3
Vznik VÍTKOVICE STEEL, a.s., statutární orgány společnosti
4
Zpráva dozorčí rady
5
Slovo předsedy představenstva
7
Rámcová organizační struktura společnosti
11
Vybrané výrobní a expediční údaje - v agregaci s OSINEK, a.s.
13
Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku
15
Účetní závěrka Rozvaha
17
Výkaz zisků a ztrát
21
Příloha k účetní závěrce Obsah
25
Obecné údaje
27
Účetní metody a obecné účetní zásady
30
Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztrát
33
Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány
44
Závazky neuvedené v účetnictví
44
Významné události po datu účetní závěrky
45
Přehled o peněžních tocích (cash flow)
46
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou
47
Zpráva auditora pro akcionáře společnosti
51
OBSAH
Základní podmínka fungování společnosti
ZÁKLADNÍ PODMÍNKA FUNGOVÁNÍ SPOLEČNOSTI VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
CELÝ VÝROBNÍ A OBCHODNÍ PROCES PROBÍHÁ FORMOU TOLLINGU. NÁŠ PARTNER OSINEK, A.S., OD 1. DUBNA 2000 (TEHDY MĚLA NAŠE SPOLEČNOST PODOBU DIVIZE VÍTKOVICE PLOCHÉ VÝROBKY) NAKUPUJE NA SVŮJ ÚČET SUROVINY, MATERIÁL, PALIVA A ENERGIE A VE PROSPĚCH SVÉHO ÚČTU PRODÁVÁ HOTOVÉ VÝROBKY. VÍTKOVICE STEEL, A.S., PŘIDÁVÁ KE SPOLEČNĚ VYTVÁŘENÉMU DÍLU PRACOVNÍ SÍLU, OBJEDNÁVÁ A FINANCUJE OPRAVÁŘSKÉ A ÚDRŽBÁŘSKÉ VÝKONY, VYUŽÍVÁ SVŮJ DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK, ZAJIŠŤUJE A FINANCUJE NĚKTERÉ DOPLŇUJÍCÍ REŽIJNÍ VÝKONY A PRAKTICKY V CELÉM ROZSAHU ZPROSTŘEDKOVÁVÁ PRO OSINEK, A.S., NÁKUP VSTUPŮ A PRODEJ HOTOVÝCH VÝROBKŮ.
3
Hulváky, Štramberská č.p. 2871/47, PSČ 709 00. Zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě dne 7. března 2001, oddíl B, vložka 2475, VÍTKOVICE STEEL, a.s., společnost vznikla se základním kapitálem 2 mil. Kč.
VZNIK VÍTKOVICE STEEL, A.S., STATUTÁRNÍ ORGÁNY SPOLEČNOSTI
Zakladatelskou listinou jediného zakladatele VÍTKOVICE, a.s., byla založena obchodní společnost VÍTKOVICE STEEL, a.s., se sídlem OSTRAVA
S účinností od 1. srpna 2001 byla do společnosti VÍTKOVICE STEEL, a.s., vložena Divize 200 – VÍTKOVICE Ploché výrobky se základními výrobními agregáty Ocelárna I, Válcovna profilů, Válcovna 4,5 Duo, Válcovna 3,5 Kvarto. Vložením této části podniku VÍTKOVICE, a.s., byl navýšen základní kapitál VÍTKOVICE STEEL, a.s., na 2,602 mld. Kč. V souladu s obecně závaznými právními předpisy a platnými stanovami řídí činnost společnosti VÍTKOVICE STEEL, a.s., představenstvo ve složení: Ing. Vladimír Bail (předseda představenstva), Mgr.Marek Gocman (místopředseda představenstva) a členové představenstva Ing. Zbyněk Kvapík, Ing. Pavel Cimala, Ing. Jiří Poštulka (poslední dva členové od 9. září 2001). Kontrolním orgánem společnosti VÍTKOVICE STEEL, a.s., je dozorčí rada, která v roce 2001 pracovala ve složení: předseda dozorčí rady Ing. Ladislav Král, členové dozorčí rady Ing. Karel Rojko, Dr. Ing. Radim Valas, Ing. Zdeněk Chládek,
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
Mgr. Pavlína Sklenářová, Ing. Jan Skipala, Ph.D.
4
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
Vážení akcionáři, v uplynulém roce byla založena rozhodnutím jediného akcionáře VÍTKOVICE, a.s. ze dne 6. února 2001 společnost VÍTKOVICE STEEL, a.s. Společnost VÍTKOVICE STEEL, a.s. byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Ostravě ke dni 7. března 2001 a s účinností od 1.8.2001, kdy nabylo právní moci rozhodnutí o zvýšení základního kapitálu jediným akcionářem vkladem části podniku VÍTKOVICE, a.s. a to Divize 200 – VÍTKOVICE Ploché výrobky, vykonává samostatnou podnikatelskou činnost v plném rozsahu bývalé Divize 200 - VÍTKOVICE Ploché výrobky.
5
V období od 7.3. 2001 do 2.7. 2001 pracovala dozorčí rada (dále jen DR)
Dozorčí rada se sešla v roce 2001 na 6ti zasedáních a na všech byla usnášeníschopná.
v šestičlenném složení a to:
Největší pozornost zaměřila dozorčí rada v uplynulém roce na:
Předseda :
Mgr. Václav Novák, MBA
• pravidelné rozbory a kontrolu výsledků hospodářské činnosti společnosti,
a členové :
Ing. Zdeněk Šmejkal
• analýzu a kontrolu pohledávek a inkasa,
Ing. David Kostruh
• zajištění financování a průběh tollingu na základě smluv se společností OSINEK, a.s.,
Ing. Břetislav Palička
• přípravu obchodního plánu roku 2002,
Ing. Vilém Balcárek, MBA
• přípravu společnosti k prodeji akcií v rámci restrukturalizačního procesu ve VÍTKOVICE, a.s.
Mgr. Pavlína Sklenářová Dne 2.7. 2001 došlo k obměně DR, která pracovala ve složení :
Dozorčí rada projednala výsledky hospodaření společnosti za rok 2001 včetně přezkoumání
Předseda :
Ing. Ladislav Král
řádné roční účetní závěrky za rok 2001 a seznámila se s obsahem zprávy auditora o ověření
a členové :
Ing. Jan Skipala, Ph.D.
řádné účetní závěrky ze dne 26.4.2002.Projednala a přezkoumala návrh představenstva na
Ing. Karel Rojko
vypořádání ztráty společnosti a přezkoumala „Zprávu o vztazích mezi propojenými osoba-
Dr. Ing. Radim Valas
mi dle § 66a, odst.9 obchodního zákoníku“ k jejímuž obsahu nemá žádných výhrad.
Mgr. Pavlína Sklenářová
Doporučuje valné hromadě schválit řádnou účetní závěrku za rok 2001 a návrh předsta-
Ing. Zdeněk Chládek
venstva na úhradu ztráty společnosti za rok 2001.
Dne 18.2. 2002 DR projednala odstoupení z funkce členů dozorčí rady a to Ing. Jana Skipaly,
V Ostravě 3. června 2002
Ph.D. a Mgr. Pavlíny Sklenářové. Mgr. Sklenářová byla usnesením DR č. 8/7/02 pověřena výkonem funkce tajemníka DR. Ke dni 22.2. 2002 byli za členy dozorčí rady zvoleni z řad zaměstnanců společnosti VÍTKOVICE STEEL, a.s.pan Rostislav Fromelius a Ing.Pavel Makový. V uplynulém roce 2001 plnila dozorčí rada své povinnosti a vykonávala svá práva v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku a stanovami společnosti.
I N G . L A D I S L AV K R Á L předseda dozorčí rady VÍTKOVICE STEEL, a.s.
SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA
Zhruba 20 měsíců před 1. srpnem 2001 - k tomuto datu začala reálně společnost VÍTKOVICE STEEL, a.s. fungovat - byl start nové společnosti připravován. Do vínku jí byla vtisknuta podoba samostatné právnické osoby očištěné od dluhů mateřské společnosti s tím, že na sebe bude nejen tvrdě vydělávat, ale dobrými hospodářskými výsledky bude zvyšovat připravenost svého prodeje strategickému investorovi. Vzniku „Steelu“ předcházel nejen
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
souhlas akcionářů, ale také upsání nově emitovaných akcií.Stalo se tak 17.7.2001 a jednalo se o akcie v celkové nominální hodnotě 2,602 mld.Kč.
7
Následoval příslušný zápis do obchodního rejstříku a všechny upsané akcie byly ještě týž den splaceny nepeněžitým vkladem, přičemž nepeněžitý vklad představovala rozhodující část divize VÍTKOVICE Ploché výrobky. Hodnota divize byla stanovena na základě posudků dvou znalců jmenovaných soudem - Petra Schulmeistera a Radima Dědice. Z rozdílu hodnoty divize jako nepeněžitého vkladu a hodnoty akcií vyplynul závazek VÍTKOVICE STEEL, a.s. vůči VÍTKOVICE, a.s. Když píši tato slova (duben 2002), jsou výše uvedené předpoklady z větší části naplněny: VÍTKOVICE STEEL, a.s., za prvních 5 měsíců své existence (od 1.8. do 31.12.2001) vyráběla plynule, etablovala se na domácím i zahraničním trhu. Hmotné i hodnotové ukazatele (v agregaci s tollingovým partnerem OSINEK, a.s.) jsou velmi dobré, významná část závazku je uhrazena a koncem I. čtvrtletí 2002, na základě výběrového řízení, byla akciová společnost VÍTKOVICE STEEL prodána. Osobně jsem přesvědčen, že naše společnost bude své místo na hutnickém nebi upevňovat. Ne náhodou proto zmiňuji i několik podpůrných skutečností: V roce 2001 slavila stěžejní trať Kvarto 3,5 svých nádherných 30 let (za tu dobu vyrobila 14,331 mil. tun plechů), v Ocelárně uběhlo 20 let od spuštění konvertoru K1 (výroba 8,304 mil.tun), 10 let již vyrábí konvertor K2 (výroba 4,178 mil.tun) a Zařízení pro plynulé odlévání oceli dosáhlo v roce 2001 hranice 4 mil. tun odlitých bram, přičemž jeho provozní věk je necelých 7 let. Modernizovaná výrobní základna, permanentní technologické inovace, zavádění nových informačních systémů a kvalitní kolektiv zaměstnanců jsou těmi atributy, které mi umožňují vyslovit názor, že společnost VÍTKOVICE STEEL má před sebou nadějnou budoucnost.
ING. VLADIMÍR BAIL předseda představenstva VÍTKOVICE STEEL, a.s.
RÁMCOVÁ ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI
DIVIZE 201 - SPRÁVA
200 VÝKONNÝ ŘEDITEL
200.1 INFORMATIK A
200.5 FINANČNÍ ŘEDITEL
200.2 ŘEDITEL PRO JAKOST
200.6 OBCHODNÍ ŘEDITEL
200.3 PERSONÁLNÍ ŘEDITEL
200.7 ŘEDITEL PRO VÝROBU A LOGISTIKU
200.4 TECHNICKÝ ŘEDITEL
200.8 ŘEDITEL PRO NÁKUP
200.9 PROVOZNÍ ŘEDITEL
DIVIZE 210 - VÝROBA
220 OCELÁRNA
230 VÁLCOVNA PROFILŮ
240 SKLAD HOTOVÝCH VÝROBKŮ
250 VÁLCOVNA 4,5 DUO
260 VÁLCOVNA 3,5 KVARTO
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI
11
S rozhodujícím vlivem
S podstatným vlivem
VÍTKOVICE SERVIS CENTRUM, A.S.
