PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2012
Název:
Statutární město Brno, Městská část Brno - Kohoutovice
Adresa: Bašného 36, 623 00 Brno IČ:
44 99 27 85 11
Právní forma: územní samosprávný celek
.
OBSAH I.1 VŠEOBECNÉ INFORMACE ................................................................................................................................................. 3 I.2 PRÁVNÍ RÁMEC ÚČETNICTVÍ ............................................................................................................................................ 4 I.3 ÚČETNÍ ZÁSADY .............................................................................................................................................................. 5 I.3.1 Účetní a finanční výkazy .......................................................................................................................................... 5 I.3.2 Zásady pro tvorbu a používání opravných položek a rezerv.................................................................................... 5 I.3.3 Zásady časového rozlišení ....................................................................................................................................... 6 I.3.4 Odpisování dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ................................................................................. 6 I.3.5 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu .................................................................................................... 6 I.3.6 Konsolidovaná účetní závěrka ................................................................................................................................. 6 I.3.7 Konsolidace položek rozpočtové skladby................................................................................................................. 6 II. VÝZNAMNÁ ÚČETNÍ PRAVIDLA A POSTUPY ....................................................................................................... 6 II.1 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (DNM) ................................................................................................................. 6 II.2 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (DHM) ..................................................................................................................... 6 II.3 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ................................................................................................................................. 7 II.4 ZPŮSOBY OCENĚNÍ NAKUPOVANÝCH ZÁSOB .................................................................................................................. 7 II.5 POHLEDÁVKY ................................................................................................................................................................. 7 II.6 TRANSFERY .................................................................................................................................................................... 7 II.7 ZMĚNY V ÚČETNÍCH METODÁCH/POSTUPECH V ROCE 2012 ............................................................................................ 8 III. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU O PLNĚNÍ ROZPOČTU ......................................................... 8 III.1 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK........................................................................................................... 8 III.1.1 Významné přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku ........................................................................................... 8 III.1.2 Přehled titulů nedokončeného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v roce 2012 ............................. 8 III.1.3 Majetek určený k vyřazení ..................................................................................................................................... 8 III.1.4 Zastavený dlouhodobý hmotný majetek................................................................................................................. 9 III.1.5 Majetek určený k prodeji ....................................................................................................................................... 9 III.2 MAJETKOVÉ ÚČASTI V OBCHODNÍCH SPOLEČNOSTECH ............................................................................................... 10 III.3 POHLEDÁVKY ............................................................................................................................................................. 10 III.3.1 Struktura pohledávek k 31. 12. 2012 ................................................................................................................... 10 III.3.2 Opravné položky ................................................................................................................................................. 11 III.3.3 Pohledávky za společnostmi v konkurzním řízení ............................................................................................... 11 III.3.4 Nevymahatelné pohledávky ................................................................................................................................. 11 III.4 POSKYTNUTÉ NÁVRATNÉ FINANČNÍ VÝPOMOCI .......................................................................................................... 11 III.5 PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIVNÍ......................................................................................................................................... 11 III.6 VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV ............................................................................................... 11 III.6.1 Jmění účetní jednotky a upravující položky ....................................................................................................... 11 III.6.2 Fondy účetní jednotky ......................................................................................................................................... 12 III.7 ZÁVAZKY .................................................................................................................................................................... 13 III.7.1 Bankovní úvěry a půjčky ..................................................................................................................................... 13 III.7.2 Ostatní půjčky ..................................................................................................................................................... 13 III.8 PŘECHODNÉ ÚČTY PASIVNÍ ......................................................................................................................................... 13 III.9 HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST ............................................................................................................................................. 14 III.10 FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ ............................................................................................................................................ 14 IV. PODROZVAHOVÉ ÚČTY .......................................................................................................................................... 14 IV.1 MAJETEK ÚČETNÍ JEDNOTKY ...................................................................................................................................... 14 IV.2 ODEPSANÉ POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY......................................................................................................................... 14 IV.3 PODMÍNĚNÉ POHLEDÁVKY A OSTATNÍ PODMÍNĚNÁ AKTIVA........................................................................................ 15 IV.4 PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY A OSTATNÍ PODMÍNĚNÁ PASIVA............................................................................................... 15 V. DALŠÍ INFORMACE JINDE NEUVEDENÉ.............................................................................................................. 15 V.1 PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ......................................................................................................................................... 15 V.2 VNITROPODNIKOVÉ POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY ............................................................................................................ 15 V.3 POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY ............................................................................................................................................... 16
2
I.1 Všeobecné informace Brno je podle zákona o obcích č. 128/2000 Sb. v platném znění statutárním městem. Statutární město Brno (SMB) má vlastní majetek, vlastní příjmy a hospodaří podle vlastního rozpočtu. SMB vystupuje v právních vztazích svým jménem a nese odpovědnost z těchto vztahů vyplývajících. Území města tvoří jednotný správní a samosprávný celek – statutární město Brno. Vnitřně se dělí na 29 městských částí (MČ). Nejvyšším orgánem samostatné působnosti je zastupitelstvo města a v městských částech zastupitelstva městských částí. Výkonným orgánem v oblasti samostatné působnosti na úrovni městské části je Rada městské části Brno-Kohoutovice. Nadřízeným všech pracovníků městské části je tajemník městské části BrnoKohoutovice.
