PODVOJNÉ ÚČTOVNÍCTVO PRE ZAČIATOČNÍKOV 1. Prvé spustenie programu a všeobecné nastavenia 1.1 Založenie novej firmy Aby účtovná jednotka mohla spracová

PODVOJNÉ ÚČTOVNÍCTVO PRE ZAČIATOČNÍKOV 1. 2. 3.

Prvé spustenie programu Evidencia účtovných dokladov Tlačové zostavy a archivácia

PODVOJNÉ ÚČTOVNÍCTVO PRE POKROČILÝCH 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Účtovanie so zahraničím Účtovanie dobropisov Vystavenie odoslanej faktúry Preddavky Účtovanie lízingu Uzávierky a prechod do ďalšieho roka

EVIDENCIA DLHODOBÉHO A KRÁTKODOBÉHO MAJETKU 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Majetok Dlhodobý majetok Zaevidovanie majetku z minulých rokov Zaevidovanie majetku v aktuálnom účtovnom období Ostatné pohyby majetku Uzávierka majetku Krátkodobý majetok

SKLADOVÉ HOSPODÁRSTVO PRE ZAČIATOČNÍKOV 1. 2. 3. 4. 5.

Založenie skladu a základné nastavenia skladu Skladové karty Evidovanie pohybov na sklade Tlačové zostavy skladu Uzávierka skladu

PODVOJNÉ ÚČTOVNÍCTVO PRE ZAČIATOČNÍKOV 1. Prvé spustenie programu a všeobecné nastavenia 1.1

Založenie novej firmy

Aby účtovná jednotka mohla spracovávať svoje údaje musí najskôr vygenerovať novú databázu, do ktorej bude zapisovať účtovné doklady a ďalšie údaje. Novú databázu (nové účtovníctvo) je možné vygenerovať cez menu Firma – Nová, čím sa zobrazí sprievodca Založenie novej firmy. V zobrazenom okne je potrebné zvoliť akým spôsobom bude nové účtovníctvo založené a potvrdením tlačidla Ďalej je potrebné prejsť jednotlivé kroky pre založenie novej firmy. Po vygenerovaní databázy program ponúkne Sprievodcu nastavením firmy, kde si môže užívateľ v jednotlivých krokoch naplniť dôležité číselníky, akými sú účtový rozvrh, pokladnice, bankové účty alebo vykonať nastavenia v rámci firemných údajov, všeobecných nastavení a číslovania dokladov.

1.2

Firemné údaje

Nová firma obsahuje len niektoré číselníky, preto je potrebné pred začiatkom práce doplniť základné údaje o účtovnej jednotke. Cez menu Firma – Nastavenie – Firemné údaje sa zobrazí formulár Firemné údaje, ktorý slúži na doplnenie údajov o firme.

1.3

Účtový rozvrh

Všetky súvahové, nákladové, výnosové a podsúvahové účty sa nachádzajú v číselníku Účtový rozvrh. Tento číselník sa nachádza v menu Číselník – Účtový rozvrh. Pri vytvorení databázy program automaticky naplní tento číselník syntetickými účtami z účtovnej osnovy a pridelí im všeobecnú analytiku 000, prípadne 001 pre účty 211 a 221. Vytvorené účty je možné podľa potreby opravovať, prípadne dopĺňať nové účty. Nový účet je možné pridať pomocou tlačidla Pridaj alebo tlačidla Kópia. Program pri tvorbe účtu prevezme pre nový účet všetky nastavenia a v danom účte stačí už len podľa potreby upraviť požadované údaje. Pre uľahčenie zadávania je možné použiť voľbu Import z inej Omegy. Daná voľba sa používa napr. v prípade, že firma vedie účtovníctvo viacerým firmám a pre všetky používa rovnaký účtový rozvrh, prípadne rovnaký číselník partnerov. Import vykonáme cez menu Firma – Import – Import z inej Omegy. Po stlačení tlačidla Ďalej je potrebné v časti Zdrojová firma vyhľadať importný súbor, z ktorého chceme údaje importovať. Následne v jednotlivých záložkách je možné vybrať, ktoré evidencie budú do databázy importované. Import spustíme stlačením tlačidla Štart. Príklad: Zo súboru rozvrh_partneri.mdb naimportujte účtový rozvrh a číselník partnerov do Vašej firmy.

1.4

Číslovanie dokladov

V programe Omega je pre všetky evidencie nastavené číslovanie dokladov a nie je potrebné ho meniť. Úpravu je možné cez menu Firma – Nastavenie – Číslovanie dokladov. Samotné číslovanie sa nastavuje v číselnom rade. Potvrdením tlačidla Oprav, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna, sa zobrazí formulár Oprav číselný rad. Príklad: Nastavte číslovanie odoslaných faktúr nasledovne: Prvá bunka – textová bunka – doplňte text OF. Druhá bunka – RR (rok) – v číslovaní bude táto bunka pre rok 2012 vo formáte 12. Tretia bunka – textová bunka – doplňte text / (lomka). Štvrtá bunka – počítadlo – počet znakov nastavte na 4. Do bunky Účet doplňte analytický účet 100. KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel.: 041/707 10 21, mail: [email protected] Strana 1 z 29

1.5

Nastavenie bankových účtov a pokladnice

Všetky bankové účty a pokladnice, ktoré má účtovná jednotka je potrebné zaevidovať do príslušného číselníka. Program pri vygenerovaní databázy automaticky vytvorí jeden bankový účet a jednu pokladnicu. Automaticky vygenerovaný účet a pokladnicu je možné zmazať a nahradiť ju inou, prípadne je možné iba upraviť údaje v bankovom účte a pokladnici a používať ich pri práci. 1.5.1

Nastavenie bankového účtu

V menu Číselník – Bankové účty je potrebné vytvoriť všetky bankové účty, ktoré účtovná jednotka používa. Potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna sa zobrazí formulár pre pridanie bankového účtu. Príklad: Opravte existujúci bankový účet a doplňte údaje: Názov banky – TATRABANKA, kód – TATR, začiatočný zostatok – 3015,26. Účet z účtového rozvrhu – 221 001. Pridajte devízový účet: Mena – CZK, kód – INGBS, názov banky – ING Bank N.V., číslo účtu banky – 10987654321/7300. Typ účtu – bežný, začiatočný zostatok – 8.781,50 CZK, kurz – 25,625. Účet z účtovného rozvrhu – 221.002. 1.5.2

Nastavenie číslovania bankového účtu

Pri číslovaní bankových výpisov je potrebné dodržať formát číslovania, ktorý je v programe prednastavený. V prípade, nesprávneho nastavenia formátu nemusí program zobrazovať správne zostatky na jednotlivých bankových účtoch.

Bunka č. 1 predstavuje textové označenie bankového výpisu. Bunka č. 3 predstavuje poradové číslo výpisu. Bunka č. 5 predstavuje poradové číslo položky na danom výpise. Bunka č. 2 a 4 predstavuje len text, ktorým je rozdelené označenie výpisu a položky výpisu.

1.5.3

Nastavenie pokladnice

V menu Číselník – Pokladnice je potrebné zaevidovať všetky pokladnice, ktoré účtovná jednotka využíva. Potvrdením tlačidla Pridaj sa zobrazí formulár pre pridanie novej pokladnice. Príklad: Opravte existujúcu pokladnicu a doplňte jej začiatočný zostatok vo výške 331,94 EUR. Pridajte novú – valutovú pokladnicu: Kód – P2. názov pokladnice – Pokladnica CZK. Spôsob oceňovania – aktuálny kurz ECB. Účet z účtovného rozvrhu – 211.002. Začiatočný zostatok – 29.350 CZK, Kurz – 25,625. KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel.: 041/707 10 21, mail: [email protected] Strana 2 z 29

1.6

Všeobecné nastavenia

V menu Firma – Nastavenie – Všeobecné nastavenia sa nachádzajú základné nastavenia, ktoré sú rozdelené do viacerých častí podľa modulov v programe a užívateľ ich môže meniť podľa potreby. TIP: Podrobný popis k jednotlivým nastaveniam vo všeobecných nastaveniach sa nachádza v elektronickom HELPE, ktorý je možné spustiť stlačením klávesy F1. Odporúčame všetkým užívateľom pozrieť popis jednotlivých nastavení pred samotným začiatkom práce v programe.

2.

Evidencia účtovných dokladov

Všetky účtovné doklady sú evidované cez menu Evidencia – Účtovné doklady. V zobrazenom okne je možné filtrovať cez bunku Okruh, ktorá sa nachádza v ľavej hornej časti, konkrétny okruh dokladov, ktorý sa má evidovať. Pri nahadzovaní účtovného dokladu odporúčame využívať vzory, ktoré sú zapracované v programe Omega a pri práci vedú užívateľa len po tých bunkách, ktoré je potrebné vyplniť. Ostatné bunky vyplní program na základe zvoleného vzoru automaticky. TIP: Vzor sa nachádza v ľavom hornom rohu formulára Pridaj účtovný doklad. Zvolený vzor je potrebné potvrdiť tlačidlom ENTER, čím sa spustí makro, ktoré vedie užívateľa po jednotlivých bunkách dokladu.

2.1

Otvorenie účtovných kníh cez interné doklady

V prípade, že účtovná jednotka prechádza na program Omega k prvému dňu účtovného obdobia je potrebné zaevidovať začiatočné zostatky jednotlivých účtov interným dokladom. V prípade, že mala účtovná jednotka zostatky aj na účtoch v cudzej mene je potrebné tieto zostatky zaevidovať zahraničným interným dokladom, pričom platí, že pre každú menu sa vytvorí samostatný interný doklad. Príklad: Zaevidujte začiatočné zostatky súvahových účtov. Dátum vyhotovenia dokladov je 01. 01. 20XX a účtovné obdobie Otvorenie. V evidencii účtovných dokladov vyberte okruh ID a následne cez tlačidlo Pridaj vstúpte do formulára Pridaj účtovný doklad. V zobrazenom okne vyberte vzor ID – Nový doklad a výber potvrďte tlačidlom ENTER. Doplňte nasledujúce údaje: TEXT TYP SUMA v EUR MD DAL SUMY Začiatočný zostatok v 331,94 211.001 701.000 Začiatočný zostatok v 3 015,26 221.001 701.000 Začiatočný zostatok v 5 078,66 311.000 701.000 Začiatočný zostatok v 1 128,60 701.000 321.000 Začiatočný zostatok v 6 646,97 701.000 411.000 Výsledok hospodárenia - zisk v 850,55 701.000 431.000 V evidencii účtovných dokladov vyberte okruh zID a následne zaevidujte začiatočný zostatok v cudzej mene. Začiatočný zostatok zaúčtujte cez vzor zID – Nový doklad, voľný základ (CM). Doklad bude účtovaný v mene CZK, kurzom 25,625. Kurz na prepočet sa uvádza zo dňa uzávierky predchádzajúceho účtovného obdobia. Doplňte údaje: TEXT TYP SUMA v CZK MD DAL SUMY Začiatočný zostatok v 29 350,00 211.002 701.000 Začiatočný zostatok v 8 781,50 221.002 701.000 Začiatočný zostatok v 33 000,00 701.000 321.100 V oboch dokladoch sú účtované aj počiatočné stavy nevyrovnaných pohľadávok a záväzkov. Tieto účty sú v programe Omega nastavené ako saldokontné. Doklady, ktorými je zaúčtovaný počiatočný stav však nesmú vstupovať do saldokonta a preto je potrebné v oboch dokladoch v záložke Ostatné údaje zapnúť voľbu Doklad nezahrnúť do saldokonta. KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel.: 041/707 10 21, mail: [email protected] Strana 3 z 29

2.2

Otvorenie účtovných kníh v priebehu účtovného obdobia

V prípade, že účtovná jednotka prechádza na program Omega v priebehu účtovného obdobia neotvára začiatočné zostatky pomocou interných dokladov, ale ich zaeviduje priamo do jednotlivých účtov cez menu Číselník – Účtový rozvrh.

