1 Performance Based Budgeting dalam Perencanaan dan Penganggaran Pemerintah Kota Bandung Diseminasi Hasil Litbang Bappeda Kota Bandung 2016 Hotel Gran...
Performance Based Budgeting dalam Perencanaan dan Penganggaran Pemerintah Kota Bandung
Diseminasi Hasil Litbang Bappeda Kota Bandung 2016 Hotel Grand Royal Panghegar, 29 November 2016
BAGAN ALUR IMPLEMENTASI E-BUDGETING DI KOTA BANDUNG
NO
TAHAPAN
JADWAL SESUAI PERMEN 54 2010
KONDISI EKSISTING
1.
Musrenbang Kelurahan
Januari
√
2.
Musrenbang Kecamatan
Februari
√
3.
Forum SKPD (Penyusunan Renja SKPD)
Maret
√
4.
Musrenbang Kota
Maret
5.
Musrenbang Provinsi
April
6.
Input Renja SKPD
April-Mei
7.
Penetapan RKPD
Mei
8.
Pembahasan & Kesepakaan KUA antara KDH dgn DPRD
Juni
9.
Pembahasan dan Kesepakatan PPAS antara KDH dgn DPRD
Juni
10.
Penyusunan RKA-SKPD & RAPBD
September
11.
Pembahasan dan persetujuan Rancangan APBD dgn DPRD
12.
Evaluasi Rancangan Perda APBD
Desember
13.
Penetapan Perda APBD
Desember
14.
Penyusunan DPA SKPD
Desember
Oktober - November
√ Kebijakan penerapan √ e-budgeting (sejak bulan maret) Dengan diberlakukannya e-budgeting, maka penetapan RKPD 2017 tidak akan sesuai dengan jadwal, namun efektifitas dan efisiensi anggaran dapat terwujud
KENDALA DAN SOLUSI 1
Komponen (SSH,HSPK, dan ASB) masih belum lengkap
Aplikasi e-budgeting tetap berjalan (sambil proses input komponen dilengkapi)
2
Perubahan Mindset yg awalnya berbasis Pagu menjadi berbasis Kebutuhan (Detail RKA dan DPA sejak Tahap Awal Perencanan)
Dibutuhkan waktu dan perencanaan yang lebih matang dari setiap SKPD
3
Waktu Sosialisasi dan latihan yang sangat singkat
Penanganan khusus untuk SKPD yang memerlukan perhatian
4
Waktu penetapan RKPD 2017 tidak sesuai dengan jadwal
Diberlakukan implementasi e-budgeting secara penuh
Waktu penyesuaian sistem
Sosialisasi serta pendampingan sambil berjalannya system e budgeting
5
POTRET APLIKASI PERENCANAAN DAN PENGGANGGARAN DI KOTA BANDUNG BELUM TERINTEGRASI NYA APLIKASI PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN
APLIKASI PERENCANAAN BERDIRI SENDIRI Musrenbang RKPD Online
APLIKASI PENGANGGARAN DAN PENATASUSAHAAN KEUANGAN BERDIRI SENDIRI - Simda Keuangan
Siklus Penyusunan APBD SIMDA
Akhir Juli
KUA-PPAS disampaikan
KUA-PPA disepakati
Perwal RKPD ditetapkan
RENJA
Musrenbang dan RKPD online
MUSRENBANG KEL/KEC/ KOTA
RKA SKPD disusun
RAPBD disampaikan
Perbaikan Raperda & Raperwal ditetapkan
Januari
Perbaikan Perda & Perwal disampaikan ke Provinsi
RAPBD dibahas
Raperda & Raperwal hasil Evaluasi Provinsi
RAPBD disetujui
Raperda & Raperwal kirim ke Provinsi
Perda & Perwali APBD ditetapkan November
Proses penyusunan KUA-PPA masih dilakukan secara manual ( belum menggunakan aplikasi berbasis web )
Konsep ePlanning dan e-Budgeting Dasar dan Proses Perencanaan Penganggaran
Perubahan Paradigma Penganggaran
