Příloha k zadávací dokumentaci veřejné zakázky Projektový manažer a publicita projektu - část 1 Služby projektového manažera. Příloha č

Název projektu: Redesign Statistického informačního systému v návaznosti na zavádění eGovernmentu v ČR Příjemce: Česká republika – Český statistický úřad Registrační číslo projektu: CZ.1.06/1.1.00/07.06396

Příloha k zadávací dokumentaci veřejné zakázky „Projektový manažer a publicita projektu - část 1 Služby projektového manažera“

Příloha č. 12 Směrnice o hospodaření s rozpočtovými prostředky, o oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky, bankovními účty a o některých dalších zmocněních Název souboru: RSIS_ZD007_1_P12_smernice_9-2012.pdf Počet stran přílohy (bez tohoto krycího listu): 22 Administrace přílohy: Verze ke zveřejnění

ČESKÝ STATISTICKÝ ÚŘAD IP: 134/2011-1101

Sbírka směrnic předsedkyně Českého statistického úřadu

Poř. č. 9/2012

SMĚRNICE o hospodaření s rozpočtovými prostředky, o oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky, bankovními účty a o některých dalších zmocněních

Směrnice o hospodaření s rozpočtovými prostředky, o oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky, bankovními účty a o některých dalších zmocněních

Část první Hospodaření a oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky Čl. 1 Finanční hospodaření organizačních složek státu je upraveno zákonem č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (dále jen „rozpočtová pravidla“), ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (dále jen „zákon o finanční kontrole“), ve znění pozdějších předpisů, a vyhláškou č. 560/2006 Sb., o účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku, ve znění vyhlášky č. 11/2010 Sb. V souladu s výše citovanými právními předpisy stanovím jednotný postup a formu disponování prostředky státního rozpočtu a mimorozpočtovými zdroji, kterými jsou nároky z nespotřebovaných výdajů, prostředky fondů, peněžité dary a prostředky poskytnuté ze zahraničí podle jejich vymezení na základě právního aktu, kterým byly poskytnuty (dále jen „rozpočtovými prostředky“) v kapitole Český statistický úřad (dále jen „ČSÚ“).

Čl. 2 Disponování rozpočtovými prostředky (1) Schvalování rozpisu rozpočtu a disponování všemi rozpočtovými prostředky kapitoly přísluší správci kapitoly, tj. předsedkyni ČSÚ. V době nepřítomnosti předsedkyně ČSÚ je oprávněn ke schvalování rozpisu rozpočtu a disponování všemi rozpočtovými prostředky kapitoly vedoucí zaměstnanec pověřený jejím zastupováním. Na stanovování priorit ČSÚ a rozhodování o úkolech a jejich finančním zabezpečení se podílejí místopředsedové, vrchní ředitelé sekcí a ředitelé odborů přímo řízených předsedkyní ČSÚ. (2) Oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky na základě stanovených priorit a úkolů ČSÚ vychází z působnosti jednotlivých organizačních útvarů ČSÚ a z odpovědnosti jejich vedoucích zaměstnanců stanovených Organizačním řádem ČSÚ. Předsedkyně ČSÚ deleguje kompetence v oblasti disponování s rozpočtovými prostředky kapitoly na příkazce operací, tj. na 1. místopředsedu, místopředsedu, vrchní ředitele sekcí a ředitele odborů, mimo ředitelů krajských správ. (3) Právními tituly pro uplatnění dispozičního oprávnění jsou vztahy vznikající v oblasti obchodněprávní, pracovně-právní, občansko-právní a jiné činnosti, z nichž plynou finanční důsledky. (4) Vedoucí zaměstnanci oprávnění podle této směrnice disponovat rozpočtovými prostředky jsou povinni dbát, aby rozpočtové prostředky byly vynakládány v souladu s právními předpisy a v rámci částek schválených v podrobném rozpočtu; přitom nesmí měnit závazné limity stanovené Ministerstvem financí a závazné úkoly a limity stanovené předsedkyní ČSÚ. (5) Režimu této směrnice podléhá i příprava a realizace projektů spolufinancovaných z prostředků Strukturálních fondů Evropské unie (dále jen SF EU) a projektu sčítání lidu, domů a bytů. (6) Oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky neumožňuje provádět rozpočtová opatření ani disponovat prostředky na bankovních účtech. (7) Předsedkyně ČSÚ pověřuje za oblast zpracování výsledků voleb příkazcem operace ředitele Odboru statistiky obyvatelstva, který prostřednictvím formuláře Podpisový vzor, ve kterém se uvede jako útvar Oblast zpracování výsledků voleb – viz příloha č. 4, přenáší kompetence