2.3

Zaevidovanie nevyrovnaných pohľadávok a záväzkov

Na zjednodušené zaevidovanie nevyrovnaných pohľadávok a záväzkov slúži funkcia Počiatočné saldokonto. Túto funkciu je možné spustiť dvoma spôsobmi: Cez menu Evidencia – Počiatočné saldokonto je táto funkcia prístupná len v tom prípade, ak ide o novú databázu, ktorá bola vygenerovaná cez menu Firma – Nová. Cez menu Evidencia – Účtovné doklady – Funkcie – Ďalšie funkcie – Počiatočné saldokonto bude táto funkcia prístupná pre tie databázy, ktoré boli vygenerované prechodom do nového roka. V zobrazenom formulári je najskôr potrebné zvoliť, aký druh dokladov sa bude nahadzovať (pohľadávky tuzemské, pohľadávky zahraničné, záväzky tuzemské, záväzky zahraničné) a následne sa údaje o jednotlivých nevyrovnaných dokladoch vpisujú priamo do tabuľky. Po zaevidovaní nevyrovnaných pohľadávok/záväzkov je potrebné potvrdiť voľbu Zaeviduj do EUD, čím program na základe vyplnených údajov zapíše doklady do evidencie účtovných dokladov. Vytvorené doklady budú zaevidované do účtovného obdobia Otvorenie a budú mať pridelený príznak Neúčtovať. Príklad: Zaevidujte neuhradenú tuzemskú odoslanú faktúru: Okruh OF – odoslané faktúry, interné číslo – 10090236, partner – Kros a.s.. Dátum dokladu – 20. 12. 20XX, Dátum splatnosti – 03. 01. 20XX. Mena – EUR, Kurz – 1, suma – 3.000 EUR, účet – 311.000. Zaevidujte neuhradenú tuzemskú odoslanú faktúru: Okruh OF – odoslané faktúry, interné číslo – 10090247, partner – Jozef Veselý Dátum dokladu – 21. 12. 20XX, Dátum splatnosti – 04. 01. 20XX. Mena – EUR, Kurz – 1, suma – 2.078,66 EUR, účet – 311.000. Doklady dajte zaevidovať do EUD a následne postup zopakujte a zaevidujte nevyrovnané záväzky: Okruh DF – došlé faktúry, interné číslo – 30090324, Externé číslo – 2009/789. Partner – Orange Slovensko. Dátum dokladu – 21. 12. 20XX, Dátum splatnosti – 11. 01. 20XX. Mena – EUR, Kurz – 1, suma – 1.128,62 EUR, účet – 321.000. Zaevidujte neuhradenú zahraničnú došlú faktúru, ku ktorej bol vypočítaný koncoročný kurzový rozdiel: Okruh zDF – zahraničné došlé faktúry, interné číslo – 70090099, externé číslo – 2009/145. Partner – NOTEL a.s., Dátum dokladu – 21. 12. 20XX, Dátum splatnosti – 21. 01. 20XX. Mena – CZK, Kurz – 27,736, suma – 33.000 CZK, účet – 321.100. Suma kurzového rozdielu: -98,0 EUR, Účet kurzového rozdielu – 563.000. TIP: V prípade, že účtovná jednotka potrebuje počiatočné saldokonto zaevidovať ručne, priamo do evidencie účtovných dokladov, je potrebné tieto nevyrovnané pohľadávky/záväzky zaevidovať do účtovného obdobia Otvorenie s príznakom Neúčtovať.

KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel.: 041/707 10 21, mail: [email protected] Strana 4 z 29

2.4

Účtovanie dokladov aktuálneho účtovného obdobia

Príklad: Zaevidujte do príslušných okruhov nasledovné doklady: Zaevidujte došlú faktúru: Okruh – DF došlé faktúry, vzor – 20 DF Nový doklad. Variabilný symbol – 112233, Partner – Slovak Telecom, a.s. Text – mesačný poplatok za internet. Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania – 05. 01. 20xx, Dátum splatnosti – 19. 01. 20xx. Základ – 20 EUR bez DPH, DPH – 4, Suma spolu – 24. Zaevidujte došlú preddavkovú faktúru: Okruh – DPF došlé preddavkové faktúry, Vzor – 25 DPF Nový doklad. Variabilný symbol – 223344, Partner – Jozef Veselý. Dátum prijatia, Dátum splatnosti – 30. 01. 20xx. Suma – 830 EUR. Preddavkové faktúry sa neúčtujú a preto program tejto faktúre pridelí príznak Neúčtovať. Zaevidujte úhradu preddavkovej faktúry v hotovosti: Okruh – PD pokladničné doklady, Vzor – 2 PD/BV Úhrada DF. Externé číslo– 223344. Dátum úhrady – 30. 01. 20xx. Suma úhrady – 830 EUR. Nakoniec vám bola doručená faktúra za dodanie tovaru, ktorá bola uhradená preddavkom. Zaevidujte ju: Okruh – DF došlé faktúry. Vzor – 24 DF s prijatým preddavkom, Variabilný symbol – 200, partner – Jozef Veselý. Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, DVDP – 03. 02. 20xx. Celková fakturovaná suma – 900 EUR vrátane DPH, Odpočet preddavku – 830 EUR. Aby program dokázal odpočítať sumu preddavku je potrebné v okne Rozpis DPH doplniť do riadku 07 Preddavky hodnotu zaplateného preddavku. Účtovný zápis s odúčtovaním preddavku bude vyzerať nasledovne:

Program doplní interné číslo uhrádzanej faktúry a interné číslo preddavku, z ktorého sa daná suma odpočítava. Tieto údaje sú potrebné pre saldokonto.

Zaúčtujte nákup PHL v hotovosti: Okruh – PD pokladničné doklady, Partner – SCP Ružomberok. Text – Nákup Kancelárskych potrieb. Dátum vyhotovenia dokladu – 01. 02. 20xx. Celková suma – 40 EUR vrátane DPH. Zaevidujte bankový výpis za mesiac Január, na ktorom sú nasledovné položky: Inkaso odoslanej faktúry číslo 10090236, od partnera Kros a.s., v hodnote 3.000 EUR. Dátum prijatia platby na BU je 15. 01. 20xx. Inkaso je potrebné zaevidovať vzorom 1 - PD/BV Inkaso OF. Úhradu došlej faktúry číslo 112233, od partnera Slovak Telecom a.s., v hodnote 24 EUR. Dátum úhrady je 22. 01. 20xx. Úhradu je potrebné zaevidovať vzorom 2 – PD/BV Úhrada DF. Bankové poplatky v sume 1,66 EUR, ku dňu 31. 01. 20xx. Poplatky je potrebné zaevidovať vzorom P – BV Bankové poplatky.


Kreditné úroky v sume 0,33 EUR, ku dňu 31. 01. 20xx. Kreditné úroky je potrebné zaevidovať vzorom K- BV Kreditné úroky.

Zaúčtujte predpis miezd za mesiac Január:

Mzdy je potrebné zaúčtovať do okruhu ID – Interné doklady a do evidencie IDV – Výplatná listina. Na zaúčtovanie miezd slúži vzor M – ID zaúčtovanie miezd.

3. 3.1

Tlačové zostavy a archivácia Tlačové zostavy

Jednotlivé tlačové zostavy môžete vytlačiť priamo z evidencie účtovných dokladov potvrdením tlačidla Tlač, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna. Tlačiť zostavy je možné aj priamo výberom voľby Tlač na hlavnom menu programu a zároveň sa veľká časť tlačových zostáv nachádza pod záložkou Prehľady, ktorá je rovnako zobrazená na hlavnom menu programu. Pod záložkou Prehľady je možné tlačiť tieto zostavy: Denník účtovných zápisov. Hlavnú knihu. Knihu analytickej evidencie. Saldokonto. Prehľad pohľadávok a záväzkov. Výkaz Súvaha, Výkaz ziskov a strát a výkaz Cash Flow. Daň z príjmov PO, poznámky k účtovnej závierke. Daň z motorových vozidiel a ďalšie.

3.2

Archivácia údajov Cez menu Firma – Archivuj je možné vytvárať archívne súbory, ktoré odporúčame vykonávať pravidelne každý deň po ukončení práce v Omege. Pravidelnou archiváciou je možné zabrániť neželanej strate údajov. Pri archivácii je možné v záložke Archivácia upraviť názov archívneho súboru a zároveň miesto, kam bude archívny súbor uložený.

Samotná archivácia prebehne po potvrdení tlačidla Archivuj.

Obnoviť dáta z archívu je možné cez menu Firma – Obnov dáta z archívu. Pri obnove dát sa všetky údaje v databáze nahradia údajmi z archívneho súboru.


PODVOJNÉ ÚČTOVNÍCTVO PRE POKROČILÝCH 1. Účtovanie so zahraničím Doklady, ktoré sú vystavené v inej mene ako je mena EUR a zároveň sú pre odberateľa, prípadne dodávateľa, ktorý nie je registrovaný pre DPH v Slovenskej republike sa evidujú v okruhoch zOF, zDF, zOD, zDD a ďalšie. V zmysle legislatívnych zmien s účinnosťou od 01.01.2010 je platiteľ dane, ktorý dodáva tovary alebo služby do iného členského štátu povinný podávať Súhrnný výkaz. Pri účtovaní v programe Omega platí, že do Súhrnného výkazu vstupujú zahraničné odoslané faktúry (zOF), v ktorých: je použitá nulová sadzba DPH, pre tovary dodané v rámci EÚ je použitý typ sumy 16 a do Súhrnného výkazu sa zapíšu bez kódu. Vstupujú aj do daňového priznania k DPH na riadok 16, pre tovary dodané v rámci trojstranného obchodu, v pozícii 1. odberateľ (zároveň aj 2. dodávateľ), je použitý typ sumy 36 a do Súhrnného výkazu sa zapíšu s kódom 1. Vstupujú aj do daňového priznania k DPH na riadok 36, pre služby dodané zdaniteľnej osobe s miestom dodania § 15 ods. 1 zákona je použitý typ sumy Osv a do Súhrnného výkazu sa zapíšu s kódom 2. Do daňového priznania k DPH nevstupujú.

1.1

Zaúčtovanie zOF za služby do iného členského štátu

Podľa novely zákona o DPH, ktorá je platná od 01. 01. 2010 je potrebné dodanie služby do iného členského štátu, pri ktorej sa určí miesto dodania podľa § 15 ods. 1 zahrnúť do súhrnného výkazu. Na zaúčtovanie takejto faktúry je možné využiť vzor 50 – Nový doklad (CM). PRÍKLAD: Zaúčtujte zahraničnú odoslanú faktúru za služby: Partner – Alfa CZ s.r.o. Dátum vyhotovenia 07. 04. 2012 Mena dokladu – CZK, Kurz - 25,295, Suma – 25.423,00 CZK Tento doklad bude zaúčtovaný bez DPH. V rozpise sumy je potrebné uviesť sumu do riadku pre nulovú sadzbu DPH a pri zaúčtovaní výnosového účtu upravíte typ sumy na Osv.

1.2

Dovoz z tretích krajín zDF

Vzor 70, DF – Nový doklad (CM) slúži na zaevidovanie došlých faktúr v cudzej mene, v ktorých sa neúčtuje o DPH. Je možné tento vzor využiť na zaevidovanie zahraničných došlých faktúr z tretích krajín (krajiny mimo Európskej únie). PRÍKLAD: Zaevidujte zahraničnú došlú faktúru za tovar: Externé číslo faktúry – 20110422, Partner – WD Company Dátum vyhotovenia – 02. 04. 2012, Dátum prijatia a splatnosti - 07. 04. 2012, DVDP – 02. 04. 2012 Mena – USD, Kurz ECB - 1,3396, Suma – 1.200,50 USD Doklad z tretích krajín sa účtuje bez DPH a preto sa pri nákladovom účte použije typ sumy V – voľný základ. DPH bude vyčíslená na základe JCD – doklad, ktorý pri dovoze vystaví colnica.