Zastupitelstvo městské části Brno - Kohoutovice Zastupitelstvo MČ má 21 členů. Jeho pravomoce jsou stanoveny v § 84 – 98 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích. Zastupitelstvo městské části Brno - Kohoutovice má zřízeny následující výbory: - kontrolní výbor - finanční výbor
Seznam členů Zastupitelstva městské části Brno - Kohoutovice Jméno zastupitele Jitka Bartoníková Václav Božek David Geryk Jana Hamplová Petr Hruška Jaroslav Kalousek Marie Knapová Martin Kyselák Ladislav Macek Robert Marek Martin Mikš Dalimil Ospalý Jiří Prokop Radek Rabušic Helena Sýkorová Miroslav Staněk Jan Stuchlík Petr Šafařík Pavel Tesař Tomáš Ulrich Jiří Zorník
Politická příslušnost nestraník ČSSD ODS ČSSD KDU-ČSL TOP 09 KSČM KDU-ČSL ČSSD ČSSD ČSSD TOP 09 ODS ODS KSČM ODS Občané pro Kohoutovice ČSSD ČSSD ODS ODS
3
Starosta městské části Brno - Kohoutovice Na ustavujícím zasedání zastupitelstva MČ Brno-Kohoutovice dne 10.11.2010 byl do funkce starosty zvolen Petr Šafařík. Pravomoce starosty se řídí § 103 – 108 zákona o obcích. Rada městské části Brno - Kohoutovice Rada obce je výkonným orgánem obce v oblasti samostatné působnosti a ze své činnosti odpovídá zastupitelstvu obce. V oblasti přenesené působnosti přísluší radě obce rozhodovat, jen stanoví-li tak zákon. Působení rady je stanoveno v § 99 – 102a) zákona o obcích. Rada městské části Brno- Kohoutovice má zřízeny následující komise: - bytová komise - majetková a stavební komise - komise pro informovanost a komunikaci - školská komise - společensko-kulturní komise - komise tělovýchovy - komise životního prostředí Seznam členů Rady městské části Brno - Kohoutovice Jméno člena Rady Macek Ladislav Mikš Martin Prokop Jiří Rabušic Radek Staněk Miroslav Šafařík Petr Zorník Jiří
Politická příslušnost ČSSD ČSSD ODS ODS ODS ČSSD ODS
Průměrný počet zaměstnanců a osobní výdaje Průměrný přepočtený stav zaměstnanců, členů vedení a členů statutárních a výkonných orgánů MČ Brno-Kohoutovice a osobní výdaje za rok 2012 jsou uvedené v následující tabulce. Počet zaměstnanců
Mzdové a ostatní osobní výdaje
27 Počet členů zastupitelstva
9 741 333,Odměny členům zastupitelstva
21
2 131 913,-
Povinné pojistné 3 340 562,Povinné pojistné placené zaměstnavatelem 564 197,-
I.2 Právní rámec účetnictví Účetnictví územního samosprávného celku (dále jen ÚSC) je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění (dále jen zákon o účetnictví), prováděcí vyhláškou k zákonu o účetnictví č. 410/2009 Sb., v platném znění (dále jen vyhláška), Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen standardy), zákonem č.250/2000 Sb. v platném znění, o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, dále vyhláškou 4
č.323/2002 Sb. v platném znění, o rozpočtové skladbě, a vyhláškou MF č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtu státních fondů a rozpočtů ÚSC, rozpočtů DSO a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti. Účetní závěrka je sestavena v českých korunách a údaje v ní jsou vykazovány v Kč s přesností na dvě desetinná místa, není-li uvedeno jinak. Účetní závěrka je sestavena k 31. 12. 2012. Účetním obdobím je kalendářní rok od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012.