VÍTKOVICE INTERNATIONAL GmbH
270 SERVIS
VYBRANÉ VÝROBNÍ A EXPEDIČNÍ ÚDAJE
VYBRANÉ VÝROBNÍ A EXPEDIČNÍ ÚDAJE – V AGREGACI S OSINEK, A.S. Ocelárenská a válcovenská výroba Výrobní jednotka- výrobek Ocelárna I - ocel celkem Z toho: kontislitky /brámy/ Ingoty - žáruvzdorné hmoty Válcovna profilů - profilová ocel Válcovna 4,5 Duo - plechy - tvarové výpalky Válcovna 3,5 Kvarto - plechy
1. – 7. měsíc 2001 560 400 533 530 26 870 75 64 450 60 458 5 429 364 650
8.- 12. měsíc 2001 365 600 341 670 23 930 96 38 403 36 586 3 334 237 985
v tunách Rok 2001 926 000 875 200 50 800 171 102 853 97 044 8 763 602 635
8.-12. měsíc 2001 39 687 39 355 3 233 251 515 87
v tunách Rok 2001 107 093 98 851 8 690 615 576 202
8.-12. měsíc 2001 2 396 771 2 396 771 0 0 495 613 0 2 056 493 557 578 841 0 41 543 546 298 2 910 084 33 860 164 060 2 712 164
(údaje v tis. Kč) Rok 2001 6 329 468 6 329 468 0 0 1 377 488 0 11 474 1 366 014 1 512 536 0 106 092 1 406 444 7 318 400 75 686 350 843 6 891 871
Poznámka: 1. – 7. měsíc 2001 Divize Ploché výrobky; 8.- 12. měsíc 2001 VÍTKOVICE STEEL, a.s.
Válcovenská expedice Výrobní jednotka – výrobek Válcovna profilů - profilová ocel Válcovna 4,5 Duo - plechy - tvarové výpalky Válcovna 3,5 Kvarto - plechy - kontislitky
1.-7. měsíc 2001 67 406 59 496 5 457 364 061 115
Poznámka: 1.-7. měsíc 2001 Divize Ploché výrobky; 8.-12. měsíc 2001 VÍTKOVICE STEEL, a. s.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
Dohotovená výroba
13
Výrobní jednotka – odběratel Ocelárna I celkem Z toho předávky do válcoven Prodej do holdingu VÍTKOVICE Prodej do tuzemska a zahraničí Válcovna profilů celkem Z toho předávky do jiného NS Prodej do holdingu VÍTKOVICE Prodej do tuzemska a zahraničí Válcovna 4,5 DUO celkem Z toho předávky do jiného NS Prodej do holdingu VÍTKOVICE Prodej do tuzemska a zahraničí Válcovna 3,5 Kvarto celkem Z toho předávky do jiného NS Prodej do holdingu VÍTKOVICE Prodej do tuzemska a zahraničí
1.-7. měsíc 2001 3 932 697 3 932 697 0 0 881 875 0 9 418 872 457 924 695 0 64 549 860 146 4 408 316 41 826 186 783 4 179 707
Poznámka: 1.-7. měsíc 2001 Divize Ploché výrobky; 8.-12. měsíc 2001 VÍTKOVICE STEEL, a.s.
ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A O STAVU JEJÍHO MAJETKU VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
15
Společnost VÍTKOVICE STEEL, a.s., je výrobcem oceli a ocelových výrobků, přičemž v oblasti tlustých plechů se řadí mezi významné evropské producenty a v rámci České republiky je jejich jediným výrobcem. Část produkce tlustých plechů je zpracovávána na pálicích strojích na tvarové výpalky. Společnost VÍTKOVICE STEEL, a.s. je i výrobcem těžkých profilů, kde v oblasti štětovnic zastává významné místo na evropském trhu a v rámci České republiky představuje opět jediného výrobce. V kategorii dlouhých výrobků produkuje společnost tyče, nosníky, kolejnice, automobilové ráfky a další speciální profily. K dispozici je i zařízení umožňující vyrábět plátované plechy.
Výrobní základna společnosti VÍTKOVICE STEEL, a.s., je vnitřně členěna do 6 nákladových středisek. Z nich jsou 4 výrobní povahy – NS 220 Ocelárna I (2 konvertory OXYVIT, sekundární metalurgie, pánvová pec, zařízení plynulého odlévání a ingotové lití), NS 230 Válcovna profilů (těžká profilová trať,sochorová trať,zařízení na párování štětovnic a pálicí stroj Messer-Griesheim), NS 250 Válcovna 4,5 Duo a NS 260 Válcovna 3,5 Kvarto. Zbývající 2 nákladová střediska – NS 240 Sklad hotových výrobků a NS 270 Servis – mají nevýrobní charakter. VÍTKOVICE STEEL, a.s., prodává většinu svých hutních výrobků do zahraničí (cca 70 %). Mezi významné zahraniční odběratele patří Thyssen Krupp, Salzgitter, HY-TEN, BEIJERS + Volvo, Mannesmann, Loděnice 3. Maj Rijeka, Stocznia Gdynia, Stocznia PH Szczecin. Hlavní odběratele na Slovensku představují Slovenské loděnice Komárno, Tatravagónka Poprad, Raven Povážská Bystrica, Elektrovod Žilina.Mezi nejvýznamnější české odběratele se řadí mateřská společnost VÍTKOVICE, a.s., Škoda, a.s., Ferona, a.s., KARLA,spol.s r.o.,Thrall Vagonka Studénka,a.s.,Lounské strojírny,spol.s r.o.Reálná historie VÍTKOVICE STEEL, a.s., započala 1. srpna 2001. Jak je zmíněno na předcházejících stranách Výroční zprávy, společné dílo je vytvářeno v úzké symbióze obou tollingových partnerů VÍTKOVICE STEEL,a.s.,a OSINEK,a.s.,již od 1.dubna 2000.V praxi to znamená, že základy spolupráce obou partnerů byly budovány průběžně 16 měsíců před 1. srpnem 2001. Logicky pak nedošlo při „překlopení“ subjektu Divize VÍTKOVICE Ploché výrobky do subjektu VÍTKOVICE STEEL, a.s., k žádnému znatelnému problému. Naše společnost hospodaří na samostatný účet, zpracovává samostatnou účetní závěrku a veškerou činnost průběžně hodnotí statutární orgány – představenstvo a dozorčí rada.Z pohledu historie je hodnocení prvních 5 měsíců reálné činnosti VÍTKOVICE STEEL, a.s., (srpen až prosinec 2001) kladné, přičemž z významnějších úspěchů a rozpracovaných úkolů lze zmínit tyto: • Výrobní výsledky v měsících srpnu až listopadu 2001 dosahovaly hodnot výrobních kapacit. Prosinec 2001 byl negativně poznamenán opatřeními ze strany EU o dovozních limitech, proto vedení společnosti umístilo do prosince 2001 a ledna 2002 střední opravy výrobních agregátů. • Úsek techniky a technologie pokračuje v permanentní snaze snižovat materiálovou a energetickou náročnost výroby.Byla realizována opatření na zlepšení čistoty oceli
a povrchové kvality kontibram a plechů. Rutinně je využíván matematický model automatického válcování na válcovací trati 3,5 Kvarto (pro dosažení přesných tolerancí na úrovni ± 0,1 mm). Došlo také k zavedení nových jakostí do výroby (dle norem EU) – zejména plechy pro tváření za studena, mikrolegované kotlové plechy a speciální lodní jakosti.V oblasti dlouhých výrobků konstatujeme zavádění nových typů štětovnic VL 601 a VL 605.V hodnoceném období se podařilo realizovat investiční akce v hodnotě 25,8 mil. Kč a ve spolupráci se společnostmi VÍTKOVICE – Výzkum a vývoj, spol.s r.o., a VŠB – TU Ostrava pokračovala realizace 13 úkolů technického rozvoje v hodnotě 6,8 mil. Kč. Pozitivní výsledek zaznamenáváme i z přijatých 14 ZN a 8 tématických úkolů s vyčísleným přínosem 4,3 mil. Kč. Velmi potěšující je skutečnost z oblasti snižování úrazovosti – za období srpen až prosinec 2001 nebyl zaznamenán žádný smrtelný, hromadný ani těžký provozní úraz. • V obchodní politice společnosti byla snaha zaměřena na změnu portfolia zákazníků směrem ke konečným spotřebitelům (44 %) a velkodistributorům, tj. obchodníkům se skladem (51 %).Úsilí je směřováno i na posilování vztahů s těmi odběrateli,se kterými máme uzavřeny tzv.rámcové smlouvy zajišťující odbyt našich výrobků v delším časovém období. V roce 2001 byla vyvinuta silná aktivita v oblasti zavádění E-business a stálým velkým zákazníkům nabízíme on-line přístup do našeho informačního systému, kde mohou kontrolovat plnění svých kontraktů. Vedle úspěchů je třeba objektivně zmínit, že určité rezervy existují v uplatňování účinnějších metod předcházení riziku vzniku nedobytných pohledávek, v minimalizaci expedičních skluzů a zvýšení podílu dodávek plechů, profilů a tvarových výpalků pro tuzemský trh. • Úroveň výroby a obchodu je v dnešní době stále více spoluvytvářena i použitým systémem informační techniky a technologie. V podmínkách VÍTKOVICE STEEL, a.s., je tímto páteřním nástrojem tzv. Systém řízení hutní výroby (SŘHV), který komunikuje s dalšími informačními systémy řízení výrobních celků a také s Integrovaným informačním systémem (IIS) po celých 24 hodin denně a 365 dnů v roce. Vedle těchto vztahů je postupně realizováno i komunikační propojení s bankovními domy, poptávkové a objednávkové řízení pro výrobky přes internet , vtažení nově vytvořeného NS 240 Sklad hotových výrobků do informační komunikace a zasílání hutních atestů elektronickou formou. Ve fázi rozpracovanosti se nachází prohlou-
bení komunikace s moduly ORACLE APPLICATION (Hlavní kniha, Pohledávky, Závazky, Majetek, DHM, Nákup, Sklady a SEIBAN a PERSIMS). Jako velmi žádoucí se jeví plánovaná Optimalizace skladu válcovny 3,5 Kvarto, Vyhotovování hutních atestů do SŘHV a Poptávková a objednávková řízení pro plechy přes internet. • Z dalších základních podmínek,kterou musí naše společnost na cestě k vyššímu úspěchu naplnit,je průběžné zlepšování a obhajoby Systému řízení jakosti.Zejména v období trvající recese na trhu s hutními výrobky je ze strany odpovědných zaměstnanců vytvářen tlak na to, aby jakost byla zafixována v hlavách a rukou všech zaměstnanců VÍTKOVICE STEEL,a.s.Každá firma – naše dvojnásob – musí umět vyhovět všem (i nevysloveným) přáním zákazníka.Jako dílčí konkrétní výsledky v hodnoceném období v oblasti jakosti byly realizovány tyto akce:Rozšíření aprobace lodních plechů do tloušťky 100 mm u společností DNV,GL a LRS; Prodloužení aprobace plechů a profilové oceli u společnosti Ruský mořský lodní registr; Rozšíření certifikace na všechny typy štětovnic určených pro stavební účely na německém trhu Ű – Zeichen; Zasílání dokumentů kontroly zákazníkům v elektronické podobě. Společnost VÍTKOVICE STEEL, a.s., je povinna presentovat na valné hromadě kompletní výsledky hospodaření formou roční účetní závěrky. Všechny podrobné údaje tohoto charakteru jsou předmětem účetní závěrky (v další části Výroční zprávy), proto zde uvádíme pouze výběr stěžejních ukazatelů týkajících se majetku, výkonů, tržeb, přidané hodnoty a hospodářského výsledku společnosti VÍTKOVICE STEEL, a.s., k 31. prosinci 2001: Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Finanční majetek Krátkodobé závazky Náklady příštích období Kurzové rozdíly aktivní
25 tis. Kč 1 991 483 tis. Kč 3 689 tis. Kč 652 751 tis. Kč 27 900 tis. Kč 648 837 tis. Kč 13 051 tis. Kč 988 808 tis. Kč 370 040 tis. Kč 1 452 tis. Kč
Tržby za prodej zboží Výkony Přidaná hodnota Provozní hospodářský výsledek Hospodářský výsledek před zdaněním
5 973 tis. Kč 1 164 709 tis. Kč 563 012 tis. Kč -96 656 tis. Kč -257 022 tis. Kč
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
Podotýkáme, že jak údaje na této stránce, tak údaje na všech dalších stránkách se týkají „čistě“ naší společnosti VÍTKOVICE STEEL, a.s., a to za období 8.– 12.měsíc 2001, neboť reálná činnost započala 1. 8. 2001. Z tohoto důvodu nelze ani vykázat výsledky předcházejících dvou ročních období.
