PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE k 31. 12. 2010 Předmět činnosti: Středisko je zřízeno za účelem poskytování sociálních služeb a dalších vymezených obecně prospěšných (neziskových) služeb.
IČO 18510949
Diakonie ČCE-středisko BETLÉM Císařova 394/27 691 72 Klobouky u Brna Česká republika
Právní forma: Evidovaná právnická osoba podle zákona č. 3/2002 Sb.
1. Název a sídlo účetní jednotky, datum vzniku (§30 odst .1 a) : Diakonie ČCE – středisko BETLÉM Císařova 394/27 691 72 Klobouky u Brna Datum vzniku: 1. prosince 1991 2. Právní forma účetní jednotky (§30 odst .1 a): Evidovaná právnická osoba podle zákona č. 3/2002 Sb. v platném znění Evidována v Rejstříku církevních právnických osob pod číslem 9-272/2003 – 13586, ze dne 21. 8. 2003. 3. Vymezení účelu, pro který byla účetní jednotka zřízena (§30 odst .1 a): Středisko je zřízeno za účelem poskytování sociálních služeb a dalších níže vymezených obecně prospěšných (neziskových) služeb: a)
Sociální služby: v integrovaném centru Domov Betlém v Kloboukách u Brna , Císařova č.p. 394, č. org. 27, PSČ 691 72 : 1) domov pro osoby se zdravotním postižením , tj. pobytová sociální služba dle § 48 Zákona, 2) odlehčovací služby dle § 44 Zákona konané terénní, ambulantní a pobytovou formou;
b)
v integrovaném centru Domov Narnie v Morkůvkách č.p. 129, PSČ 691 72: 3) týdenní stacionář, tj. pobytová sociální služba dle § 47 zákona, 4) denní stacionář, tj. ambulantní služba dle § 46 zákona;
c)
v zařízení Domov Arkénie v Brumovicích č.p. 334, PSČ 691 11: 5) domov pro osoby se zdravotním postižením , tj. pobytová sociální služba dle § 48 zákona.
Další obecně prospěšné (neziskové) činnosti sociálního charakteru:
a) hromadnou nebo individuální dopravu uživatelů všech shora uvedených služeb vozidly Střediska, b) poskytování krátkodobých hostovských pobytů ve výše uvedených zařízeních (integračních centrech) Střediska
dětem a dospělým se zdravotním postižením, pokud tato činnost neodpovídá charakteristice odlehčovacích služeb specifikovaných v § 44 zákona, c) za podmínky dostatečného materiálního a finančního zajištění poskytuje různou sociální pomoc a podporu pěstounkám, kterým bylo svěřeno dítě nebo děti s mentálním nebo tělesným postižením, a to včetně pronájmu nemovitostí k bydlení za zvýhodněné nájemné, d) za podmínky dostatečného personálního a materiálního zajištění poskytuje službu půjčování kompenzačních pomůcek pro osoby s tělesným postižením a poradenství v této oblasti.
K naplnění účelu, pro který je Středisko zřízeno, může Středisko dále konat zejména tyto činnosti:
1/8
a) ve spolupráci s Farním sborem Českobratrské církve evangelické v Kloboukách u Brna zajišťovat
b)
c) d) e)
f) g) h) i)
kazatelskou, katechetickou a pastorační službu, a to jak pro uživatele výše uvedených sociálních služeb, tak i pro zaměstnance střediska, svou činnost uskutečňovat v rámci křesťanského ekumenického společenství rodinného charakteru (dále jen „komunity“) a poskytovat pracovníkům střediska žijícím v komunitě ubytování, odpovídající podmínky pro jejich službu a život a ostatní potřebnou starostlivost, rozvíjet duchovní život komunity pramenící z evangelia Ježíše Krista a její ekumenický charakter, spolupracovat s ostatními středisky Diakonie ČCE a sbory Českobratrské církve evangelické, s ostatními církvemi a jinými organizacemi, soustavně získávat finanční a materiální prostředky sloužící k zajištění sociální činnosti střediska a jeho rozvoje (formou tzv. fundraisingu), tj. zejména dary jednotlivců a organizací, nadační příspěvky a prostředky z pořádání veřejných sbírek konaných jménem střediska, spolupracovat se zahraničními partnery, vydávat audiovizuální nahrávky, periodické i neperiodické publikace a jiné tiskoviny, pořádat společenské, kulturní a jiné veřejné akce, zajišťovat akce investiční výstavby schválené dle vnitřních pravidel Diakonie ČCE.