2

Směrnice o hospodaření s rozpočtovými prostředky, o oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky, bankovními účty a o některých dalších zmocněních v oblasti nakládání s vybranými rozpočtovými prostředky na příslušné příkazce operací úřadu, kterými jsou ředitel Odboru personalistiky a mezd, ředitel Odboru mezinárodní spolupráce, ředitel Odboru vnější komunikace, ředitel Odboru informačních služeb, ředitel Odboru hospodářské správy, majetku a investic, ředitel Odboru bezpečnosti a krizového řízení, vrchní ředitel sekce obecné metodiky a registrů, ředitel Odboru veřejných zakázek a právních služeb a ředitel Odboru správy ICT. Ředitel Odboru statistiky obyvatelstva zodpovídá za účelnost, efektivnost a hospodárnost vynakládání finančních prostředků za oblast zpracování výsledků voleb. Ředitel Odboru statistiky obyvatelstva také stanovuje finanční limity ředitelům krajských správ ČSÚ jako krajským gestorům voleb. Krajští gestoři voleb jsou zmocněni uzavírat dohody o provedení práce nebo dohody o pracovní činnosti do výše stanoveného finančního limitu. Předsedkyně ČSÚ pověřuje a zmocňuje nositele projektu, který je příkazcem operace pro projekty financované ze SF EU vyjma výdajů na platy, ostatní platby za provedenou práci, pojistné a fond kulturních a sociálních potřeb (dále jen „FKSP“). (8) U výdajů souvisejících s realizací grantů/projektů (mimo projektů SF EU) za účelnost a hospodárnost vynakládání rozpočtových prostředků odpovídá gestor grantu/projektu, který příkazci operace příslušné rozpočtové položky k zajištění plnění předloží písemný požadavek. V případě, že gestor není vedoucím zaměstnancem úřadu, předkládá písemný požadavek ředitel odboru nadřízený gestorovi. (9) Správu rozpočtových položek v kompetenci jednotlivých příkazců operací vykonávají správci rozpočtu, kteří jsou zařazeni do útvaru řízeného příkazcem operací nebo do projektového týmu v případě projektů SF EU. Výkonem funkce příslušného správce rozpočtu vybrané rozpočtové položky pověří ve smyslu § 26 odst. 1 písm. b) zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole předsedkyně ČSÚ na návrh příslušného příkazce operace. (10) Příkazce operace rozhoduje o uskutečnění operace, plně odpovídá za to, že operace je nezbytná k zajištění stanovených úkolů a schválených záměrů a cílů a je prováděna efektivně, hospodárně a v souladu s příslušnými právními předpisy. Nezbytnost a správnost připravované operace stvrzuje vždy svým podpisem na „Záznamu o provedení předběžné řídící kontroly před přijetím závazku“ (dále jen „Záznam“), uvedeném v příloze č. 1, na který souhlas s připravovanou operací dále podpisem stvrdí u výdajů souvisejících s realizací grantů/projektů gestor grantu/projektu a u akcí programově financovaných správce programu. Poté příkazce operace předá Záznam, příp. doložený dalšími podklady, správci rozpočtu. (11) Správce rozpočtu svým podpisem na Záznamu stvrzuje, že operace je rozpočtovaná a je zároveň i kryta finančními prostředky. Správce rozpočtu kontroluje, zda podpis příkazce operace na Záznamu souhlasí s podpisem uvedeným v podpisovém vzoru, kontroluje dodržování rozpočtové skladby a zda operace je v souladu s předpisy. Neshledá-li správce rozpočtu nedostatky, vrátí svým podpisem potvrzený Záznam příkazci operace k zajištění dalšího postupu v souladu s touto směrnicí. Shledá-li správce rozpočtu při předběžné kontrole připravované operace nedostatky, přeruší schvalovací postup a oznámí své zjištění příkazci operace. Správce rozpočtu je dále povinen vést jednoduchou operativní evidenci, která průběžně poskytuje přehled o závazcích a disponibilních prostředcích spravované rozpočtové položky. Pro uskutečnění operací v režimu drobných výdajů (provozní potřeba) pro krajské správy se využijí příjmy evidované v pokladním deníku příslušné krajské správy. Přijaté příjmy a uskutečněné výdaje jsou předmětem měsíčního vyúčtování. Maximální výše měsíčních výdajů může činit 15 000 Kč. Ředitel krajské správy v souladu s ustanovením § 13 odst. 2 písm. a) a b) prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb. zodpovídá za hospodárnost, účelnost a efektivnost vynakládání těchto prostředků. Výdaje a příjmy jsou na krajských správách realizovány v souladu s přílohami Podpisové vzory č. 9 a č. 10. (12) Pro vytvoření Záznamu se použijí moduly Objednávky nebo Smlouvy nebo Výzvy ekonomického informačního systému JASU (dále jen „EIS JASU“), do kterého se v útvaru příkazce operace vkládají veškeré objednávky, smlouvy a výzvy k plnění s předepsanými náležitostmi. Příkazce