16
17
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA-ROZVAHA
18
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA-ROZVAHA
19
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA-ROZVAHA
20
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA-ROZVAHA
21
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
22
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2001
Název společnosti: Sídlo:
25
Právní forma: IČ:
VÍTKOVICE STEEL, a.s. Ostrava-Hulváky, Štramberská č.p. 2871/47 709 00 akciová společnost 25874942
Účetní závěrka za rok 2001 byla schválena vedením Společnosti dne 26.4.2002
1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 2. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 3. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.1.4. 3.1.5. 3.1.6. 3.2. 3.3. 3.4.
OBECNÉ ÚDAJE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 POPIS ORGANIZAČNÍ STRUKTURY PODNIKU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 STATUTÁRNÍ ORGÁN (PŘEDSTAVENSTVO) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 DOZORČÍ RADA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 SITUACE SPOLEČNOSTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 ZPŮSOBY OCENĚNÍ, ODEPISOVÁNÍ A TVORBY OPRAVNÝCH POLOŽEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Vklad části podniku. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Dlouhodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 Zásoby . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 Pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 Úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 REZERVY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 FINANČNÍ PRONÁJEM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 ÚČTOVÁNÍ NÁKLADŮ A VÝNOSŮ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 DAŇ Z PŘÍJMU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 OPRAVNÉ POLOŽKY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 DLOUHODOBÝ MAJETEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Dlouhodobý hmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 Vklad majetku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 Rozpouštění opravné položky k nabytému majetku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 ZÁSOBY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 POHLEDÁVKY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
Pohledávky z obchodního styku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 Věková struktura pohledávek z obchodního styku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 Jiné pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 Pohledávky kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 Stát - daňové pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 Finanční majetek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIVNÍ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 VLASTNÍ KAPITÁL. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 Změny vlastního kapitálu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 REZERVY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 ZÁVAZKY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 Závazky z obchodního styku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 Struktura závazků . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 Jiné závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 Závazky z obchodního styku k podnikům ve skupině . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 BANKOVNÍ ÚVĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOCI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 PŘECHODNÉ ÚČTY PASIVNÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 DAŇ Z PŘÍJMU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ NA VÝZKUM A VÝVOJ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 FINANČNÍ NÁKLADY A VÝNOSY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A VÝNOSY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Výnosy realizované se spřízněnými subjekty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Nákupy se spřízněnými subjekty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 PRŮMĚRNÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ BĚHEM ÚČETNÍHO OBDOBÍ, VÝŠE OSOBNÍCH NÁKLADŮ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ÚVĚRY ČI OSTATNÍ PLNĚNÍ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (31.12.2001) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
3.4.1. 3.4.2. 3.4.3. 3.4.4. 3.4.5. 3.4.6. 3.5. 3.6. 3.6.1. 3.7. 3.8. 3.8.1. 3.8.2. 3.8.3. 3.8.4. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.14. 3.15. 3.16. 3.17. 3.17.1. 3.17.2. 4. 4.1. 4.2. 5. 6.
26
1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti Obchodní jméno:
VÍTKOVICE STEEL, a.s.
Sídlo:
Ostrava-Hulváky, Štramberská č.p. 2871/47
Právní forma právnické osoby:
akciová společnost
Datum vzniku:
7.3.2001
Zakladatel:
VÍTKOVICE, a.s.
VÍTKOVICE STEEL, a.s. (dále jen ”Společnost”), je česká právnická osoba, která vznikla dne 7. 3. 2001 a sídlí v Ostravě, Česká republika. Společnost byla založena jednorázově na dobu neurčitou podle § 172 zákona č.513/91 Sb., a to na základě zakladatelské listiny a stanov ze dne 6.2.2001. Účetní jednotka byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddílu B, vložky 2475. Společnost má k 31.12.2001 základní kapitál ve výši 2 602 000 000 Kč. Mateřskou společností je VÍTKOVICE, a.s., která se podílí 100% na základním jmění společnosti.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V roce 2001 bylo zvýšeno základní jmění nepeněžním vkladem k 1.8.2001 ve výši 2 600 000 tis. Kč. Dne 1. srpna 2001 vložila mateřská společnost VÍTKOVICE, a.s. do Společnosti majetek ve znaleckém ocenění 3 469 mil. Kč. Pro zvýšení základního kapitálu byla uznána částka 2 600 mil. Kč, zbývající část ve výši 869 mil. Kč bude dle rozhodnutí Valné hromady Společnosti vyplacena mateřské společnosti nejpozději do konce roku 2002.
27
1.3. Popis organizační struktury podniku Společnost je součástí konsolidačního celku VÍTKOVICE, a.s. Společnost je účetně organizována do dvou divizí a dále do nákladových středisek.
ORGANIZ AČNÍ SCHÉMA K 31.12.2001:
PŘEDSTAVENST VO A.S. VLADIMÍR BAIL předseda představenstva
ZBYNĚK KVAPÍK člen představenstva
JIŘÍ POŠTULK A člen představenstva
PAVEL CIMALA člen představenstva
MAREK GOCMAN místopředseda představenstva
DIVIZE 201 - SPRÁVA 200 VÝKONNÝ ŘEDITEL
200.1 INFORMATIK A
200.5 FINANČNÍ ŘEDITEL
200.2 ŘEDITEL PRO JAKOST
200.6 OBCHODNÍ ŘEDITEL
200.3 PERSONÁLNÍ ŘEDITEL
200.7 ŘEDITEL PRO VÝROBU A LOGISTIKU
200.4 TECHNICKÝ ŘEDITEL
200.8 ŘEDITEL PRO NÁKUP
200.9 PROVOZNÍ ŘEDITEL
DIVIZE 210 - VÝROBA 220 OCELÁRNA
230 VÁLCOVNA PROFILŮ
240 SKLAD HOTOVÝCH VÝROBKŮ
250 VÁLCOVNA 4,5 DUO
260 VÁLCOVNA 3,5 KVARTO
270 SERVIS
S rozhodujícím vlivem
S podstatným vlivem
VÍTKOVICE SERVIS CENTRUM, A.S.
VÍTKOVICE INTERNATIONAL GmbH
Rozhodující předmět činnosti: • Výroba a hutní zpracování železa a oceli • Povrchové úpravy a svařování kovů • Zprostředkování obchodu • Velkoobchod • Nakládání s odpady (vyjma nebezpečných) • Skladování zboží a manipulace s nákladem
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
PODNIKY VE SKUPINĚ
Hlavním předmětem činnosti je hutní výroba, která reprezentuje 99% výnosů společnosti. 28
1.4. Statutární orgán (představenstvo)
předseda místopředseda člen člen člen
Platí k 31.12.2001 Ing. Vladimír Bail Mgr. Marek Gocman Ing. Pavel Cimala Ing. Zbyněk Kvapík Ing. Jiří Poštulka
1.5. Dozorčí rada
předseda: členové:
Platí k 31.12.2001 * Ing. Ladislav Král Ing. Karel Rojko Dr.Ing. Radim Valas Ing. Zdeněk Chládek Ing.Jan Skipala ,Ph.D. Mgr. Pavlína Sklenářová
* Uvedené údaje dosud nejsou zapsány v obchodním rejstříku (návrh podán dne 24.9.2001).
1.6. Situace společnosti Výsledky roku 2001 Níže jsou uvedeny nejvýznamnější charakteristiky činnosti společnosti v uplynulém roce, které jsou důležité pro plné porozumění vykazovaným údajům. Financování činnosti společnosti prostřednictvím společnosti OSINEK, a.s. Na základě Usnesení vlády byla společnost OSINEK, a.s., vlastněná FNM ČR, určena k financování zejména hutní výroby ve společnosti VÍTKOVICE, a.s. Pro tento účel byl společnosti OSINEK, a.s., poskytnut úvěr Konsolidační bankou Praha s.p.ú. Faktické financování hutní výroby akciové společnosti VÍTKOVICE bylo zahájeno k 1. 4. 2000, a to v divizi 200 – Ploché výrobky a spočívá v nákupu základních vstupních surovin, materiálů a energií na účet společnosti. Výrobce, tj. VÍTKOVICE, a.s. z těchto vstupů za zpracovatelskou odměnu vyrábí hotové hutní výrobky, tj. tlusté plechy, profilovou ocel a tvarové výpalky. Dodané výrobní vstupy jsou ve všech předvýrobních a výrobních fázích majetkem společnosti OSINEK, stejně jako hotové výrobky, jež jsou společností OSINEK, a.s. prodávány. OSINEK, a.s. současně financuje veškeré odbytové náklady. Tento způsob financování byl přijat také ve společnosti VÍTKOVICE STEEL, a.s. vzniklé vkladem části podniku (divize 200 – Ploché výrobky). OSINEK, a.s., nakupuje pro hutní výrobu veškeré vstupy - přímý materiál, přímou technologickou a režijní energii, ze kterých Společnost vyrábí ploché výrobky za zpracovatelskou odměnu. Tyto výrobky jsou prodávány jménem a.s. VÍTKOVICE STEEL na účet a.s. OSINEK. Za rok 2001 vykázala Společnost ztrátu ve výši 257 mil. Kč. Ztráta byla ovlivněna následujícími položkami.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
Hospodářský výsledek celkem (před zdaněním) z toho: - vliv vytvořené rezervy na rizika a ztráty - vliv tvorby a rozpouštění opravných položek k:
29
pozemkům dlouhodobému finančnímu majetku včetně pohledávky za upsané akcie zásobám - vliv rozpouštění opravné položky k nabytému majetku
(údaje v mil. Kč) -257 -349 -10 -91 -38 +96
Z uvedené rekapitulace je zřejmé, že tyto vlivy tvoří hodnotu -392 mil. Kč. Rezerva na rizika a ztráty vyplývá z financování Společnosti a.s. OSINEK a týká se rizika převodu hůře likvidních pohledávek a kursových vlivů.
