PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za účetní období od 1. 1. 2014 do 31.12.2014 (sestavená podle § 39 vyhlášky č.500/2002 Sb.)
1. Základní údaje účetní jednotky (ÚJ): 1a) Identifikace účetní jednotky Obchodní firma: Zemědělská Klučenice a. s. Sídlo: Klučenice 69, P. O. BOX 3 IČ: 25 60 13 34 Právní forma:
akciová společnost
Předmět podnikání: zemědělství, včetně prodeje nezpracovaných zemědělských výrobků za účelem zpracování nebo dalšího prodeje opravy pracovních strojů poskytování služeb pro zemědělství a zahradnictví lesnictví, těžba dřeva a poskytování služeb silniční motorová doprava nákladní velkoobchod výroba elektřiny Datum vzniku účetní jednotky: 13/08 1997 – zápisem do Obchodního rejstříku vlastní výrobní činnost zahájena 1.1.1998 Rozvahový den:
Okamžik sestavení účetní závěrky:
31.12.2014
26.02.2015
Podpisový záznam statutárního orgánu: ……………………………………….. Stanislav Žák předseda představenstva Zpracovala: Veselá V. 1
1b) Fyzické a právnické osoby, které mají podstatný nebo rozhodující vliv v ÚJ: nejsou 1c) Popis změn a dodatků provedených v obchodním rejstříku v uplynulém období nejsou
1d) Popis organizační struktury a její zásadní změny v uplynulém období Struktura: členění na střediska Popis: 1. středisko rostlinné výroby 2. středisko živočišné výroby 3. středisko mechanizace 4. středisko správní
1e) Jména a příjmení statutárních a dozorčích orgánů Představenstvo: Funkce Předseda: Místopředseda: Člen: Člen: Člen:
Dozorčí rada: Funkce Předseda: Členové:
Jméno a příjmení Žák Stanislav Václav Holub Stoulil Stanislav Holan Hynek Kraus Miroslav
Jméno a příjmení Šplíchal Miroslav Burda Božetěch Křikava Josef
2. Účetní jednotky, ve kterých má ÚJ podstatný nebo rozhodující vliv nejsou Dohody mezi společníky, které zakládají rozhodovací práva na těchto ÚJ bez ohledu na výši podílu: nevyskytují se Uzavřené ovládací smlouvy: nevyskytují se Smlouvy o převodu zisku: nevyskytují se Subjekty, v nichž je ÚJ společníkem s neomezeným ručením: nevyskytují se 2
3. Počet zaměstnanců a řídících pracovníků ÚJ Průměrný počet zaměstnanců během účetního období: - z toho řídících pracovníků: Osobní náklady (v tis. Kč) Mzdy, platy a odměny Náklady pojistného Náklady na soc. zabezpečení Ostatní osobní náklady
48,55 5
Za zaměstnance celkem 12.761 1.177 3.255 483
Odměny vyplacené členům statutárních a dozorčích orgánů (úhrnné údaje v tis.Kč): Představenstvo 307 Dozorčí rada 150 Vyplacené penzijní závazky vůči bývalým členům statutárních a dozorčích orgánů (úhrnné údaje v tis.Kč): nebyly vyplaceny 4. Půjčky, úvěry, záruky a ostatní plnění poskytnutá členům statutárních a řídících orgánů (i bývalým) nejsou 5.