K došlej faktúre za tovar colnica vystavila JCD. Tento doklad sa v programe Omega účtuje v okruhu CD – Colná deklarácia (vzor 30). POZOR: Doklad JCD je zaradený do daňového priznania pre DPH až po jeho uhradení. PRÍKLAD: Zaevidujte doklad JCD z colnice: Dátum prijatia – 07. 04. 2012 Suma DPH – 179,23 EUR, Základ DPH – 896,16 EUR

Ty p sumy pre DPH program doplní automaticky – 21D pre vyššiu sadzbu DPH, alebo 20D pre nižšiu sadzbu DPH a DPH bude účtovaná na analytický účet neuplatnenej DPH. Pri uzávierke DPH program skontroluje, či je k dokladu JCD priradená úhrada a na základe úhrady preúčtuje neuplatnenú DPH na uplatnenú a doklad JCD zaradí do daňového priznania.

1.3

Došlá faktúra v cudzej mene od tuzemského dodávateľa

Vzor 71, DF – Nový doklad (CM) rozpis DPH slúži na zaúčtovanie došlých faktúr, ktoré vystavil tuzemský dodávateľ v inej mene ako je mena Euro. PRÍKLAD: Zaúčtujte došlú faktúru za nákup tovaru:

Externé číslo – 741/2011 Partner – OLBIS a.s. Mena – USD Kurz ECB – 1,444 Suma spolu – 184 USD, Základ DPH – 153,33 USD

V rozpise sumy program automaticky nastaví kurzor na riadok 04 – Voľný základ. Aby program pracoval pri tejto faktúre s DPH je potrebné sumu doplniť do riadku 01 – Nižšia sadzba DPH alebo riadku 02 – Vyššia sadzba DPH.

1.4

Nadobudnutie tovaru z iného členského štátu

Vzor 72, DF - EÚ (CM) tovar § 11 - 20% DPH je možné využiť na nadobudnutie tovaru z iného členského štátu, pri ktorom sa zaúčtuje aj samozdanenie nadobudnutého tovaru. To znamená, že o DPH sa bude účtovať na strane MD aj na strane DAL.


PRÍKLAD: Zaúčtujte nadobudnutie tovaru, ktorý bol doručený spolu s faktúrou:

Externé číslo – 2011-04-55, Partner – FaN dodavatelé a.s. Dátum vyhotovenia faktúry a DVDP – 09. 04. 2012, Dátum prijatia – 12. 04. 2012 Mena – CZK Kurz ECB – 25,232, Kurz pre DPH – 25,190 Suma – 45.000 CZK

V rozpise sumy je potrebné doplniť sumu do riadku 04 – Voľný základ. Výšku DPH program vypočíta a zaúčtuje automaticky.

PRÍKLAD: Zaúčtujte obstaranie, pri ktorom máte povinnosť odviesť DPH, ale nemáte nárok na odpočet DPH. Externé číslo – 2011-04-60, Partner – Jozef Veselý Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, DVDP – 12. 04. 2012 Mena – CZK, Kurz – 25,232, Suma – 20.000 CZK. Aj na zaúčtovanie takéhoto dokladu odporúčame využiť vzor 72. Program zaúčtuje v účtovných zápisoch sumu spolu a účet obstarania s typom sumy V, následne v ďalších riadkoch rozúčtuje DPH na stranu MD a DAL. Takto zaúčtovaný doklad je potrebné upraviť tak, aby DPH bola účtovaná len na strane DAL. To znamená, že z účtovných zápisov je potrebné zmazať posledné dva riadky (v týchto riadkoch bolo účtované od odpočítaní dane). Zároveň je potrebné do riadku, v ktorom je účtované o DPH na strane DAL doplniť protiúčet (protiúčet je potrebné doplniť v súlade so zákonom o DPH a postupmi účtovania)

.

1.5

Úhrada faktúry vystavenej v cudzej mene z tuzemského bankového účtu

Vzor z2, PD/BV – Úhrada zDF je možné využiť na zaúčtovanie zahraničnej došlej faktúry z tuzemského bankového účtu, alebo tuzemskej pokladnice. PRÍKLAD: Zaúčtujte úhradu zDF od firmy WD Company, variabilný symbol faktúry 20110422 z tuzemského BU. POZOR: Úhrada zahraničnej faktúry sa uskutočňuje z tuzemského bankového účtu a preto zostáva mena dokladu nezmenená – zostáva mena EUR a kurzy sa nedopĺňajú.


Po zadaní externého čísla uhrádzaného dokladu sa zobrazí okno Zadajte sumu úhrady. V tomto okne je potrebné doplniť do bunky Uhradiť EUR sumu, ktorá odišla z vášho účtu. Sumu do bunky Uhradiť USD doplní automaticky podľa uhrádzaného dokladu.

program

Na základe sumy uvedenej v bunke Uhradiť EUR a v bunke Uhradiť USD program vypočíta a doplní prepočítací kurz.

Ak pri úhrade vznikne kurzový rozdiel, program ho automaticky vypočíta a zaúčtuje. Aby program zaúčtoval vypočítaný kurzový rozdiel musí byť tomto okne zapnutá voľba Automaticky zaúčtovať kurzový rozdiel.

1.6

Úhrada faktúry vystavenej v mene USD z devízového účtu v mene CZK

V praxi môže nastať prípad, že z devízového účtu alebo valutovej pokladnice bola uhradená zahraničná faktúra, ktorá bola vystavená v inej mene ako je mena bankového účtu alebo pokladnice. Na zaúčtovanie takejto úhrady je možné využiť vzor 7, PD/BV - Úhrada DF (CM). PRÍKLAD: Zaúčtujte úhradu zDF od firmy OLBIS, dátum úhrady je 14. 04. 2012, variabilný symbol faktúry 741/2011, mena faktúry USD z devízového bankového účtu, ktorý je v mene CZK. POZOR: Úhrada zahraničnej faktúry sa uskutočňuje z devízového bankového účtu, ktorý je v mene CZK, mena dokladu preto zostáva CZK. Po zadaní externého čísla faktúry program rozpozná, že ide o úhradu dokladu, ktorý bol vystavený v inej mene ako je úhrada. Vo formulári „Zadajte sumu úhrady“ je potrebné doplniť do bunky Uhradiť CZK sumu, ktorá odišla z devízového účtu. Sumu do bunky Uhradiť USD doplní program automaticky. Na základe týchto dvoch súm program vypočíta kurz USD/CZK, ktorým bola úhrada prepočítaná v banke.

1.7

Zápočet odoslanej faktúry so zahraničnou došlou faktúrou

Vzor zZ, ID - Zápočet (CM) je možné využiť na zápočet tuzemskej odoslanej faktúry so zahraničnou došlou faktúrou, pri ktorých sa jedná o rovnakého obchodného partnera.

PRÍKLAD: Započítajte odoslanú faktúru pre partnera Jozef Veselý, číslo faktúry 10090247, so zahraničnou došlou faktúrou od toho istého partnera, variabilný symbol 2011-04-60. Dátum zápočtu je 20. 05. 2012. Zápočet zaúčtujete cez okruh zID a doklad bude v mene EUR. KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel.: 041/707 10 21, mail: [email protected] Strana 10 z 29

Do bunky Úhrada – Uhradiť doklad najskôr doplňte číslo tuzemskej odoslanej faktúry a skontrolujte sumu úhrady 790 EUR. Po potvrdení úhrady zadajte do bunky Úhrada – Uhradiť doklad interné číslo zahraničnej došlej faktúry, prípadne vyhľadajte danú faktúru cez lupu v knihe záväzkov a do bunky Uhradiť EUR doplňte sumu 790 EUR. Jedná sa o čiastočnú úhradu zahraničnej faktúry a je potrebné doplniť v okne Zadajte sumu úhrady čiastku aj do bunky Uhradiť CZK v sume 20000 CZK.

2.

Účtovanie dobropisov

Odoslané a došlé dobropisy sa v programe Omega účtujú v okruhu OD, DD, zOD, zDD. Je dôležité, aby dobropisy boli zaúčtované v správnom okruhu a spôsobom, ktorým ich eviduje program. V prípade, že nebude dodržaný spôsob, akým sa dobropisy v programe účtujú, nemusí po úhrade dobropisu sedieť saldokonto alebo prehľad pohľadávok/záväzkov s hlavnou knihou. Nesprávne saldokontne zaevidovaný a uhradený dobropis program prenesie do nového roka ako nevyrovnaný. PRÍKLAD: Zaúčtujte vystavený dobropis za tovar na základe reklamácie: Partner –JAMEC a. s. Dátum vyhotovenia, DVDP – 20. 04. 2012, Dátum splatnosti – 04. 05. 2012 Základ DPH – 53,55 EUR, Suma spolu – 64,26 EUR.

Dobropisovanú sumu ste uhradili cez BU. Keďže sa jedná o výdaj peňažných prostriedkov úhradu, zaúčtujte vzorom 2 – Úhrada DF. Po doplnení interného čísla dokladu program automaticky doplní správne účtovanie. PRÍKLAD: Zaúčtujte došlý dobropis za telefón: Externé číslo – 30100018, Partner – Orange Slovensko a. s. Dátum prijatia – 26. 05. 2012, Suma spolu – 500 €. Dobropis zaúčtujte vzorom DD - Zníženie ceny § 53 ods.1. Na základe dohody s dodávateľom započítajte došlú faktúru číslo 30090324 s došlým dobropisom. Zápočet vykonajte interným dokladom vzorom Z – ID zápočet. Aby sa doklady správne vysporiadali, tak na prvom účtovnom zápise doplňte do bunky Úhrada – uhradiť doklad interné číslo došlej faktúry. V druhom účtovnom zápise doplňte do bunky Úhrada – uhradiť doklad interné číslo dobropisu.


3.

Vystavenie odoslanej faktúry

Tuzemské aj zahraničné faktúry sa vystavujú cez menu Fakturácia – Odoslané faktúry. Vystavenú faktúru je možné vytlačiť a odoslať odberateľovi, zároveň je možné ju zaevidovať a zaúčtovať do evidencie účtovných dokladov. Automatické zaúčtovanie odoslanej faktúry do evidencie účtovných dokladov závisí od nastavenia v časti Firma – Všeobecné nastavenia – Zaúčtovanie fakturácie.

V prípade, že bude zapnutá voľba Pri zápise do EUD doklad automaticky rozúčtovať, program vystavenú faktúru pri zápise do EUD aj rozúčtuje. Potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna Odoslané faktúry sa zobrazí formulár pre pridanie odoslanej faktúry. V zobrazenom okne je potrebné doplniť údaje o odberateľovi, dátumové údaje a ďalšie údaje (konštantný symbol, špecifický symbol, ...). V záložke Texty je potrebné doplniť pre faktúru úvodný a záverečný text. Zároveň je v záložke Texty možné doplniť údaj do bunky Predmet fakturácie, ktorý program preberie pri zápise faktúry do evidencie účtovných dokladov do bunky Text. Potvrdením tlačidla Pridaj položku v záložke Položky sa zobrazí formulár pre pridanie položky do odoslanej faktúry, v ktorom je potrebné doplniť konkrétne údaje o položke. Položku do faktúry je možné doplniť ako: voľnú položku - pri tomto spôsobe je potrebné doplniť všetky údaje o položke ručne. z číselníka skladových kariet v takomto prípade stačí potvrdiť tlačidlo Sklad a vybrať položku zo skladu. z číselníka služieb - v takomto prípade stačí potvrdiť tlačidlo Služby a vybrať požadovanú službu.

Pravá časť formulára obsahuje záložku Podrobný prehľad, ktorá obsahuje údaje o zisku, zľavách a o DPH. Ďalej záložky Zaúčtovanie a Ostatné. Túto časť formulára je možné podľa potreby skryť. Príklad: Vystavte odoslanú faktúru: Odberateľ – Kros a.s., Dátum vyhotovenia, Dátum vzniku DP – 19. 04. 20xx, splatnosť – 14 dní. Úvodný text – Fakturujeme Vám za:. Predmet fakturácie – Dodané služby. Položka – Účtovnícke práce, Množstvo – 30 hod, Jednotková cena – 4,99 EUR, Účet – 602.000, Sadzba DPH – Vyššia.


