TEST-VÉR Egészségpénztár Cím: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A, fszt. 3. Tel: (+36 1) 361-4901 Tel/fax: (+ 36 1) 385-8586 Levelezési cím: 1509 Budapest, Pf. 5. Honlap: www.tvep.hu E-mail:
[email protected]
PÉNZÜGYI TERV MÓDOSÍTÁS 2015-2017. TEST-VÉR Egészségpénztár
1
Előzmények (tapasztalatok), illetve aktuális helyzet rövid leírása Az Önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény 2016. január 1-től hatályos módosítása drasztikusan érintette pénztárunk működési feltételeit. Az új rendelkezések alapján a fedezeti alapon az egészségpénztár a tag, illetve a munkáltatói tag által teljesített befizetésének legalább a 90 százalékát köteles jóváírni. E szabálytól a pénztár a tag belépésétől számított első két befizetés esetén külön jogszabályban meghatározottak szerint eltérhet. Az az egészségpénztár, amely kizárólag olyan szolgáltatást nyújt, amelynek fedezetét több pénztártag egyéni egészségszámlájának egyidejű megterhelésével biztosítja, a tag, illetve a munkáltatói tag által teljesített befizetésnek legalább a 70 százalékát köteles jóváírni a fedezeti alapon. A megváltozott tagdíjmegosztási arány miatt újra kellett kalkulálni 2015. május 9-én elfogadott három éves tervünket, mivel ebben a tervben a tagdíjakból még 57 % került a fedezeti tartalékba és 43 % került a működési tartalékba. Ennek alapján rendkívüli küldöttközgyűlés meghirdetésére került sor. A módosított három éves terv már figyelembe vette a tervezett alapszabály módosítási rendelkezéseket is. A 2015. január 1-től 2017. december 31-ig terjedő időszakra szóló pénzügyi terv módosítás a várható 2015. évi adatok felhasználásával készült.
A pénztár által elérni kívánt célok Továbbra is célunk, hogy pénztárunk Magyarország egész területére kiterjedően vér- és vérkészítmény mentes egészségügyi ellátást biztosítson, a mindenkori legkorszerűbb orvostechnikai eszközök és készítmények biztosításával. A megváltozott jogszabályi környezetben fontos cél a működés feltételeinek hosszú távú biztosítása. Ennek érdekében a következő intézkedéseket tesszük: 1. Működési kiadások csökkentése, racionalizálás 2. A tagdíjat nem fizető tagok hozamterhelésének bevezetése 3. Az új belépők első két havi tagdíjának (2016-ban 2.600,- Ft, 2017-től 3.000,- Ft) működési tartalék javára történő elszámolása 4. A kedvezményezetti, örökösi kifizetéseknél is levonásra kerül 4.000,- Ft elszámolási díj
2
A terv az előző évekhez hasonlóan a három év során sem számolt a likviditási alapból működési alapba történő átcsoportosítással.
Taglétszám, tagdíjbevételek 2016. és 2017. években évenként 600 fő pénztártag belépésével kalkuláltunk. A korábbi évek alapján ez teljesíthető. (2014-ben 768 fő, 2015-ben 963 fő lépett be pénztárunkba.) A kilépéseknél a korábbi években szokásos mozgásokkal számoltunk.
Megnevezés Elhalálozott Kilépő Tagdíj nemfizetés miatt kizárt
2014. 167 260 45
2015. 123 175 136
fő 2016. 2017. 120 120 200 200 100 100
A törvényi rendelkezésnek megfelelően 2016. január 1-től már az új tagdíjmegosztási arányokkal számoltunk. Ennek alapján a tagdíjak 70 %-a fedezeti tartalékba, 30 %-a működési tartalékba kerül. 2017-től az egységes tagdíj 1.300,- Ft/fő/hó-ról 1.500,- Ft/fő/hó-ra való emelésével számoltunk. Pénztárunknál elenyésző a munkáltatói hozzájárulás aránya, ennek hatásával nem számoltunk. Szinte minden pénztártagunk egyénileg fizeti tagdíját.