3

Směrnice o hospodaření s rozpočtovými prostředky, o oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky, bankovními účty a o některých dalších zmocněních operace je povinen uvést číslo rozpočtové položky podle platné rozpočtové skladby, ze které bude faktura hrazena. Modul Objednávky EIS JASU na krajských správách se použije pro přípravu objednávek. Ředitel krajské správy nebo jeho zástupce založí v EIS JASU objednávku, kterou vytiskne současně se „Záznamem“. Objednávku a Záznam odsouhlasí ředitel krajské správy svým podpisem jako navrhovatel na uskutečnění operace, který zodpovídá za efektivnost, hospodárnost a účelnost požadavku ve smyslu § 13 odst. 2, písm. a) a b) Vyhlášky 416/2004 Sb., a oba podepsané dokumenty odešle neprodleně k vyjádření místopředsedovi, který je po odsouhlasení na „Záznamu“ předá příkazci operace. (13) Příkazce operace podle charakteru a složitosti rozhodne, zda při nákupu materiálu nebo služby užije formu písemné objednávky anebo formu písemné smlouvy. U nákupů nad 200 tis. Kč vč. DPH bude vždy uzavřena písemná smlouva, mimo mimořádných nepředvídatelných událostí (např. havárie apod.), kdy lze při nákupu uzavřít písemnou objednávku, a to do výše limitované zákonem č.137/2006 Sb. o veřejných zakázkách pro zakázky malého rozsahu. Příkazce operace je povinen dodržovat veškerá ustanovení zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, a pravidlo zákazu dělení předmětu veřejné zakázky, pokud by v důsledku toho došlo ke snížení hodnoty předmětného nákupu. Na nájem a služby, jejichž poskytování je spojeno s užíváním nemovitostí (např. dodávky energie, odpad, úklid) se vždy uzavírají smlouvy. Ve výjimečných případech je možnost nákupu materiálu nebo drobných služeb platbou v hotovosti. (14) Před vznikem závazku od 200 tis. Kč vč. DPH musí na referátníku, jehož nedílnou součástí je Záznam, návrh postupně odsouhlasit: a/ odbor veřejných zakázek a právních služeb z hlediska právního v souladu se směrnicí o veřejných zakázkách, b/ od 200 tis. Kč do 999 tis. Kč vč. DPH předsedkyně ČSÚ, příslušní místopředsedové, c/ od 1 000 tis. Kč do 1 999 tis. Kč vč. DPH předsedkyně ČSÚ, příslušní místopředsedové, d/ předsedkyně ČSÚ u vzniku závazku s finančním plněním 2 mil. Kč vč. DPH a vyšším, e/ sponzor projektu podle pravidel stanovených pro přípravu a realizaci příslušného projektu dle podpisového vzoru. Smlouvy uzavírané podle čl. 2 odst. 14 této směrnice podepisují postupně podle finančního plnění: a/ do 200 tis. Kč vč. DPH příkazci operací, b/ od 200 tis. Kč do 999 tis. Kč vč. DPH předsedkyně ČSÚ, příslušní místopředsedové, c/ od 1 000 tis. Kč do 1 999 tis. Kč vč. DPH předsedkyně ČSÚ, příslušní místopředsedové, d/ nad 2 000 tis. Kč vč. DPH předsedkyně ČSÚ, e/ u smluv vztahujících se k realizaci projektů spolufinancovaného ze SF EU nositel projektu . (15) Příkazce operace před zadáváním veřejných zakázek ve smyslu § 17 písm. m) zákona o veřejných zakázkách, tzn. před uveřejněním oznámení o zahájení zadávacího řízení nebo odesláním výzvy o zahájení zadávacího řízení dle § 26 zákona, musí mít písemně odsouhlasenou dokumentaci odborem veřejných zakázek a právních služeb k zadávacímu řízení a zejména předpokládanou hodnotu veřejné zakázky ve smyslu § 13 zákona č. 137/2006 Sb. o veřejných zakázkách a podle čl. 2 odst. 14 této směrnice. (16) Zadávací dokumentace výběrových řízení projektů financovaných ze SF EU musí být odsouhlasena Řídícími výbory ustanovenými k zabezpečení přípravy realizace projektů ČSÚ z programů SF EU. (17) Smlouvy a objednávky týkající se akcí vedených v databázi Evidenčního dotačního systému a Správy majetku ve vlastnictví státu (dále EDS/SMVS) budou správcem programu podepsány za předpokladu vydání registračního listu akce a stanovení výdajů na financování akce. U akcí evidovaných v informačním systému EDS/SMVS, u kterých příkazcem operace není správce

4

Směrnice o hospodaření s rozpočtovými prostředky, o oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky, bankovními účty a o některých dalších zmocněních programu, smlouvy a objednávky podepisuje příkazce operace a správce programu schvaluje svým podpisem registrační list a stanovení výdajů. Registrační list vydává odbor financování a rozpočtu na základě předložení schváleného a odsouhlaseného investičního záměru správcem programu, stanovení výdajů na financování akce vydává odbor financování a rozpočtu na základě návrhu smlouvy nebo objednávky. Příprava a realizace akcí vedených v databázi EDS/SMVS se provádí podle směrnice k postupu při přípravě a realizaci akcí vedených v informačním systému programového financování, v platném znění. (18) Kopie veškerých smluv a objednávek týkajících se akcí vedených v databázi EDS/SMVS musí být postoupeny z důvodu evidence správci programu EDS/SMVS. K fakturám před placením vyjádří správce programu EDS/SMVS své stanovisko na Průvodce účetního dokladu. (19) Činnosti příslušející správci programu zajišťuje v ČSÚ za oblast obnovy budov, strojů a zařízení ředitel Odboru hospodářské správy, majetku a investic a za oblast ICT ředitel Odboru správy ICT. (20) Přehled rozpočtových položek, příkazců operací a správců rozpočtu na příslušný rok je uveden na intranetu ČSÚ (adresář Finance a rozpočet, složka Rozpočet). (21) Zmocnění předsedkyně ČSÚ k uplatňování oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky na platy zaměstnanců, ostatní platby za provedenou práci, povinné pojistné placené zaměstnavatelem a převody do FKSP na vedoucí zaměstnance ČSÚ je uvedeno v příloze č. 3. (22) V Odboru veřejných zakázek a právních služeb je vedena evidence objednávek celého ČSÚ, vyjma objednávek FKSP. Číslo objednávek je generováno v EIS JASU – modul Objednávky. Jedna kopie objednávky musí být po podpisu předána Odboru veřejných zakázek a právních služeb. Kopie objednávky je nedílnou součástí faktury. Do zahájení provozu EIS JASU modulů Objednávky, Smlouvy a Výzvy se postup evidování a číslování nemění. (23) Veškeré smlouvy a příslušné dodatky se uzavírají písemně po odsouhlasení odborem veřejných zakázek a právních služeb. (24) Odbor veřejných zakázek a právních služeb vede v elektronické podobě centrální evidenci veškerých smluv. Evidenční číslo smlouvy bude vygenerováno systémem EIS JASU. Jedno písemné vyhotovení smlouvy musí být po podpisu předáno Odboru veřejných zakázek a právních služeb. Kopie smlouvy je nedílnou součástí faktury. Jestliže je pod jednou smlouvou vystavováno více faktur, přikládá se kopie smlouvy jen u první faktury, u dalších faktur se přikládá pouze kopie referátníku. V případě, že závazky vyplývající ze smlouvy budou hrazeny bez fakturace, je kopie smlouvy předložena Odboru financování a rozpočtu neprodleně po uzavření. (25) K pověření disponováním rozpočtovými prostředky podle předchozích odstavců a stanovení správce rozpočtu předkládají příkazci operací Odboru financování a rozpočtu vyplněný tiskopis „Podpisový vzor“ (viz příloha č. 4, č. 5, č. 6, č. 8). Při každé změně dispozičního oprávnění je příkazce operace povinen vyhotovit nový podpisový vzor, po jehož předložení Odboru financování a rozpočtu nabývá změna platnosti.