4.

Preddavky

4.1

Došlé preddavkové faktúry a vyúčtovanie došlých faktúr tuzemských

Preddavkové faktúry sa neúčtujú, len sa evidujú v okruhu došlých preddavkových faktúr DPF. PRÍKLAD: KROK 1: od firmy Kros a.s. ste obdržali došlú preddavkovú faktúru za školenie v sume 66,75 EUR vrátane DPH. Dátum prijatia je 27. 05. 2012. Túto preddavkovú faktúru zaevidujte do okruhu DPF vzorom 25 – DPF Nový doklad. Program preddavkovej faktúre pridelí príznak Neúčtovať.

KROK 2: preddavkovú faktúru ste uhradili v rovnaký deň 27. 05. 2012 v hotovosti. Úhradu zaúčtujte vzorom PD/BV – Úhrada DF. V bunke Externé číslo doplňte externé číslo preddavkovej faktúry a vo formulári Zadajte sumu úhrady doplňte sumu úhrady. KROK 3: Na základe zaplateného preddavku vám bola dňa 29. 05. 2012 doručená došlá faktúra – daňový doklad k zaplatenému preddavku – VS: 2011/05/04. Faktúru je potrebné zaúčtovať vzorom 24 – DF s prijatým preddavkom. Táto faktúra bola vyúčtovaním preddavku, preto je potrebné vo formulári Rozpis DPH doplniť v riadku 07 – Preddavky hodnotu zaplateného preddavku. Na základe tohto údaju program doplní v rozúčtovaní účtovný zápis s typom sumy P – preddavok. Zároveň v bunke Úhrada – Uhradiť doklad doplní interné číslo faktúry. Do bunky Odpočet – Odpočítať z predd. dokladu je potrebné doplniť interné číslo preddavkovej faktúry. KROK 4: Dňa 30.06. vám bola doručená vyúčtovacia faktúra za poskytnuté školenie v celkovej sume 75 EUR, tzn. o 8,25 EUR viac ako bola zaplatená záloha. Túto faktúru je potrebné zaúčtovať vzorom 26 – DF s vyfaktur. preddavkom. Program automaticky po zaúčtovaní spustí aj odpočítanie základu dane a DPH. V našom príklade je suma spolu -66,75, základ -55,62 a DPH -11,13. Na 5. účtovnom zápise je potrebné pre účet 314 200 odpočítať základ dane v bunke Odpočet – odpočítať z predd. dokladu, tu je potrebné zadať interné číslo faktúry – daňového dokladu k zálohe. Pri uložení dokladu program zobrazí okno s otázkou: Suma spolu nie je rovná sume z rozúčtovania. Nastaviť sumu podľa rozúčtovania? Pri tejto otázke potvrďte voľbu ANO. Je to z toho dôvodu, že v účtovných zápisoch ste ručne doplnili odpočítanie daňového dokladu k zálohe.

KROK 5: Dňa 01.09. ste doplatili zostávajúcu sumu 8,25 EUR. Túto úhradu nahodíte ako klasickú úhradu vzorom PD/BV – Úhrada DF a do bunky externé číslo zadáte číslo konečnej faktúry.


4.2

Odoslané preddavkové faktúry a vyúčtovanie odoslaných faktúr tuzemských

PRÍKLAD: Vystavte odoslanú preddavkovú faktúru za tovar. Partner – DOBAS s.r.o., Dátum vyhotovenia faktúry – 15. 04. 2012. Položky – Stolička JARMILA, 5 kusov, predajná cena 55 EUR bez DPH. Kreslo POHODA, 2 kusy, predajná cena 94 EUR bez DPH. KROK 1: Faktúru vystavte cez menu Fakturácia - Preddavkové faktúry. Po jej uložení ju program automaticky zapíše do evidencie účtovných dokladov. KROK 2: V ten istý deň bola preddavková faktúra uhradená v hotovosti. Prijatú platbu zaúčtujte cez okruh PD vzorom 1 – PD/BV Inkaso OF na účet 324 100. KROK 3: 29. 04. 2012 vystavte daňový doklad k prijatej zálohe. Od verzie 15.00 bol do fakturácie dopracovaný sprievodca pre vysporiadanie preddavkov. V odoslaných faktúrach cez šípku pri tlačidle Pridaj je možné pridať Faktúru s preddavkom.

Spustí sa Sprievodca odpočtom preddavkov. V zobrazenom okne je potrebné zvoliť prvú možnosť Prijatý preddavok a cez tlačidlo Ďalej pokračovať v sprievodcovi.

V nasledujúcom okne je potrebné z účtovníctva vybrať preddavkovú faktúru. V okne Odpočet čiastky z preddavkovej faktúry je potrebné zapnúť voľbu Do faktúry prevziať položky. V nasledujúcom kroku program tieto položky upraví.

V poslednom kroku je potrebné vyplniť dátum a účet pre vyfakturovaný preddavok 324 200. Voľbu Preniesť údaje do faktúry odporúčame ponechať zapnutú. Po stlačení tlačidla Dokončiť program daňový doklad k zálohe zaeviduje a zároveň aj rozúčtuje v evidencii účtovných dokladov v okruhu OF. Program automaticky zaúčtuje do odoslanej faktúry aj účtovný zápis Vyúčtovanie preddavku a odoslanú preddavkovú faktúru doplní do bunky Odpočet – Odpočítať z predd. dokladu, čím doklady správne saldokontne spáruje. KROK 4: Dňa 12. 05. 2012 ste doručili tovar zákazníkovi. Preto je potrebné vystaviť konečnú faktúru za dodanie tovaru. Faktúru odporúčame vystaviť kópiou z preddavkovej faktúry, je to z toho dôvodu, aby sa položky správne preniesli zo skladu. Následne cez tlačidlo Sprievodca preddavkami a cez voľbu Vyfakturovaný preddavok vystavíte konečnú vyúčtovaciu faktúru. V nasledujúcom kroku je potrebné vybrať z účtovníctva resp. z fakturácie daňový doklad k prijatej platbe. KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel.: 041/707 10 21, mail: [email protected] Strana 14 z 29

V okne Odpočet vyfakturovaného preddavku je potrebné vypnúť voľbu „Do faktúry preniesť položky.“ Daná suma sa môže odpočítavať čiastočne. Čiastočné odpočítanie je možné využiť napríklad vtedy, ak je samotné dodanie tovaru vykonané čiastočne na viac krát.

V evidencii účtovných dokladov bude konečná faktúra obsahovať tieto účtovné zápisy:

V účtovnom zápise číslo 5, v ktorom je zaúčtované vyúčtovanie fakturovaného preddavku z účtu 324, program automaticky doplní v bunke Odpočet – odpočítať z predd. dokladu interné číslo daňového dokladu k zálohe. Interné číslo faktúry program doplní v tom prípade, ak je účet 324 nastavený ako saldokontný. KROK 5 – Vystavenú konečnú faktúru za dodanie tovaru je potrebné vytlačiť.

5.

Účtovanie lízingu

Účtovanie záväzkov vyplývajúcich z lízingu je možné uskutočňovať prostredníctvom interných dokladov. Pre lepšiu evidenciu zostávajúceho záväzku však odporúčame používať samostatnú evidenciu v okruhu došlých faktúr. Na účtovanie všetkých záväzkov vyplývajúcich z lízingu je možné vytvoriť samostatnú evidenciu a číselný rad v okruhu došlých faktúr, DFL. Do nastavenia tohto číselného radu je potrebné prednastaviť účet 474.XXX, na ktorý budú tieto záväzky účtované. Zároveň je potrebné nastaviť tento účet v účtovom rozvrhu ako saldokontný. Pri takomto nastavení bude možné v saldokonte sledovať „uhradenosť“ záväzkov z lízingu. Pri lízingu sa podľa splátkového kalendára účtuje predpis a úhrada lízingových platieb každý mesiac (prípadne v intervaloch, ktoré sú uvedené v leasingovej zmluve). Istina sa účtuje do nákladov formou odpisov dlhodobého majetku. Obstaraný majetok je potrebné zaevidovať do evidencie dlhodobého majetku. V karte majetku je potrebné, ako typ daňového odpisu, nastaviť voľbu Lízing, čím sa zobrazí bunka, do ktorej je potrebné uviesť počet mesiacov trvania lízingu. Účtovanie lízingu osobného automobilu a úžitkového automobilu je uvedený v elektronickom HELPE, ktorý je možné zobraziť stlačením klávesy F1 na klávesnici.


6.

Uzávierky a prechod do ďalšieho roka

V priebehu účtovného obdobia a aj na konci účtovného obdobia je potrebné vykonávať príslušné uzávierky v programe. Všetky uzávierky je možné spustiť cez menu Firma – Uzávierka. Pred vykonaním uzávierky odporúčame vykonať programovú kontrolu účtovníctva, ktorá dokáže vyhľadať chybné doklady a nájdené chyby vypíše do tabuľky. Po kontrole je potrebné opraviť všetky závažné a bežné chyby. Podozrenia na chyby, ktoré vypíše program odporúčame aspoň zbežne prekontrolovať. Programovú kontrolu je možné spustiť cez menu Firma – Kontrola – Nová kontrola.

6.1

Uzávierka DPH

Po vykonaní programovej kontroly účtovných dokladov je možné vytvoriť uzávierku DPH. Táto uzávierka sa zostavuje pre účely zostavenia daňového priznania pre DPH a je potrebné ju vykonávať v pravidelných intervaloch (štvrťročne alebo mesačne podľa toho či sa jedná o mesačného alebo štvrťročného platiteľa dane). Potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v menu Firma – Uzávierka –DPH sa zobrazí okno Uzávierka. Pri uzávierke program doplní obdobie, ktoré ma program uzatvoriť. Ak bude zapnutá voľba Preúčtovať zostatky program uzávierkou zároveň vytvorí interný doklad, ktorým preúčtuje v uzatváranom období zostatky všetkých analytických účtov 343 na účet 343.000. Potvrdením tlačidla OK program vytvorí uzávierku DPH. Po uzávierke odporúčame skontrolovať hodnotu účtu 343.000 v hlavnej knihe s hodnotou daňového priznania.

6.2

Uzávierka účtovníctva

Na konci účtovného obdobia, po zaúčtovaní všetkých účtovných dokladov je potrebné vykonať uzávierku Účtovníctva, ktorou sa uzatvoria všetky účtovné doklady (uzatvoria sa doklady, ktoré ešte neboli uzatvorené uzávierkou DPH). Uzávierku je možné spustiť cez menu Firma – Uzávierka – Účtovníctva, pričom ju odporúčame vykonávať jedenkrát ročne.

6.3

Závierka účtovníctva

Po vykonaní uzávierok účtovníctva, DPH a ostatných uzávierok je potrebné vykonať samotnú závierku účtovníctva. Závierka sa vykoná potvrdením tlačidla Vytvor, ktoré sa nachádza pod záložkou Firma – Závierka účtovníctva. Program závierkou preúčtuje zostatky všetkých súvahových účtov na účet 702 a všetkých nákladových a výnosových účtov na účet 710.