4. Ostatní činnosti účetní jednotky (§30 odst .1 a): Středisko je oprávněno vykonávat následující vedlejší hospodářskou činnost: a) reklamní činnost a marketing, b) provádění staveb, jejich změn a odstraňování, c) pronájem movitých věcí a nemovitostí cizím osobám a organizacím. 5. Složení statutárního orgánu ke dni 31. 12. 2010: Petr Hejl, DiS. Bc. Jana Lexová Ing. Jan Gavlík Tomáš Vostřák Vladimíra Hutová
předseda správní rady, ředitel střediska místopředseda správní rady, 1. zástupce ředitele člen správní rady, 2. zástupce ředitele člen správní rady, 3. zástupce ředitele (do 31.3.2010 Mgr. Jiří Svoboda) členka správní rady, 4. zástupce ředitele
6. Složení dozorčího a kontrolního orgánu ke dni 31.12.2010: Luděk Korpa Mgr. Jiří Gruber Petr Zajíc Libuše Vinterová Josef Adámek
předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady člen dozorčí rady členka dozorčí rady člen dozorčí rady
7. Způsob zřízení: Zřizovatel: Diakonie Českobratrské církve evangelické (dále jen „Diakonie ČCE“) Účetní jednotka byla zřízena Rozhodnutím ředitele Diakonie ČCE se souhlasem představenstva Diakonie ČCE podle § 2 odst. 3 písm. a) Statutu Diakonie ČCE schváleného 27. synodem ČCE dne 22. 6. 1991. 8. Účetní období za které je sestavena účetní závěrka: Účetním obdobím účetní jednotky je kalendářní rok 2010. Rozvahovým dnem dle § 19 odst. 1 ZÚ je 31. prosinec 2010. 9. Použité účetní metody: Metoda kursových rozdílů ( § 30 odst. 1 písm. e) vyhlášky) Účetní jednotka měla v průběhu a i ke konci účetního období jeden devizový účet vedený v EUR u Komerční banky. Dále byla vedena pokladna v EUR. K účtování kurzových rozdílů používá účetní jednotka aktuální
2/8
kurz České národní banky. K rozvahovému dni byl pro přepočet aktiv (účtů a pokladny) v cizích měnách použit kurz ČNB k 31.12.2010 25.060 EUR.
Pořizovací cena hmotného majetku (§ 32 vyhlášky)
Do ceny dlouhodobého hmotného majetku byly zahrnuty vedle ceny pořízení i vedlejší pořizovací náklady a to způsobem přímého přiřazení. Pro stanovení pořizovací ceny nově pořizovaného majetku bylo použito kalkulačních účtů skupiny 04. Obdobně bylo postupováno i u stanovení pořizovací ceny drobného hmotného majetku a zásob.