I.3 Účetní zásady I.3.1 Účetní a finanční výkazy
MČ Kohoutovice sestavuje v rámci účetní závěrky následující účetní a finanční výkazy: Rozvaha V rozvaze (bilanci) jsou uspořádány položky majetku a závazků a položky jiných aktiv a pasiv. Uspořádání a označování položek rozvahy je stanoveno v příloze č. 1 vyhlášky 410/2009 Sb. Výkaz zisku a ztráty Ve výkazu zisku a ztráty jsou uspořádány položky nákladů, výnosů a výsledku hospodaření. Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty je stanoveno v příloze č. 2 vyhlášky 410/2009 Sb. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích zobrazuje stav peněžních prostředků účetní jednotky k počátku účetního období, jejich zdroje, položky, na něž byly v průběhu účetního období vynaloženy, a zůstatek k rozvahovému dni účetního období. Uspořádání a označování položek tohoto výkazu je stanoveno v příloze č. 3 vyhlášky 410/2009 Sb. Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o změnách vlastního kapitálu zobrazuje stav vlastního kapitálu účetní jednotky a jeho jednotlivých složek k rozvahovému dni minulého účetního období, jeho zvýšení a snížení v průběhu účetního období a stav k rozvahovému dni. Uspořádání a označování položek tohoto výkazu je stanoveno v příloze č. 4 vyhlášky 410/2009 Sb. Příloha k účetní závěrce Příloha k účetní závěrce vysvětluje a doplňuje informace obsažené v rozvaze, výkazu zisku a ztráty, přehledu o peněžních tocích a přehledu o změnách vlastního kapitálu. Uspořádání a označování položek v příloze účetní závěrky je stanoveno v příloze č. 5 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu (FIN 2-12 M) Výkaz FIN 2-12 M je finanční výkaz, z kterého je patrné, jakým způsobem je čerpán rozpočet obce. Způsob sestavení a jeho náležitosti jsou stanoveny vyhláškou MF ČR č. 449/2009 Sb., v platném znění. Ve výkazu jsou uvedeny údaje rozpočtu schváleného na příslušný rok, rozpočtu po změnách a výsledku hospodaření od počátku roku v členění podle platné rozpočtové skladby. Finanční výkaz je podle požadavků platných účetních postupů zpracován na hotovostním základě, a to na základě uskutečněných příjmů a výdajů. I.3.2 Zásady pro tvorbu a používání opravných položek a rezerv MČ vytváří účetní opravné položky a rezervy v souladu s vyhláškou a standardy. Tvorba a použití 5
daňových opravných položek a rezerv se řídí zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění a vnitřní směrnicí ÚMČ. I.3.3 Zásady časového rozlišení MČ časově rozlišuje náklady a výnosy za v souladu s platnou legislativou. Časové rozlišování se řídí vnitřní směrnicí ÚMČ, ve která mj. stanoví hranice významnosti pro provádění časového rozlišení. I.3.4 Odpisování dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku V souladu s vyhláškou 410/2009 Sb. účetní jednotka provádí účetní odpisy dlouhodobého majetku. Daňové účetní odpisy nebyly v roce 2012 uplatněny. I.3.5 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu V roce 2012 MČ Brno-Kohoutovice nerealizovala žádné operace v cizích měnách. I.3.6 Konsolidovaná účetní závěrka Konsolidace účetních závěrek ÚSC a jím zřízených/založených organizací/společností není v souladu s platnou legislativou prováděna. I.3.7 Konsolidace položek rozpočtové skladby Konsolidace příjmů, výdajů a financování je stanovena ve vyhlášce Ministerstva financí č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtu státních fondů a rozpočtů územních samosprávných celků. Konsolidací se rozumí sestavení výkazů o peněžních operacích na vybraných účtech podle rozpočtové skladby v úhrnu za všechny tyto účty, ze kterých jsou vyloučeny vzájemné peněžní převody mezi účty.
II. VÝZNAMNÁ ÚČETNÍ PRAVIDLA A POSTUPY II.1 Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Za dlouhodobý nehmotný majetek je považován ten, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jeho ocenění je vyšší než 60 tis. Kč. Veškerý dlouhodobý nehmotný majetek je oceňován v souladu § 25 zákona o účetnictví a § 55 vyhlášky. Pokud je ocenění DNM nebo jeho technického zhodnocení nižší než 60 tis. Kč, pak je tento majetek pořízen z neinvestičních výdajů a zaúčtován do nákladů. II.2 Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jeho ocenění je vyšší než 40 tis. Kč.
