Příloha č. 3 k usnesení Rady MČ Praha 15 č. R – 559 ze dne 25. 11. 2015
Pokyn k zajištění a provedení inventarizace majetku a závazků MČ Praha 15 k 31. 12. 2015 Usnesení Rady MČ Praha 15 č. R – 559 ze dne 19. 11. 2015 nařizuje provést inventarizaci majetku a závazků MČ Praha 15 k 31. 12. 2015 u všech subjektů hospodaření s majetkem svěřeným MČ Praha 15. Při inventarizaci majetku a závazků MČ Praha 15 jsou všechny subjekty hospodaření s tímto majetkem povinny respektovat příslušná ustanovení zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, obecně závazné vyhlášky 55/2000 Sb. hl. m. Prahy, kterou se vydává Statut hlavního města Prahy, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky 410/2009 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů. K zajištění a jednotnému postupu při inventarizaci u všech subjektů hospodaření a následnému zpracování výsledků inventarizace v digitální verzi vydává MČ Praha 15 Pokyn k zajištění a provedení inventarizace majetku a závazků MČ Praha 15 k 31. 12. 2015. Zajištění a provedení inventarizace majetku a závazků MČ Praha 15 bude realizováno v souladu s výše uvedenými předpisy a Metodickým pokynem k inventarizaci majetku a závazků hl. m. Prahy k 31. 12. 2015 schváleným usnesením RHMP č. 2642 dne 27. 10. 2015.
Termíny k předávání dokumentace 1) MČ Praha 15 za vlastní úřad a právnické osoby městskou částí zřízené předá metodikovi oddělení metodiky účetnictví odboru účetnictví MHMP
do 19. 2. 2016
- sestavu 702 inventarizace rozvahových účtů prostřednictvím automatického zaslání na VYKAutomat (společně se sestavou 701 – Inventarizace pohledávek) za každou právnickou osobu jednotlivě a za vlastní městskou část - sestavu 702 v tiskové podobě 1x za každou právnickou osobu jednotlivě a za vlastní městskou část - komentář v elektronické podobě, pouze v případě, že organizace vykázala nevypořádaný inventarizační rozdíl - sumář sestavy 702 za seskupení městská část + hospodářská činnost Odboru evidence, správy a využití majetku MHMP
do 19. 2. 2016
- Inventarizační zprávu za městskou část /tab. A/ - originál s podpisem statutárního zástupce a razítkem MČ - Prohlášení o provedené inventarizaci a komentář k inventarizačním rozdílům /tab. C/ za každou PO zřízenou MČ – originál s podpisem odpovědné osoby a razítkem PO
- originál výstupu z programu IS SEM ENO – s razítkem a podpisem předsedy Hlavní inventarizační komise a statutárního zástupce hlavního inventarizačního místa:
- Rekapitulaci cen inventurních soupisů nemovitostí ve vlastnictví hl. m. Prahy - tabulka č. 8 - Rekapitulaci cen inventurního soupisu nemovitostí, které nejsou ve vlastnictví hl. m. Prahy (vedeno na podrozvahových účtech) - tabulka č. 8d V elektronické podobě: zaslat požadované dokumenty na adresu
[email protected] - „tabA_název MČ.pdf“ obsahující nascanovaný originál Inventarizační zprávy za MČ /tab.A/ (s podpisem statutárního zástupce a razítkem MČ) - „tabC_název MČ.pdf“ – jeden soubor, obsahující nascanovaná „Prohlášení o provedené inventarizaci a komentář k rozdílům“ /tab. C/ za každou PO zřízenou MČ (vždy originál s podpisem odpovědné osoby a razítkem PO) Výstupy z programu IS SEM ENO - s razítkem a podpisy předsedy hlavní inventarizační komise a statutárního zástupce hlavního inventarizačního místa: - „tab8_název MČ.pdf“- jeden pdf soubor obsahující nascanované originály tabulek 8 a 8d
2) Organizace zřízené MČ Praha 15 předají
do 1. 2. 2016