Eksisting Ide w A al
Kebutuhan
1
2
Pengajuan Anggaran
Pemenuhan
3
Rencana Detail
4
5
Ide w A al
Kebutuhan
1
Rencana Detail
2
3
Pengajuan Anggaran
Pemenuhan
4
5
Sebelum e-Planning dan e-Budgeting Muncul kegiatan yang tidak direncanakan Hilang kegiatan yang sudah direncanakan Duplikasi kegiatan Besaran anggaran kegiatan tak terukur Pengendalian anggaran susah Tidak menggunakan standar belanja (komponen)
PEMISAHAN KEWENANGAN Ebudgeting Perencanaan dan Penganggaran
TIM PENYELIA
TAPD
BAPPEDA • • • •
MUSRENBANG
Urusan Program Kegiatan Pagu
TIM PENYELIA
DPKAD • Standar Harga • Jenis Belanja • Rekening • Komponen
SKPD • Sub Title • Volume Kegiatan • Lokasi • Jenis & Volume Komponen
Analisa Standar Belanja
Harga Satuan Pokok Kegiatan
Standar Satuan Harga
KOMPONEN : STANDARISASI BIAYA KEGIATAN
HSPK 1
SSH 1
SSH
HSPK
SSH 2 SSH 3
ASB
HSPK 2 HSPK 3
TAPD
Masyarakat
BAPPEDA
PENGGUNA
Sekretaris Daerah
Pengendali Walikota / Wakil Walikota
e-BUDGETING
DPKAD SKPD DPRD
Pemisahan Fungsi Login Pengguna SKPD TAPD Admin kegiatan dan uraian kegiatan •Nomenklatur dan atribut (indikator) kegiatan admin Bappeda •Uraian kegiatan (Rekening dan Komponen) admin DPKAD
Fungsi Login Admin SKPD •Pengelola akun eBudgeting SKPD •Pembuat Kegiatan SKPD •Otorisator input dan perubahan uraian kegiatan
Jenis dan Pelaksanaan Kegiatan Pemilahan jenis kegiatan • Fisik Konstruksi • Fisik Non Konstruksi • Konsultansi • Pengadaan Barang • Jasa Lainnya
Metoda Pelaksanaan Kegiatan • Pihak ketiga • Swakelola
Proses penginputan Kegiatan Login SKPD/UKPD
Sumber Dana
Waktu Pelaksanaan
Approve Admin
Login Admin User
Lokasi Kegiatan
Isi Atribut/ Indikator Lainnya
Simpan
Pilih Belanja Langsung
Pilih Jenis Kegiatan
Simpan
Tambah Komponen
Tambah Kegiatan
Buat Nomenklatur
Log Out Admin
Pilih Kegiatan
Indikator Nasional
Pilih Template/non Template
Login Staf/ Operator
Pilih Belanja Langsung
EKSPEKTASI ePlanning dan e-Budgeting
1
Efisiensi Waktu 2
6 7
Penggunaan Standar Belanja Kegiatan 3
Pembagian kewenangan Secara Jelas
4
Manajemen Kendali Perencanaan & Anggaran
5
Kemudahan Akses Monitoring Proses Perencanaan & Penganggaran
Analisa Kebijakan
Log Intervensi Data Kegiatan ID Posisi Log Kegiatan Pagu
Isi Komponen
1.06.1.06.01.19
ID Edit Kegiatan dan Pagu Urutan Nomor Kegiatan Bappeda Program Perencanaan Pengembangan Kota-Kota Menengah dan Urusan Wajib Perencanaan Pembanguanan Besar Urusan Wajib
Log Intervensi Data Uraian RKA
ID Penginput Rekening dan Komponen dalam RKA
Rek dan Komponen Terinput
Sub Title
Belanja Langsung Rp. 39.861.493.329.050
Pagu Belanja Langsung Dinas Pendidikan Rp 673.988.728.417
Detail
1
Pelaksanaan Lomba Gugus Paud Tingkat Provinsi Dan persiapan Tingkat Nasional
2
Penyelenggaraan Kegiatan Keaksaraan Dasar (KD)
3
Penyelenggaraan Pendidikan Anak Usia Dini Kelompok Bermain (KB) dan Paud SPS Kode Rek.