6
Všechen dlouhodobý majetek nabytý v průběhu období je oceněn pořizovacími cenami zahrnujícími cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Veškerý dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v souladu § 25 zákona o účetnictví a § 55 vyhlášky. Pokud je ocenění DHM nebo jeho technického zhodnocení nižší než 40 tis. Kč, pak je tento majetek zaúčtován do nákladů hlavní činnosti. V případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěného dlouhodobého majetku (zmařeného dlouhodobého majetku) se realizované výdaje odepíší z účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku do nákladů hlavní činnosti, a to v okamžiku rozhodnutí o zrušení tohoto majetku. Při ocenění hmotného majetku nabytého darem, nabytého ze zákona či majetku, u něhož nelze doložit pořizovací cenu se použije reprodukční pořizovací cena. Reprodukční cena se stanovuje dle oceňovacích vyhlášek, v případě pozemků a dle znaleckého posudku či odborného odhadu v případě ostatního hmotného majetku. Pokud je známa pořizovací cena darovaného majetku, použije se pro stanovení reprodukční ceny tato cena. II.3 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobé cenné papíry a podíly jsou klasifikovány podle povahy jako majetkové účasti s rozhodujícím nebo podstatným vlivem nebo jako ostatní dlouhodobý finanční majetek. Cenné papíry a majetkové účasti se oceňují pořizovací cenou, pořizovací cenou vloženého majetku nebo znaleckým posudkem na hodnotu vloženého majetku v případech, kdy nelze zjistit pořizovací hodnotu vloženého majetku. Při prodeji, či jiném úbytku se cenné papíry a majetkové účasti oceňují cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem pořizovacích cen. II.4 Způsoby ocenění nakupovaných zásob Nakupované zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu, za kterou jsou zásoby skutečně pořízeny včetně nákladů s jejich pořízením souvisejících, např. pojistné, provize, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání na místo. Zásoby stejného druhu jsou vedeny na skladě v ocenění a) cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen b) nebo způsobem, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Účtování pořízení a úbytku zásob se provádí podle způsobu B. II.5 Pohledávky Pohledávky jsou oceňovány jmenovitou hodnotou. II.6 Transfery Investiční a neinvestiční transfery (neúčelové i účelové) ze státního rozpočtu jsou zaúčtovány jako příjem daného finančního roku v okamžiku uskutečnění převodu finančních prostředků. Nevyčerpané účelové prostředky jsou vráceny v následujícím roce do státního rozpočtu, pokud poskytovatel nerozhodne jinak. 7
II.7 Změny v účetních metodách/postupech v roce 2012 K 31. 12. 2012 došlo ke změnám v postupech tvorby opravných položek oproti předcházejícímu účetnímu období na základě změn v platné legislativě.
III. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU O PLNĚNÍ ROZPOČTU III.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek III.1.1 Významné přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku
V roce 2012 došlo k celkovému zvýšení hodnoty dlouhodobého majetku mimo přecenění majetku určeného k prodeji celkem o 39 890 051,28 Kč. Přírůstky majetku mimo přecenění majetku určeného k prodeji v průběhu období roku 2012 činí 40 346 283,23 Kč. Mezi nejvýznamnější položky pořízeného majetku patří: název Technické zhodnocení objektu ZŠ Chalabalova 2 Modernizace výtahu Voříškova 2 Parkoviště Žebětínská 1 Herní prvky na hřišti U Velké ceny 6
částka v Kč 36 126 878,40 1 099 363,50 711 480,00 475 680,00
Úbytky majetku v průběhu období roku 2012 činí 456 231,95 Kč. Mezi nejvýznamnější položky vyřazeného majetku patří: název
částka v Kč
Herní prvky a mobiliář - soubor Zastaralá výpočetní technika (4 ks)
203 252,00 69 120,80
III.1.2 Přehled titulů nedokončeného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v roce 2012
Zůstatek nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku k datu 31. 12. 2012 činí 12 552 645,65 Kč, z toho jsou nejvýznamnější položky uvedené v tabulce. název
částka v Kč 10 694 715,40 407 364,00 646 428,00
Krytý bazén Přístavba multifunkčního sálu CVČ, Stamicova 7 Rekonstrukce přístavby objektu JUVENTUS, Stamicova 11
III.1.3 Majetek určený k vyřazení
K datu účetní závěrky není žádný dlouhodobý majetek určen např. k demolici, nebo se dlouhodobě nepoužívá.
8
III.1.4 Zastavený dlouhodobý hmotný majetek
Účet 021 - budovy Přehled budov, které jsou zastaveny. důvod zástavy- zást. věřitel Účetní hodnota 3 326 325,69 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 3 251 306,48 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 3 221 861,98 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 3 429 558,98 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 3 419 219,17 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 3 571 437,39 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 4 374 268,12 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 4 207 470,97 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 4 380 737,22 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 4 295 201,08 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 5 687 423,28 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 5 686 970,28 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 5 687 422,44 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 5 181 286,30 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 5 159 614,30 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 5 159 615,46 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 9 193 955,96 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 4 334 553,19 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 4 333 597,23 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 4 314 356,93 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 14 606 844,47 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 14 420 143,89 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 14 612 501,08 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 6 160 014,00 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 6 160 948,60 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 6 160 949,74 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 4 976 769,77 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 5 478 765,57 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 5 478 261,57 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 5 480 972,57 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 5 478 703,57 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 5 476 560,73 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 5 786 279,89 Úvěr – Hypoteční banka, a.s. 6 207 717,86 Úvěr – Hypoteční banka, a.s.