2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, opatřením ministerstva financí, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro podnikatele, a opatřením ministerstva financí, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.
2.1. Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek 2.1.1. Vklad části podniku Společnost nabyla rozhodující část majetku vkladem od mateřské společnosti a vykazuje tento majetek v hodnotách evidovaných v účetnictví vkladatele. Ke dni vkladu (1. srpna 2001) byl vkládaný majetek oceněn znalci a rozdíl mezi tímto oceněním a zůstatkovou hodnotou majetku evidovanou v účetnictví vkladatele Společnost vykazuje v dlouhodobém majetku jako opravnou položku k nabytému majetku. Tato opravná položka představuje korekci hodnoty aktiv na jejich zpětně získatelnou hodnotu, vykazovanou v účetnictví vkladatele, která se vztahovala k jednotlivým složkám majetku dle znaleckého posudku takto:
- opravná položka k pozemkům - opravná položka k odepisovanému majetku - opravná položka k materiálu Celkem
(údaje v mil. Kč) 353,9 2 878,8 228,5 3 461,2
2.1.2. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Vložený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn v zůstatkových hodnotách majetku vedených v účetnictví vkladatele, snížených o korekci na jejich zpětně získatelnou hodnotu, vyhodnocenou znaleckým posudkem. Znalecký posudek byl vypracován dvěma nezávislými znalci na základě váženého průměru dvou rozdílných oceňovacích metod – ocenění jednotlivých složek majetku na bázi věcné hodnoty a na bázi diskontovaných budoucích zisků. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem je majetek, jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vnitropodnikovými cenami stanovenými na bázi vlastních nákladů (bez započtení správní režie). V roce 2001 byly reprodukční pořizovací ceny stanoveny u nově nalezeného dlouhodobého hmotného majetku a darů odborným odhadem. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu, pokud u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období převýší částku 40 tis. Kč. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný dlouhodobý hmotný majetek (do 40 tis. Kč) je účtován do spotřeby při jeho zařazení do užívání a dále je veden pouze v operativní evidenci. Společnost má zabezpečeno automatizované zpracování operativní evidence drobného dlouhodobého hmotného majetku v lokálním databázovém systému. Samotná operativní evidence je vedena na skladních kartách. Také drobný nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je do 60 000 Kč v jednotlivém případě, je účtován do spotřeby a veden v operativní evidenci.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
Opravná položka k nabytému majetku upravuje ocenění vkladem nabytých zásob a dlouhodobého majetku a je odepisována do výnosů rovnoměrně po dobu 15 let. Opravná položka k nabytému majetku nebyla individuálně přiřazena k jednotlivým aktivům, ke kterým se vztahuje. Jelikož tato opravná položka zobrazuje paušální znehodnocení aktiv, bude dle českých účetních zásad rozpouštěna do výnosů rovnoměrně po dobu 15 let. V důsledku aplikace této účetní zásady může docházet k nerovnoměrnému vykazování hospodářského výsledku z titulu jednorázových odpisů zůstatkových hodnot vložených stálých aktiv.
30
Odepisování Společnost převzala základní politiku odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku dle vkladatele-mateřské společnosti. Účetní odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Kategorie majetku Budovy a stavby Z toho: budovy a haly výrobní pro energetiku Z toho: vedení podzemní kabelová Stroje a zařízení Z toho nářadí a nástroje Dopravní prostředky Inventář a ostatní Software
Doba odpisování v letech 56 25 20 9 4 7 18 4
Doba odpisování v letech je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti investičního majetku. Pro účely odpisování se používají metody lineárních odpisů a degresivních odpisů (např. u zařízení pro plynulé odlévání oceli). Při inventarizaci nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku k 31.12.2001, kdy byla individuálně prověřována ocenění jednotlivých položek, se neprokázala potřebnost tvorby opravných položek. Odborný útvar neidentifikoval nedokončený hmotný majetek, který by byl realizačně pozastaven nebo zakonzervován, kde by bylo vyhodnoceno riziko zmaření nebo jeho nedokončení a nezařazení do používání. V roce 2001 nebyla provedena inventarizace dlouhodobého majetku. Společnost vytvořila pouze opravnou položku k pozemkům. Postup tvorby je popsán v části 2.7 – Opravné položky. 2.1.3. Dlouhodobý finanční majetek Akcie a podíly podniku ve skupině jsou oceněny cenou pořízení. Pokud však dochází významným způsobem k poklesu hodnoty vkladu u těchto společností (např. z důvodu poklesu vlastního jmění), rozdíl mezi cenou pořízení a vykazovaným vlastním jměním se považuje za dočasné snížení hodnoty a je vykazován jako opravná položka.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
2.1.4. Zásoby Zásoby nakupované se oceňují v pořizovacích cenách v členění na předem stanovenou pořizovací cenu (tzv. standardní cena) a odchylku standardní ceny. Aktualizace standardní ceny probíhá 2 krát týdně. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize, atd.). Hodnota bezobrátkových zásob je snížena opravnou položkou, účtovanou na vrub nákladů. Postup tvorby je popsán v části 2.7 – Opravné položky. Nedokončená výroba, polotovary vlastní výroby a hotové výrobky se v zásadě oceňují vlastními náklady dle plánované kalkulace, která zahrnuje přímý materiál, polotovary vlastní výroby, přímé mzdy, ostatní přímé náklady, u hotových výrobků navíc i výrobní režii. Vzhledem k výše popsanému způsobu financování hutní výroby firmou OSINEK, a.s., byly přijaty níže uvedené zásady ocenění a účtování nedokončené výroby, polotovarů a hotových výrobků. Ve společnosti OSINEK se zachycují: - prvotní náklady přímé (nákupy OSINEK, a.s), - prvotní náklady režijní (režie OSINEK, a.s vč. úroků), - změna stavu polotovarů a nedokončené výroby dle NS a branží, to znamená počáteční stav mínus konečný stav. Vlastní přepracování materiálových a energetických vstupů na hotové výrobky je řešeno smlouvami o dílo, na základě kterých je měsíčně prováděna fakturace. Nákupy jsou zajišťovány na smlouvu o obchodním zastoupení, prodeje hotových výrobků na komisionářské smlouvy, které jsou rovněž předmětem měsíční fakturace.
31
2.1.5. Pohledávky Pohledávky se účtují v jejich nominální hodnotě. Pohledávky se snižují pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na svou realizační hodnotu. K pochybným pohledávkám tvoří společnost opravné položky na základě posouzení jednotlivých pohledávek. Podrobnější komentář viz 3.4. 2.1.6. Úvěry Úvěry jsou sledovány v nominální hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky
2.2. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny na rizika a budoucí ztráty známé k datu účetní závěrky. 2.3. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní jednotka účtuje v cizích měnách v pevném kursu cizí měny vůči české koruně. Pevný kurs je stanoven k počátku roku a v průběhu roku měněn pouze v případě významných změn v denních kursech dle kursovního lístku ČNB. V roce 2001 uplatňovala Společnost v období od 1.8.2001 do 2.9.2001 kurs vyhlášený ČNB dne 2.7.2001, od 3.9.2001 do 31.12.2001 používala účetní jednotka kurs vyhlášený ČNB 3.9.2001. Finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně se ke konci roku přepočítávají na české koruny kursem stanoveným Českou národní bankou k 31. prosinci. Realizované kursové zisky a ztráty se účtují do výnosů, resp. nákladů běžného roku. Nerealizované kursové zisky a ztráty se do výnosů, resp. nákladů neúčtují, dokud nedojde k výběru nebo platbě příslušné částky v cizí měně a vykazují se v ostatních pasivech, resp. aktivech. K nerealizované kursové ztrátě snížené o nerealizované zisky vykázané se vytváří rezerva ve výši této ztráty na vrub nákladů. 2.4. Finanční pronájem Společnost účtuje o pronajatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují po dobu trvání nájemní smlouvy. 2.5. Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. 2.6. Daň z příjmu Splatná daň z příjmu se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daň vychází z rozdílu mezi účetními a daňovými zůstatkovými cenami investičního majetku a z rozdílů vznikajících v důsledku zaúčtování dalších položek do rozdílného období pro účely účetnictví v porovnání s účely daňovými (např. opravné položky k pohledávkám, zásobám, neuplatněné daňové ztráty apod.) upraveného sazbou daně z příjmu pro následující rok (31% pro rok 2002).
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
2.7. Opravné položky Společnost vytváří opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v případě, že je zjištěno přechodné snížení jeho hodnoty z důvodu znehodnocení, existující ekologické zátěže, dočasného nevyužívání, případně očekávané ztráty z prodeje. S ohledem na skutečnost, že společnost získala majetek vkladem, je při stanovení výše opravné položky vzata v úvahu již existující vytvořená opravná položka k nabytému majetku (snížená o odpis), která zohlednila zmíněná rizika v ocenění vkladu. Opravná položka k nabytému majetku nebyla přiřazena k jednotlivým aktivům. Společnost však přiřadila tuto opravnou položku v analytické evidenci k jednotlivým druhům aktiv, k nimž se dle odhadů vztahuje (pozemky, odepisovaná stálá aktiva, zásoby). Jestliže takto přiřazená část opravné položky k nabyté složce majetku nevyjadřuje dostatečně přechodné snížení účetní hodnoty této složky majetku, je opravná položka dotvořena. V opačném případě Společnost netvoří žádnou opravnou položku k vloženému majetku nebo zúčtuje v minulých letech popsaným porovnáním vytvořenou opravnou položku do výnosů. Společnost vytváří opravné položky k zásobám na základě fyzických inventarizací, při kterých je posuzováno, zda nedošlo k přechodnému snížení hodnoty zásob. Opravné položky se tvoří k bezobrátkovým zásobám náhradních dílů. Za bezobrátkové zásoby se považují zásoby bez obrátky jeden rok. Odhad výše opravné položky se stanoví dle metodiky společnosti jako podíl z hodnoty bezobrátkových zásob. Tato výše se porovnává s opravnou položkou k nabytému majetku vážící se k zásobám získaným vkladem.