Informace o aplikaci obecných účetních zásad
5a) Způsoby vedení a oceňování zásob 5a1a) Zásoby nakupované: jsou oceněny pořizovací cenou podle § 25 odst. c zákona č.563/91 Sb. o účetnictví vč. souvisejících nákladů Metoda vedení zásob pro SU: 112: A Stanovení ceny pro účtování úbytku zásob: metodou váženého aritmetického průměru při jeho výpočtu: účetní závěrka každého měsíce provede výpočet Ø ceny ze stavu zásob k počátku měsíce a příjmů v daném měsíci 5a1b1) Zásoby vytvořené vlastní výrobou: Metoda vedení pro SU: 121: A 123: A 124: A Oceněny v cenách na úrovni vynaložených vlastních nákladů (bez zahrnutí marže) a to: u nedokončené RV: na úrovni vynaložených přímých nákladů u nedokončené výroby ostatní a vlastních výrobků: na úrovni kalkulovaných předem stanovených nákladů
3
Druh výrobku Pšenice ozimá Ječmen ozimý Řepka ozimá GPS Senáž travní Senáž vojtěšková Siláž Alkaláž LKS Seno Sláma Mléko krmné Chlévská mrva Kejda
Ocenění/MJ 200,- Kč/q 200,- Kč/q 500,- Kč/q 100,- Kč/q 60,- Kč/q 60,- Kč/q 80,- Kč/q 100,- Kč/q 100,- Kč/q 100,- Kč/q 10,- Kč/q 2,- Kč/q 60,- Kč/q 56,80 m3
5a1b2) Příchovky a přírůstky zvířat: Oceněny v cenách na úrovni: – kalkulovaných předem stanovených nákladů na jejich výrobu Druh Ocenění/MJ Telata narozená 41,- Kč/kg Telata savá 41,- Kč/kg Jalovice březí 31,- Kč/kg Jalovice přírůstek 25,- Kč/krmný den 5a1c) Druhy nákladů zahrnovaných do cen zásob Vedlejší pořizovací náklady, které jsou zahrnovány do pořizovacích cen nakupovaných zásob: ano = jsou zahrnovány Doprava externí Doprava vlastní Poskytnuté slevy a provize Poštovné a balné Clo a celní poplatky Pojistné při dopravě k nakl. Spotřební daň Daň z přidané hodnoty Dodatečně přiznané bonusy Skladovací náklady
Nakup.materiál ne ne ano ne ne ne ne ne ano ne
Způsob zahrnutí nákladů vlastní dopravy: – přímo do ocenění jednotlivých položek, kterých se týkala Druhy nákladů zahrnované do cen zásob vlastní výroby: Nedok.výroba Polotovary Výrobky Zvířata Přímý materiál ano ano ano Nakupované služby ano ano ano Přímé mzdy ano ano ano Ostatní přímé náklady ano ano ano Podíl výrobní režie ano ano ano 4
Náklady související s pořízením zásob (NSPZ)se: - zahrnují do ocenění každé jednotlivé položky zásob (programovým rozpočtem) 5a2) Oceňování dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 5a2a) Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností: na úrovni skutečných vynaložených nákladů vč. podílu výr. režie v roce 5a2b) Dospělá zvířata (základní stádo): - v cenách skutečných vlastních nákladů (při účtování přírůstku na úrovni předem stanovených nákladů). Průměrná cena zařazovaného dospělého zvířete za uplynulé období: Kategorie Ocenění/ ks V období od-do Dojnice 22 431,- Kč 1.1. – 31.12.2014 5a2c) Reprodukční pořizovací cena (RPC): nebyla použita 5a3) Základní principy účetního odpisového plánu: Účetní jednotka uplatňuje časovou metodu účetního odepisování, a to vždy s odpisem až do nulové účetní zůstatkové hodnoty. Sazby účetních odpisů jsou stanoveny samostatně podle předpokládané životnosti skupin předmětů roční procentní sazbou. Účetní odepisování je časově rovnoměrné s měsíčním zúčtováním odpisů, a to od následujícího měsíce po zařazení předmětu. Předpokládaná životnost je u základních skupin dlouhodobého hmotného majetku stanovena následovně: Nehmotný dlouhodobý majetek 10 let Hmotný dlouhodobý majetek budovy 50 let stavby 30 let stroje a zařízení 8 let dopravní prostředky 5 let 5a4) Používané limity pořizovací ceny pro zařazení do dlouhodobého majetku Skupina majetku stává se DM při PC převyšující Movité věci DM 40.000,- Kč Dospělá zvířata kategorie dojnice oceněná ve VN Stroje a zařízení pořízené formou finančního pronájmu – po ukončení fin. pronájmu SMV zařazeny do HDM i s PC menší než 40.000,- Kč z důvodu evidence. 5a5) Použitý způsob evidence předmětů drobného dlouhodobého majetku Limit pořizovací ceny Hmotný majetek Nehmotný majetek Přímé zahrnutí do nákladů bez následné oper.evidence do 5.000,- Kč do 5.000,- Kč Přímé zahrnutí do nákladů s násl.operativní evidencí do 40.000,- Kč do 60.000,- Kč Přímé zahrnutí do nákladů s násl.operativní evidencí do 40.000,- Kč do 60.000,- Kč 5