Popis zástavy Axmanova 525 Axmanova 526 Axmanova 527 Axmanova 536 Axmanova 537 Axmanova 538 Borodinova 292 Glinkova 297 Glinkova 295 Glinkova 291 Glinkova 388 Glinkova 389 Glinkova 390 Jírovcova 539 Jírovcova 540 Jírovcova 541 Libušino údolí 515 Richtrova 385 Richtrova 386 Richtrova 387 Stamicova 287 Stamicova 288 Stamicova 286 U Velké ceny 409 U Velké ceny 410 U Velké ceny 411 Vaňhalova 391 Vaňhalova 392 Vaňhalova 393 Vaňhalova 394 Vaňhalova 395 Vaňhalova 396 Pavlovská 523 Pavlovská 524 Celkem
198 701 615,76
Celková výše zastaveného movitého a nemovitého dlouhodobého hmotného majetku činí k 31. 12. 2012 198 701 615,76 Kč. III.1.5 Majetek určený k prodeji
Zastupitelstvo města Brna na svém zasedání Z6/015 dne 15. 05. 2012 schválilo seznam bytových domů, které jsou připravovány k prodeji. Jedná se o domy Axmanova 2, 4, 6, Chopinova 5, Jírovcova 8, 10, 12, Pavlovská 7, 9, 11, Pavlovská 13, 15, 17 a Voříškova 19, 21. V souladu s § 27 odst. 1 písm. h) zákona o účetnictví následně došlo v účetnictví jednotky k přecenění majetku na reálnou hodnotu. 9
Podkladem pro stanovení výše reálné hodnoty majetku byl znalecký posudek. Výše uvedený majetek byl přeceněn na hodnotu 295 980 000,- Kč.
III.2 Majetkové účasti v obchodních společnostech Majetkové účasti ve společnostech s podstatným a rozhodujícím vlivem
Společnost MOP s.r.o.
BRNO,
IČO spol.
Jmenovitá hodnota 1 ks akcie v Kč
48910546
Základní kapitál v tis. Kč
Vlastní kapitál v tis. Kč
Nominální Účetní Podíl města hodnota hodnota na vlastním podílu města podílu města kap. v % v tis. Kč v tis. Kč
160
1 015
100 %
V roce 2012 neinkasovala MČ Kohoutovice na žádné příjmy formou vyplácených dividend:
III.3 Pohledávky III.3.1 Struktura pohledávek k 31. 12. 2012 Pohledávky celkem v r. 2011
Odběratelé celkem
6 705 229,18
Pohledávky k 31. 12. 2012 do splatnosti v Kč
188 917,00
po splatnosti v Kč
celkem v Kč
5 865 934,31
6 054 851,31
381 837,50
381 837,50
Pohledávky za rozpočtovanými příjmy celkem
317 046,50
-
Poskytnuté provozní zálohy celkem
956 058,30
655 940,00
-
655 940,00
Jiné pohledávky celkem (bez účtů 381,385 a 388)
8 151 946,98
8 606 435,30
-
8 606 435,30
Pohledávky celkem (bez účtů 381,385 a 388)
16 130 279,96
9 451 292,30
13 069
13 069
Z toho: dlouhodobé pohledávky celkem
6 247 771,81
-
15 699 064,11
13 069
Odběratelé představují zejména pohledávky vedlejší hospodářské činnosti za dlužníky v bytových domech za nájem a služby. V evidenci tyto dluhy zaznamenáváme počínaje rokem 1998. Pohledávky za rozpočtovými příjmy zahrnují zejména pohledávky z titulu místních a správních poplatků jako např. poplatky za psů, poplatky za pronájem veřejného prostranství apod. Dále sankční pokuty. Poskytnuté provozní zálohy jsou tvořeny zejména z titulu záloh za vodu, elektrickou energii, plyn a teplo v obecních bytech. Na účtu jiných pohledávek jsou ve vedlejší hospodářské činnosti evidovány zejména poskytnuté zálohy do fondu oprav a zálohy na služby společenstvím vlastníků bytových jednotek. V případě 10
hlavní činnosti se jedná o zejména o krátkodobé pohledávky z běžných hypotečních účtů, z titulu poplatků za vedení účtů, poskytnutých půjček zaměstnancům ze sociálního fondu zaměstnavatele a o dlouhodobé pohledávky z titulu půjčky obyvatelstvu. III.3.2 Opravné položky
Opravné položky
Opravné položky k 31. 12. 2011
Rozpuštění
Tvorba
Opravné položky k 31. 2. 2012
1 552 936,60
320 463,20
2 222 486,10
1 902 022,90
Opravné položky jsou tvořeny k 31. 12. 2012 ve VHČ % z dluhů na nájemném v bytových domech ve výši 1 728 893,10 Kč. Pro jejich výpočet k 31. 12. 2012 byl využit výstup z programu iDES. V HČ jsou opravné položky tvořeny % z dluhů k pohledávkám za rozpočtovými příjmy ve výši 173 129,80 Kč. Tvorba opravných položek je upravena ve vnitřním předpisu ÚMČ Směrnice k opravným položkám k pohledávkám. III.3.3 Pohledávky za společnostmi v konkurzním řízení
Mezi nejvýznamnější soudní spory, které jsou vedené městem Brnem - MČ Kohoutovice patří: Právní věc žalobce statutárního města Brna, MČ Brno-Kohoutovice, proti žalované JUDr. Anně Haisové, správkyni konkurzní podstaty úpadce NAVOS GROUP INTERNATIONAL, a.s., o určení pravosti pohledávky žalobce ve výši 938.884,- Kč v konkurzním řízení vedeného u KS v Brně. III.3.4 Nevymahatelné pohledávky
MČ Kohoutovice neeviduje k 31. 12. 2012 žádné nevymahatelné pohledávky. III.4 Poskytnuté návratné finanční výpomoci MČ Kohoutovice eviduje k 31. 12. 2012 v účetní evidenci půjčku obyvateli MČ ve výši 13 069,- Kč. Tato půjčka byla poskytnuta na regeneraci bydlení v bytovém domě Pavlovská 27 a její splatnost je dle uzavřené smlouvy stanovena na listopad 2013.