32
3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝK AZU ZISKŮ A ZTRÁT 3.1. Dlouhodobý majetek 3.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) (údaje v tis. Kč)
Pořizovací hodnota Počáteční stav k 1.8.2001 Přírůstky Převod Úbytky Konečný stav k 31.12.2001 Oprávky Počáteční stav k 1.8.2001 Přírůstky z odpisů Ostatní přírůstky Úbytky Opravné položky Konečný stav k 31.12.2001 Zůstatková hodnota Počáteční stav k 1.1.2001 Konečný stav k 31.12.2001
Software
Ocenitelná práva
Poskytnuté zálohy na majetek
66 878 0 0 0 66 878
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
66 878 0 0 0 66 878
66 808 45 0 0 0 66 853
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
66 808 45 0 0 0 66 853
70 25
0 0
0 0
0 0
70 25
Pořízení majetku
Celkem
Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů v roce 2001 činily 45 tis. Kč. 3.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
(údaje v tis. Kč)
33
Pořizovací hodnota Počáteční stav k 1.8.2001 Přírůstky Převod Úbytky Konečný stav k 31.12.2001 Oprávky Počáteční stav k 1.8.2001 Přírůstky z odpisů Ostatní přírůstky Úbytky Opravné položky Konečný stav k 31.12.2001
Ostatní dlouh. hmotný majetek
Umělec díla a sbírky
Opravná položka k nabytému majetku
Poskyt. zálohy na majetek
Pořízení majetku
Celkem
Pozemky
Stavby
Samost. movité věci
387 748 0 0 0 387 748
2 741 146 0 34 827 0 2 775 973
8 147 127 0 38 432 223 8 185 336
38 178 6 608 0 5 225 39 561
61 0 0 0 61
(3 461 248) 0 0 0 (3 461 248)
0 883 0 0 883
107 873 27 061 (73 259) 0 61 675
7 960 885 34 552 0 5 448 7 989 989
0 0 0 0 9 832 9 832
1 175 884 19 543 0 0 0 1 195 427
4 688 185 162 812 0 223 0 4 850 774
36 361 7 322 0 5 064 0 38 619
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 (96 146) (96 146)
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
5 900 430 189 677 0 5 287 (86 314) 5 998 506
(údaje v tis. Kč)
Pozemky Zůstatková hodnota Počáteční stav k 1.8.2001 Konečný stav k 31.12.2001
387 748 377 916
Stavby
Samost. movité věci
1 565 262 1 580 546
3 458 942 3 334 562
Ostatní dlouh. hmotný majetek 1 817 942
Umělec díla a sbírky 61 61
Opravná položka k nabytému majetku (3 461 248) (3 365 102)
Poskyt. zálohy na majetek 0 883
Pořízení majetku 107 873 61 675
Celkem 2 060 455 1 991 483
Odpisy dlouhodobého hmotného majetku činily v roce 2001 182 355 tis. Kč K dlouhodobému majetku se vztahuje rovněž část opravné položky k nabytému majetku vykazované v dlouhodobém majetku (viz bod 3.1.6) k 31. prosinci aktuálně ve výši: - k pozemkům 344 100 tis Kč. - k odepisovanému majetku 2 798 897 tis Kč. Samostatné movité věci (údaje v tis. Kč) Sam. movité věci a soubory movitých věcí Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Celkem
Pořizovací cena 7 595 112 558 886 31 338 8 185 336
Rok 2001 Oprávky 4 401 294 433 360 16 120 4 850 774
Opravná položka 0 0 0 0
Zůstat. cena 3 193 818 125 526 15 218 3 334 562
Největší přírůstky na dlouhodobém hmotném majetku byly tvořeny modernizací rozvodny 6 kV ve výši 25 250 tis.Kč a technickým zhodnocením odvodnění jemnozrnných okují ve výši 12 027 tis. Kč, úpravny vody ve výši 11 917 tis. Kč a osvětlení v rozvodně EO1 ve výši 10 396 tis. Kč. Úbytek je způsoben likvidací dvou vysokozdvižných vozíků DESTA v celkové výši 223 tis. Kč. Mezi nedokončené hmotné investice ve výši 61 676 tis. Kč k 31.12.2001 patřily stavební a montážní práce na GOMO 3,5 Kvarto ve výši 11 163 tis. Kč, přemístění pálícího stroje ve výši 5 871 tis. Kč a pořízení kamerového systému v hodnotě 1 263 tis. Kč. Z celkové výše 39 561 tis. Kč ostatního dlouhodobého hmotného majetku k 31.12.2001 patřil k nejvýznamnější položce ostatní dlouhodobý hmotný majetek, který je odepisován 100 % při pořízení a jehož stav k 31.12.2001 byl 38 623 tis. Kč. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaúčtované do nákladů
Účetní odpisy DHM a DNM Účetní odpisy ostatního DHM Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
(údaje v tis. Kč) 2001 182 400 7 322 189 722
3.1.3. Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu Finanční pronájem (leasing) s následnou koupí najaté věci Účetní jednotka eviduje smlouvy o finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci na samostatném podrozvahovém účtu. (údaje v tis. Kč) Celková hodnota finančního leasingu je k 31.12.2001: 608 018 Celková vyúčtovaná část splátek za účetní jednotku je k 31.12.2001 601 319 Z toho: celková část splátek zaplacená v roce 2001: 125 468 Budoucí částky plateb z finančního leasingu celkem: 6 699 z toho splatné do jednoho roku 2 398 splatné po jednom roce 4 301
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
Souhrnná výše drobného dlouhodobého hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činí k 31. prosinci 2001 v cenách posledního zařazení 85 635 tis. Kč .
34
Účetní jednotka má uzavřené smlouvy o pořízení 6 kusů dlouhodobého hmotného majetku formou finančního pronájmu. Z celkového objemu hodnoty finančního leasingu tvoří 97,97 % hmotný majetek určený pro generální opravu a modernizaci válcovací stolice Kvarto 3,5 m. Operativní pronájem (leasing) Účetní jednotka měla v pronájmu automobily a kancelářskou techniku. V roce 2001 činily splátky 1 121 tis. Kč. Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu. 3.1.4. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem (Údaje v účetních zůstatkových cenách bez vlivu opravných položek v tis. Kč)
Předmět zástavy Pozemky Stavby Celkem
2001 335 224 734 165 1 069 389
Zastavený dlouhodobý majetek podle věřitelů. (Údaje v účetních zůstatkových cenách bez vlivu opravných položek v tis. Kč)
Věřitel 1 Okresní správa sociálního zabezpečení 2 Česká konsolidační agentura Celkem
Pozemky 335 036 334 895 669 931
Nemovitosti 734 152 940 328 1 674 480
Součet zastaveného majetku podle věřitelů je vyšší než celkový součet zastaveného majetku, neboť v některých případech došlo k vícenásobnému zastavení majetku, a to i u jednoho věřitele. Usnesením Okresního soudu v Ostravě ze dne 30.6.2000, sp.zn. 53 E 1372/ 99 nařídil okresní soud výkon rozhodnutí zřízením soudcovského zástavního práva pro Okresní správu sociálního zabezpečení pro pohledávku za a.s. VÍTKOVICE. Dalším usnesením Okr. soudu v Ostravě ze dne 24.11.2000 v téže věci byl výkon rozhodnutí prohlášen podle ust. § 268 odst. 1 písm. h) za nepřípustný a zastaven. Uvedené rozhodnutí není dosud pravomocné. Důvodem, pro který rozhodnutí nelze vykonat, je skutečnost, že usnesením Krajského obchodního soudu v Ostravě ze dne 15. 9. 2000, sp. zn. 35 Kv 1/2000 bylo dlužníkovi povoleno vyrovnání a podle ust. § 52 odst. 2 písm. e) zák. č. 328/1991 Sb., o konkurzu a vyrovnání, ve znění novel, nemohou věřitelé po povolení vyrovnání vést výkon rozhodnutí pro pohledávky, které nemají přednost.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
3.1.5. Vklad majetku Majetek hutní divize vložený mateřskou společností k 1. srpnu 2001 byl před založením společnosti oceněn znalcem na 3 469 mil. Kč. Z této hodnoty bylo 2 600 mil. Kč zapsáno na zvýšení základního kapitálu Společnosti a zbývající část ve výši 869 mil. Kč je vykázána jako závazek vůči mateřské společnosti. Tento závazek je splatný do konce roku 2002 a není úročen.
35
Vklad majetku byl zúčtován následujícím způsobem: v mil. Kč Aktiva Dlouhodobý majetek 5 522 Opravná položka k nabytému majetku (3 461) Materiál 693 Pohledávky 520 Ostatní aktiva 401 Základní kapitál Závazek vůči mateřské společnosti – vyplacená část nepeněžitého vkladu Závazky Ostatní pasiva Celkem 3 675
Pasiva
2 600 869 202 4 3 675
3.1.6. Rozpouštění opravné položky k nabytému majetku Vznik a rozčlenění opravné položky je popsán v části 2.1.1- Vklad části podniku. Pro přiřazení opravné položky k jednotlivým složkám majetku bylo vzato ocenění dle znaleckého posudku na bázi věcné hodnoty. Opravná položka k nabytému majetku je rozpouštěna formou měsíčního odpisu do výnosů rovnoměrně po dobu 15 let. (údaje v tis. Kč) Stav k 1.8.2001 Odpis za měsíce 8-12 Stav k 31.12.2001 Opravná položka k nabytým pozemkům 353 931 9 831 344 100 Opr. položka k nabytému odep. majetku 2 878 866 79 969 2 798 897 Opr. položka k nabytému materiálu 228 451 6 346 222 105 Celkem 3 461 248 96 146 3 365 102 Pro stanovení ceny pozemků v dodatku č.2 společného znaleckého posudku č.2824/01 bylo přihlédnuto ke skutečnosti, že v dané lokalitě byly potvrzeny ekologické zátěže. Opravná položka k nabytým pozemkům byla přiřazena ve výši rozdílu mezi věcnou hodnotou pozemků určenou znaleckým posudkem a jejich oceněním v účetní evidenci. Výše opravné položky k nabytému materiálu byla stanovena dle výše opravné položky k bezobrátkovým náhradním dílům v účetní evidenci u části podniku ke dni vkladu. 3.2. Dlouhodobý finanční majetek Cena pořízení Stav k 1.8. 01 Cenné papíry a vklady s podstatným vlivem 0 Celkem brutto 0 Opravné položky 0 Celkem netto 0
Přírůstky 74 897 74 897 -71 208 3 689
Úbytky 0 0 0 0
(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.01 74 897 74 897 -71 208 3 689
2001
Název společnosti VÍTKOVICE International GmbH Frankfurt Celkem
Cena pořízení 74 897 74 897
Nom. hodnota •34 •34
Podíl % 33,3 33,3
Opravná položka -71 208 -71 208
(údaje v tis. Kč) Netto hodnota 3 689 3 689
v DEM (KURZ K 31.12.2001 16,351)
V průběhu roku Společnost pořídila 33,3% podíl na společnosti VÍTKOVICE International GmbH (dále jen „VI“), která je od svého založení strategicky významným prodejcem skupiny VÍTKOVICE na německém teritoriu a na území Evropské unie. Podíl na této společnosti byl odkoupen od bývalého německého společníka a zaplacená cena vyjadřuje vyrovnání zabraňující případným budoucím sporům mezi německým společníkem a ostatními majiteli společnosti na německém trhu. Ostatními majiteli společnosti jsou VÍTKOVICE, a. s. a VÍTKOVICE – Export, a. s. V této účetní závěrce byla hodnota této investice snížena na podíl na vlastním kapitálu VI, který přináleží Společnosti. V roce 2001 Společnost dále získala úpisem akcií 97,96%-ní účast na společnosti VÍTKOVICE Servis centrum za 47 900 tis. Kč. Protože úpis akcií byl zapsán v obchodním rejstříku až k datu 3.1.2002, nejsou tyto upsané akcie vykázány v rozvaze k 31.12.2001 jako dlouhodobý finanční majetek. Nominální hodnotu upsaných akcií VÍTKOVICE Servis centrum eviduje jako dlouhodobou pohledávku. K této dlouhodobé pohledávce byla vytvořena opravná položka ve výši 20 000 tis. Kč.