5a6) Změny způsobu oceňování a postupu odepisování a účtování Popis změny: změna odpisového plánu u dojnic zařazených z vlastního chovu s PC menší než 40.000,- Kč Přijata s platností od: 1.1. 2008 Zdůvodnění: změna ZDP novela č. 2/2209 Sb. Vliv na majetek a závazky, finanční situaci a hospodářský výsledek: snížení doby odpisu ze 48 měsíců na 36 měsíců 5b) Odchylky od standardních účetních metod nebyly uplatněny 5c1) Způsob stanovení opravných položek k majetku nebyl uplatněn 5c2) Způsob přepočtu údajů v cizích měnách nebyl uplatněn 5c3) Způsob stanovení reálné hodnoty (RH) nebyl použit 5c4) Ocenění majetkových podílů ekvivalencí (EH) nebylo použito 6. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát 6a1) Vybrané významné položky rozvahy podstatné pro hodnocení pozice ÚJ Majetek s tržním oceněním výrazně vyšším než účetním: není evidován Jiné položky majetku nejsou 6a2) Tituly přírůstků a úbytků DM podle hlavních skupin Přírůstky v tis. Kč Úbytky – ÚZC v tis. Kč Pozemky 3.222 7 Budovy a stavby 6.888 0 Movité věci 4.016 0 Dospělá zvířata 5.763 1.474
Při nabývání nemovitosti: Podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí (§ 56 odst.7 vyhl.) k rozvahovému dni: 31.12.2014 6a3) Rozpis hlavních skupin movitého DHM (v tis.Kč) Skupina PC Stroje, přístroje a zařízení 76.243 Dopravní prostředky 9.665 CELKEM 85.908 6
Oprávky 36.479 5.035 41.514
ZC 39.764 4.630 44.394
6a4) Majetek pořizovaný formou finančního pronájmu: Druh majetku Traktor JD
Doba nájmu Zahájení v měsících měs/rok 54 12/2012
Celková pořiz. cena (tis.Kč) 3.200
Zbývá splatit k záv.dni (tis.Kč) 1.333
6b) Vybrané významné položky výkazu zisku a ztráty pro hodnocení pozice ÚJ Položka Částka v tis. Kč Zdůvodnění Mimořádné výnosy 1.124 plnění pojišťovny 6c) Doměrky daní za minulé období: nejsou 6d) Rozpis odložené daně z příjmů Titul Částka v tis. Kč Rozdíl ÚZC a DZC DM Daňové ztráty z min.let
Sazba DzP
49 969 3 724
19 19
Odložená daň Z=závazek P=pohledávka Z 9 494 - 708
Dat.splatnosti
6e) Rozpis rezerv nebyly tvořeny 6f) Rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů Pen.ústav
Titul
Aktuální v tis.Kč
Úr.sazba
S Morava
inv.
283
6
4/2016
stroj
S Morava
inv.
442
6,5
5/2016
stroj
GE Money
inv.
2.117
7
10/2018
sil.žlab
S Morava
inv.
708
6,5
10/2016
stroj
S Morava
inv.
1.859
5,95
5/2018
stroj
GE Money
inv.
4.735
6
12/2021
nemovitost
GE Money
hyp.
1.000
7
7/2018
pozemky
GE Money
inv.
100
5,2
3/2015
stroj
GE Money
inv.
1.391
5,8
11/2018
GE Money
inv.
35.258
5,6
8/2022
nemovitost
ČS SP
inv.
446
5,02
5/2015
nemovitost
GE Money
revolving
8.000
6,0
GE Money
revolving
3.500
6,0
S Morava
hyp.
133
6,0
1/2017
pozemky
KB
profi
4.880
4,7
9/2021
nemovitost
S Morava
inv.
283
5,5
2/2017
technologie
S Morava
inv.
1.194
5,0
5/2017
stroj
GE Money
inv.
7.960
9/2022
nemovitosti
7
Zajištění
sil.žlab
GE Money
provozní
300
3/2015
provozní
GE Money
inv.
3.619
7/2023
nadz.jímka
Škofin
inv.
220
4/2018
os.auto
S Morava
inv.
807
6/2018
technika
S Morava
inv.
1.689
6/2018
stroj
S Morava
inv.
1.596
10/2019
stroj
GE Money
hyp.
3.096
8/2024
9,02
pozemky
6g) Splatné závazky sociálního a zdravotního pojištění Položka Částka v tis.Kč Datum splatnosti Sociální pojištění 361 20.1.2015 Zdravotní pojištění 158 8.1.2015 6h) Daňové nedoplatky Titul daně daň z příjmu daň z příjmu srážk.