6.4

Prechod do ďalšieho roka

Cez menu Firma – Prechod do nového roka je možné vygenerovať databázu, ktorá bude mať účtovné obdobie o jeden rok vyššie, ako je účtovné obdobie databázy, z ktorej sa prechod vykonáva. Program pri prechode prenesie do databázy nového roka konečné zostatky všetkých účtov a zároveň do nového roka prenesie aj všetky saldokontne nevyrovnané pohľadávky a záväzky. KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel.: 041/707 10 21, mail: [email protected] Strana 16 z 29

EVIDENCIA DLHODOBÉHO A KRÁTKODOBÉHO MAJETKU 1. Majetok Podľa platných postupov účtovania sa majetok účtovnej jednotky delí z časového hľadiska na dlhodobý majetok a krátkodobý majetok. Dlhodobý majetok je majetok, ktorého doba použiteľnosti, dohodnutá doba splatnosti alebo vyrovnania iným spôsobom pri vzniku účtovného prípadu, je dlhšia ako jeden rok. Krátkodobý majetok je majetok, ktorého doba použiteľnosti, dohodnutá doba splatnosti alebo vyrovnania iným spôsobom pri vzniku účtovného prípadu, je najviac jeden rok. Dlhodobý majetok sa ďalej člení na dlhodobý nehmotný majetok, dlhodobý hmotný majetok, dlhodobý finančný majetok a dlhodobé pohľadávky. Dlhodobý nehmotný majetok (DNM) je majetok, ktorého vstupná cena je vyššia ako 2.400 EUR a doba použiteľnosti je dlhšia ako jeden rok. Dlhodobým hmotným majetkom(DHM) sú samostatne hnuteľné veci, alebo súbory hnuteľných vecí, ktoré majú samostatné technicko-ekonomické určenie, ktorých vstupná cena je vyššia ako 1.700 EUR a doba použiteľnosti je dlhšia ako jeden rok. Dlhodobý finančný majetok sú cenné papiere a podiely, pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou v konsolidovanom celku, majetok v nájme, dlhodobé pôžičky a umelecké diela, zbierky, ... Dlhodobé pohľadávky sú pohľadávky s dohodnutou dobou splatnosti dlhšou ako jeden rok. Podľa zákona o dani z príjmov (zákon č. 595/2003 Z.z. v znení neskorších predpisov) sa dlhodobý hmotný a dlhodobý nehmotný majetok odpisuje. Odpisovaním sa podľa tohto zákona rozumie postupné zahrňovanie odpisov majetku do daňových výdavkov. Krátkodobý majetok sa člení na: Zásoby. Krátkodobý finančný majetok. Krátkodobé pohľadávky.

2. Dlhodobý majetok Modul dlhodobého majetku slúži na evidenciu kariet majetku, pohybov na kartách majetku a výpočet a evidenciu účtovných a daňových odpisov. Jednotlivé karty majetku je potrebné evidovať v menu Evidencia – Dlhodobý majetok. Z časového hľadiska má každý majetok určitý životný cyklus a z tohto hľadiska sa rozlišujú jednotlivé pohyby, ktoré pri ňom môžu nastať, na: Fázu pred zaradením (obstaranie, zaradenie). Fáza po zaradení (technické zhodnotenie, zvýšenie ceny, zníženie ceny, ...). Fáza po vyradení (po vyradení už nie je možný žiaden pohyb majetku).

2.1

Všeobecné nastavenia majetku

Pred samotným evidovaním jednotlivých kariet majetku odporúčame skontrolovať všeobecné nastavenia, ktoré budú platiť pre všetky zaevidované karty majetku. Všeobecné nastavenia sa nachádzajú pod záložkou Evidencia – Dlhodobý majetok – Funkcie – Nastavenie DM.

2.2

Karta dlhodobého majetku

Jednotlivé položky dlhodobého majetku sa evidujú na kartách majetku. Karta majetku sa vytvorí potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna Dlhodobý majetok. Zobrazí sa formulár Pridaj kartu dlhodobého majetku, do ktorej je potrebné doplniť požadované údaje.


V hornej časti formulára sa nachádzajú záložky Majetok, Poznámka, Vlastnosti, SZČP, Lokalizácia a záložka Ostatné údaje. Pri evidovaní karty majetku je potrebné vyplniť údaje v záložke Majetok, ostatné záložky nie sú povinné a údaje do týchto záložiek odporúčame vyplňovať užívateľovi v tom prípade, ak chce karty majetku členiť podľa určitých vlastností, členiť na SZČP. Tiež pokiaľ chce evidovať na karte majetku informácie o umiestení majetku a o prevzatí majetku do používania a vrátenie majetku z používania.

Záložka Majetok: Obsahuje základné údaje o konkrétnom majetku. V tejto záložke je potrebné vyplniť bunku Inventárne číslo majetku (číslo doplní program podľa nastavenia v číslovaní dokladov) a bunku Názov. Bunky Výrobca, Rok výroby a Výrobné číslo nie sú povinné. V prípade, že budú vyplnené budú sa prenášať napríklad do zostavy Súhrnná karta majetku. V časti Daňové zaradenie je potrebné doplniť: Trieda – podľa postupov účtovania pre podvojné účtovníctvo (§ 37 pre DNM a § 38 pre DHM) je potrebné zaradiť majetok do príslušnej triedy. Odpisová skupina – podľa prílohy číslo 1 k zákonu 595/2003 sa hmotný majetok zaraďuje do odpisových skupín a podľa odpisovej skupiny je možné majetku priradiť konkrétny kód produkcie (KP). Odpisovú skupinu a kód produkcie užívateľ doplní výberom z číselníka Odpisová skupina, Položka, KP, ktorý sa zobrazí potvrdením tlačidla lupy, ktoré sa nachádza napravo od bunky KP. Typ daňového odpisu – v tejto bunke je potrebné zvoliť z ponúkaných možností požadovaný typ daňového odpisu: o Rovnomerný odpis: spôsob odpisovania podľa § 27 zákona 595/2003. o Zrýchlený odpis: spôsob odpisovania podľa § 28 zákona 595/2003. o Neodpisovať: tie druhy majetku, ktoré nepodliehajú odpisovaniu (napríklad pozemky). o Dražobný rozdiel: pre majetok, ktoré sa začali odpisovať pred rokom 2003. Nepoužíva sa o Časový odpis: tento typ odpisu sa využíva pri otvárkach nových lomov, pieskovní a hlinísk. o Výkonový odpis: tento typ odpisu sa využíva pri formách, modeloch a šablónach. o 100% odpis: o Podľa účtovných odpisov: využíva sa na odpisovanie nehmotného majetku, o Lízing: pri hmotnom majetku prenajatom formou finančného prenájmu. o V strednej časti formulára Pridaj kartu dlhodobého majetku sa nachádzajú záložky Pohyby, Účtovné odpisy a Daňové odpisy.

Záložka Pohyby: V záložke pohyby sa evidujú všetky pohyby daného majetku. Prvým pohybom musí byť zaevidovanie obstarania majetku, ďalším pohybom je zaradenie majetku. Po obstaraní a zaradení majetku môžu nastať ďalšie pohyby majetku (technické zhodnotenie, zníženie ceny, ... ). Posledným pohybom je vyradenie majetku. Nový pohyb sa do karty majetku doplní potvrdením voľby Pridaj pohyb, ktorá sa nachádza v spodnej časti formulára Pridaj kartu dlhodobého majetku (v záložke Pohyby).


Obstaranie majetku: Vo formulári je potrebné zvoliť spôsob, akým bol daný majetok obstaraný (kúpa, vo vlastnej réžii, bezodplatný prevod, darovanie..). Ďalej je potrebné doplniť dátum obstarania a sumu, v ktorej bol majetok obstaraný. Záložka Účtovanie má pri obstaraní majetku len informačný charakter. Záložka Poznámka nie je povinná. Užívateľ ju vyplní len v tom prípade, ak chce evidovať k obstaraniu majetku doplňujúce informácie. Zaradenie majetku: Po obstaraní majetku Vás program automaticky vyzve na jeho zaradenie prostredníctvom otázky „Chcete majetok aj zaradiť?“ Po potvrdení voľby Áno, sa zobrazí formulár pre Zaradenie majetku. V prípade voľby nie, je potrebné zaradenie zadať ručne pomocou tlačidla Zaradenie, v spodnej časti formulára.

Záložka Účtovné odpisy: V záložke účtovné odpisy sa zobrazuje celý odpisový plán účtovných odpisov. Formulár zobrazuje všetky dôležité informácie ako je mesiac, rok, výšku odpisu, zostatkovú hodnotu účtovnú, typ účtovného odpisu a zostatkovú hodnotu daňovú. Ďalej sa tu nachádza voľba Typ odpisu. Pomocou tejto voľby je potrebné nastaviť spôsob výpočtu účtovných odpisov: ÚO = DO ÚO = DO s posunom Lineárne odpisy Fixnou čiastkou Doodpisovať Časové odpisy Výkonové odpisy Neodpisovať Ručné zadanie Ďalej sa tu nachádza voľba Nastavenie účtov odpisov. Tu je potrebné doplniť účet MÁ DAŤ pre zaúčtovanie odpisov. Účet DAL doplní program automaticky podľa triedy v daňovom zaradení (napríklad, ak je v daňovom zaradení zvolená trieda 021 Stavby, program doplní do bunky účet DAL účet 081. Užívateľ si podľa potreby môže zmeniť analytiku tohto účtu).

Záložka Daňové odpisy: V záložke sa zobrazuje celý odpisový plán daňových odpisov. Formulár zobrazuje všetky dôležité údaje o daňových odpisoch ako rok, typ odpisu, výšku daňového odpisu, rozdiel a zostatkovú hodnotu.


3. Zaevidovanie majetku z minulých rokov V prípade, že účtovná jednotka prechádza na program Omega z iného softvéru, môže do evidencie majetku zaevidovať aj tie karty majetku, ktoré už boli odpisované. V takomto prípade účtovná jednotka postupuje tak, že do evidencie majetku zaeviduje všetky karty majetku v obstarávacej cene a ako dátum obstarania a zaradenia doplní dátum, kedy bol daný majetok skutočne obstaraný a zaradený. Program pri týchto kartách majetku vypočíta odpisy spätne, do účtovníctva však zaradí len odpisy aktuálneho roka.

3.1

Príklad: Zaevidovanie DHM – Počítač (server ZERO)

PRÍKLAD: Firma prechádza na program Omega k 01. 01. 2012. V roku 2011 obstarala dlhodobý majetok. Názov karty – Počítač (server ZERO), Daňové zaradenie – Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina – I., KP – 26.2., Typ daňového odpisu – Rovnomerný. Dátum obstarania a zaradenia – 12. 05. 2011, Obstarávacia cena – 1.810 EUR. V evidencii majetku potvrďte tlačidlo Pridaj. V zobrazenom formulári zadajte názov karty a vyplňte daňové zaradenie. Obstaranie: Následne v záložke Pohyby potvrďte tlačidlo Obstaranie a zaevidujte obstaranie majetku.

Zaradenie: Po obstaraní Vás program automaticky vyzve na zaradenie majetku. Potvrďte voľbu Áno a zaraďte majetok. Voľba Automatické zaúčtovanie zostáva vypnutá, pretože sa jedná o majetok, ktorý bol zaradený v minulých rokoch.

3.2

Príklad: Zaevidovanie DHM – Nábytok (jednorazový odpis minulých rokov)

PRÍKLAD: Firma prechádza na program Omega k 01. 01. 2012. V roku 2011 obstarala dlhodobý majetok (nábytok). Celková hodnota odpisov z predchádzajúceho obdobia je 466 EUR. Názov karty – Nábytok (sedačka), Daňové zaradenie – Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina – II., KP – 31.0., Typ daňového odpisu – Rovnomerný. Dátum obstarania a zaradenia – 16. 07. 2011. Obstarávacia cena – 2.794 EUR, Celková hodnota odpisov z predchádzajúceho obdobia – 466 EUR. Po zaradení v záložke Účtovné odpisy nastavte účtovné odpisy Neodpisovať, čím sa zrušia všetky vypočítané odpisy. Prepnite sa na voľbu Ručné zadanie a potvrďte tlačidlo Pridaj, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna. Zobrazí sa formulár Pridanie účtovného odpisu. V zobrazenom formulári je potrebné zadať sumárnu hodnotu odpisov za minulé roky. Ručne zadanú hodnotu potvrďte tlačidlom OK, čím sa ručne zadaný odpis zapíše do tabuľky Účtovné odpisy. Nakoniec v záložke účtovné odpisy zvoľte typ odpisu, podľa ktorého chcete majetok doodpisovať.


