Lampiran 1 Perhitungan Rasio Keuangan BPR Konvensional
1. Permodalan (Capital) Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko BPR Konvensional Tahun 2008-2010 Komponen 2008 2009 2010 Kas (0%)
0
0
0
Sertifikat Bank Indonesia (0%)
0
0
0
Antar Aktiva Bank (20%)
1,205,272,800
2,479,112,000 1,400,555,400
Kredit yang diberikan (100%)
8,927,108,000
6,851,675,000 6,919,190,000
Aktiva tetap dan inventaris (100%)
290,305,000
182,156,000
90,969,000
Aktiva lain-lain (100%)
234,057,000
1,133,217,000
997,003,000
Jumlah ATMR
10,656,742,80 0
10,646,160,000 9,407,717,000
Perhitungan Modal BPR Konvensional Tahun 2008-2010 Keterangan
2008
2009
2010
2,000,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000
b. Modal sumbangan
0
0
0
c. Dana setoran modal
0
0
0
d. Cadangan umum
0
0
0
I. Modal Inti a. Modal disetor
Universitas Sumatera Utara
0
0
0
-89,990,000
-829,169,000
-1,154,214,000
0
0
0
240,817,000
758,664,000
325,045,000
Laba tahun berjalan
0
0
73,906,000
Rugi tahun berjalan -/Jumlah Modal Inti
758,664,000
325,045,000
0
910,619,000
87,291,000
594,647,000
1,953,754,000
1,832,186,000
1,403,471,000
0
0
0
Jumlah Modal Pelengkap
1,953,754,000
1,832,186,000
1,403,471,000
Jumlah Modal (I+II)
2,864,373,000
1,919,477,000
1,998,118,000
e. Cadangan tujuan f. Laba ditahan g. Laba tahun lalu h. Rugi tahun lalu -/i. j.
k. Modal pelengkap a. Penyisihan penghapusan aktiva produktif b. Modal pinjaman
a. Capital Aquadecy Ratio
= 0,26 atau 26%
= 0,18 atau 18%
Universitas Sumatera Utara
b. Aktiva Tetap terhadap Modal
= 0.10 atau 10%
= 0.094 atau 9,4%
2. Rentabilitas (earning) a.
= -0.054 atau -5.4%
= -0.017 atau -1,7%
= 0.005 atau 0,5% b. Return on Equity (ROE)
Universitas Sumatera Utara
= - 0.65 atau - 65%
= -0.38 atau -38%
= 0.08 atau 8%
c. Net Interest Margin (NIM)
= 0.049 atau 4,9%
= 0.028 atau 2,8%
= 0.045 atau4,5% d. Beban Operasi terhadap Pendapatan Operasi (BOPO)
Universitas Sumatera Utara
= 1,30 atau 130%
= 1,12 atau 112%
= 0,97 atau 97% 3. Likuiditas
= 0.73 atau 73%
= 0.38 atau 38%
= 0.47 atau 47
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 2 Perhitungan Rasio Keuangan BPR Syariah
1. Permodalan (capital)
Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko BPR Syariah Tahun 2008-2010 Komponen
2008
2009
2010
Kas (0%)
0
0
0
Sertifikat Bank Indonesia (0%)
0
0
0
890,512,911
785,480,987
916,622,620
Antar Aktiva Bank (20%) Kredit yang diberikan (100%) Aktiva tetap dan inventaris (100%) Aktiva lain-lain (100%) Jumlah ATMR
3,915,251,179 5,363,597,393 6,683,590,030 22,561,929
59,633,813
243,282,062
240,930,412
197,060,299
130,448,860
5,069,256,431 6,405,772,492 7,973,943,572
Perhitungan Modal BPR Syariah Tahun 2008-2010 Keterangan
2008
2009
2010
II. Modal Inti
Universitas Sumatera Utara
a. Modal disetor
1,012,670,000
1,012,670,000 1,012,670,000
b. Modal sumbangan
0
0
0
c. Dana setoran modal
0
507,560,000
680,100,000
d. Cadangan umum
171,228,884
253,132,621
340,785,114
e. Cadangan tujuan
0
0
0
f. Laba ditahan
0
0
0
294,564,098
371,859,482
344,349,952
0
0
0
Laba tahun berjalan
371,859,482
344,349,952
356,617,160
Rugi tahun berjalan -/Jumlah Modal Inti
0
0
0
g. Laba tahun lalu h. Rugi tahun lalu -/i. j.