Odpisování majetku ( § 38 vyhlášky)
Účetní jednotka účetně odepisuje: a) dlouhodobý majetek, ke kterému má vlastnické právo, b) technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku pronajatého účetní jednotce Farním sborem ČCE v Kloboukách u Brna (na základě nájemní smlouvy), o kterém ve své účetní evidenci účtuje jako o součásti DHM odpisovaného. Všechny předměty dlouhodobého majetku se odepisují rovnoměrně. Základem pro stanovení doby upotřebitelnosti je doba odepisování stanovená zákonem o dani z příjmů v aktuálním znění. Dobu upotřebitelnosti takto stanovenou může účetní jednotka zkrátit či prodloužit – podle očekávané životnosti. Předem stanovené výjimky: - nově pořízené automobily, kde se stanoví doba odpisování na 8 let; prefabrikované buňky obytné a kancelářské, kde se stanoví doba odepisování na 15 let. Za dlouhodobý hmotný majetek považuje jednotka majetek s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok a s pořizovací cenou vyšší než 40.000 Kč. Za dlouhodobý nehmotný majetek považuje jednotka majetek s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok a s pořizovací cenou vyšší než 60.000 Kč. účtování odvodů do fondu reprodukce a aktivace odpisu (§ 38 odst. 7 a 9 vyhlášky) Účetní jednotka se rozhodla netvořit v roce 2010 netvořit fond reprodukce. Do výnosů organizace byla aktivována hodnota části odpisu majetku, který byl pořízen z dotace. Hodnota takto aktivovaného odpisu činila Kč 8.804,-. 10. Způsob zpracování účetních záznamů Účetní záznamy jsou zpracovány ekonomickým úsekem střediska, záznamy jsou zpracovány účetním počítačovým softwarem Money S3. Na stejném účetním software je vedena i evidence majetku a jsou zpracovávány mzdy. Účetní a prvotní doklady jsou vedeny i v písemné formě. 11. Způsob a místo úschovy účetních záznamů Účetní písemnosti (záznamy) jsou ukládány odděleně od ostatních písemností v příruční registratuře v ústřední kanceláři střediska a uschováváme je po dobu dle zákona – podrobně upravuje vnitřní směrnice účetní jednotky. 12. Informace o významných událostech, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky
Byla na základě rozhodnutí přidělena dotace na rok 2011 Ministerstva práce a sociálních věcí na poskytování sociálních služeb ve výši Kč 5.798.000,-; Zastupitelstvo JMK schválilo přidělení dotací na rok 2010 ve výši 2.402.000 z toho však již bylo poskytnuto v roce 2010 jak předfinancování 663.000 Kč.
13. Přehled splatných závazků pojistného na sociálním zabezpečení a veřejném zdravotním pojištění, daní atd. (viz § 30 odst. 1 písm. g) vyhlášky)
1 2 3 4 5 6
Popis závazku Česká průmyslová ZP Oborová zdravotní pojišťovna Vojenská zdravotní pojišťovna Všeobecná zdravotní pojišťovna ZP Metal-Aliance ZP Ministerstva vnitra
Datum vzniku 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2010
3/8
Datum splatnosti 10.1.2011 10.1.2011 10.1.2011 10.1.2011 10.1.2011 10.1.2011
Výše závazku 22 013,00 8 705,00 4 414,00 74 090,00 1 483,00 6 811,00
Sociální pojištění Daň zálohová Daň srážková
7 8 7
***
31.12.2010 31.12.2010 31.12.2010
10.1.2011 10.1.2011 10.1.2011
268 647,00 41 612,00 2 659,00
CELKEM
430 434,00
K datu splatnosti byly příslušné závazky uhrazeny. Účetní jednotka nemá žádné nedoplatky na daních, na veřejném zdravotním pojištění a ani na sociálním zabezpečení. 14. Celková výše závazků neobsažených v rozvaze (viz § 30 odst. 1 písm. k) vyhlášky) -
Pravidelně placené nájemné za budovy a pozemky užívané střediskem, pronajímateli jsou Obec Morkůvky a Farní sbor Českobratrské církve evangelické v Kloboukách u Brna, pronájem domu v Brumovicích, roční příspěvek placený Ústředí Diakonie Českobratrské církve evangelické, smlouva o provedení auditu.