Metodikovi MHMP (I. Střechová ) a oddělení účetnictví ÚMČ Praha 15 (R. Chrastilová) - sestavu 702 – Inventarizace rozvahových a podrozvahových účtů prostřednictvím automatického zaslání na VYKAutomat (společně se setavou 701 – Inventarizace pohledávek) OŠKZ ÚMČ Praha 15 (L. Doležalová) - sestavu VJIGU702 v tiskové podobě 2x - Prohlášení o provedené inventarizaci /tab. C/ v tiskové i elektronické podobě (originál s podpisem statutárního zástupce a razítkem organizace) - komentář v elektronické podobě 1x pouze v případě, že organizace vykázala nevypořádaný inventarizační rozdíl - kopie inventurních soupisů ke všem rozvahovým i podrozvahovým účtům se všemi náležitostmi inventurních soupisů) 3) Předsedové Dílčích inventarizačních komisí předají tajemnici HIK ÚMČ Praha 15 (B. Soldánová Vítů) - inventurní soupisy majetku (formuláře, sestavy, tabulky ověřující provedení fyzické nebo dokladové inventury s předepsanými náležitostmi) T: 20. 1. 2016 - Prohlášení o provedené inventarizaci a komentář k rozdílům /tab. A / na svěřeném úseku, včetně vyjádření k průběhu inventarizace a ke zjištěným skutečnostem (inventarizační rozdíly, nedostatky, opatření k nápravě, návrhy na zlepšení využití majetku) v tiskové podobě, v elektronické podobě
[email protected] T: 1. 2. 2016
Na návrh tajemníka ÚMČ Praha 15 se zřizují na MČ Praha 15 inventarizační místo 200169 tyto dílčí inventarizační komise:
1) DIK KÚT - předseda Romana Dubenská členové: V. Válová, R. Škodová, V. Vaněčková, L. Kaňa, V. Bosanyi, A. Cieslarová, Mgr. Kořínková, Ing. Lucie Kotasová, Barbora Olivová - inventarizuje zásoby, dlouhodobý nehmotný majetek, dlouhodobý hmotný majetek odepisovaný včetně oprávek (třída 022, 028), majetek vedený v operativní evidenci a podrozvahové evidenci,umělecká díla (třída 032) - za oddělení účetnictví ověřuje inventurní soupisy s účetním stavem R. Blahovcová 2) DIK MO – předseda Jitka Košnařová členové: Ing. Černá, Ing. Hájková, L. Němcová, JUDr. Průchová, Ing. Spurná, A. Navrátilová, A. Bernsteinová - inventarizuje Dlouhodobý hmotný majetek odepisovaný včetně oprávek ( třída 021 - Stavby), dlouhodobý majetek neodepisovaný (031 a 032), Nedokončený a pořizovaný majetek (třída 042, 045) a Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetkek (052) - zejména prověří účty nedokončených investic, v případech, kdy budou obsahovat investice dokončené, zabezpečí jejich zařazení. V případě neuskutečněných investic iniciuje včas jejich odpis včetně předchozího zajištění zpracování a předložení materiálu k projednání v RMČ - provede fyzickou inventuru nedokončených investic a o této inventuře provede písemný záznam ( čas, místo, osoba provádějící inventuru, nedostatky zjištěné inventurou, návrhy na opatření) - provede prověření nemovitého majetku z hlediska vlastnictví porovnáním se záznamy v Katastru nemovitostí - provede kontrolu prodejů majetku za rok 2015 (inventarizace účtů dlouhodobého majetku určeného k prodeji (036), oceňovacích rozdílů (407), výnosů z přecenění reálnou hodnotou a nákladů z přecenění reálnou hodnotou) -inventarizuje pohledávky a závazky vedené v programu DES vztahující se k pronajímaným nemovitostem včetně zpracování jejich aktualizované výše k 31. 12. 2015 (poplatky z prodlení a úroky z prodlení, opravné položky) - inventarizuje vybrané pohledávky a závazky hlavní a hospodářské činnosti vedené v modulu DDP programu GINIS - metodicky vede a koordinuje pracovní inventarizační komisi zřízenou ve správní firmě PMC Facility, a.s., která zpracovává část inventarizace za oblast správy domovního a bytového fondu. Přebírá výstupy z pracovní komise a odpovídá za jejich úplnost a kompatibilitu s výstupy DIK MO. - za oddělení účetnictví ověřuje inventurní soupisy majetku s účetním stavem R. Blahovcová, v případě pohledávek a závazků v modulu DDP programu GINIS Š. Fialová 3) DIK OŠKZ - předseda Jaroslava Šimonová člen: L. Doležalová, P. Kočková