1,850,322,464
2,489,572,055 2,734,522,226
III. Modal pelengkap a. Penyisihan penghapusan aktiva produktif b. Modal pinjaman Jumlah Modal Pelengkap Jumlah Modal (I+II)
196,024,084
87,259,135
88,835,384
443,370,000
0
0
247,345,916
87,259,135
88,835,384
2,489,716,548
2,576,831,190 2,823,357,610
a.
= 0.49 atau 49%
Universitas Sumatera Utara
= 0.40 atau 40%
= 0.35 atau 35%
b. Aktiva Tetap terhadap Modal
= 0.008 atau 0.8%
= 0.023 atau 2.3%
0.086 atau 8.6%
Universitas Sumatera Utara
2. Rentabilitas (earning) a.
= = 0.059 atau 5.9%
= 0,047 atau 4,7%
= 0,034 atau 3,4% b. Return on Equity (ROE)
= 0.23 atau 23%
= 0.16 atau 16%
= 0,15 atau 15% c. Net Interest Margin (NIM)
Universitas Sumatera Utara
= 0.13 atau 13%
= 0.11 atau 11%
= 0.093 atau 9,3% d. Beban Operasi terhadap Pendapatan Operasi (BOPO)
= 0,75 atau 75%
= 0,72 atau 72%
= 0,83 atau 83%
Universitas Sumatera Utara
3. Likuiditas
= 0.71 atau 71%
= 0.38 atau 38%
= 0,75 atau 75%
Lampiran 3 Perhitungan Nilai Z-Score BPR Konvensional
a.
Universitas Sumatera Utara
= 0,961
= 0,930
= 0.924
b.
= -0.006
= -0.043
= -0.084
Universitas Sumatera Utara
c.
= -0.054
= -0.017
= 0.005
d.
= 0.092
= 0.047
= 0.071
e.
Universitas Sumatera Utara
= 0.657
= 0.363
= 0.504
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 4 Perhitungan Nilai Z-Score BPR Syariah
a.
= 0.97
= 0.94
= 0,94
b.
=0
=0
=0
Universitas Sumatera Utara
c.
= 0.06
= 0,05
= 0,03
d.
= 0,22
= 0.27
= 0.25
Universitas Sumatera Utara
e.
= 0.46
= 0,55
= 0.56
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 5 Laporan Keuangan BPR Konvensional
LAPORAN NERACA (Ribuan Rp.)
No
Pos-Pos
Posisi Desember 2008
Posisi Desember 2007
AKTIVA 1 Kas
48,587
19,335
0
0
6,026,364
2,621,717
0
100,000
0
2,499,398
b. Pihak tidak terkait
8,927,108
9,877,767
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif -/-
1,953,754
1,401,425
0
0
2 Sertifikat Bank Indonesia 3 Antarbank Aktiva a. Pada bank umum b. Pada BPR 4 Kredit yang diberikan a. Pihak terkait
5
6 Aktiva dalam valuta asing 7 Aktiva tetap dan inventaris
Universitas Sumatera Utara
a. Tanah dan gedung
0
68,821
b. Akumulasi penyusutan gedung -/-
0
60,721
c. Inventaris
883,492
887,051
d. Akumulasi penyusutan inventaris -/-
593,187
461,099
234,057
508,560
13,572,667
14,659,404
8 Aktiva Lain-lain Jumlah Aktiva
No
Pos-Pos
Posisi Desember 2008
Posisi Desember 2007
PASSIVA 1
Kewajiban-kewajiban yang segera dapat dibayar
96,774
79,091
13,631
14,785
445,803
284,917
300,751
275,565
11,442,748
11,978,895
4 Kewajiban kepada Bank Indonesia
0
0
5 Antarbank pasiva
0
0
2 Tabungan a. Pihak terkait b. Pihak tidak terkait 3 Deposito berjangka a. Pihak terkait b. Pihak tidak terkait
Universitas Sumatera Utara
6 Pinjaman yang diterima
0
0
7 Pinjaman subordinasi
0
0
121,614
108,041
2,000,000
2,000,000
b. Modal yang belum disetor -/-
0
0
c. Agio
0
0
d. Disagio -/-
0
0
e. Modal sumbangan
0
0
f. Modal pinjaman
0
0
g. Dana setoran modal
0
0
h. Cadangan revaluasi aktiva tetap
0
0
i. Cadangan umum
0
0
j. Cadangan tujuan
0
0
-89,990
158,927
-758,664
-240,817
13,572,667
14,659,404
8 Rupa-rupa Pasiva 9 Ekuitas : a. Modal dasar
k. Laba yang ditahan l. Saldo Laba (Rugi) tahun berjalan Jumlah Pasiva
Universitas Sumatera Utara
Laporan Laba Rugi (Ribuan Rp.)