Odhadovaná celková výše v rozvaze neuvedených závazků je Kč 700.000,-. 15. Výsledek hospodaření v členění podle jednotlivých druhů činností (viz § 30 odst. 1 písm. l) vyhlášky) Obecně prospěšná činnost ICS Betlém DOZP
ICS Narnie OS
TS
DS
Předmět daně Arkénie
vedlejší
DOZP
činnost
nakládání s majetkem
Náklady celkem
9 704 725,47 1 157 287,85 4 086 261,06 2 509 151,89
3 654 037,91
Výnosy celkem
9 372 733,41 1 073 940,88 4 074 676,61 2 359 331,34
3 455 706,25
-149 820,56
-198 331,65
5 225 712,62
843 884,46 2 633 790,90 1 766 194,28
2 169 671,36
12 639 253,62
2 260 054,46
520 630,93
248 790,90
852 355,98
1 104 237,83
4 986 070,11
2 960 932,78
322 067,22 2 385 000,00
912 000,00
1 063 000,00
7 643 000,00
1 838,30
2 433,53
10 183,51
HV výnosy, které nejsou PD dary; § 18 odst. 2 a) dotace; § 18 odst. 4 b) úroky; § 18 odst. 4 c)
-331 992,06
-83 346,98
4 725,37
-11 584,45
1 186,31
0,00
410 452,00
21 521 916,19
90 500,00
621 760,00
21 048 648,49
90 500,00
211 308,00
-473 267,70
16. Informace o zaměstnancích (viz § 30 odst. 1 písm. m) vyhlášky)
Průměrný přepočtený počet pracovníků: Průměrný evidenční počet pracovníků Počet pracovníků, kteří jsou členy Správní rady:
55,16 pracovníků 67 pracovníků 5 pracovníků
Osobní náklady celkem v Kč: 521100 521220 521300 521xxx 524100 524200 524xxx 526100 526300 526400 526500 526xxx 527200 527xxx 52xxxx
Mzdy zaměstnanců na základě pracovních smluv - včetně odměn Dohoda o provedení práce Příjmy mimo pojistné Zákonné zdravotní pojištění Zákonné sociální pojištění Kurzy konané na klíč Kurzy externí Kurzy kvalifikační Supervize a jiná odborná podpora Zákonné sociální náklady_náhrada mzdy za nemoc
4/8
10 650 179,00 78 620,00 126 596,00 10 855 395,00 958 377,00 2 662 609,00 3 620 986,00 1 000,00 99 288,00 24 600,00 13 750,00 138 638,00 19 225,00 19 225,00 14 634 244,00
Kategorie pracovníků: Rozdělení pracovníků k 31.12.2010
evidenční počet
přepočtený počet
Administrativní a vedoucí pracovníci
10
9,83
Techničtí a provozní pracovníci
16
8,3
Pracovníci přímé péče
38
35,54
celkem
64
53,67
17. Odměny a funkční požitky členům rad střediska (viz § 30 odst. 1 písm. n) vyhlášky) Výkon člena správní rady (statutárního orgánu) probíhá v rámci jeho pracovního poměru ke středisku, neboť Řádem diakonické práce ČCE je obligatorně stanoveno, že členem správní rady může být pouze zaměstnanec střediska, který je zároveň zástupcem ředitele střediska. Za výkon funkce člena správní rady nenáleží žádná zvláštní odměna, příplatek či funkční požitek, v tomto smyslu je tedy bezplatný. Výkon funkce člena dozorčí rady je dobrovolný a nenáleží za něj žádná odměna či funkční požitek. 18. Účasti členů správní rady střediska a jejich rodinných příslušníků v osobách, s nimiž účetní jednotka uzavřela za vykazované účetní období obchodní smlouvy nebo jiné smluvní vztahy (viz § 30 odst. 1 písm. o) vyhlášky) Dle informací, které jsou účetní jednotce známy, nemají členové správní rady ani jejich rodinní příslušníci účast v osobách, s nimiž účetní jednotka uzavřela za účetní období obchodní smlouvy. 19. Daňové úlevy na dani z příjmů (viz § 30 odst. 1 písm. r) vyhlášky) Za rok 2010 uplatnila organizace odpočitatelnou položku dle § 20 odst. 7 zákona ve výši 300.000,-, realizovala tedy daňovou úsporu ve výši 57.000, která byla použita ke krytí ztrátové hlavní činnosti. 