3.3

Príklad: Zaevidovanie DHM – Budova obstaraná pred rokom 2004

PRÍKLAD: Firma prechádza na program Omega k 01. 01. 2012. V roku 2002 obstarala budovu. Názov karty – Budova. Daňové zaradenie – Trieda 021 stavby, Odpisová skupina – IV., KP – 1. Typ daňového odpisu – Rovnomerný, Dátum obstarania a zaradenia – 02. 03. 2002. Obstarávacia cena – 4.979,08 EUR. Pridajte novú kartu majetku. V časti Daňové zaradenie nastavte IV. Odpisovú skupinu, v ktorej je budova zaradená v súčasnosti. Následne kliknite na lupu, ktorá sa nachádza pri odpisovej skupine, čím sa zobrazí formulár Zmeny v odpisovej skupine. V zobrazenom formulári cez tlačidlo Oprav vstúpte do odpisovej skupiny a zmeňte údaj o IV. odpisovej skupine na V. odpisovú skupinu. Opravu uložte tlačidlom OK. Následne cez tlačidlo Pridaj pridajte nový záznam so IV. odpisovou skupinou a obdobím platnosti: 01/2004.

3.4

Príklad: Zaevidovanie DHM – Pozemok

PRÍKLAD: Zaevidujte pozemok do dlhodobého majetku: Názov karty – Pozemok, Daňové zaradenie – Trieda 031 pozemky. Dátum obstarania a zaradenia – 12. 06. 2002, Obstarávacia cena – 2.655,51 EUR. Pridajte novú kartu majetku a doplňte názov karty. V časti Daňové zaradenie vyberte do bunky Trieda voľbu 031 Pozemky. Pozemky sa neodpisujú a preto sa po výbere triedy 031 doplní do bunky Typ daňového odpisu voľba Neodpisovať. V záložke Pohyby zaevidujte obstaranie a zaradenie majetku. Formulár Účtovné odpisy a formulár Daňové odpisy zostane prázdny.

4

Zaevidovanie majetku v aktuálnom účtovnom roku

4.1

Príklad: Zaevidovanie DNM – softvér

PRÍKLAD: Zaevidujte softvér do dlhodobého majetku: Názov karty – Softvér, Daňové zaradenie – Trieda 013 softvér, Dátum obstarania a zaradenia – 15. 05. 2012, Obstarávacia cena – 2.825,67 EUR. Zákon o účtovníctve § 28 presne definuje nehmotný majetok, ktorý sa musí odpisovať 5 rokov. Ostatný nehmotný majetok je možné odpisovať napríklad podľa internej smernice. Pridajte novú kartu majetku a doplňte názov karty. V časti Daňové zaradenie vyberte do bunky Trieda voľbu 013 – Softvér, čím sa uzamkne bunka Typ daňového odpisu a program do tejto bunky doplní voľbu Podľa účtovných odpisov. V záložke Pohyby doplňte obstaranie a zaradenie majetku. Podľa internej smernice odpisuje vaša firma nehmotný majetok % sadzbou po dobu 4 rokov. Preto v záložke Účtovné odpisy zvoľte ako Typ účtovného odpisu voľbu Lineárny a do bunky Ročne odpíš % doplňte údaj 25%.

4.2

Príklad: Zaevidovanie DHM – kompresor (rovnomerný odpis)

PRÍKLAD: Zaevidujte kompresor do dlhodobého majetku: Názov karty – Kompresor, Daňové zaradenie – Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina – II, KP – 28.13, Typ daňového odpisu – Rovnomerný, Typ účtovného odpisu – UO=DO, Dátum obstarania a zaradenia – 01. 06. 2012, Obstarávacia cena – 3.319,39 EUR. V časti Daňové zaradenie doplňte údaje podľa zadania. V záložke Účtovné odpisy zapnite voľbu UO = DO. V praxi to znamená, že za rok sa pre výpočet účtovných odpisov bude považovať 12 nasledujúcich mesiacov od mesiaca, v ktorom bol majetok zaradený. V našom prípade bude účtovný odpis v roku 2012 vypočítaný za mesiace Jún – December. V poslednom roku (v roku 2018) bude účtovný odpis vypočítaný za mesiace Január – Máj, v súlade so zmenou legislatívy pre majetok zaradený po 1.1.2012. KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel.: 041/707 10 21, mail: [email protected] Strana 21 z 29

4.3

Príklad: Zaevidovanie DHM – kompresor 1 (zrýchlený odpis, prerušenie odpisovania)

PRÍKLAD: Zaevidujte kompresor do dlhodobého majetku: Názov karty – Kompresor 1, Daňové zaradenie – Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina – II, KP – 28.13, Typ daňového odpisu – Zrýchlený, Typ účtovného odpisu – UO=DO, Dátum obstarania a zaradenia – 01. 06. 2012, Obstarávacia cena – 1.991,63 EUR. Majetok sa v aktuálnom roku nebude daňovo odpisovať. Pridajte novú kartu majetku a vyplňte podľa zadania. V aktuálnom roku ste sa rozhodli, že majetok nebudete daňovo odpisovať. Preto je po zaevidovaní všetkých údajov v karte majetku potrebné v záložke Daňové odpisy zapnúť voľbu Prerušiť v aktuálnom roku.

4.4

Príklad: Zaevidovanie DHM – forma na kov (časové odpisy)

PRÍKLAD: Zaevidujte formu na kov do dlhodobého majetku: Názov karty – Forma na kov. Daňové zaradenie – Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina – II, KP – určenie nie je dôležité. Typ daňového odpisu – Časový, Typ účtovného odpisu – Časový. Celkový čas užívania – 500 hodín, Mesačný čas používania – 10 hodín. Dátum obstarania a zaradenia – 01. 06. 2012. Obstarávacia cena – 1.761,79 EUR V bunke Typ daňového odpisu vyberte voľbu Časový, čím sa sprístupní bunka Celkový čas užívania. Do tejto bunky je potrebné doplniť celkový čas používania. V našom prípade je to 500 hodín. Následne v záložke Účtovné odpisy nastavte typ účtovného odpisu voľbu Časové a doplňte celkový čas používania – 500 hodín. Aby program vypočítal odpisy na konci obdobia (mesiac, štvrťrok, ...) je potrebné pridať v karte majetku v záložke Pohyby ďalší pohyb. Stlačte tlačidlo Pridaj a vyberte Typ pohybu Výkon - Čas vykonávania. V našom prípade sa forma na kov využíva mesačne 10 hodín a preto je potrebné doplniť dátum 30. 06. 2012 a dobu používania 10 hodín. Je potrebné doplniť pohyby aj pre ďalšie mesiace.

4.5

Príklad: Zaevidovanie DHM – vrtná súprava (výkonové odpisy)

PRÍKLAD: Zaevidujte vrtnú súpravu do dlhodobého majetku: Názov karty – Vrtná súprava. Daňové zaradenie – Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina – II, KP – určenie nie je dôležité. Typ daňového odpisu – Výkonový, Typ účtovného odpisu – Výkonový, Celkový počet použití – 24 krát, Počet použití za jeden mesiac – 1 krát. Dátum obstarania a zaradenia – 01. 06. 2012, Obstarávacia cena – 8.298,50 EUR. Pridajte novú kartu majetku a doplňte názov karty. V daňovom zaradení doplňte údaje podľa zadania. V bunke Typ daňového odpisu vyberte voľbu Výkonový, čím sa sprístupní bunka Celkový počet použití a do zobrazenej bunky doplňte celkový počet použití (v našom prípade 24 krát). V záložke Pohyby doplňte obstaranie a zaradenie majetku. Následne v záložke Účtovné odpisy nastavte ako typ účtovného odpisu voľbu Výkonový. Aby program dokázal vypočítať účtovný odpis na konci obdobia (mesiac, štvrťrok, ...) je potrebné pridať v karte majetku v záložke Pohyby ďalší pohyb. V záložke Pohyby stlačte tlačidlo pridaj a vyberte Typ pohybu Výkon – Počet výkonov. Do bunky dátum zadajte dátum, ku ktorému chcete účtovný odpis vypočítať a do bunky Počet operácií zadajte skutočnú dobu používania za konkrétne obdobie. V našom prípade je dátum pohybu 30. 06. 2012 a počet operácií 1 krát. Po zaevidovaní tohto pohybu program doplní účtovný odpis do záložky Účtovné odpisy. Je potrebné doplniť pohyby aj pre ďalšie mesiace. Tieto pohyby môžete pridať ako kópiu z predchádzajúceho pohybu, pri kopírovaní stačí zmeniť dátum pohybu, prípadne počet operácií. KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel.: 041/707 10 21, mail: [email protected] Strana 22 z 29

4.6 Príklad: Zaevidovanie DHM – úžitkový automobil obstarný formou lízingu

PRÍKLAD: Zaevidujte úžitkový automobil do dlhodobého majetku: Názov karty – Úžitkový automobil. Daňové zaradenie – Trieda 022 samostatne hnuteľné veci. Odpisová skupina – I. Typ daňového odpisu – Lízing, Typ účtovného odpisu – UO=DO. Dátum obstarania a zaradenia – 01. 06. 2012. Obstarávacia cena – 14.950 EUR. Doba odpisovania – 3 roky (36 mesiacov).

5.0

Ostatné pohyby majetku

5.1

Príklad: technické zhodnotenie budovy (budova z príkladu 3.3)

PRÍKLAD: Dňa 01. 06. 2012 ste technicky zhodnotili budovu v sume 1.761 EUR. Na karte majetku stlačte tlačidlo Oprav. V záložke Pohyby potvrďte voľbu Pridaj a pridajte pohyb Technické zhodnotenie.

5.2

Príklad: predaj majetku (počítač z príkladu 3.1)

PRÍKLAD: Firma predala majetok (počítač) ku dňu 12. 07.2012. Nastavte sa na kartu majetku a potvrďte voľbu Oprav. V záložke Pohyby pridajte nový pohyb a v zobrazenom formulári zvoľte Typ pohybu Vyradenie - Predaj. Doplňte dátum, kedy bol predaj uskutočnený. Do bunky Suma doplní program obstarávaciu cenu predaného majetku.V prípade, že chcete pohyb automaticky zaúčtovať zapnite voľbu Automatické zaúčtovanie interným dokladom. V zobrazenom okne skontrolujte a podľa potreby upravte účty z účtovného rozvrhu a tiež sumy.

5.3

Príklad: čiastočný predaj majetku (nábytok z príkladu 3.2)

PRÍKLAD: Rozhodli ste sa, že čiastočne predáte majetok. Dátum predaja je 31. 07. 2012. Obstarávacia cena predávanej časti je 700 EUR. Nastavte sa na kartu majetku a stlačte tlačidlo Oprav. V záložke Pohyby pridajte nový pohyb. V zobrazenom okne zvoľte Typ pohybu Zníženie ceny - Čiastočný predaj. Doplňte dátum kedy bol čiastočný predaj uskutočnený a sumu zníženia majetku (v našom prípade je to suma 700 EUR). Pri zaúčtovaní zostatkovej ceny vyradeného majetku sa nachádza tlačidlo Vypočítaj. Po jeho stlačení program vypočíta zostatkovú cenu. Je to rozdiel medzi sumou 700 EUR (hodnota predávaného majetku v obstarávacej cene) a sumou 175,14 EUR (mínusová hodnota účtovného odpisu v období 07/2012). Zaúčtovanie vyradenia DM je v sume obstarávacej hodnoty pri zaradení majetku (v našom prípade 700 EUR). V záložke Daňové odpisy program zníži hodnotu z predávanej časti a doplní novú hodnotu.

5.4

Príklad: uplatnenie DPH pri registrácii (kompresor z príkladu 4.2)

PRÍKLAD: Od 01. 07. 2012 ste sa stali platiteľom DPH a uplatňujete si odpočet DPH pri registrácii majetku, ktorý ste zaradili do používania 01. 06. 2012. O sumu uplatnenej DPH vo výške 553,23 EUR (3.319,39 : 1,2 x 20% = 553,23 EUR) sa zníži obstarávacia hodnota majetku. Nastavte sa na kartu majetku a potvrďte voľbu Oprav a v záložke Pohyby pridajte nový pohyb. V zobrazenom formulári vyberte Zníženie ceny - Uplatnenie DPH. Doplňte dátum pohybu a sumu DPH (v našom prípade je to dátum 01. 07. 2012 a suma v hodnote 553,23 EUR).