No
Pos-Pos
Posisi Desember 2008
Posisi Desember 2007
PENDAPATAN 1 Pendapatan Operasional a.Bunga
2,053,720
2,623,598
82,473
150,574
319,656
245,572
2,455,849
3,019,744
10,500
549,688
2,466,349
3,569,432
1,495,774
1,422,108
b.Beban administrasi dan umum
473,536
444,170
c.Beban Personalia
660,435
495,093
d.Penyisihan aktiva produktif
472,011
1,353,077
e.Beban operasional lainnya
95,407
94,461
b.Provisi dan Komisi c.Lainnya 2 Jumlah Pendapatan Operasional 3 Pendapatan Non Operasional 4 Jumlah Pendapatan BEBAN 5 Beban Operasional a.Beban bunga
Universitas Sumatera Utara
6 Jumlah beban operasional 7 Beban non operaasional 8 Jumlah beban 9
Laba/rugi sebelum pajak penghasilan (PPh)
10 Taksiran pajak penghasilan 11 Laba/rugi tahun berjalan
3,197,163
3,808,909
8,365
1,340
3,205,528
3,810,249
-739,179
-240,817
19,485
0
-758,664
-240,817
LAPORAN NERACA (Ribuan Rp.)
No
Pos-Pos
Posisi Desember 2009
Posisi Desember 2008
AKTIVA 1 Kas 2 Sertifikat Bank Indonesia
129,404
0
0
0
Universitas Sumatera Utara
3 Antarbank Aktiva a. Pada bank umum
12,020,560
0
375,000
0
70,503
0
b. Pihak tidak terkait
6,781,172
0
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif -/-
1,832,186
0
0
0
a. Tanah dan gedung
0
0
b. Akumulasi penyusutan gedung -/-
0
0
c. Inventaris
769,854
0
d. Akumulasi penyusutan inventaris -/-
587,698
0
8 Aktiva Lain-lain
1,133,217
0
Jumlah Aktiva
18,859,826
0
b. Pada BPR 4 Kredit yang diberikan a. Pihak terkait
5
6 Aktiva dalam valuta asing 7 Aktiva tetap dan inventaris
No
Pos-Pos
Posisi Desember 2009
Posisi Desember 2008
PASSIVA
Universitas Sumatera Utara
1
Kewajiban-kewajiban yang segera dapat dibayar
178,415
0
67,746
0
741,766
0
383,106
0
16,378,870
0
4 Kewajiban kepada Bank Indonesia
0
0
5 Antarbank pasiva
0
0
6 Pinjaman yang diterima
0
0
7 Pinjaman subordinasi
0
0
264,137
0
2,000,000
0
b. Modal yang belum disetor -/-
0
0
c. Agio
0
0
d. Disagio -/-
0
0
e. Modal sumbangan
0
0
f. Modal pinjaman
0
0
2 Tabungan a. Pihak terkait b. Pihak tidak terkait 3 Deposito berjangka a. Pihak terkait b. Pihak tidak terkait
8 Rupa-rupa Pasiva 9 Ekuitas : a. Modal dasar
Universitas Sumatera Utara
g. Dana setoran modal
0
0
h. Cadangan revaluasi aktiva tetap
0
0
i. Cadangan umum
0
0
j. Cadangan tujuan
0
0
k. Laba yang ditahan
-829,169
0
l. Saldo Laba (Rugi) tahun berjalan
-325,045
0
18,859,826
0
Jumlah Pasiva
Laporan Laba Rugi (Ribuan Rp.)