Čl. 3 Předběžná kontrola při správě příjmů (1) Předběžnou kontrolu při správě příjmů před vznikem nároku. tj. před potvrzením objednávky nebo smlouvy, zajistí ve své působnosti příkazce operace. (2) Schvalovacím postupem příkazce operace před vznikem nároku prověří: a) soulad připravované operace se stanovenými úkoly a schválenými záměry a cíli,

5

Směrnice o hospodaření s rozpočtovými prostředky, o oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky, bankovními účty a o některých dalších zmocněních b) správnost operace zejména ve vztahu k dodržení právních předpisů a opatření přijatých v mezích těchto právních předpisů a dodržení kritérií stanovených pro hospodárný, efektivní a účelný výkon úřadu, c) přijetí opatření k vyloučení nebo zmírnění provozních, finančních, právních a jiných rizik, která se při uskutečňování připravované operace mohou vyskytnout, d) doložení připravované operace věcně správnými a úplnými podklady. (3) Předběžnou kontrolu při správě příjmů po vzniku nároku, tj. po uzavření smlouvy nebo potvrzení objednávky, zajistí ve své působnosti příkazce operace a hlavní účetní.

(4) Schvalovacím postupem příkazce operace po vzniku nároku prověří správnost určení dlužníka, výše a splatnost vzniklého nároku. (5) Příkazce operace předá podklady k plnění příjmů opatřené svým podpisem hlavnímu účetnímu k přijetí konkrétního příjmu nebo k zajištění vymáhání pohledávky vč. formuláře Záznamu o provedení předběžné řídící kontroly po vzniku nároku (příloha č. 7). (6) Schvalovacím postupem hlavní účetní prověří: a) soulad podpisu příkazce operace v podkladech k plnění příjmů s podpisem uvedeným v podpisovém vzoru (příloha č. 8), b) jiné skutečnosti týkající se uskutečnění operace jako účetního případu podle zvláštních právních předpisů pro vedení účetnictví, souvisejících účetních rizik, které se při jejím uskutečňování mohou vyskytnout včetně přijetí případných opatření k jejich vyloučení nebo zmírnění. (7) Shledá-li hlavní účetní při předběžné kontrole nedostatky, přeruší schvalovací postup a oznámí své zjištění písemně příkazci s uvedením důvodů a případně přiloží další doklady o oprávněnosti svého postupu. (8) Neshledá-li hlavní účetní nedostatky, souhlas s uskutečněním operace vyjádří na formuláři Záznam o provedení předběžné řídící kontroly po vzniku nároku (příloha č. 7) a zajistí vystavení faktury k plnění příjmů a evidenci očekávaného příjmu. V případě faktur vystavených v Odboru informačních služeb zajistí hlavní účetní jejich evidenci.

Čl. 4 Návrh rozpočtu a střednědobý výhled (1) Návrh rozpočtu na rozpočtový rok zpracovává odbor financování a rozpočtu na základě směrných čísel stanovených Ministerstvem financí, z podkladů jednotlivých příkazců operací, ze schváleného programu informačního systému EDS/SMVS a údajů střednědobého výhledu. Návrh rozpočtu se člení na rozpočet příjmů a rozpočet výdajů a zpracovává se v podrobném členění na rozpočtové položky podle platné rozpočtové skladby. (2) Příkazci operací v termínu stanoveném odborem financování a rozpočtu předkládají podklady pro sestavení návrhu rozpočtu, popříp. střednědobého výhledu (zpravidla do 30. května běžného roku). Těmito podklady se rozumí zejména návrh finančního objemu rozpočtových položek, s nimiž v rámci ČSÚ nakládají, včetně podrobného zdůvodnění. (3) Krácení finančních požadavků a konečná výše krácené rozpočtové položky zahrnuté v návrhu rozpočtu předloženém Ministerstvu financí a do Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky bude projednáváno s příslušnými příkazci operací. O tomto projednání bude proveden písemný záznam. (4) Návrh rozpočtu, popříp. střednědobý výhled, předkládá ředitel Odboru financování a rozpočtu po projednání s 1. místopředsedou ke schválení předsedkyni ČSÚ. Schválené materiály jsou předkládány Ministerstvu financí ve stanoveném termínu.

6


Čl. 5 Schválení rozpočtu (1) Rozpis schválených ukazatelů rozpočtu kapitoly ČSÚ se řídí zákonem o státním rozpočtu České republiky na příslušný rok. (2) Ukazatele stanovené zákonem o státním rozpočtu pro kapitolu ČSÚ rozepíše odbor financování a rozpočtu po projednání s 1. místopředsedou a schválení předsedkyní ČSÚ do podrobného rozpisu členěného podle položek rozpočtové skladby, zakázek a příkazců operací. (3) Nestanoví-li zákon o rozpočtových pravidlech jinak, mohou být prostředky státního rozpočtu použity pouze v příslušném rozpočtovém roce k účelům, na které byly určeny zákonem o státním rozpočtu. Organizační složka státu je povinna dbát, aby dosahovala příjmů stanovených rozpočtem a plnila určené úkoly nejhospodárnějším způsobem. Prostředky, kterými disponuje, může používat na krytí nezbytných potřeb a na opatření zakládající se na právních předpisech. Prostředky může čerpat jen do výše závazných ukazatelů stanovených jí zákonem o státním rozpočtu nebo správcem kapitoly v rámci rozpočtu kapitoly a v souladu s věcným plněním. (4) Podrobný rozpis rozpočtu odbor financování a rozpočtu zpracuje v ekonomickém informačním systému ISROS a informuje příkazce operací a správce programu EDS/SMVS. (5) V případě rozpočtového provizoria se měsíčně uvolňují k čerpání finanční prostředky do výše jedné dvanáctiny celkového objemu prostředků schváleného rozpočtu pro předchozí rozpočtový rok.