III.5 Přechodné účty aktivní Přechodné účty aktivní byly tvořeny k 31. 12. 2012. Na účtech přechodných účtů aktivních jsou zahrnuty předpokládané příjmy z úroků z termínovaných vkladů a běžných účtů, časové rozlišení pronájmu movitých věcí a předplatné časopisů. V souladu s vnitřním předpisem ÚMČ Směrnice pro časové rozlišení nebyly časově rozlišovány nevýznamné částky do 2 tis. Kč, které byly zaúčtovány přímo do výnosů popř. nákladů dle charakteru jednotlivých případů.
III.6 Vlastní zdroje krytí stálých a oběžných aktiv III.6.1 Jmění účetní jednotky a upravující položky Účet Jmění účetní jednotky obsahuje zejména bezúplatně převzatý nebo předaný dlouhodobý majetek, přírůstky nebo úbytky darovaného dlouhodobého majetku a přírůstky nebo úbytky oběžných aktiv. Počáteční stav tohoto účtu k 1. 1. 2012 činil 511 690 342,52 Kč a konečný stav účtu vykázaný v rozvaze je 778 172 161,25 Kč 11
Účet Dotace na pořízení dlouhodobého majetku obsahuje dotace na pořízení dlouhodobého majetku podle jiných právních předpisů. Počáteční stav tohoto účtu k 1. 1. 2012 činil 16 150 200,99 Kč. Po provedeném čtvrtletním proúčtování odpisů do výnosů a zařazení technického zhodnocení budovy ZŠ a MŠ Chalabalova 2, je konečný stav účtu vykázaný v rozvaze 25 037 068,29 Kč. Účet Oceňovací rozdíly při změně metody obsahuje oceňovací rozdíly vyplývající ze změn účetních metod a prvotního použití metody. Konečný stav účtu vykázaný v rozvaze je 320 673 613,14 Kč a představuje především dooprávkování k dlouhodobému nehmotnému a hmotnému majetku z minulých let a doúčtování opravných položek k jiným pohledávkám z hlavní činnosti provedené v roce 2012. Účet Jiné oceňovací rozdíly obsahuje přecenění majetku určeného k prodeji. Zachycuje tzv. reálnou hodnotu majetku určeného k prodeji dle zpracovaného znaleckého posudku. Konečný stav účtu vykázaný v rozvaze je 231 620 298,13 Kč. Účet Opravy chyb minulých let zahrnuje opravy z titulu vyřazení z evidence plynovodní přípojky, projektové dokumentace chybně zařazené do investičních výdajů a v minulých letech uhrazených neidentifikovaných pohledávek dohledaných až v roce 2011. Počáteční stav tohoto účtu k 1. 1. 2012 činil 697 825,90 Kč a konečný stav účtu vykázaný v rozvaze je 635 685,00 Kč. III.6.2 Fondy účetní jednotky Přehled o stavu a pohybu fondů v roce 2012 – v Kč
Stav
Fond rezerv a rozvoje (FRR) Sociální fond (SF)
31. 12. 2011
2 008 005,18
Finanční vypořádání 2011
1 354 803,-
219 992,78
Tvorba 2012
Užití 2012
31. 12. 2012
1 354 803,-
1 355 000,-
2 007 808,18
500 000,-
475 294,-
244 698,78
V roce 2012 MČ Kohoutovice tvořila tyto následující účelové fondy:
Fond rezerv a rozvoje (FRR) Zdrojem fondu jsou přebytky hospodaření z minulých let, příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce a převody prostředků z rozpočtu během roku. Fond lze použít na doplnění zdrojů při sestavování a schvalování rozpočtu městské části BrnoKohoutovice na kalendářní rok a k financování výdajů zařazených do upraveného rozpočtu městské části Brno-Kohoutovice v průběhu roku. O použití fondu rozhoduje na návrh Rady městské části Brno-Kohoutovice Zastupitelstvo městské části Brno-Kohoutovice. OF ÚMČMB čtvrtletně seznamuje Radu městské části Brno-Kohoutovice a pololetně Zastupitelstvo městské části Brno-Kohoutovice se stavem a čerpáním fondu současně se zprávou o plnění rozpočtu. Použití fondu rezerv a rozvoje se řídí schváleným rozpočtem a Statutem fondu rezerv a rozvoje.