20. Způsob zjištění základu daně z příjmů a výše daně z příjmů Základ daně byl zjištěn transformací výsledku hospodaření za rok 2010. Hospodaření v hlavní činnosti skončilo ztrátou ve výši Kč –775.075,-, a tedy příjmy z této činnosti nejsou předmětem daně z příjmů právnických osob. Vedlejší (hospodářská) činnost a nakládání s majetkem bylo ziskové. V základu daně nejsou uplatněny daňové odpise, které se UCE jednotka rozhodla neuplatňovat. Takto zjištěný základ daně byl stanoven na částku Kč 592.938,-. Ve výši 300.000 byla uplatněna sleva (podle § 20 odst. 7 zákona č. 586/1992 Sb. v platném znění). Snížený základ daně byl tedy ve výši 292 938 Kč, organizaci vznikla daňová povinnost ve výši Kč 55 658. Byla uplatněna sleva dle zákona o DPPO § 35 odst. 1. Výsledná daňová povinnost byla 0. 21. Komentář k významným položkám resp. skupinám položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty (viz § 30 odst. 1 písm. t) vyhlášky)
ROZVAHA
Aktiva B II 17 … tvoří tři pohledávky dle příslušných smluv. 378901 Rekonstrukce Brumovice - předplacené nájemné 378902 Rekonstrukce škola Morkůvky - předplac. nájemné 378998 CRM systém (předmětem soudního sporu)
5/8
162 976,46 27 704,60 83 300,00 345 537,96
Aktiva B II 18 … dohadné účty aktivní. Částku tvoří pohledávka Kč 239 296,77 z titulu rekonstrukce domova Arkénie v Brumovicích – po projednání a podepsání dodatku smlouvy se stane řádnou pohledávkou za pronajímatelem. A částka ve výši 960,- je vytvořena z titulu přeplatku příspěvku ústředí. Pasiva A I 2 … položka Fondy je souhrnem vnitroorganizačních fondů různého charakteru, tak jak je uvedeno ve Statutu fondů Diakonie ČCE – středisko BETLÉM: číslo
název
způsob krytí
Částka v Kč
911100
Fondy - sociální fond (FKSP)
peněžní prostředky / půjčky na vrub fondu
169 121,00
912xxx
Fond darů
peněžní prostředky / půjčky na vrub fondu
536 305,81
914000
Fond darů - sbírky
peněžní prostředky na sbírkovém účtu
915xxx
Fond zdrojů a rozvoje
nedokončený majetek / zaplacené zálohy/peněžní prostředky
Celkem za rok
0 1 202 589,86 1 908 016,67
Pasiva B IV 2 … tvoří tyto položky. Přijatá dotace od JMK ve výši 663.000, která je určena na sociální služby v roce 2010.
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁTY
Výnosy B VI 27 Přijaté příspěvky (dary) výše darů ve výsledovce
Zdroj daru Dary nadací a fondů
210 226,94
tuzemské dary
4 609 961,00
zahraniční dary
77 418,17
nepeněžní dary
88 404,00
dary celkem
4 986 070,11
Výnosy B VII 29 … provozní dotace na rok 2010 byly v tomto členění: Zdroj dotace
MPSV
Druh dotace
Provozní dotace
Druh služby Betlém - DOZP
2 308 000,00
Betlém - OS Narnie - TS Narnie - DS
234 000,00 1 820 000,00 788 000,00
Arkénie - DOZP celkem
Provozní dotace - VLF Jihomoravský kraj Provozní dotace - JLF
Výše dotace
912 000,00 6 062 000,00
Betlém - DOZP
548 000,00
Betlém - OS
68 000,00
Narnie - TS
548 000,00
Narnie - DS
114 000,00
Arkénie - DOZP
151 000,00
celkem
1 429 000,00
6/8
Betlém - DOZP Dotace od obcí
Provozní dotace
25 000,00
Betlém - OS
0,00
Narnie - TS
17 000,00
Narnie - DS
10 000,00
Arkénie - DOZP
0,00
celkem
35 000,00
22. Přehled přijatých darů (viz § 30 odst. 1 písm. u) vyhlášky) Přehled přijatých finančních darů je uveden v tabulce, ve které uvádíme pouze ty dary, které za daný rok byly nejméně 25.000,- Kč. Přičemž podle vnitřní směrnice jsou za významné považovány položky přesahující 0,5 % ze sumy aktiv, v roce 2010 se jedná o částku 69.000,- , ve výši od které jsou nyní dary uváděny respektujeme výši stanovenou v minulých letech. Titul Ing.
Dušan Milan Antonín Jiří Kvido Libuše Dagmar Jan Lubomír Petr Milena Ilona Jiřík Jaroslav
Příjmení Karkuš Kraus Žídek Žwak Štěpánek Dvořáková Malénková Nehoda Mika Čermák Hořáková Pešková Fleischer Maňas
Kamil
Ševela
Ing. MVDr. Ing. Ing.