Čl. 6 Rozpočtová opatření (1) Rozpočtovým opatřením se rozumí: a) přesun prostředků státního rozpočtu v rámci závazných ukazatelů a mezi závaznými ukazateli stanovenými zákonem o státním rozpočtu nebo v rámci závazných ukazatelů a mezi závaznými ukazateli stanovenými správcem kapitoly; závazné ukazatele stanovené správcem kapitoly jsou jím stanovené příjmy a výdaje podrobněji členěné v rámci závazných ukazatelů stanovených zákonem o státním rozpočtu, b) povolené překročení rozpočtu výdajů, kterým nedochází ke změně závazného ukazatele, c) vázání prostředků státního rozpočtu v rámci rozpočtu, kterým nedochází ke změně závazného ukazatele. (2) Výdaje uskutečněné před provedením rozpočtového opatření nad výši rozpočtovanou podle paragrafů a položek rozpočtové skladby jsou neoprávněným použitím prostředků státního rozpočtu.

Čl. 7 Provádění rozpočtových opatření (1) Na základě písemných, řádně zdůvodněných žádostí příkazců operací je zmocněn schvalovat všechna rozpočtová opatření v oblasti příjmů a věcných výdajů v ČSÚ: a) do 199 tis. Kč ředitel Odboru financování a rozpočtu, b) od 200 tis. Kč 1. místopředseda. (2) Rozpočtová opatření v oblasti mzdových výdajů a OOV lze provést pouze po schválení ředitelem Odboru personalistiky a mezd. (3) Rozpočtová opatření v oblasti projektů/grantů Komunitárního programu lze provádět pouze v případě změny grantové smlouvy nebo v jiných odůvodněných případech. Žádost o rozpočtové

7

Směrnice o hospodaření s rozpočtovými prostředky, o oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky, bankovními účty a o některých dalších zmocněních opatření předkládá Odboru financování a rozpočtu ředitel odboru zodpovědného gestora grantu/projektu, a to po projednání s věcně příslušným příkazcem rozpočtové položky. (4) Žádosti o provedení rozpočtového opatření v měsíci předkládají příkazci operací Odboru financování a rozpočtu vždy do 25. dne měsíce. (5) Všechna rozpočtová opatření v průběhu roku jsou zpracována v modulu EIS ISROS. Přehled schválených rozpočtových opatření nad 200 tis. Kč bude přílohou Situační zprávy o rozpočtu ČSÚ za sledované období, která je předkládána do porady vedení. (6) Změnu zákonem stanoveného závazného ukazatele výdajů státního rozpočtu na financování programu registrovaného v databázi EDS/SMVS je možné provést v souladu s vyhláškou o účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku pouze na základě rozpočtového opatření odsouhlaseného Ministerstvem financí. (7) Žádost o rozpočtové opatření lze na Ministerstvo financí předložit nejpozději do 30. listopadu běžného rozpočtového roku.

Čl. 8 Hodnocení plnění rozpočtu (1) Vývoj plnění rozpočtu příjmů a čerpání rozpočtu výdajů ČSÚ v rozpočtovém roce sleduje odbor financování a rozpočtu na základě výsledků účetní závěrky. (2) Vývoj tvorby příjmů a čerpání rozpočtu výdajů za příslušné rozpočtové položky sledují příkazci operací, kteří předávají podklady Odboru financování a rozpočtu: a) vždy do 20. července rozbor hospodaření za 1. pololetí roku, a to na základě měsíčních přehledů čerpání rozpočtu, b) vždy do 25. října očekávanou skutečnost plnění rozpočtu běžného roku, c) vždy do 31. ledna podklady pro zpracování státního závěrečného účtu za uplynulý rok. (3) Návrh závěrečného účtu kapitoly ČSÚ předkládá předsedkyně ČSÚ v termínu a způsobem stanoveným zvláštním předpisem Ministerstvu financí.

Čl. 9 Použití rozpočtových prostředků (1) V případě úspor v oblasti mzdových výdajů, včetně ostatních osobních výdajů, rozhoduje o přerozdělení vždy předsedkyně ČSÚ, a to na základě písemné a zdůvodněné žádosti, kterou předloží ředitel Odboru personalistiky a mezd. (2) Pokud se vyskytne nutnost změn v disponování rozpočtovými prostředky ve vztahu k Ministerstvu financí (vrácení nebo předisponování), zmocňuje se k provedení změn ředitel Odboru financování a rozpočtu po projednání s 1. místopředsedou. (3) Při zjištění porušení rozpočtové kázně je příslušný příkazce operace povinen dostavit se po výzvě ředitele Odboru financování a rozpočtu k jednání o možné nápravě k 1. místopředsedovi a respektovat závěry přijaté na tomto jednání. (4) Řešení případných vzniklých škod se řídí směrnicí, kterou se pro ČSÚ upravuje projednávání a likvidace škod vzniklých mezi ČSÚ a jeho zaměstnanci a mezi ČSÚ a cizími osobami, v platném znění.

8


Čl. 10 Porušení rozpočtové kázně (1) Porušením rozpočtové kázně je: a) neoprávněné použití peněžních prostředků státního rozpočtu (např. výdaje uskutečněné před provedením rozpočtového opatření nad výši stanovenou závazným ukazatelem, výdaje uskutečněné před provedením rozpočtového opatření nad výši rozpočtovanou podle paragrafů a položek rozpočtové skladby), b) neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu (např. použití dotace v rozporu s jejím účelem), c) porušení ustanovení § 45 odst. 2 zákona o rozpočtových pravidlech, jenž stanoví, že organizační složka státu: - je povinna dbát, aby dosahovala příjmů stanovených rozpočtem a plnila určené úkoly nejhospodárnějším způsobem, - prostředky, kterými disponuje, může používat na krytí nezbytných potřeb a na opatření zakládající se na právních předpisech, - prostředky může čerpat jen do výše závazných ukazatelů stanovených jí zákonem o státním rozpočtu nebo správcem kapitoly v rámci rozpočtu kapitoly a v souladu s věcným plněním, d) neprovedení odvodu podle § 45 odst. 10 a § 52 odst. 4 zákona o rozpočtových pravidlech, e) porušení podmínek účasti státního rozpočtu uvedených v registračních listech akcí programového financování EDS/SMVS. (2) Za porušení rozpočtové kázně je ČSÚ povinen provést prostřednictvím místně příslušného finančního úřadu odvod do státního rozpočtu, státních finančních aktiv, Národního fondu nebo svého rezervního fondu podle § 44a zákona o rozpočtových pravidlech.