6.0

Uzávierka dlhodobého majetku

Uzávierka dlhodobého majetku slúži na uzatvorenie účtovných a daňových odpisov za určité obdobie. Po vykonaní uzávierky nie je možné v dlhodobom majetku vykonávať opravy, mazať karty majetku a tiež nie je možné pridať novú kartu majetku do obdobia uzatvoreného uzávierkou. Uzávierku majetku je možné spustiť priamo z evidencie dlhodobého majetku: Evidencia – Dlhodobý majetok – pomocou voľby Uzávierka/Zaúčtovanie odpisov, ktorá sa nachádza v ľavej spodnej časti formulára. Zobrazí sa okno Uzávierky dlhodobého majetku, v ktorom je možné pridať novú uzávierku potvrdením voľby Pridaj, ktorá sa nachádza v spodnej časti okna. V programe je možné vytvoriť: Účtovnú uzávierku. Daňovú uzávierku. Po uzávierke a zaúčtovaní odpisov do evidencie účtovných dokladov odporúčame skontrolovať obstarávaciu cenu, oprávky a zostatkovú hodnotu s hlavnou knihou.

7.0

Krátkodobý majetok

Modul krátkodobého majetku slúži na evidovanie kariet krátkodobého majetku. Všetky karty krátkodobého majetku sa evidujú cez menu Evidencia – Krátkodobý majetok. Novú kartu krátkodobého majetku je možné pridať potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna. Zobrazí sa formulár Pridaj krátkodobý majetok, ktorý sa skladá z viacerých záložiek: Záložka Majetok obsahuje základné údaje o majetku. V záložke Rozúčtovanie na SZČP je možné majetok zaevidovať na konkrétne V záložke Vlastnosti je možné prideliť karte majetku príslušnú vlastnosť. V záložke Lokalizácia je možné zaevidovať miesto uloženia majetku. Záložka Ostatné údaje obsahuje ostatné údaje o majetku. V karte majetku v záložke Majetok je potrebné doplniť údaje: Inventárne číslo majetku – doplní ho program na základe nastavení v číslovaní dokladov. Názov majetku. Obstarávaciu cenu majetku. Dátum obstarania majetku. Typ majetku. Doklad obstarania – tento údaj nie je povinný a má len evidenčný charakter. Pri vyradení majetku je potrebné doplniť: Dátum vyradenia Spôsob vyradenia – spôsob vyradenia je možné zvoliť z číselníka Výber spôsobu vyradenia, ktorý sa zobrazí potvrdením tlačidla lupy za bunkou Spôsob vyradenia. Číselník je po vygenerovaní databázy prázdny a jednotlivé spôsoby vyradenia doňho naplní užívateľ podľa potreby (napr. predaj, likvidácia, ...). V evidencii Krátkodobý majetok sa pod záložkou Funkcie – Ďalšie funkcie nachádzajú hromadné funkcie, pomocou ktorých je možné vykonať prečíslovanie majetku, hromadnú kópiu zmeny údajov na kartách a zmena SZČP. PRÍKLAD: 1. Zaevidujte kartu majetku – Stolička kancelárska, Dátum obstarania je 03. 05. 2012, Cena - 74 EUR. 2. Cez hromadnú funkciu vytvorte kópiu z vytvorenej karty majetku – Stolička kancelárska (firma nakúpila 20 rovnakých stoličiek a preto vytvorte kópiou ďalších 19 kariet). 3. Jedna stolička bola poškodená a preto do jednej karty majetku zaevidujte vyradenie. Dátum vyradenia je 30. 09. 2012 a spôsob vyradenia je likvidácia. Potvrdením voľby Tlač, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna Krátkodobý majetok je možné vytlačiť zostavy krátkodobého majetku (Inventúrny súpis, Podklad k inventúre, ... ).


SKLADOVÉ HOSPODÁRSTVO PRE ZAČIATOČNÍKOV 1.0

Založenie skladu a základné nastavenia skladu

Na evidovanie skladových zásob a ich pohybov slúži modul Skladové hospodárstvo. Tento modul je prepojený s modulom Fakturácia a s modulom Účtovníctvo. Pred samotnou prácou v module Skladové hospodárstvo je potrebné najskôr založiť sklad a upraviť základné nastavenia skladu. Následne je dôležité upraviť súvisiace nastavenia v číslovaní dokladov, vo všeobecných nastaveniach a v číselníku cenových úrovní. Po upravení základných nastavení je možné zaevidovať samotné skladové karty a pohyby na týchto kartách.

1.1

Založenie skladu

Číselník skladov sa nachádza v menu Sklad – Sklady. Ihneď po vygenerovaní databázy (založení firmy) program v tomto číselníku vytvorí Sklad č. 1. Tento sklad je možné podľa potreby upraviť, prípadne je možné tento sklad vymazať a nahradiť ho novým. Nastavenia skladu sa budú prenášať do jednotlivých položiek, ktoré budú vygenerované ako skladové karty na tomto sklade. Nový sklad v číselníku skladov sa vytvorí potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v dolnej časti okna. Následne sa zobrazí formulár, v ktorom je potrebné nastaviť jednotlivé údaje o sklade. Na základe právnych predpisov je možné zásoby oceňovať priemerovanou cenou. V takomto prípade bude skladová cena vypočítaná váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien alebo vlastných nákladov. Druhá možnosť oceňovania zásob je pomocou FIFO metódy. V tomto prípade sa prvá cena použitá na ocenenie prírastku zásob použije ako prvá cena na ocenenie úbytku zásob. V programe je možné pre každý sklad nastaviť inú metódu oceňovania. Potvrdením tlačidla Ďalej, ktoré sa nachádza v spodnej časti formulára sa zobrazí záložka Prednastavenie skladových kariet a pohybov. V tejto záložke, je potrebné zadať už konkrétne nastavenia, ktoré sa budú prenášať do jednotlivých skladových kariet. Odporúčame zadávať také hodnoty, ktoré sa budú najčastejšie na tomto sklade opakovať. V tejto časti sa nastavuje napríklad typ mernej jednotky, sadzba DPH, typ karty,... . Potvrdením tlačidla Ďalej sa zobrazí záložka Účtovanie pohybov. V tejto záložke je potrebné zvoliť, akým spôsobom sa bude o zásobách účtovať. Je možné zvoliť spôsob účtovania A – pri takomto nastavení sa o zásobách účtuje pomocou účtov obstarania. Pri A-čkovom spôsobe účtovania odporúčame pri uzávierke skladu zapnúť voľbu Preúčtovanie pohybov, čím sa do evidencie účtovných dokladov, pomocou interného dokladu, zaúčtujú pohyby na sklade. Druhá možnosť je spôsob účtovania B – pri takomto spôsobe sa pohyby na sklade neúčtujú. Do účtovníctva vstupujú priamo účtovné doklady, na ktorých sa účtuje obstaranie zásob a to cez nákladové účty. PRÍKLAD: V sklade, ktorý bol automaticky vygenerovaný pri založení firmy upravte základné nastavenia. V číselníku skladov sa postavte na daný sklad a cez tlačidlo Oprav vstúpte do formulára Oprav sklad. Opravte názov skladu – Sklad Motodoplnky. Upravte mernú jednotku na kus (ks). Prednastavenie pohybov necháme nezmenené. V našom prípade sa jedná o sklad, na ktorom bude najčastejší typ príjmu Príjem tuzemsko a najčastejší typ výdaja bude Výdaj tuzemsko/zahraničie. Zvoľte spôsob zaúčtovania typ A a v časti Naplň účty pre vyberte voľbu Tovarový sklad. Založte nový sklad. Doplňte kód skladu – S2, názov skladu – Sklad Autodoplnky. Skladovú cenu nastavte na FIFO metódu, Upravte mernú jednotku na kus (ks). V prednastavení pohybov skladových kariet zadajte ako typ príjmu voľbu Príjem zahraničie. Jedná sa o sklad, na ktorom budú evidované príjmy najmä od zahraničných partnerov. Typ výdaja zostáva nezmenený, teda Výdaj tuzemsko/zahraničie. Zadajte účet skladu – 132.100, fakturácie – 604.000, obstarania 131.100, nákladový účet 504.000.


1.2

Nastavenie číslovania skladových kariet a pohybov na sklade

Pri založení skladu program automaticky prednastaví číslovanie pre skladové karty a aj pre pohyby na kartách. Toto nastavenie nie je potrebné upravovať. V prípade, že účtovná jednotka chce zmeniť toto nastavenie môže tak vykonať cez menu Firma – Nastavenie – Číslovanie dokladov. V prípade, že chce účtovná jednotka zmeniť nastavenie existujúceho číselného radu stačí ak cez tlačidlo Oprav vstúpi do zvoleného číselného radu a opraví príslušné údaje. V prípade, že chce účtovná jednotka vytvoriť nový číselný rad stačí ak cez tlačidlo Kópia vytvorí kópiu už existujúceho číselného radu a v zobrazenom okne zmení údaje podľa potreby.

1.3

Nastavenie vo všeobecných nastaveniach

Cez menu Sklad – Nastavenia skladov sa zobrazí záložka Sklad vo všeobecných nastaveniach. V tejto záložke je možné upraviť ďalšie nastavenia pre prácu v module skladového hospodárstva. Je možné povoliť, prípadne zakázať výdaj zo skladu do mínusu (výdaj väčšieho množstva ako je zásoba na sklade) výdaj pod rezervovaný stav, pod minimálny stav, alebo nad maximálny stav.

1.4

Vytvorenie cenových úrovní

Pre prácu v module skladového hospodárstva je potrebné pre jednotlivé skladové karty zadefinovať predajné ceny. Spôsob akým bude program tieto predajné ceny počítať sa nastavuje pomocou cenových úrovní. Typ výpočtu predajnej ceny v cenovej úrovni je možné zvoliť ako: Priemerná cena + marža. FIFO cena + marža. Fixná predajná cena. Fixná v cudzej mene. Cez menu Sklad – Cenové úrovne je možné vstúpiť do číselníka cenových úrovní. Potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v dolnej časti okna, sa zobrazí formulár Pridaj cenovú úroveň, v ktorom je potrebné doplniť nastavenia cenovej úrovne. Kód cenovej úrovne: je skrátené označenie cenovej úrovne a musí byť pre každú cenovú úroveň jedinečný. Názov cenovej úrovne: je možné doplniť ľubovoľný názov. Odporúčame ho uvádzať tak, aby sa už podľa názvu dalo identifikovať o aký typ výpočtu predajnej ceny sa jedná. Typ výpočtu: predstavuje spôsob, akým sa bude predajná cena počítať. Je to najdôležitejšie nastavenie pri tvorbe cenových úrovní. Marža: túto bunku je potrebné vyplniť v prípade, že je ako typ výpočtu použitá priemerná cena + marža, alebo FIFO cena + marža. Program ku aktuálnej skladovej cene pripočíta uvedenú maržu. Zaokrúhlenie: predstavuje nastavenie zaokrúhlenia výslednej predajnej ceny. Na základe tohto nastavenia bude program dopĺňať predajnú cenu do výdajok a dokladov fakturácie. PRÍKLAD: Vytvorte tieto druhy cenových úrovní: C1: Priemerná cena + marža. Marža 20%. Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta. C2: Priemerná cena + marža. Marža 50%. Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta. C3: Fixná predajná cena. Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta. C4: Fixná predajná cena pre konkrétneho partnera. Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta. C5: FIFO cena + marža. Marža 25%. Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta.