Befektetések, működési kiadások A befektetések tekintetében 2016-2017 években a fedezeti tartaléknál 3 % hozammal, a működési és likviditási tartaléknál 2 % hozammal, 0,2 %-os (MKB) és 0,15 %-os (Pioneer) vagyonarányos vagyonkezelési díjjal és 0,1 %-os letétkezelői díjjal számoltunk. 2016. január 1-től módosítottuk nyilvántartási szerződésünket. A könyvelő cég 15 %-kal csökkentette havi megbízási díját, ugyanígy a létszámemelkedés által generált megbízási díj is csökkent 15 %-kal. (A csökkentés alapja a 2015. decemberi megbízási díj volt.) A tisztségviselők tiszteletdíjának 15 %-os csökkentése a rendkívüli küldöttközgyűlés egyik napirendi pontja. Az előterjesztés alapján az IT elnök bruttó tiszteletdíja 358.000,- Ft/hó-ról
3
304.300,- Ft/hó-ra csökken, az EB elnök bruttó tiszteletdíja 215.000,- Ft/hó-ról 182.750,- Ft/hó-ra, az IT és EB tagok bruttó tiszteletdíja 96.000,- Ft/hó-ról 81.600,- Ft-ra csökken. A pénztár munkavállalóinál a terv nem számol SZÉP kártya juttatással. Béren kívüli juttatást csak az egyik munkavállaló kap adómentes lakáshitel hozzájárulás formájában. A terv nem számol munkabéren felüli jutalom kifizetéssel. A juttatások a pénztár munkavállalóit érintően 22,8 %-os csökkentést jelentenek a 2015. évhez viszonyítva. A többi működési kiadás a működés által determinált, viszonylag szűk csökkentési lehetőséggel. A terv táblázat anyagjellegű és egyéb terhelő tételek sorának részletézését a következő táblázat tartalmazza: Anyagjellegű működési kiadások Könyvvizsgálati díj Postai szolgáltatások PEK díj Telefonhasználat Iroda bérleti díj és rezsi Rendszergazda Egyéb szolgáltatás (terembérlet, futár, másoló, karbantartások, csomagolás stb.) Anyagköltség Összesen
2015.
Egyéb terhelő működési tételek Utazási költség Reprezentáció Kis értékű eszközök beszerzése Küldöttek jutalmazása, ajándék Bankköltség Biztosítási, hatósági díjak Összesen
2015. 1 255 611 99 1 140 1 356 138 4 599
572 5 149 6 544 1 472 930 839 1 169 2 933 19 608
eFt-ban 2016. 572 3 000 6 500 922 1 500 1 440 1 200 2 000 17 134 eFt-ban 2016. 1 500 600 1 140 1 400 140 4 780
Az ingyenesen hívható ún. zöld telefonszám előfizetését a pénztár 2016. januárjától lemondta. Az utazási költségeknél az emelkedést a rendkívüli küldöttközgyűlés által generált többletkiadás indokolja. A törvényi feltételekhez való alkalmazkodás eredményeképpen takarékossági okokból az évenkénti tájékoztató füzetünket már csak online úton jelentetjük meg a tagok számára. 2015-ben a küldöttválasztással kapcsolatos levelezés is postaköltséget generált, ilyen jellegű kiadás 2016-ban és 2017-ben nem várható. A működési kiadásoknál 2017-ben 2 % emelkedéssel kalkuláltunk. A működési költségek fedezete pénztárunknál a tagok által befizetett tagdíj. Támogatást, adományt nem tervezünk, nincs olyan szervezet, amely pénztárunk működési költségeit átvállalná. 4