Část druhá Oprávnění disponovat bankovními účty Čl. 11 (1) Oprávnění disponovat bankovními účty otevřenými u České národní banky dle Podmínek ČNB a ČSOB je upraveno zvláštními zmocněními předsedkyně ČSÚ, uloženými u příslušného bankovního ústavu. Kopie těchto zmocnění jsou uloženy v Odboru financování a rozpočtu. (2) Disponovat platební kartou vydanou ČSOB má právo zaměstnanec pouze na základě souhlasu předsedkyně ČSÚ. Prostřednictvím platebních karet lze uskutečňovat pouze výdaje související ) s pracovní cestou při pracovních cestách 1 .

Část třetí Některá další zmocnění Čl. 12 Kapitálové výdaje

1)

Zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, ve znění pozdějších předpisů.

9

Směrnice o hospodaření s rozpočtovými prostředky, o oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky, bankovními účty a o některých dalších zmocněních (1) Kapitálové výdaje jsou realizovány na základě programů EDS/SMVS schvalovaných správcem programu. Nákupy lze provádět pouze na základě akcí registrovaných a ošetřených podle pravidel o účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku (vyhláška o účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku). (2) Oprávnění disponovat příslušnými prostředky na kapitálové výdaje mají ředitel Odboru hospodářské správy, majetku a investic (správce programu pořízení a obnova majetku ve správě ČSÚ), ředitel Odboru správy ICT (správce programu ICT) a nositelé projektů.

Čl. 13 Přezkušování účetních dokladů (1) Účetní doklady přezkušují po stránce účtovaného množství, druhu, jakosti, ceny, termínu dodání, dopravného a DPH zaměstnanci, kteří nejsou příkazci operace, ale odpovídají za realizaci rozpočtových výdajů. Překontrolují, zda a v jakém rozsahu se operace uskutečnila a číselnou správnost faktury. Správnost převzaté dodávky/služby potvrdí svým podpisem na „Průvodce účetního dokladu“ (dále jen „Průvodka“) uvedené v příloze č. 2. Ředitel krajské správy nebo jeho zástupce potvrzuje svým podpisem převzetí plnění dodávek zboží nebo služeb v příslušném kraji. Jde o stvrzení správnosti, kvality, úplnosti a věcnosti převzetí předmětného plnění. K tomu slouží Podpisový vzor osob oprávněných přebírat dodávku zboží nebo služby pro účetní jednotku v příslušném kraji a potvrzovat, že účtované množství, druh, jakost, cena, termín dodání, dopravné a DPH odpovídá vystavené objednávce příp. smlouvě (příloha č.6). Výši závazku, splatnost závazku a soulad s objednávkou/smlouvou stvrdí svým podpisem na Průvodce příkazce operace, který také zajistí doplnění údajů o rozpočtovém paragrafu a položce rozpočtové skladby, popř. způsobu financování. U operací souvisejících s realizací grantů/projektů zajistí příkazce operace na Průvodku souhlas s uskutečněním operace u gestora grantu/projektu a u akcí programově financovaných souhlas správce programu. V případě skutečného vyššího plnění než odsouhlaseného na Záznamu správcem rozpočtu, předá příkazce operace Záznam správci rozpočtu, který doplní své původní stanovisko textovou poznámkou a uvede datum doplnění. Záznam, doplněná Průvodka a faktura jsou předány Oddělení finanční účtárny k proplacení bez zbytečného prodlení, pokud možno nejpozději 5 pracovních dní před její splatností. V případě neúplných údajů nebo chybějících podpisů na Průvodce vrátí finanční účtárna předložené doklady příkazci operace k neprodlenému doplnění. Správnost z hlediska účetních pravidel stvrdí podpisem na Průvodce hlavní účetní. (2) Příkazci operací jsou povinni zabezpečit průběžnou operativní evidenci všech uskutečněných výdajů v doporučeném členění: (a) číslo zápisu došlých faktur (ZDF), (b) číslo faktury, (c) dodavatel, (d) číslo smlouvy (objednávky), (e) číslo rozpočtové položky, (f) částka předaná k proplacení. Při vyúčtování nákupů za hotové bude proveden zápis obdobně s uvedením „za hotové“. Pro případ nepřítomnosti zaměstnance zajišťujícího tuto evidenci musí být určen poučený zástupce. Evidence může být vedena na papírových nosičích či v elektronické podobě. (3) Po formální stránce přezkušují účetní doklady zaměstnanci Oddělení finanční účtárny.

10


Čl. 14 Fond kulturních a sociálních potřeb (1) Hospodaření s prostředky fondu kulturních a sociálních potřeb se řídí vyhláškou Ministerstva financí č. 114/2002 Sb., o fondu kulturních a sociálních potřeb, ve znění pozdějších předpisů, a platnými zásadami pro použití fondu v ČSÚ. (2) O tvorbě a použití prostředků FKSP sestavuje ČSÚ spolu s Podnikovým výborem odborových organizací ČSÚ rozpočet, který schvaluje předsedkyně ČSÚ a předsedkyně Podnikového výboru odborových organizací ČSÚ.