No
Pos-Pos
Posisi Desember 2009
Posisi Desember 2008
1 Pendapatan Operasional 2 - Bunga 3 - Provisi dan Komisi 4 - Lainnya 5 Jumlah Pendapatan Operasional 6 Pendapatan Non Operasional
2,036,043
0
67,364
0
456,684
0
2,560,091
0
0
0
Universitas Sumatera Utara
7 Jumlah Pendapatan
2,560,091
0
1,608,188
0
10 - Beban Administrasi dan Umum
448,079
0
11 - Beban Personalia
776,506
0
12 - Penyisihan Aktiva Produktif
0
0
13 - Beban Operasional Lainnya
39,944
0
2,881,731
0
3,405
0
2,885,136
0
-325,045
0
0
0
-325,045
0
8 Beban Operasional 9 - Beban Bunga
14 Jumlah Beban Operasional 15 Beban Non Operasional 16 Jumlah Beban 17
Laba/Rugi sebelum Pajak Penghasilan (PPh)
18 Taksiran Pajak Penghasilan 19 Laba/Rugi Tahun Berjalan
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN NERACA (Ribuan Rp.)
No
Pos-Pos
Posisi Desember 2010
Posisi Desember 2009
AKTIVA 1 Kas
120,120
129,404
0
0
6,502,777
12,020,560
500,000
375,000
51,731
70,503
b. Pihak tidak terkait
6,867,459
6,781,172
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif -/-
1,403,471
1,832,186
0
0
0
0
2 Sertifikat Bank Indonesia 3 Antarbank Aktiva a. Pada bank umum b. Pada BPR 4 Kredit yang diberikan a. Pihak terkait
5
6 Aktiva dalam valuta asing 7 Aktiva tetap dan inventaris a. Tanah dan gedung
Universitas Sumatera Utara
b. Akumulasi penyusutan gedung -/-
0
0
c. Inventaris
781,735
769,854
d. Akumulasi penyusutan inventaris -/-
690,766
587,698
997,003
1,133,217
13,726,588
18,859,826
8 Aktiva Lain-lain Jumlah Aktiva
No
Pos-Pos
Posisi Desember 2010
Posisi Desember 2009
PASSIVA 1
Kewajiban-kewajiban yang segera dapat dibayar
82,024
178,415
16,649
67,746
942,734
741,766
541,665
383,106
11,031,449
16,378,870
4 Kewajiban kepada Bank Indonesia
0
0
5 Antarbank pasiva
0
0
6 Pinjaman yang diterima
0
0
2 Tabungan a. Pihak terkait b. Pihak tidak terkait 3 Deposito berjangka a. Pihak terkait b. Pihak tidak terkait
Universitas Sumatera Utara
7 Pinjaman subordinasi
0
0
192,375
264,137
2,000,000
2,000,000
b. Modal yang belum disetor -/-
0
0
c. Agio
0
0
d. Disagio -/-
0
0
e. Modal sumbangan
0
0
f. Modal pinjaman
0
0
g. Dana setoran modal
0
0
h. Cadangan revaluasi aktiva tetap
0
0
i. Cadangan umum
0
0
j. Cadangan tujuan
0
0
-1,154,214
-829,169
73,906
-325,045
13,726,588
18,859,826
8 Rupa-rupa Pasiva 9 Ekuitas : a. Modal dasar
k. Laba yang ditahan l. Saldo Laba (Rugi) tahun berjalan Jumlah Pasiva
Universitas Sumatera Utara
Laporan Laba Rugi (Ribuan Rp.)
No
Pos-Pos
Posisi Desember 2010
Posisi Desember 2009
1 Pendapatan Operasional 2 - Bunga
1,916,587
2,036,043
73,035
67,364
808,495
456,684
2,798,117
2,560,091
0
0
2,798,117
2,560,091
1,425,468
1,608,188
10 - Beban Administrasi dan Umum
384,170
448,079
11 - Beban Personalia
843,949
776,506
12 - Penyisihan Aktiva Produktif
0
0
13 - Beban Operasional Lainnya
65,544
39,944
2,719,131
2,881,731
5,080
3,405
3 - Provisi dan Komisi 4 - Lainnya 5 Jumlah Pendapatan Operasional 6 Pendapatan Non Operasional 7 Jumlah Pendapatan 8 Beban Operasional 9 - Beban Bunga
14 Jumlah Beban Operasional 15 Beban Non Operasional
Universitas Sumatera Utara
16 Jumlah Beban 17
Laba/Rugi sebelum Pajak Penghasilan (PPh)
18 Taksiran Pajak Penghasilan 19 Laba/Rugi Tahun Berjalan
2,724,211
2,885,136
73,906
-325,045
0
0
73,906
-325,045
Universitas Sumatera Utara