-
zabezpečuje distribuci pomůcek a tiskovin PO MČ Praha 15 (subjektům inventarizace)
- spolupracuje na ověření formálních náležitostí a úplnosti všech dokladů o inventarizaci ze všech externích inventarizačních míst (PO MČ Praha 15) - provede kontrolu inventurních soupisů všech PO. V případě, že nebude dodržen pokyn k rozepisování jednotlivých inventurních položek (zejména pohledávek a závazků - včetně poznámky o datu splatnosti a způsobu upomínání, případně vymáhání) vrátí neúplné položkové rozpisy k přepracování PO. Kompletní výstupy z inventarizace PO předá EO. - za odd. účetnictví ověřuje předané výstupy z inventarizace PO s účetním stavem Renata Chrastilová
4) DIK EO - předseda Ing. Lenka El Masri členové: R. Blahovcová, Š. Fialová, R. Chrastilová, Ing.Maletínská, J. Nápravníková, H. Smetáková, D. Wenzová, JUDr. K. Pilíková - inventarizuje ostatní aktiva a pasiva, finanční investice, závazky a pohledávky z hlavní činnosti a hospodářské činnoti, peníze, ceniny, přechodné účty aktiv a pasiv, účty časového rozlišení , bankovní účty, návratné finanční výpomoci, účty fondů a podrozvahové účty Předsedové dílčích inventarizačních komisí vytvoří dle potřeby pracovní komise ze zaměstnanců věcně příslušných odborů ÚMČ Praha 15 , řídí a koordinují jejich činnost, sumarizují ji a vypracovávají výstupy pro oddělení účetnictví ÚMČ Praha 15 k odsouhlasení inventarizací zjištěných stavů s účetním stavem. Předsedové DIK na závěr zpracují komentář o průběhu inventarizace na svěřeném úseku a komentář ke zjištěným inventarizačním rozdílům – na předepsaném formuláři, případně na jeho přílohách. Zhodnotí využívání majetku v inventarizované oblasti, péči o majetek , závazky a pohledávky, zhodnotí případná rizika a navrhnou v případě potřeby nápravná opatření. V průběhu inventarizace informují předsedové DIK Hlavní inventarizační komisi o jejím průběhu na svěřených úsecích, iniciují projednání nálezů, mank a škod, navrhují k projednání prodej nevyužitého majetku a posouzení opravných položek v případě přechodné ztráty hodnoty majetku. Počítačové zpracování výstupů z DIK a sumarizaci v programu VYK provede oddělení účetnictví EO ÚMČ Praha 15.
Na návrh HIK MČ Praha 15 se stanovuje Plán inventur na inventarizačním místě číslo 200169 Městská část Praha 15 dle § 5 Vyhlášky 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, v platném znění
1. Zahájení inventur: 26. 11. 2015 2. Ukončení inventur: 20. 1. 2016 3. Okamžik ke kterému se zjišťují skutečné stavy: 31. 12. 2015 4. Vznik a zahájení činnosti jednotlivých dílčích inventarizačních komisí: 26. 11. 2015 5. Ukončení činnosti jednotlivých dílčích inventarizačních komisí: odvolání usnesením RMČ 6. Inventarizace je částečně zajišťována správní firmou PMC Facility, a.s., koordinaci mezi účetní jednotkou a správní firmou zajišťuje Dílčí inventarizační komise majetkového odboru. 7. Inventarizační identifikátory: - evidenční štítky, čísla majetkových karet, variabilní symboly, agendová čísla, případně jiné identifikátory odpovídající druhu majetku a závazků v souladu s § 9 Vyhlášky 270/2010 Sb. 8. Odsouhlasení výše pohledávek MČ Praha 15 v hodnotě nad 100.000,- Kč s dlužníky provedou správci pohledávek s výjimkou pohledávek za nájemné a pohledávek ve správě EO podle správního řádu a daňového řádu.