Čl. 15 Autodoprava Problematika autodopravy je upravena a směrnicí, kterou se stanovují zásady pro používání silničních motorových vozidel ČSÚ při pracovních cestách zaměstnanců, řízení autoprovozu a vedení související dokumentace, v platném znění.

Čl. 16 Cestovní výdaje (1) Náhrady cestovních výdajů se řídí zákonem č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů, a směrnicí o poskytování cestovních náhrad v Českém statistickém úřadu, v platném znění, přijaté k uplatňování některých ustanovení tohoto zákona. (2) Cestovní příkazy na tuzemské pracovní cesty a jejich vyúčtování podepisuje zaměstnancům ředitel odboru, ředitel krajské správy a nositelé projektů v případě projektů financovaných ze SF EU a krajští gestoři voleb v případě cest souvisejících se zpracováním výsledků voleb podle podpisových vzorů. U cestovních příkazů na školení, kurzy a ostatní formy vzdělávání zaměstnanců a u jejich vyúčtování musí být vyžádán podpis ředitele Odboru personalistiky a mezd. V případě cestovních příkazů na školení zaměstnanců k volbám, které provádí pracovníci Oddělení zpracování výsledků voleb nebo školení členů okrskových volebních komisí, kde školiteli jsou pověření zaměstnanci ČSÚ, podepisuje cestovní příkazy krajský gestor voleb a u pracovníků Oddělení zpracování výsledků voleb ředitel Odboru statistiky obyvatelstva. (3) Cestovní příkazy tuzemské pracovní cesty a jejich vyúčtování ředitelům odborů podepisuje vrchní ředitel příslušné sekce nebo místopředseda, cestovní příkazy vrchním ředitelům sekcí podepisují místopředsedové a předsedkyně ČSÚ. Místopředsedům, řediteli Kanceláře předsedkyně a ředitelům přímo řízených odborů podepisuje cestovní příkazy předsedkyně ČSÚ. Předsedkyni ČSÚ podepisují cestovní příkazy místopředsedové. Ředitelům krajských správ podepisuje cestovní příkazy místopředseda s výjimkou cestovních příkazů z oblasti zpracování výsledků voleb, které podepisuje ředitel Odboru statistiky obyvatelstva. (4) Uskutečňování zahraničních pracovních cest se řídí směrnicí, kterou se upravuje postup při uskutečňování zahraničních pracovních cest a přijímání zahraničních návštěv, v platném znění.

11


Čl. 17 Zadávání veřejných zakázek Zadávání veřejných zakázek se řídí zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, a směrnicí k zadávání veřejných zakázek, v platném znění.

Čl. 18 Hospodaření s majetkem Nakládání s majetkem se řídí směrnicí, kterou se upravuje v ČSÚ hospodaření s majetkem státu, v platném znění.

Čl. 19 Závěrečná ustanovení (1) Nedílnou součástí této směrnice jsou: - příloha č. 1 Formulář „Záznam o provedení předběžné řídící kontroly před přijetím závazku“, - příloha č. 2 Formulář „Průvodka účetního dokladu“, - příloha č. 3 Zmocnění předsedkyně ČSÚ k uplatňování oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky na platy zaměstnanců, ostatní platbami za provedenou práci, povinným pojistným placeným zaměstnavatelem a převody do FKSP, - příloha č. 4 Podpisový vzor osob oprávněných disponovat schválenými rozpočtovými prostředky, - příloha č. 5 Podpisový vzor osob určených ke správě rozpočtových položek předsedkyně ČSÚ, - příloha č. 6 Podpisový vzor osob oprávněných přebírat dodávku zboží nebo služby pro účetní jednotku v příslušném kraji a potvrzovat, že účtované množství, druh, jakost, cena, termín dodání, dopravné a DPH odpovídá vystavené objednávce příp. smlouvě, - příloha č. 7 Záznam o provedení předběžné řídící kontroly po vzniku nároku, - příloha č. 8 Podpisový vzor osob oprávněných ke správě příjmů, - příloha č. 9 Podpisový vzor k pokladnímu deníku krajských správ – Výdaje, - příloha č.10 Podpisový vzor k pokladnímu deníku krajských správ – Příjmy. (2) Touto směrnicí se zrušuje směrnice č. 1/2011 o hospodaření s rozpočtovými prostředky, o oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky, bankovními účty a o některých dalších zmocněních, IP 226/2010-1101 ze dne 30. 12. 2010. (3) Tato směrnice nabývá účinnosti dnem podpisu. V Praze dne 2. února 2012 doc. Ing. Iva Ritschelová, CSc., v.r. předsedkyně Českého statistického úřadu Gestor:

Ing. Ladislava Schwarzová ředitelka Odboru financování a rozpočtu

12


Příloha č. 1 ZÁZNAM O PROVEDENÍ PŘEDBĚŽNÉ ŘÍDÍCÍ KONTROLY PŘED PŘIJETÍM ZÁVAZKU Záznam č.1) …………

Předpokládaná výše výdajů z rozpočtových prostředků:

Kč

Předpokládaný termín úhrady: Úhrada bude provedena z těchto položek: Položka

Příkazce operace

Kod Středisko Pracoviště

Zakázka

Kč

Příkazce operace

Paragraf

Návrh na uskutečnění operace (dodávky zboží, služby apod.) uplatnil: Jméno:…………………………Podpis:………………

V………... dne……………..

S návrhem na uskutečnění operace za Krajskou správu souhlasí: Jméno:…………………………Podpis:………………

V Praze dne……………..

Vystavil - Souhlasí: Jméno:…………………………Podpis:………………


Gestor projektu EU

Stanovisko gestora projektu: Návrh na uskutečnění operace jsem prověřil(a) z hlediska: - čerpání finančních prostředků v souladu s uzavřenou smlouvou (kontraktem) - požadavku uznatelnosti výdajů stanovené v grantové smlouvě - rizik, která se v průběhu uskutečňování operace mohou vyskytnout Souhlasím s uskutečněním operace.