Výrobní zásoby Materiál na cestě Materiál na skladě Z toho materiál náhradní díly Odchylky nákupních cen od skladních Materiál celkem Nedokončená výroba
(údaje v tis. Kč) 2001 657 621 11 491 553 941 75 588 478 353 1 161 566 593 49 715
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
3.3. Zásoby
36
(údaje v tis. Kč) 2001 41 313 91 028 30 921 9 268 21 653 2 447 690 989 -38 238 652 751
Polotovary vlastní výroby Nedokončená výroba a polotovary Odbytové zásoby Výrobky Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Zásoby celkem Opravná položka k materiálu Zásoby celkem – netto
K bezobrátkovým zásobám náhradních dílů byla vytvořena opravná položka ve výši 38 238 tis. Kč, a vztahuje se k nim rovněž část opravné položky k nabytému majetku vykazované v dlouhodobém majetku (viz bod 3.1.6) k 31. prosinci aktuálně ve výši 222 105 tis Kč. 3.4. Pohledávky 3.4.1. Pohledávky z obchodního styku
Krátkodobé brutto (ř.rozvahy 43+35) - odběratelé - poskytnuté provozní zálohy z toho poskyt. provozní zálohy posk. pr .z. pod. ve skupině - ostatní pohledávky - opravné položky Celkem netto (ř.rozvahy 43+35)
(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.01 625 692 602 171 23 410 19 200 3 216 110 0 625 692
Rozborem pohledávek z obchodního styku a pohledávek za směnky z inkasa bylo zjištěno, že z celkové hodnoty pohledávek je 36,64 % po lhůtě splatnosti. Pohledávky za a.s. OSINEK byly k 31.12.2001 ve výši 593 432 tis. Kč a z toho po splatnosti ve výši 182 676 tis. Kč. Průměrná lhůta splatnosti pohledávek z obchodního styku činila 79 dnů. 3 . 4 . 2 . Vě k o v á s t r u k t u r a p o h l e d á v e k z o b c h o d n í h o s t y k u
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
Souhrnná výše pohledávek po lhůtě splatnosti 2001
37
(údaje v tis. Kč) Pohledávky za odběrateli podle lhůty splatnosti ( SU 311) Stav brutto k 31.12.2001 Celkem 602 171 Z toho pohledávky do lhůty splatnosti 417 675 Pohledávky po lhůtě splatnosti 184 496 do 30 dnů 1 512 30-90 dnů 182 975 90-180 dnů 4 180-360 dnů 5 360 dnů a starší 0 Kurzové rozdíly k 31.12.2001 0 Pozn.: SU 311 – Odběratelé.
Všechny ostatní pohledávky ve výši 110 tis. Kč jsou do lhůty splatnosti. K 31.12.2001 Společnost nevytvořila opravnou položku k pohledávkám. Společnost tvoří jen rezervy popsané v části 3.7 Rezervy Pohledávky z obchodního styku k podnikům ve skupině Obchodní společnost VÍTKOVICE, a.s. VÍTKOVICE Údržba, spol. s r.o. VÍTKOVICE Výzkum a vývoj, spol. s r.o. Vítkovické slévárny, spol. s r.o. VÍTKOVICE - STAMONT, spol. s r.o. VÍTKOVICE - Servis centrum a.s. Celkem
(údaje v tis. Kč) Pohledávky k 31.12.2001 2 448 1 181 15 5 2 12 3 663
3.4.3. Jiné pohledávky Společnost evidovala v řádku č. 041 - Jiné pohledávky – dlouhodobé, nezapsaný vklad do společnosti Vítkovice Servis centrum, a.s. ve výši 47 900 tis. Kč, ke kterému byla vytvořena opravná položka ve výši 20 000 tis. Kč. 3.4.4. Pohledávky kr yté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem Společnost nemá kryté pohledávky podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem. 3.4.5. Stát - daňové pohledávky V rozvaze je k 31.12.2001 na řádku 046 vykázána částka 25 527 tis. Kč, která přestavuje součet níže uvedených účtů:
Účet Daň z přidané hodnoty Daň z příjmů práv. osob – srážková daň z termínovaných vkladů Celkem
(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2001 25 410 117 25 527
Pohledávka u daně z přidané hodnoty je tvořena nadměrným odpočtem za měsíc říjen ve výši 10 346 tis. Kč a za měsíc prosinec ve výši 15 064 tis. Kč.
3.5. Přechodné účty aktivní Zásadní složkou přechodných účtů aktiv jsou účty časového rozlišení, z nichž náklady příštích období představují hodnotu 370 040 tis. Kč. Zde se jedná o uhrazené, avšak do nákladů nezaúčtované nájemné ve vztahu ke smlouvám o finančním pronájmu s následnou koupí (368 440 tis. Kč), pojištění (1 583 tis. Kč) a poplatky za postoupení práv leasingu a povinné ručení (17 tis. Kč). Kursové rozdíly aktivní ve výši 1 452 tis. Kč představují potenciální ztrátu z titulu přecenění devizových aktiv a pasiv na kurs ČNB ke dni 31.12.2001. S přihlédnutím k nerealizovaným kursovým ziskům byla v souladu s postupy účtování vytvořena rezerva na kursové ztráty v částce 587 tis. Kč.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
3.4.6.Finanční majetek Stav devizových prostředků společnosti přepočtený platným kursem ČNB k 31. 12. 2001 činil 1 007 tis. Kč. Společnost má nejvíce otevřených běžných účtů u eBanky. K 31. 12. 2001 má zůstatek na běžných účtech v celkové hodnotě 12 821 tis. Kč. Společnost má otevřené účty u Komerční banky, které jí umožňují mít záporný zůstatek. K 31. 12. 2001 činil záporný zůstatek 2 tis. Kč a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr.
38
3.6. Vlastní kapitál 3.6.1. Změny vlastního kapitálu Základní kapitál společnosti ve výši 2 602 000 tis. Kč se skládá z akcií na jméno: Počet kusů 20 ks 32 ks 40 ks 30 ks 50 ks
Jmenovitá hodnota akcie 100 000 Kč 50 000 000 Kč 20 000 000 Kč 5 000 000 Kč 1 000 000 Kč
Všechny akcie jsou plně splaceny v roce 2001. Úhrada byla provedena zaplacením 2 000 tis.Kč a vložením nepeněžního vkladu v hodnotě 2 600 000 tis. Kč. Pohyby vlastního kapitálu Titul Základní kapitál Základní kapitál - peněžní vklad Základní kapitál - nepeněžní vklad Hosp. výsledek běžného období Vlastní jmění celkem
Stav k 7.3.2001 2 000 2 000 0 0 2 000
Zvýšení za rok 2001 2 600 000 0 2 600 000 -257 022 2 342 978
(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2001 2 602 000 2 000 2 600 000 - 257 022 2 344 978
3.7. Rezervy
Zůstatek k 1.8.2001 Tvorba rezervy Rozpouštění rezervy Zůstatek k 31.12.2001
Rezerva na kursové ztráty 0 587 0 587
(údaje jsou v tis. Kč) Rezerva na rizika a ztráty 0 349 252 0 349 252
K 31.12.2001 byly vytvořeny rezervy na rizika a ztráty plynoucí z dodatku č.1/2000 ke komisionářské smlouvě s a.s. OSINEK.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
Na základě této smlouvy je Společnost povinna odkoupit za nominální hodnotu nesplacené pohledávky, které jsou po lhůtě splatnosti více jak 180 dnů. Po provedené analýze ve společnosti OSINEK byly identifikovány rizikové pohledávky a k těmto vytvořena rezerva ve výši 241 923 tis. Kč. Uvedená rezerva zohledňuje negativní vývoj inkasa pohledávek od určitých odběratelů v roce 2002. Dále byla vytvořena rezerva z titulu přenosu kursových rizik z a.s OSINEK ve výši 68 343 tis. Kč a doúčtování cenového rozdílu za dodávky železa ve výši 9 986 tis. Kč. Společnost vytvořila rezervu na rizika a ztráty k dani z převodu nemovitostí. Vklady majetku do základního kapitálu obchodních společností jsou obecně osvobozeny od daně z převodu nemovitostí. Část hodnoty majetku, která je zpětně vyplácena vkladateli (869 mil. Kč), však může být považována za prodej a být předmětem této daně. Jelikož vkladatel je v procesu vyrovnání, závazek platit případnou daň je převeden na nabyvatele. V současnosti není tato záležitost legislativně řešena a společnost o ní jedná se správcem daně a daňovými poradci. Hodnota převáděných nemovitostí byla pro daňové účely stanovena ve výši 2 341 506 tis. Kč. Na základě odhadů daňových poradců a analýzy možných variant byla vytvořena rezerva ve výši 29 000 tis. Kč.