Kegiatan
Nilai
PenyelenggaraaPendidi kan Anak Usia Dini
5.293.878.064
Nilai Rupiah 81.147.284 241.795.056 4.970.935.724
Uraian Rekening
5.2.2.01.01
Belanja Alat Tulis Kantor
5.2.2.01.12
Belanja Hadiah Lomba/Penghargaan/Sourvenir
5.2.2.01.16
Belanja Dokumentasi, Dekorasi dan Publikasi
5.2.2.11.04
Belanja/Uang Makanan dan Minuman Peserta/Petugas/Panitia
Nilai Rupiah 241.284 29.500.000
1.234.000 20.192.000
[BELANJA BARANG DAN JASA] 5.2.2.11.02 Belanja/Uang Makanan dan Minuman Rapat Snack Pelaksanaan Lomba Tingkat Provinsi
CONTOH STRUKTUR e-Budgeting
15 Orang X 1 kali
17.000
0
Total :
255.000 255.000
[BELANJA BARANG DAN JASA] 5.2.2.11.04 Belanja/Uang Makanan dan Minuman Peserta/Petugas/Panitia Konsumsi Persiapan Lomba Tingkat Nasional
16 Orang X 3 hari X 2 Keg
47.000
0
Konsumsi Pelaksanaan Lomba Tingkat Provinsi
110 Orang X 3 hari
47.000
0 15.510.000
Snack Persiapan Lomba Tingkat Nasional
10 Orang X 1 kali
17.000
0
Total :
4.512.000
170.000 20.192.000
Tahapan Implemantasi Setelah Customize Aplikasi Selesai
Proses Implementasi eBudgeting
Pemindahan Database Perencanaan ke eBudgeting
1. Penyesuaian Database 2. Pengisian Komponen dan Harga Satuan 3. Pembuatan Login yang diperlukan
SKPD DPKAD
BAPPEDA 1.Edit Urusan, Program dan Pagu 2.Edit Nomenklatur SKPD/UKPD dan Kegiatan
1.Entry Uraian 2.Usulan Komponen dan Harga 3.Penggunaan Komponen 4. Edit RKA/DPA
1.Edit Komponen 2.Pencetakan Buku PERDA dan PerGub APBD 3. Pembuatan Bahan Pembahasan DPRD dan Kemendagri
1.Edit RKA/DPA 2.Pencetakan RKA/DPA 3. Pengisian AKB (Anggaran Kas Bulanan)
Hambatan Implementasi Waktu Penyesuaian Sistem
Waktu Mulai Implementasi (Cut Off)
Perubahan paradigma penyusunan anggaran RKA dan DPA
Komponen anggaran pada tingkat SSH, HSPK dan ASB belum lengkap
Ketersediaan Utilitas
Waktu sosialisasi dan latihan yang sangat singkat
Hasil Implementasi di DKI Jakarta Manfaat dan perubahan penyusunan APBD DKI Jakarta
Temuan Implementasi Kegiatan Yang Tidak Direncanakan Kurang memahami proses penganggaran Dokumen DED tidak selalu digunakan dalam penganggaran
Tidak memahami apa isi, maksud dan tujuan sebagian kegiatan Tidak
Standarisasi Harga Satuan
Kecenderungan memaksa “habiskan” Kecenderungan mendahulukan alokasi biaya pendukung kegiatan SKPD merasa tidak mengusulkan kegiatan
MATERI ANGGARAN
Perubahan di APBD Tereliminasi Duplikasi Anggaran Tidak ada kegiatan yang tidak direncanakan Nilai anggaran kegiatan lebih terukur Berkurangnya komponen belanja pendukung kegiatan Digunakannya standarisasi kegiatan dan harga Lebih mudah mengendalikan dan melakukan analisa
Saran Konsep Penguatan Fungsi dan Koordinasi TAPD
Penerapan Komponen dan tS andar a H rga a P da e P rencanaan
Pengkajian Kembali PA/KPA
1
2
Penyederhanaan Nomenklatur Kegiatan
3
Penyusunan kS enario Anggaran Porsi Belanja Modal
4
Pengkajian Kembali Unit Kerja (UPT/UPK)
5
7
Pengalihan Belanja Pegawai (BL) menjadi Variable Kinerja Pegawai