Sociální fond (SF) Hospodaření se sociálním fondem se řídí statutem a rozpočtem. Každoročně je sestavován rozpočet sociálního fondu zaměstnavatele, ve kterém je stanoven objem zdrojů a užití fondu v Kč. Zdrojem fondu jsou příděly do fondu a splátky půjček. Fond lze použít na financování výdajů na sociální potřeby pracovníků MČ a uvolněných funkcionářů ZMČ. OF ÚMČMB čtvrtletně seznamuje Radu městské části Brno-Kohoutovice a pololetně Zastupitelstvo městské části Brno-Kohoutovice se stavem a čerpáním fondu současně se zprávou o plnění rozpočtu. 12
III.7 Závazky Závazky celkem k 31. 12. 2011 Závazky celkem k 31. 12. 2012
Dodavatelé celkem
3 223 375,07
1 140 130,94
Přijaté provozní zálohy celkem
11 530 155,15
9 438 374,06
Ostatní závazky celkem (bez účtů 383,384,389)
27 534 147,76
17 828 229,96
Závazky celkem (bez účtů 383,384 a 389)
42 287 677,98
28 406 734,96
Veškeré závazky jsou k datu sestavení účetní závěrky k 31. 12. 2012 do splatnosti. Dodavatelé představují zejména závazky vůči dodavatelským firmám. Přijaté provozní zálohy jsou tvořeny zejména platby nájemníků obecních bytů na úhradu služeb souvisejících s užíváním bytu. Ostatní závazky představují dlouhodobé závazky z nesplacených jistin úvěrů, předplaceného nájemného k nástavbám, umořování technického zhodnocení majetku provedeného nájemcem, závazku k zaměstnancům, závazky vyplývající z finančního vypořádání s městem Brnem atd. III.7.1 Bankovní úvěry a půjčky Bankovní úvěry – v Kč Banka
Účel úvěru
Úroková sazba
Hypoteční Regenerace panelových domů 3,64% od 10.8.2012 - 4,28% Hypoteční Regenerace panelových domů 3,64% od 10.8.2012 - 4,28% Hypoteční Regenerace panelových domů 3,64% od 10.8.2012 - 4,28%
Jistina Stav k 31.12.2012 Splatnost Zástava (tis. Kč) 23 966 -4 271 386,82 2014 ano 31 000 -3 407 027,48 2013 ano 31 800 -5 667 719,76 2014 ano
Celkem Splátkový
85 766
-13 346 134,06
kalendář – jistiny – v tis. Kč r. 2012
r. 2013
r.2014
Úvěr č.1 – č.klienta 18134/7 Úvěr č.2 – č.klienta 18134/8 Úvěr č.3 – č.klienta 18134/9
2 710 3 578 3 596
2 817 3 407 3 738
1 454 1 930
r.2015 -
Celkem
9 884
9 962
3 384
-
Splátkové kalendáře jsou každoročně bankou aktualizovány k červnu daného roku. Výše uvedené splátky jistiny jsou stanoveny pouze odhadem. III.7.2 Ostatní půjčky V roce 2012 MČ neměla další půjčky.
III.8 Přechodné účty pasivní Přechodné účty pasivní jsou vytvářeny v hospodářské činnosti a zahrnují zejména nevyúčtované 13
náklady společenství vlastníků bytových jednotek za rok 2012, vytvořenou dohadnou položku na daň z příjmů právnických osob na rok 2012 a spotřebu energie. V hlavní činnosti jsou časově rozlišeny náklady na energie v pronajatých budovách, poskytnuté zálohy na transfery neziskovým organizacím k vyúčtování v roce 2012 a předpis daně z příjmů právnických osob za rok 2012. V souladu s vnitřním předpisem ÚMČ Směrnice pro časové rozlišení nebyly časově rozlišovány nevýznamné částky do 2 tis. Kč, které byly zaúčtovány přímo do výnosů popř. nákladů dle charakteru jednotlivých případů.
III.9 Hospodářská činnost MČ Kohoutovice účtuje v hospodářské činnosti bytové hospodářství. Výše hospodářského výsledku k 31. 12. 2012 činní 33 113 593,45 Kč. Z toho: Výsledek hospodaření po zdanění 27 029 946,45 Kč DPPO včetně korekce roku 2011 6 083 647,00 Kč
III.10 Finanční vypořádání MČ Kohoutovice skončila v roce 2012 v hlavní činnosti s výsledkem hospodaření před zdaněním ve výši 380 552,94 Kč. Výsledek hospodaření po zdanění - 494 860,06 Kč DPPO 875 413,00 Kč Návrh závěrečného účtu MČ Kohoutovice za rok 2012 bude předložen Zastupitelstvu MČ Kohoutovice k vyjádření a schválení dne 19. 06. 2013.