Částka v tis.Kč 118 0,45
Datum splatnosti 20.1.2015 20.1.2015
6i) Pohledávky určené k obchodování oceněné reálnou hodnotou nejsou 6j) Zúčtované dotace na provozní účely
Způsob zachycení
Titul dotace Částka v tis.Kč Přijata dne k rozvahovému dni dotace na plochu 8.488 19.12.2014 Prov. výnosy LFA 1.374 Dohadná položka KU skotu 95 15.12.2014 Prov. výnosy masná telata 243 Dohadná položka údržba pastvin,mezof.louky 901 Dohadná položka meziplodiny 213 Dohadná položka krávy s tržní produkcí mléka 1.336 Dohadná položka přechodné vnitrost. Podpory 364 Dohadná položka -------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------Celkem 13.014 zelený bonus za el.energii
17.838
6j) Zúčtované dotace na investice Titul dotace
Částka v tis.Kč
Přijata dne
Způsob zachycení k rozvahovému dni
Nadzemní jímka
2.947
28.04.2014
podrozvahový účet
Modernizace farmy Klučenice
1.959
24.11.2014
podrozvahový účet
6k) Individuální preferenční limity a kvóty Položka Výše limitu IRM – výroba mléka 4.540.513
MJ 4.389.322 kg 8
6l) Druhy zvířat v dlouhodobém majetku a v zásobách Dlouhodobý majetek – Dospělá zvířata jejich skupiny Kategorie zvířat Počet kusů k závěrk.dni dojnice 506 krávy bez TP 122 Zásoby - Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Kategorie zvířat Počet kusů k závěrk.dni telata 191 jalovice do 2 let 340 vysokobřezí jalovice 54
Hodnota tis. Kč 951 4.360 1.226
6m) Lesní porosty nad 10 ha nejsou 6n) Celkové výdaje vynaložené v účetním období na výzkum a vývoj nebyly vynaloženy 7. Významné informace, týkající se majetku a závazků 7a) Zřizovací výdaje – podstata zachycených nákladů (v tis.Kč): nejsou 7b) Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti Objem pohledávek více jak 6 měsíců po lhůtě splatnosti: Z toho objem pohledávek více jak 36 měsíců po lhůtě splatnosti: Objem závazků více jak 6 měsíců po lhůtě splatnosti: Z toho objem závazků více jak 36 měsíců po lhůtě splatnosti:
6 0 2.616 0
7c) Pohledávky a závazky se splatností delší nežli 5 let (k rozvahovému dni) nejsou 7d) Pronájem majetku jiným subjektům není 7e) Zatížení majetku zástavním právem nebo věcným, břemenem Majetek zastavený a zatížený závazky ÚJ Objem zatíženého
majetku v ÚZC (tis.Kč) 110 4.1 0,9
Subjekt, jemuž
je ručeno GE Money bank ČS spořitelna
Podíl na netto aktivech v % 60 2,3 0,5
KB Příbram
Poskytnuté záruky a zajištění jiným subjektům nejsou
9
tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč
7f) Cizí majetek uvedený v rozvaze (najatý podnik nebo jeho část) Na podrozvahových účtech je evidován majetek, který je pořízen na finanční pronájem v PC: traktory JD 7730, JD 6420, JD 6920
3.200.000,00Kč
HDM na který byla poskytnuta dotace: kejdové hospodářství SAPARD
2.249.883,00 Kč
kejdové hospodářství SAPARD II. etapa
1.347.750,00 Kč
teletník Klučenice
1.361.625,00 Kč
dostavba VKK Klučenice
1.906.275,00 Kč
sil. žlaby Klučenice
7.012.162,00 Kč
bioplynová stanice Klučenice
19.575.000,00 Kč
dojírna Vkk Klučenice
4.711.200,00 Kč
nadzemní jímka
2.947.048,00 Kč
modernizace Farmy Klučenice
1.958.880,00 Kč
7g) Penzijní závazky nejsou 7h) Závazky vůči ÚJ v konsolidačním celku k rozvahovému dni nejsou 7i) Ostatní významné skutečnosti, nastalé mezi rozvahovým dnem a datem ukončení závěrkových prací (okamžikem sestavení), významně ovlivňující finanční, majetkovou a důchodovou pozici ÚJ nejsou 8. Členění nákladů a výnosů podle druhů - viz Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění 9. Informace, které nejsou vykázány v rozvaze 9a. Celková výše závazků nezachycených v rozvaze (vč. hrozících závazků) 0 tis.Kč 9b) Drobný nehmotný a hmotný majetek (v operativní evidenci – v poř.cenách v tis.Kč) Drobný nehmotný majetek v operativní evidenci - není Drobný hmotný majetek v operativní evidenci – 80 tis. Kč