39
3.8. Závazky 3.8.1. Závazky z obchodního styku
- dodavatelé - směnky k úhradě - přijaté zálohy - ostatní závazky Celkem závazky z obchodního styku Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k zaměstnancům Závazky ze soc.zabezpečení a daňové závazky Jiné závazky Krátkodobé závazky
(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2001 216 045 0 100 027 -35 316 037 625 354 26 290 19 080 2 047 988 808
Přijaté zálohy ve výši 100 000 tis. Kč představují zálohy a.s.OSINEK. K 31.12.2001 Společnost neeviduje žádné dlouhodobé závazky. 3.8.2. Struktura závazků Věková struktura závazků (z obchodního styku) Průměrná splatnost závazků z obchodního styku činila v roce 2001 42 dnů, přičemž při jednání s dodavateli byla uplatňována doba splatnosti 45 dnů a s dodavateli ve skupině 30 dnů. (údaje v tis. Kč) Závazky k dodavatelům podle lhůty splatnosti Stav k 31.12.2001 z toho závazky do lhůty splatnosti 195 952 závazky po lhůtě splatnosti 20 093 z toho do 30 dnů 20 089 30-90 dnů 4 90 dnů a starší 0 Celkem 216 045 (údaje v tis. Kč) Závazky ze sociálního a zdravotního zabezpečení Závazky vůči okresní správě sociálního zabezpečení Závazky vůči zdravotním pojišťovnám Celkem ř.095 Rozvahy – Závazky ze sociálního zabezpečení
10 469 4 690 15 159
Věřitel Okresní správa sociálního zabezpečení Hutnická zaměstnanecká pojišťovna Všeobecná zdravotní pojišťovna Celkem
(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2001 10 469 3 871 569 14 909
Všechny závazky ze sociálního a zdravotního zabezpečení byly ve lhůtě splatnosti a byly uhrazeny v lednu 2002.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
Největšími věřiteli byli k 31.12.2001:
40
Závazek k mateřské společnosti Společnost eviduje k 31.12.2001 závazek z vloženého majetku (viz. 3.1.5 Vklad majetku) ve výši 625 354 tis.Kč. Z původní výše 868 729 tis.Kč Společnost uhradila k 31.12.2001 243 375 tis.Kč Stát - daňové závazky a dotace (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2001 3 808 113 3 921
Účet Daň z příjmů fyz. osob Ostatní daně Celkem ř.096 Rozvahy – Stát –daňové závazky a dotace
Daň z příjmů fyzických osob byla ve lhůtě splatnosti a v lednu 2002 byla uhrazena. Ostatní daně jsou tvořeny poplatky za znečišťování ovzduší a silniční daní. 3.8.3. Jiné závazky Jiné závazky ve výši 2 047 tis. Kč tvoří srážky ze mzdy (pojistné, nájemné, penzijní fondy apod.) ve výši 1 377 tis. Kč, půjčky a příspěvky odborové centrále ve výši 297 tis. Kč a ostatní závazky ve výši 373 tis. Kč. 3.8.4. Závazky z obchodního styku k podnikům ve skupině Obchodní společnost VÍTKOVICE, a.s. VÍTKOVICE Údržba, spol. s r.o. VÍTKOVICE Výzkum a vývoj, spol. s r.o. VÍTKOVICE Zkušebny a laboratoře, spol. s r.o. Hotel ATOM Ostrava, spol. s r.o. Vítkovické slévárny, spol. s r.o. VÍTKOVICE - STAMONT, spol. s r.o. VÍTKOVICE - Servis centrum,a.s. Celkem
(údaje v tis. Kč) Závazky k 31.12.2001 47 940 16 946 3 450 6 421 5 4 874 5 931 34 229 119 796
3.9. Bankovní úvěry a finanční výpomoci Vzhledem k tomu, že chod společnosti je finančně zabezpečen firmou OSINEK, a.s., nebyly účetní jednotce poskytnuty žádné bankovní úvěry. 3.10. Přechodné účty pasivní Z celkové výše 24 735 tis. Kč dohadných účtů pasivních k 31.12.2001 představuje 8 915 tis. Kč nevyfakturované výkony a služby, nevyfakturovaný materiál a zboží 1 538 tis. Kč, nevyfakturované investice 412 tis. Kč a nevyfakturované energie 4 358 tis Kč. Nevyplacené prémie a odměny byly ve výši 7 046 tis. Kč a zdravotní a sociální pojištění ve výši 2 466 tis. Kč.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
3.11. Daň z příjmu Výpočet splatné daně z příjmu (v tis. Kč)
41
ROK Zisk před zdaněním Připočitatelné položky Odpočitatelné položky Základ daně Sazba daně Odpočty: Splatná daň Sražená daň - pohledávka
2001 -257 022 490 687 270 429 - 36 764 31 % 485 0 117
Odložená daň Rozdíly mezi účetní hodnotou majetku a závazků a jejich daňovou hodnotou:
Dlouhodobý odepisovaný majetek Opravná položka k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Pohledávky Rezervy Neuplatněné daňové ztráty Celkem Odložená daňová pohledávka
Účetní hodnota 4 915 108 (3 365 102) 3 689 652 751 676 737 (349 839) -
Daňová hodnota 5 613 536 0 74 897 690 989 696 737 0 36 764 31%
(údaje v tis. Kč) Dočasné rozdíly 698 428 3 365 102 71 208 38 238 20 000 349 839 36 764 4 579 579 1 419 669
Odložená daňová pohledávka ve výši 1 419 669 tis. Kč nebyla na základě principu opatrnosti vykázána. 3.12. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností (údaje v tis. Kč) Činnost Hutní výroba Obchodní činnost Servis Ostatní Tržby za prodej zboží, vl. výrobků a služeb
Tuzemské 1 062 142 104 405 5 617 143 1 172 307
Stav k 31.12.2001 Zahranič. 0 792 0 0 792
Celkem 1 062 142 105 197 5 617 143 1 173 099
Tržby v hutní výrobě jsou realizovány ve výši 1 060 mil. Kč a v obchodní činnosti ve výši 99 224 tis. Kč vůči a.s. OSINEK. Tržby sestávají ze zpracovatelské odměny za období 8-12/2001. 3.13. Celkové výdaje vynaložené na výzkum a vývoj Náklady na výzkum a vývoj činily za období od 1.8.-31.12.2001 3 974 tis. Kč. K těm nejvyšším patřily výdaje na vývoj a výrobu prototypu řídícího systému válcovací stolice TPT a inovace sortimentu tlustých plechů na trati 3,5 Kvarto. 3.14. Ostatní provozní výnosy a náklady (údaje v tis. Kč) Výnosy 2001 1 236 0 0 1 236
3.15. Finanční náklady a výnosy Finanční náklady Tvorba opravné položky Tvorba rezerv na kurs. ztráty Pojistné Realizované kurs. ztráty Ostatní úroky a finanční náklady Celkem
(údaje v tis.Kč) 2001 91 208 68 930 3 856 933 173 165 100
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
Prodané a postoupené pohledávky Smluvní pokuty a penále Ostatní náklady Celkem
Náklady 2001 1 236 27 188 1 451
42
(údaje v tis. Kč) 2001 806 3 775 4 581
Finanční výnosy Přijaté bankovní úroky Realizované kursové zisky Celkem 3.16. Mimořádné náklady a výnosy Náklady 2001 205 679
Manka, škody na zásobách a likvidace zásob Ostatní mimořádné náklady Přebytky majetku Ostatní mimořádné výnosy Celkem
884
(údaje v tis. Kč) Výnosy 2001
972 65 1037
U škod se jedná pouze o škody na zásobách do výše náhrad. 3.17. Transakce se spřízněnými osobami 3.17.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 2001 (údaje v tis. Kč) Výnosy bez DPH 5 725 1 132 16 1 13 2 6 889
Subjekt VÍTKOVICE, a.s., VÍTKOVICE Údržba, spol. s r.o. VÍTKOVICE Výzkum a vývoj, spol. s r.o. VÍTKOVICE Zkušebny a laboratoře, spol. s r.o. Vítkovické slévárny, spol. s r.o. VÍTKOVICE - STAMONT, spol. s r.o. Celkem
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
3.17.2. Nákupy se spřízněnými subjekty 2001
43
Subjekt VÍTKOVICE, a.s. VÍTKOVICE Údržba, spol. s r.o. VÍTKOVICE Výzkum a vývoj, spol. s r.o. VÍTKOVICE Zkušebny a laboratoře, spol. s r.o. Hotel ATOM Ostrava, spol. s r.o. Vítkovické slévárny, spol. s r.o. VÍTKOVICE - STAMONT, spol. s r.o. VÍTKOVICE - Servis centrum a.s. Celkem
(údaje v tis. Kč) Nákupy bez DPH 152 739 53 317 5 733 15 716 57 10 757 8 831 76 416 323 566
Z toho nákupy DHM bez DPH 10 461 515
5 054 16 030
4. Z AMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 4.1. Průměrný počet zaměstnanců během účetního období, výše osobních nákladů 2001 2 030 61 240 114 177 225 13 758 62 139 4 815
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců z toho řídících pracovníků Osobní náklady (v tis. Kč) Mzdové náklady celkem z toho řídících pracovníků Náklady na sociální zabezpečení z toho řídících pracovníků Pod pojmem řídící pracovníci se rozumí vyšší a střední management. Za období 1.8. - 31.12.2001 činily odměny statutárních a dozorčích orgánů 750 tis. Kč. 4.2. Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění Plnění ve formě bezplatného užívání osobních automobilů k soukromým účelům:
Statutární orgány
2001 počet členů 2
částka v tis. Kč 61
5. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICT VÍ Vydané směnky související s konkrétní transakcí Společnost eviduje jistící směnky k leasingovým smlouvám vůči věřiteli ČP Leasing, a.s. a Raiffeisen – Leasing, s.r.o. Jedná se o bianco směnky, které jistí zůstatek závazků ve výši 8 298 tis. Kč. Soudní spory K 31.12.2001 Společnosti nejsou známa žádná probíhající soudní či arbitrážní řízení týkající se majetku Společnosti, která by měla relevantní dopad na majetkovou podstatu Společnosti, a to s výjimkou řízení uvedených ve veřejných seznamech, jako např. v obchodním rejstříku, v katastru nemovitostí, v rejstříku zástav atd. Ekologické závazky Do ocenění vkladu byla promítnuta ekologická zátěž dle ekologického auditu zpracovávaného firmou UNIGEO z roku 1996 s odhadem nákladů 427 155 tis. Kč. Vkladatel má uzavřenou smlouvu s Fondem národního majetku, na základě které mají být náklady odstranění ekologických zátěží tímto fondem uhrazeny. V současné době probíhají jednání k rozšíření působnosti této smlouvy na ekologickou zátěž přenesenou vkladem části podniku vůči Společnosti. Tato jednání nebyla dosud ukončena.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
Kapitálové budoucí závazky (včetně finančních) Společnost má k datu účetní závěrky závazky z titulu investičních výdajů plynoucí z uzavřených smluv ve výši 9 363 tis. Kč.
44
6. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (31. 12. 2001)
Na základě výběrového řízení a uzavřením smlouvy dne 29.3.2002 o koupi 98,96% akcií Společnosti se stala majoritním vlastníkem Společnosti akciová společnost OSINEK.
Podpis statutárního orgánu:
funkce
předseda představenstva
jméno
Ing. Vladimír Bail
podpis
funkce
místopředseda představenstva
jméno
Mgr. Marek Gocman
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
podpis
45
46
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
PŘEHLED O PĚNĚŽITÝCH TOCÍCH (CASH FLOW)
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU
1. Popis základních vztahů propojených osob VÍTKOVICE STEEL, a.s. je 100 % dceřinou společností VÍTKOVICE, a.s. (VÍTKOVICE, a.s. je v držení FNM 67,31 %) VÍTKOVICE STEEL, a.s. není osobou ovládající jiné ovládané osoby. Ve smyslu sdělení VÍTKOVICE, a.s. je VÍTKOVICE STEEL, a.s. propojenou osobou s 17 právnickými osobami ovládanými firmou VÍTKOVICE, a.s. (která má u každé z těchto 17 firem 40 a více % majetkový podíl). FNM 67,31 % VÍTKOVICE, a.s. 100,00% VÍTKOVICE - Export, a. s.
100,00% VÍTKOVICE CAD/CAM, spol. s r. o.
100,00% VÍTKOVICE - PRODECO, a. s.
100,00% VÍTKOVICE Lisovna, spol. s r. o.
100,00% Vítkovické slévárny, spol. s r. o.
100,00% Hotel Atom Ostrava, spol. s r. o.
100,00% VÍTKOVICE - Real. proj. Košice, spol. s r. o.
100,00% VÍTKOVICE - STAMONT, spol. s r. o.
100,00% Mechanické dílny Kojetín, spol. s r. o.
100,00% VÍTKOVICE-Údržba, spol. s r. o.
100,00% VÍTKOVICE - Zkušebny a laboratoře, spol.s r.o.
100,00% VÍTKOVICE-Výzkum a vývoj, spol. s r. o.
100,00% VÍTKOVICE STROJÍRENSTVÍ, a. s.
100,00% VÍTKOVICE Ozubárna, a. s.
99,61% Refravit, spol. s r. o.
58,00% LANG FAN PAN Vítkovice Ekologické inženýrství, spol. s r. o.
50,00% AGA - VÍTKOVICE a. s.
100,00% VÍTKOVICE STEEL, a. s.