2.0

Skladové karty

Pred tým ako začnete pracovať so skladom je potrebné naplniť číselník skladových kariet. Tento číselník sa nachádza pod záložkou Sklad - Skladové karty a budú v ňom evidované všetky skladové karty, ktoré účtovná jednotka vytvorí. KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel.: 041/707 10 21, mail: [email protected] Strana 26 z 29

Potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v dolnej časti okna sa zobrazí formulár Pridaj skladovú kartu, do ktorého je potrebné doplniť údaje o karte. PRÍKLAD: Na sklade Motodoplnky vytvorte nasledovné skladové karty:

2.1

Názov karty – Prilba LAMBA KJ 1, Voľná položka – Integrála. Predajné ceny – Naplňte predajné ceny pomocou tlačidla Štandardné. Následne doplňte do predajnej ceny C3 sumu bez DPH 100 EUR, Vlastnosti – Vytvorte v číselníku vlastností vlastnosť Prilby a priraďte ju skladovej karte. Názov karty – Prilba NITRO N330 XV, Voľná položka – Integrála. Predajné ceny – Naplňte predajné ceny pomocou tlačidla Štandardné. Následne doplňte do predajnej ceny C3 sumu bez DPH 96 EUR. Vlastnosti – Priraďte skladovej karte vlastnosť Prilby. Názov karty – Bunda PATANA, Voľná položka – Textil. Predajné ceny – Naplňte predajné ceny pomocou tlačidla Štandardné. Následne doplňte do predajnej ceny C3 sumu vrátane DPH 132 EUR. Vlastnosti – Vytvorte v číselníku vlastností vlastnosť Oblečenie a priraďte ju skladovej karte. Názov karty – Nohavice PATANA, Voľná položka – Textil. Predajné ceny – Naplňte predajné ceny pomocou tlačidla Štandardné. Následne doplňte do predajnej ceny C3 sumu vrátane DPH 165 EUR. Vlastnosti – Vytvorte v číselníku vlastností vlastnosť Oblečenie a priraďte ju skladovej karte. Názov karty – Zámok na kotúč MIKRO, Typ karty – Karta s výrobným číslom. Predajné ceny – Naplňte predajné ceny pomocou tlačidla Štandardné. Následne doplňte do predajnej ceny C3 sumu vrátane DPH 4,50 EUR. Vlastnosti – Vytvorte v číselníku vlastností vlastnosť Doplnky a priraďte ju skladovej karte. Zľavy – priraďte skladovej karte 10 % zľavu za odobraté množstvo v intervale 5-10 kusov. Vytvorte makrokartu s názvom – Súprava PATANA a ako položky makrokarty doplňte Bundu PATANA a Nohavice PATANA.

Hromadné zmeny a ďalšie funkcie

Hromadné zmeny na skladových kartách vykonáme cez menu Sklad – Skladové karty – záložka Funkcie – Ďalšie funkcie – Hromadná zmena údajov na kartách. Je možné hromadne meniť niektoré základné údaje na skladových kartách (zmena zaúčtovania, zmena colných a daňových údajov, zmena vlastností,...), merné jednotky, pridávať alebo meniť predajné ceny a zľavy. PRÍKLAD: V číselníku cenových úrovní vytvorte novú cenovú úroveň – C7 – Priemerná cena + 30% marža. V číselníku skladových kariet pridajte pomocou hromadnej funkcie Hromadná zmena predajných cien novú predajnú cenu C7 na všetky skladové karty. Na skladové karty, ktoré majú pridelenú vlastnosť Prilba zadajte pomocou hromadnej funkcie Hromadná zmena údajov na kartách zľavu pre odobratý finančný objem v intervale 200 – 700 Eur, pre obdobie 01.06. 2012 - 31.07. 2012. Zľava bude vo výške 15%. Zo skladu Motodoplnky hromadne skopírujte skladové karty na sklad č. 2.

3.0

Evidovanie pohybov na sklade

Všetky pohyby na skladových kartách za zadávajú cez menu Sklad – Pohyby na sklade. Pohyby na sklade sa pridávajú pomocou tlačidiel Príjem a Výdaj, ktoré sa nachádzajú v dolnej časti okna. Jedna príjemka, alebo výdajka môže obsahovať položky – skladové karty len z jedného skladu. Pre každú skladovú príjemku/výdajku je potrebné zvoliť typ pohybu. V programe Omega je možné využívať nasledovné typy pohybov pre príjem: KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel.: 041/707 10 21, mail: [email protected] Strana 27 z 29

Tuzemsko: tento typ pohybu slúži na zaevidovanie prijatia od tuzemských dodávateľov. Zahraničie: Tento typ pohybu slúži na zaevidovanie prijatia od zahraničného dodávateľa Príjem z iného skladu: tento typ pohybu slúži na zaevidovanie medzi skladových prevodov. Príjem vrátené odberateľom: sa využíva na zaevidovanie tovaru, ktorý vrátil Prebytok pri inventúre: slúži na zaevidovanie prebytkov zistených vykonaním fyzickej inventúry. Iný príjem: tento typ príjmu slúži na zaevidovanie ostatných typov príjmu na sklad. Počiatočný stav: tento typ príjmu slúži na zaevidovanie počiatočných stavov na skladové karty. Príjem refundácie z pokladnice: sa využíva pri reklamácii cez registračnú pokladnicu Úprava ceny: slúži na zaevidovanie hodnotového dobropisu. Výsledok inventúry: zadefinovaním príjemky s typom pohybu Výsledok inventúry sa nezmení množstvo na sklade. Slúži na zadefinovanie skutočných stavov jednotlivých skladových kariet, ktoré boli zistené fyzickou inventúrou. Následne program po potvrdení hromadnej funkcie Generovanie mánk a prebytkov z inventúry vygeneruje skladovú príjemku a výdajku, ktorými upraví evidované množstvá skladových kariet. V programe Omega je možné využívať tieto typy pohybov pre výdaj:

3.1

Tuzemsko, zahraničie: slúži na zaevidovanie výdaja tovaru pre odberateľa Výdaj na iný sklad: slúži na zaevidovanie prevodu tovaru na iný sklad Výdaj vrátené dodávateľovi: slúži na zaevidovanie výdaja na základe došlého dobropisu. Manko pri inventúre: slúži na zaevidovanie mánk zistených fyzickou inventúrou skladu. Spotreba: tento typ pohybu slúži na zaevidovanie výdaja zo skladu pre vlastnú spotrebu firmy. Iný výdaj: slúži na zaevidovanie ostatných typov výdaja zo skladu. Výdaj cez pokladnicu: sa používa na zaevidovanie výdaja ktorý bol predaný cez Nefinančné operácie ECR – výdaj: sa využíva pri nefinančnom výdaji cez registračnú pokladnicu

Vytvorenie skladovej príjemky

Potvrdením tlačidla Príjem, ktoré sa nachádza v dolnej časti okna Pohyby na sklade sa zobrazí formulár pre pridanie príjemky na sklad. Pomocou tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v dolnej časti formulára pre pridanie skladovej príjemky sa zobrazí formulár pre pridanie položky do príjemky.

3.2

Vytvorenie skladovej výdajky

Potvrdením tlačidla Výdaj, ktoré sa nachádza v dolnej časti okna Pohyby na sklade sa zobrazí formulár pre pridanie skladovej výdajky. Položku do Výdajky na sklade je možné pridať pomocou tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v dolnej časti formulára. Po potvrdení tohto tlačidla sa zobrazí formulár Pridaj položku do výdajky. PRÍKLAD: Na sklad Motodoplnky zaevidujte tieto pohyby:

Príjemka s typom príjmu - Počiatočný stav. Dátum zaevidovania 01. 01. 2012. Položky – Prilba LAMBA, počet kusov 56, skladová cena 75 EUR. Prilba NITRO, počet kusov 25, skladová cena 70 EUR. Bunda PATANA, počet kusov 33, skladová cena 99,50 EUR. Nohavice PATANA, počet kusov 17, skladová cena 140 EUR. Zámok MIKRO, počet kusov 2, skladová cena 2,20 EUR. - ľubovoľné výrobné čísla

Výdajka – Výdaj tuzemsko, zahraničie, Odberateľ – KROS a.s., Dátum 16. 01. 2012. Položky – Prilba LAMBA, počet kusov 10, cenníková cena 100 EUR (doplní ju program). Bunda PATANA, počet kusov 12, cenníková cena 110,00 EUR (doplní ju program). Pre výdajku zadajte cez tlačidlo Hromadné funkcie – Nastavenie zľavy pre položky zľavu 10%.


Príjemka – Príjem tuzemsko, Dodávateľ – MOTOsports s.r.o., Dátum 16. 01. 2012 Položky – Prilba LAMBA, počet kusov 18, nákupná cena 76 EUR. Prilba NITRO, počet kusov 21, nákupná cena 73 EUR. Vedľajšie náklady (náklady za prepravu tovaru uvedené na faktúre) 15 EUR.

Príjemka – Príjem zahraničie, Dodávateľ – PATANA CZ, Dátum 20. 01. 2012. Kurz – 25,90. Položky – Bunda PATANA, počet kusov 13, nákupná cena 2.310 CZK. Nohavice PATANA, počet kusov, 20, nákupná cena 3.626 CZK. Zámok MIKRO, počet kusov 3, nákupná cena 60 CZK.

Výdajka – Výdaj tuzemsko, zahraničie, Odberateľ – Kros a.s., Dátum 25. 01. 2012. Položky – Prilba NITRO, počet kusov 7, priemerná predajná cena + 20% marža. Nohavice PATANA, počet kusov 10, priemerná predajná cena + 20% Zámok MIKRO, počet kusov 5, , priemerná predajná cena + 20% marža.

4.0

Tlačové zostavy

V programe je zapracovaných viacero tlačových zostáv, ktoré súvisia s modulom skladového hospodárstva. Podľa potreby je možné využiť ktorúkoľvek z týchto zostáv. V programe sú napríklad zostavy:

5.0

STAV NA SKLADE – nachádza sa cez Sklad – Skladové karty – Tlač – Sklad – Stav na sklade. PRÍJEMKA/VÝDAJKA – nachádza sa cez Sklad – Pohyby na sklade – Tlač – Príjemka/Výdajka. OBRATOVÁ SÚPISKA –nachádza sa cez Tlač – Manažérske funkcie – Obratová súpiska.

Uzávierka skladu

Uzávierka skladu sa skladá z programovej kontroly skladu, fyzickej inventúry skladu, zaevidovania inventúrnych rozdielov a samotnej uzávierky skladu.

5.1

Programová kontrola skladu

Programovú kontrolu skladového hospodárstva je možné spustiť cez menu Firma – Kontrola – Nová kontrola. Zobrazí sa okno Nová kontrola, v ktorom je možné zvoliť len kontrolu pre sklad a samotná kontrola sa spustí potvrdením voľby OK

5.2

Fyzická inventúra skladu

PRÍKLAD: Pri fyzickej inventúre ste zistili na karte Prilba NITRO prebytok 1 kus. Vytvorte príjemku Prebytok pri inventúre. Pri fyzickej inventúre ste zistili na karte Nohavice PATANA manko 2 kusy. Zaevidujte výdajku Manko pri inventúre.

5.3

Uzávierka skladu

Uzávierka skladu slúži na uzatvorenie pohybov na sklade za určité obdobie a ich zaúčtovanie do evidencie účtovných dokladov. Pohyby uzatvorené uzávierkou program neodvolí opravovať a mazať. Uzávierku skladu je možné spustiť cez menu Firma – Uzávierka – Skladu. Potvrdením tlačidla Pridaj, ktoré sa nachádza v dolnej časti okna sa zobrazí formulár Pridaj uzávierku. Uzávierku je možné vykonávať podľa potreby denne, týždenne, mesačne. PRÍKLAD: Vykonajte uzávierku so zaúčtovaním pohybov na sklade k dátumu 31. 01. 2012.


PODVOJNÉ ÚČTOVNÍCTVO PRE ZAČIATOČNÍKOV 1. Prvé spustenie programu a všeobecné nastavenia 1.1 Založenie novej firmy Aby účtovná jednotka mohla spracová

Recommend Documents