9c) Zvláštní operace účetní jednotky s významnými riziky či užitky nejsou 10
10. Transakce uzavřené se spřízněnými stranami - viz Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami (samostatná zpráva) 10a) Transakce uzavřené jinak nežli za běžných podmínek nejsou 10b1) Transakce mezi ÚJ a jejími většinovými akcionáři nejsou 10b2) Transakce mezi ÚJ a členy správních, řídících a dozorčích orgánů nejsou 11. Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi
Náklady na odměny statutárnímu auditorovi nebo auditorské společnosti za účetní období: tis. Kč Povinný audit účetní závěrky 19 Změny podílů v účetní jednotce (během posledního období)
12a) Nově vydané (příp. upsané) podíly a akcie (vyměnitelné dluhopisy) nejsou 12b) Základní kapitál k rozvahovému dni Druh akcie (vkladu) Jmen.hodnota na jméno 1.000 na jméno 10.000
Počet ks 1.549 4.561
Součin (hodnota ZK) 1.549.000,- Kč 45.610.000,- Kč
Splaceno příp. termín splacení splaceno splaceno
Počet akcionářů k rozvahovému dni: 369 12c) Popis změn vlastního kapitálu v průběhu účetního období: Složka VK Poč.stav + - změna Základní kapitál (ú411) 47.159 z toho zapsaný ZK 47.159 Změny zákl. kapitálu (ú419) Vlastní akcie a podíly –(ú252) Emisní ažio (ú412) Ostatní kapitálové fondy (ú413) Oceňovací rozdíly z přecenění (ú 414) Oceňovací rozdíly z přeměn (ú 418) Zákonný rezervní fond (ú 421) 6.883 + 200 Nedělitelný fond družstva (ú 422) Statutární fondy (ú 423) Oceň. rozdíly z vydávání MP(ú427.AE) Ostatní fondy ze zisku (ú427) 7.311 + 964 - 299 Nerozdělený zisk (ú428) Neuhrazená ztráta minulých let 0 Jiný výsledek hosp.minulých let -7.546 -2.493 Výsledek minulého období (431) 0 0 Výsledek běžného období 2.064 Vlastní kapitál celkem
55.871 11
Konečný stav Odkaz 47.159 (1) 47.159 0
7.083
7.976 0 -10.039 0 8.266 60.445
12d) Návrh rozdělení zisku (úhradu ztráty) běžného období v Kč : Disponibilní zisk (ztráta) celkem Z toho: Příděl do rezervního fondu 500 000,00 Kč Příděl do nedělitelného fondu Použití na krytí ztráty Příděl do ostatních fondů 500 000,00 Kč Dividendy, podíly na zisku 1 000 000,00 Kč Navýšení zákl.jmění Jiné použití zisku Převod na nerozdělený zisk (428) 6 265 547,09 Kč Převod na neuhrazenou ztrátu (429) 12e) Vyplacené dividendy a podíly na zisku za uplynulé účetní období Objem v tis. Kč 900
Zdroj výplaty rozdělený zisk
13. Rozvrh tržeb podle druhu činností a podle umístění 13.a1) Tržby (výnosy) podle kategorií činností tis.Kč Činnost (tis.Kč) Celkem z toho tuzemsko Rostlinná výroba 8.912 8.912
0
Živočišná výroba
země EU
vývoz 0
46.779
46.779
0
Prodej služeb
2.191
2.191
0
0
Výroba el. Energie
4.823
4.823
0
0
13a2) Tržby (výnosy podle zeměpisného umístění tis. Kč nejsou
Tržby (výnosy) podle zeměpisného umístění Stát Česká republika
tis.Kč Celkem 62.705
13b) Zřizovací výdaje nejsou
14. Výskyt významné nejistoty pro možnost pokračování v činnosti ÚJ Účetní jednotka předpokládá, že princip nepřetržitého trvání není u ní ohrožen a že zároveň neexistuje významná nejistota, že by byla schopna pokračovat nepřetržitě ve své činnosti. 15. Přehled o peněžních tocích (cash flow) Přehled o peněžních tocích je sestaven: nepřímou metodou Uplatňovaná zásada pro určování obsahu peněžních prostředků 12