Ve smyslu sdělení Fondu národního majetku ČR je VÍTKOVICE STEEL, a.s. propojena přes VÍTKOVICE, a.s. s dalšími 64 právnickými osobami ovládanými Fondem národního majetku (který má u každé z těchto 64 firem 40 a více % majetkový podíl).
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
2. Výčet propojených osob, s nimiž VÍTKOVICE STEEL, a.s. měla v roce 2001 obchodní vztah Z analýzy účetních údajů VÍTKOVICE STEEL, a.s. za rok 2001 vyplývá, že naše firma měla obchodní styk s těmito propojenými osobami (sídlo firem je vypsáno z Obchodního rejstříku):
47
Název VÍTKOVICE, a.s. VÍTKOVICE - Export, a.s. Vítkovické slévárny, spol. s r.o. VÍTKOVICE - STAMONT, spol. s r.o. VÍTKOVICE - Údržba, spol. s r.o. VÍTKOVICE - Zkušebny a laboratoře, spol. s r.o. VÍTKOVICE - Výzkum a vývoj, spol. s r.o. VÍTKOVICE - Servis centrum, a. s. Hotel ATOM Ostrava, spol. s r.o. NOVÁ HUŤ, a.s. NOVÁ HUŤ - Válcovna za studena, spol. s r.o. VYSOKÉ PECE Ostrava, a.s. OSINEK, a.s. Severomoravská energetika, a.s. Energetika Vítkovice, a.s. TONAVA, a.s. Penzijní fond Komerční banky, a.s.
Adresa Ostrava-Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 Ostrava-Vítkovice, Ruská 11, PSČ 706 02 Ostrava-Vítkovice, Ruská 83 Ostrava-Vítkovice, Mostárenská 1140/48, PSČ 706 02 Ostrava-Vítkovice, Pohraniční 52/53, PSČ 706 02 Ostrava-Hulváky, Pohraniční 584/142, PSČ 709 00 Ostrava-Vítkovice, Pohraniční 693/31, PSČ 706 02 Frýdek-Místek, ul.Míru 3267, PSČ 738 01 Ostrava-Zábřeh, Zkrácená 2703 Ostrava-Kunčice, Vratimovská 689 Ostrava-Vítkovice, ulice Štramberská Ostrava-Kunčice, Vratimovská 142 Ruská 56 č.p.397, Ostrava-Vítkovice, PSČ 706 02 709 02 Ostrava, 28.října 152 706 02 Ostrava-Vítkovice, Výstavní 1144/103 Úpice, Havlíčkova 437 Praha 1, Na Příkopě 33
IČ IČ 45193070 IČ 00549070 IČ 25362810 IČ 64617874 IČ 25871587 IČ 25870556 IČ 25870807 IČ 25824341 IČ 25386727 IČ 45193258 IČ 64617882 IČ 25352954 IČ 00012173 IČ 47675691 IČ 25854712 IČ 48171549 IČ 61860018
3. Právní vztah mezi ovládající a ovládanou osobou Mezi ovládající osobou VÍTKOVICE, a.s., IČ 45193070, Ruská 2887/101, 706 02 Ostrava-Vítkovice a ovládanou osobou VÍTKOVICE STEEL, a.s., IČ 25874942, Štramberská 2871/47, 709 00 Ostrava – Hulváky, nebyla uzavřena ovládací smlouva. Plnění ze strany ovládající osoby nezpůsobilo naší firmě nevýhody, újmy či nepřiměřené výhody.
4. Smluvní vztahy mezi VÍTKOVICE STEEL, a.s. a propojenými osobami Naše společnost uzavřela s propojenými osobami v oblasti nákupu a prodeje celkem 227 smluv (seznam smluv je uveden v příloze, která je uložena u finančního ředitele společnosti). VÍTKOVICE STEEL, a.s. neučinila v zájmu propojených osob žádné další úkony či opatření. Z titulu výše uvedených smluv nevznikla naší společnosti újma. Ceny uvedené v těchto smlouvách jsou stanoveny na základě běžných obchodních vztahů a jsou podloženy kalkulacemi nákladů (včetně přiměřeného zisku) používanými v hromadné hutní výrobě. 5. Plnění a protiplnění VÍTKOVICE STEEL, a.s. a propojených osob v roce 2001 Společnost prodává služby (v zanedbatelné míře výrobky a zboží) propojeným osobám. V roce 2001 dosáhl objem prodeje včetně DPH 1 238 187 tis. Kč. Propojeným osobám byly k 31. 12. 2001 poskytnuty zálohy ve výši 3 195 tis. Kč.Společnost nemá k propojeným osobám dlouhodobé pohledávky. Krátkodobé pohledávky k propojeným osobám eviduje společnost k 31. 12. 2001 v tomto členění: Společnost VÍTKOVICE, a.s. Vítkovické slévárny, spol. s r.o. VÍTKOVICE - Stamont, spol. s r.o. VÍTKOVICE - Údržba, spol. s r.o. VÍTKOVICE - Výzkum a vývoj, spol. s r.o. VÍTKOVICE - Servis centrum, a.s. NOVÁ HUŤ - Válcovna za studena, spol. s r.o. Energetika Vítkovice, a.s. OSINEK, a.s
(údaje v tis. Kč) 2 448 tis. Kč 5 tis. Kč 2 tis. Kč 1 181 tis. Kč 15 tis. Kč 12 tis. Kč 1 148 tis. Kč 262 tis. Kč 593 432 tis. Kč
Společnost nakupuje výrobky, zboží a služby od propojených osob jako běžnou součást obchodní činnosti podniku. V roce 2001 činily nákupy včetně DPH 598 093 tis. Kč. Společnost přijala od propojených osob zálohy, jejichž stav k 31. 12. 2001 činil 100 000 tis. Kč. Společnost nemá k propojeným osobám dlouhodobé závazky. Krátkodobé závazky eviduje k 31. 12. 2001 v tomto členění: (údaje v tis. Kč) 676 777 tis. Kč 4 874 tis. Kč 5 tis. Kč 5 931 tis. Kč 16 946 tis. Kč 6 421 tis. Kč 3 450 tis. Kč 34 229 tis. Kč 1 409 tis. Kč 35 663 tis. Kč 9 tis. Kč 1 468 tis. Kč 1 tis. Kč VÝROČNÍ ZPRÁVA 2001
Společnost VÍTKOVICE, a.s Vítkovické slévárny, spol. s r.o. Hotel ATOM Ostrava, spol. s r.o. VÍTKOVICE – STAMONT, spol. s r.o. VÍTKOVICE – Údržba, spol. s r.o. VÍTKOVICE – Zkušebny a laboratoře, spol. s r.o. VÍTKOVICE – Výzkum a vývoj, spol. s r.o. VÍTKOVICE – Servis centrum, a.s. Energetika Vítkovice, a.s. OSINEK, a.s. Penzijní fond KB Praha, a.s. NOVÁ HUŤ, a.s. VYSOKÉ PECE Ostrava, a.s.
ING. VLADIMÍR BAIL Předseda představenstva VÍTKOVICE STEEL, a.s.
I N G . PAV E L C I M A L A Člen představenstva VÍTKOVICE STEEL, a.s. 48
ZPRÁVA AUDITORA PRO AKCIONÁŘE SPOLEČNOSTI VÍTKOVICE STEEL, A.S.
Ověřili jsme účetní informace uvedené ve Výroční zprávě za rok 2001 a účetní závěrku společnosti VÍTKOVICE STEEL, a.s. k 31. prosinci 2001. Rozsah naší práce se omezil na ověření toho, zda účetní informace obsažené ve Výroční zprávě odpovídají účetní závěrce. Podle našeho názoru byly účetní informace obsažené ve Výroční zprávě sestaveny na základě auditované účetní závěrky.Jakožto auditoři společnosti jsme svou zprávu auditora o ověření účetní závěrky předložili akcionářům společnosti v dubnu 2002. Znění zprávy auditora bylo následující: Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti VÍTKOVICE STEEL, a.s. k 31. prosinci 2001. Za sestavení účetní závěrky je odpovědné představenstvo společnosti. Naší úlohou je na základě provedeného auditu vyjádřit názor na tuto účetní závěrku. Audit jsme provedli v souladu s právními předpisy platnými v České republice, tj. se zákonem č. 254/2000 Sb., o auditorech, a auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení správnosti a vhodnosti použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku. Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech věrně zobrazuje aktiva, závazky, vlastní kapitál a finanční situaci společnosti VÍTKOVICE STEEL, a.s. k 31. prosinci 2001 a výsledek jejího hospodaření za rok 2001 v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, platným v České republice. Aniž bychom udělili výhradu, dovolujeme si upozornit na následující skutečnosti: Přiložená účetní závěrka byla sestavena za předpokladu neomezeného trvání společnosti. Vedení společnosti je přesvědčeno, že tento předpoklad je oprávněný z následujících důvodů: 1. Financování společnosti probíhá na základě vládního usnesení prostřednictvím společnosti OSINEK, a.s., jejímž jediným akcionářem je Fond národního majetku České republiky, financovaný Českou konsolidační agenturou. 2. OSINEK, a.s, vlastněný Fondem Národního majetku České Republiky, v březnu 2002 odkoupil od společnosti VÍTKOVICE,a.s.převážnou část akcií VÍTKOVICE STEEL,a.s.
(98,96%). Závazek vůči společnosti VÍTKOVICE, a.s. (k 31. prosinci 2001 ve výši 625 mil. Kč), vzniklý z nepeněžního vkladu nad rámec základního kapitálu, přejde po zaplacení kupní ceny za akcie na společnost OSINEK, a.s.Aktuální výše tohoto závazku činila k datu odkoupení akcií 564 mil. Kč. Tento závazek pak nebude splatný v následujících 12 měsících, jestliže to nedovolí finanční situace společnosti.. Pokud by nastaly události, které by mohly negativně ovlivnit výše uvedené předpoklady, vznikla by podstatná pochybnost o schopnosti společnosti pokračovat v činnosti v dohledné budoucnosti a musely by být provedeny úpravy hodnoty majetku a klasifikace závazků. Společnost nabyla rozhodující část majetku vkladem části podniku. Rozdíl mezi hodnotou majetku evidovanou v účetnictví vkladatele a znaleckým oceněním je vykazován jako opravná položka k nabytému majetku. V bodě 2.1.1. přílohy účetní závěrky je popsána účetní politika, týkající se této opravné položky. Dále jsme ověřili informace uvedené ve zprávě o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou osobou (Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami), která byla vypracována v souladu s §66a obchodního zákoníku a je součástí této Výroční zprávy. Za úplnost a správnost Zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán společnosti. V průběhu ověřování jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by naznačovaly, že informace uvedené ve Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami obsahují významné nesprávnosti. Úplnost údajů v této zprávě jsme neověřovali a dále nejsme v pozici, abychom mohli posoudit, zda společnosti nevznikla újma plynoucí ze vztahů mezi propojenými osobami. Vedení společnosti však zastává názor, že všechny transakce mezi propojenými osobami byly uskutečněny na základě běžných obchodních podmínek.
V Praze dne 14. června 2002
E R N S T & Y O U N G A U D I T s . r. o .
I N G . M I L A N S L AV Í K
Praha 2, Mánesova 28 auditorská licence KA ČR č. 137
auditor č. dekretu 708