IV. PODROZVAHOVÉ ÚČTY IV.1 Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek do 1 tis. Kč je veden v podrozvahové evidenci v celkové výši 67 256,10 Kč. Z toho v případě hlavní činnosti ve výši 37 672,70 Kč, v případě vedlejší hospodářské činnosti ve výši 29 538,40 Kč. Z titulu poskytnutých úvěrů od HB a.s. je na podrozvahovém účtu evidován zastavený majetek MČ ve výši 198 701 615,76 Kč.
IV.2 Odepsané pohledávky a závazky Celková výše odepsaných pohledávek vedených na podrozvahových účtech MČ k 31. 12. 2012 činí 6 613 751,00 Kč. Jedná se o pohledávku za firmou A STONE, s.r.o. ve výši 5 590 000,-, která vznikla z titulu mylné platby. Rozhodnutím zastupitelstva MČ Brno-Kohoutovice byla v roce 2006 odepsána. Částka 1 023 751,00 Kč představuje dlužné příspěvky na výživu nezletilých dětí, které byly převedeny do podrozvahové evidence na základě pokynu MMB.
14
IV.3 Podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva Podmíněná pohledávka k 31. 12. 2012 ve výši 2 942 500,- Kč představuje předpokládaný příjem dotací ze SFRB na splátky úroků k poskytnutým úvěrům na regeneraci panelového sídliště z programu PANEL na období 3 let. IV.4 Podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Na základě smlouvy o přenechání majetku do užívání s MPSV byl do podrozvahové evidence přijat majetek v hodnotě 123 099,- Kč. Jedná se o technologické prvky informačního sytému pomoci v hmotné nouzi a jeho datové sítě. Na základě smlouvy o výpůjčce byl do dlouhodobých podmíněných závazků zařazen osobní automobil ve výši 299 000,- Kč.
V. DALŠÍ INFORMACE JINDE NEUVEDENÉ V.1 Příspěvkové organizace Statutární město Brno, MČ Kohoutovice je zřizovatelem následujících příspěvkových organizací – mateřských a základních škol: Základní škola a Mateřská škola Brno, Chalabalova 2, příspěvkové organizace IČ: 485132245 Základní škola Brno, Pavlovská 16, příspěvkové organizace IČ: 44994036 Mateřská škola, Brno, Bellova 2, příspěvkové organizace IČ: 70869219 Mateřská škola Adélka, Brno, U Velké ceny 8, příspěvkové organizace IČ: 70872881 Mateřská škola, Brno, Libušina třída 29, příspěvkové organizace IČ: 70869201 Účel a cíle příspěvkových organizací jsou definovány ve zřizovací listině. Zřizovatel může vymezit majetek města Brna určený k užívání organizacemi jím zřízenými. Příspěvkové organizace nejsou zahrnuty do účetní závěrky MČ Kohoutovice. Neinvestiční a investiční příspěvky poskytnuté těmto organizacím jsou uvedeny ve finančním výkazu jako běžné nebo kapitálové výdaje.
V.2 Vnitropodnikové pohledávky a závazky Pro používání prostředků na opravy a modernizace bytového fondu byly vydány Ministerstvem financí ČR „Zásady pro poskytování návratné finanční výpomoci na opravy a modernizaci bytového fondu“ (č.j. 122/2 193/1995). Podle těchto „Zásad“ byly prostředky k podpoře zachování a zlepšení bytového fondu uvolňovány ze státního rozpočtu do rozpočtů obcí ve formě návratné finanční výpomoci. Obec byla povinna tyto přijaté prostředky převést do zvláštního účelového fondu – Fond rozvoje bydlení. Z tohoto fondu se pak poskytují půjčky občanům na opravy a modernizaci bytů a bytových domů.
Vnitropodnikové pohledávky: Kč (účty:) VHČ účet 378.0382 mzdy - depozit daň z příjmu RČ účet 389.0000
178 966,- Kč 875 413,- Kč
15
Vnitropodnikové závazky: Kč (účty:) RČ účet 378.0131 mzdy - depozit VHČ účet 389.0300 daň z příjmu
178 966,- Kč 6 088 008,- Kč
Závazky z předem zaplaceného nájemného RČ k VHČ k 31. 12. 2012 činí 12 459 583,17 Kč. V.3 Potenciální závazky MČ Brno-Kohoutovice k 31. 12. 2012 neeviduje žádné jiné významné potenciální závazky, než zde uvedené. Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné události, o kterých by bylo nutno z finančního hlediska informovat.
V Brně dne 27. 03. 2013
Vypracovala: Ing. Jitka Králová, vedoucí OF ÚMČMB
Statutární orgán: Petr Šafařík, starosta MČ
16
Účetní a finanční výkazy, které jsou součástí Zprávy auditora o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2012, jsou zařazeny jako příloha č. 6 předloženého materiálu R 1090.
17