Správce rozpočtu

Správce programu EDS/SMVS

Jméno:…………………………Podpis:………………


Stanovisko správce programu EDS/SMVS (u akci programově financovaných): - akce je registrována v EDS/SMVS čís. Návrh na uskutečnění operace jsem prověřil(a) z hlediska: - schváleného investičního záměru (vydání registračního listu akce) - stanovení výdajů na financování akce Souhlasím s uskutečněním operace. Jméno:…………………………Podpis:………………


Stanovisko správce rozpočtu: Souhlasím s uskutečněním operace. Jméno:…………………………Podpis:………………

1) vyplní příkazce operace

13



14


Příloha č. 3 K uplatňování oprávnění disponovat rozpočtovými prostředky na platy zaměstnanců, ostatní platby za provedenou práci, povinné pojistné placené zaměstnavatelem a převody do FKSP zmocňuje předsedkyně ČSÚ tyto vedoucí zaměstnance:

Poř. č.

Rozpočtové prostředky

Vedoucí zaměstnanci

1.1

Platy zaměstnanců

ředitel Odboru personalistiky a mezd

1.2

Mimořádné odměny

předsedkyně ČSÚ, nepřevede-li finanční prostředky na mimořádné odměny do fondů vedoucích zaměstnanců

pro všechny zaměstnance a pro zaměstnance ve jmenovaných funkcích

1.3

Ostatní osobní výdaje do 40 tis. Kč

předsedkyně ČSÚ, 1. místopředseda, místopředseda, vrchní ředitelé sekcí, ředitelé odborů, krajský gestor voleb pověřený uzavíráním dohod v rámci stanoveného limitu

1.4

Ostatní osobní výdaje nad 40 tis. Kč

předsedkyně ČSÚ

1.5

Odstupné

1.6

Ostatní platby za provedenou práci jinde nezařazené (refundace platu)


2.1

Povinné pojistné placené zaměstnavatelem


3.1

Převody fondu kulturních a sociálních potřeb



15


Příloha č. 4

Český statistický úřad PODPISOVÝ VZOR osob oprávněných disponovat schválenými rozpočtovými prostředky, stanovenými předsedkyní ČSÚ jsou zmocněni Útvar/ Krajská správa: Místopředseda (týká se krajských správ): Příkazce operace:

Rozpočtová položka

Podpis: 1. zástupce/jméno, funkce

2. zástupce/jméno, funkce

Vlastnoruční podpis


Každou změnu v pověření ihned předejte Odboru financování a rozpočtu.

16


Příloha č. 5

Český statistický úřad PODPISOVÝ VZOR osob určených ke správě rozpočtových položek předsedkyně ČSÚ

Útvar: Příkazce operace: Správce rozpočtu:


Podpis:






17


Příloha č. 6

Český statistický úřad

PODPISOVÝ

VZOR

osob oprávněných přebírat dodávku zboží nebo služby pro účetní jednotku v příslušném kraji a potvrzovat, že účtované množství, druh, jakost, cena, termín dodání, dopravné a DPH odpovídá vystavené objednávce příp. smlouvě

Krajské pracoviště: Krajská správa ČSÚ v

Ředitel Krajské správy ČSÚ:

Podpis:

1. zástupce ředitele krajské správy ČSÚ:

Podpis:

2. zástupce ředitele krajské správy ČSÚ:

Podpis:

Každou změnu v pověření ihned předejte odboru financování a rozpočtu.

18


Příloha č. 7

Kapitola 345 - Český statistický úřad

ZÁZNAM O PROVEDENÍ PŘEDBĚŽNÉ ŘÍDÍCÍ KONTROLY PO VZNIKU NÁROKU 1) Záznam č. …………

Kč

Předpokládaná výše nároku: Předpokládaný termín úhrady:

Dlužník: …………………………………………………………………………………………………………..

Příkazce operace

Úhrada bude provedena na tyto položky: Paragraf

Položka

Příkazce operace

Kód

pracoviště

Středisko

Zakázka

Kč

Návrh na uskutečnění operace předložil: Jméno:……………………………..Podpis…………………………….V Praze dne…………………………………..

Hlavní účetní

Vystavil - Souhlasí: Jméno:……………………………..Podpis…………………………….V Praze dne…………………………………..

Stanovisko hlavní účetní: Souhlasím s uskutečněním operace. Jméno:……………………………..Podpis…………………………….V Praze dne…………………………………..

1)

vyplní příkazce operace

19


Příloha č. 8

Český statistický úřad PODPISOVÝ VZOR osob oprávněných ke správě příjmů zmocněných předsedkyní ČSÚ Útvar: Místopředseda (týká se krajských správ) Příkazce operace:


Podpis: 1. zástupce/jméno, funkce





20


Příloha č. 9

Český statistický úřad PODPISOVÝ VZOR k pokladnímu deníku na krajských správách - Výdaje Útvar: Místopředseda (týká se krajských správ) Příkazce operace:


Podpis: 1. zástupce oprávněný podepisovat výdaje /jméno, funkce

2. zástupce oprávněný podepisovat výdaje /jméno, funkce



Každou změnu v pověření ihned předejte Odboru financování a rozpočtu

21


Příloha č. 10

Český statistický úřad PODPISOVÝ VZOR k pokladnímu deníku na krajských správách - Příjmy Útvar: Místopředseda (týká se krajských správ) Příkazce operace:


Podpis: 1. zástupce oprávněný podepisovat příjmy /jméno, funkce

2. zástupce oprávněný podepisovat příjmy /jméno, funkce



Každou změnu v pověření ihned předejte Odboru financování a rozpočtu

22

Příloha k zadávací dokumentaci veřejné zakázky Projektový manažer a publicita projektu - část 1 Služby projektového manažera. Příloha č

Recommend Documents