További információk, lehetséges alternatívák 2015-ben összesen 144 millió Ft összegben nagy értékű gépek vásárlására került sor a fedezeti tartalék terhére. A gépek használatra kihelyezésre kerültek az ország több pontján működő kórházakba. A törvényi változás alkalmazásának hatására megnövekedő fedezeti alap lehetőséget ad további eszközbeszerzésekre a 2016-2017. években is. Mindkét évben 48-48 millió Ft gépvásárlással számoltunk. A 75EB5 jelű táblázatban szerepelő szolgáltatások értékei - az eredeti tervvel összhangban - nem tartalmazzák a gépvásárlásokat, viszont a fedezeti tartalék táblázatában (75EB1) a szolgáltatási kiadások soron számolunk ezzel. A szolgáltatási átlagos kiadásoknál évi 2 %-os emelkedéssel számoltunk és feltételeztük, hogy az igénybevétel a létszámnövekedéshez hasonlóan növekszik. A teljes szolidaritási szolgáltatások és a 12 hónapos várakozási idő miatt pénztárunknál nem várható az egyéni számlák lekötése. A működési egyéb bevételek a kilépőktől, tagdíj nem fizetés miatt kizártaktól és a haláleseti kifizetések esetén levont kilépési, elszámolási díjakat tartalmazzák. A tagok egyéb befizetése a fedezeti tartalék esetében a pénztártagok személyi jövedelemadóról való rendelkezései alapján az adóhatóságtól érkező összegeket tartalmazzák. A tagok egyéb befizetése a működési tartalék esetében az új belépők első két havi tagdíjbefizetését tartalmazza. Az egyéb terhelő tételek a fedezeti tartalék esetében a tagdíjat nem fizető tagok hozamterhelésének összegét tartalmazzák. Ennek a bevételi párja a működési tartalék táblázatban az átcsoportosítás más tartalékból soron jelenik meg. Óvatosságból a 2015-ös átlagos egyéni számlára jutó hozam alapján lett az összeg meghatározva, mivel ez kisebb érték, mint ami az egységes tagdíj működési levonása alapján járna.
A jogszabályi előírások miatt a tagdíjmegosztási arányok jelentős változásának következtében a pénztár működési tevékenysége 2016-ban még veszteséges lesz a tervszámok alapján. A működés negatív eredményét a korábbi évek felelősségteljes gazdálkodásának köszönhetően működési tartaléka biztonsággal fedezi.
5
Lehetséges alternatívaként számoltunk azzal, hogy a pénztárnál nem emelkedik a havi egységes tagdíj mértéke. Ebben az esetben a pénztár 2017 évi működési tevékenysége továbbra is veszteséges lenne. A bevezetett működési költségcsökkentés ellenére 5 év alatt felélné működési tartalékát. Amennyiben a működési bevételnövelő intézkedéseket sem vezetjük be, akkor a működési tartalék két és fél évre fedezné a működési veszteségek összegét. Ha nincs tagdíjemelés, nem lépnek be a pénztárba új tagok és nem vezetjük be a működési bevételnövelő intézkedéseket, akkor 2017 végére elfogyna a működési tartalék. Összességében megállapítható, hogy az új törvény okozta megszorítás-sorozat a működés színvonalából visszavesz, mindemellett a pénztárat tagdíjemelésre kényszeríti. A tartalékok közötti új megosztás a fedezeti alap növekedésére igen, a szolgáltatásnyújtás növekedésére azonban nincs hatással. A küldöttközgyűlés elé kerülő módosított pénzügyi tervben szerepelő intézkedések hatásaként a működési tevékenység 2017-től már nem lesz veszteséges. A számítások alapján a tárgyévi bevételek fedezni fogják a működés kiadásait.