Radomír Ing.Petr a Mgr.Milada Michal Jitka Miroslav Olga Ondřej Václav Ivan Ivo
Zelinka Voznicovi Pospíšil Jančová Wágner Matalová Neradil Jordán Baťka Háp
PhDr.
Hana
Šilhánová
Ing. Ing.
Jiří a Kateřina Pavel Pavel Marek
Zapletalovi Barot Barot Otoupal
Ing. Ing. Ing. RNDr. PharmDr. Ing. JUDr. Ing. RNDr. JUDr. Ing. Doc. MUDr.
JUDr. Mgr.
Jméno
Firma
Natrix vz, s.r.o. Isolit-Bravo, spol. s r.o. DD plus v.o.s. Lékárna SALVIA spol. s r.o. NET4GAS, s.r.o.
FLUIDTECHNIK BOHEMIA, s.r.o.
INNEF, a.s. Brněnský seniorát ČCE PRAMOS, a.s.
Nadační fond nadaných skonzult s.r.o. AGRIS spol. s r.o. Fosfa akciová společnost Nadace rozvoje občanské společnosti LEMAK s.r.o.
7/8
Suma 25 000 Kč 27 000 Kč 29 100 Kč 30 000 Kč 30 000 Kč 30 000 Kč 30 000 Kč 31 000 Kč 31 000 Kč 32 394 Kč 35 000 Kč 36 000 Kč 36 500 Kč 36 500 Kč 37 000 Kč 38 217 Kč 38 300 Kč 40 000 Kč 48 000 Kč 50 000 Kč 50 000 Kč 50 000 Kč 50 000 Kč 50 000 Kč 68 500 Kč 100 000 Kč 100 000 Kč 100 000 Kč 100 000 Kč 118 000 Kč 120 000 Kč
Mgr.
Eyüp Věra
Pekergin Staňková
Ing.
Vlastimír
Krček
EIFFEL OPTIC,a.s. Rotary CLUB BRNO CITY Celá ČCE OSC, a.s.
120 000 Kč 145 026 Kč 200 000 Kč 250 000 Kč
Seznam všech ostatních darů je přiložen k přiznání k dani darovací. 23. Přehled o veřejných sbírkách (viz § 30 odst. 1 písm. v) vyhlášky) Středisko mělo v roce 2010 jednu sbírku: Sbírku na „shromažďování dobrovolných peněžitých příspěvků na sociální služby a péče o děti s těžkým mentálním a kombinovaným postižením v Domově Narnie v Morkůvkách, sbírka je oznámena na období od 1.12.2009 do 29.10.2012. V roce 2010 byly pouze rozmístěny kasičky, které v roce 2010 nebyly vybrány. 24. Způsob vypořádání výsledku hospodaření z předcházejících účetních období (viz § 30 odst. 1 písm. w) vyhlášky) Ztráta roku 2009 ve výši -5.735 Kč byla na základě rozhodnutí ředitele Diakonie ČCE – střediska BETLÉM účetně uhrazena z neúčelových darů vedených na fondech střediska. 25. Další informace – podrozvahové účty (viz § 30 odst.2 vyhlášky) Majetek vedený v podrozvahové evidenci: dlouhodobý hmotný majetek v ocenění vyšším než 1000 Kč a nižším než 40.000 Kč a dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, v účetní ceně k 31.12. 2010 Kč 2.893.703,-; dlouhodobý nehmotný majetek v ocenění vyšším než 1.000 Kč a nižším než 60.000 Kč a dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, v ocenění účetní ceně k 31.12.2010 Kč 212.354,-. Majetek vedený v operativní evidenci: - jedná se o drobný dlouhodobý majetek pořízený před rokem 2010, v účetní ceně Kč 497.104,49. 26. Okamžik sestavení účetní závěrky: Účetní závěrka je sestavena dne 30.3.2010. Účetní závěrku sestavil Tomáš Vostřák, vedoucí ekonomického úseku.
Jana Lexová, místopředseda správní rady
Petr Hejl, DiS ředitel střediska a předseda správní rady
8/8