Budapest, 2016. január 23.
dr. Ruttkay M. Géza igazgatótanács elnöke
6
75EB1 Fedezeti tartalék
Sorszám PSZÁF kód 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016
75EB11 75EB111 75EB112 75EB1121 75EB1122 75EB1123 75EB1124 75EB1125 75EB1126 75EB1127 75EB113 75EB1131 75EB1132 75EB1133 75EB1134 75EB114
2015 1 a
Megnevezés Év Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Más pénztárból hozott fedezet Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb bevételek Kiadások összesen Szolgáltatási kiadások Befektetési kiadások Elvitt fedezet Egyéb terhelő tételek Záró állomány
599 086 130 717 100 298 5 802 0 0 0 24 617 0 198 563 183 178 1 937 13 448 0 531 240
1
2016 2 b 531 240 153 344 130 876 5 802 0 0 0 16 666 0 104 746 87 699 1 595 13 082 2 370 579 838
Nagyságrend: ezer forint 2017 Összesen Mód 3 4 5 c d z 579 838 177 523 153 279 5 802 0 0 0 18 442 0 107 779 89 540 1 786 14 083 2 370 649 582
461 584 384 453 17 406 0 0 0 59 725 0 411 088 360 417 5 318 40 613 4 740
M M M M M M M M M M M M M M M
75EB2 Likviditási tartalék
Sorszám PSZÁF kód 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015
75EB21 75EB22 75EB23 75EB231 75EB232 75EB233 75EB234 75EB235 75EB236 75EB24 75EB241 75EB242 75EB243 75EB244 75EB25
2015 1 a
Megnevezés Év Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb bevételek Kiadások összesen Befektetési kiadások Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Átcsoportosítás működési tartalékba Egyéb terhelő tételek Záró állomány
2 020 102 0 0 0 0 102 0 5 5 0 0 0 2 117
2
2016 2 b 2 117 43 0 0 0 0 43 0 6 6 0 0 0 2 154
Nagyságrend: ezer forint 2017 Összesen Mód 3 4 5 c d z 2 154 43 0 0 0 0 43 0 6 6 0 0 0 2 191
188 0 0 0 0 188 0 17 17 0 0 0
M M M M M M M M M M M M M M
75EB3 Működési tartalék
Sorszám PSZÁF kód 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021
75EB31 75EB32 75EB33 75EB331 75EB332 75EB333 75EB334 75EB335 75EB336 75EB34 75EB341 75EB342 75EB343 75EB344 75EB345 75EB346 75EB347 75EB348 75EB349 75EB35 75EB36
2015 1 a
Megnevezés Év Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb bevételek Kiadások összesen Befektetési kiadások Tiszteletdíjak és járulékaik Bérköltség és járulékai Nyilvántartási díj Tagszervezési díj Anyagjellegű ráfordítások Felügyeleti díj Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Egyéb terhelő tételek Záró állomány Működési tevékenység eredménye
23 096 90 504 88 943 0 0 0 796 765 79 821 79 17 511 23 349 14 422 0 19 608 253 0 4 599 33 779 10 683
3
2016 2 b 33 779 62 312 56 090 1 560 0 2 370 612 1 680 68 701 75 14 884 18 026 13 550 0 17 134 252 0 4 780 27 391 -6 388
Nagyságrend: ezer forint 2017 Összesen Mód 3 4 5 c d z 27 391 72 108 65 691 1 800 0 2 370 567 1 680 70 203 81 15 182 18 387 13 931 0 17 476 270 0 4 876 29 296 1 905
M M M M M M M M M M M M M M M M M M M 6 200 M
224 924 210 724 3 360 0 4 740 1 975 4 125 218 725 235 47 577 59 762 41 903 0 54 218 775 0 14 255
75EB4 Taglétszám, tagdíj alakulása
Sorszám PSZÁF kód 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032
75EB41 75EB42 75EB421 75EB422 75EB4221 75EB4222 75EB4223 75EB4224 75EB4225 75EB4226 75EB4227 75EB423 75EB4231 75EB4232 75EB43 75EB431 75EB4311 75EB43111 75EB43112 75EB43113 75EB4312 75EB43121 75EB43122 75EB43123 75EB4313 75EB43131 75EB43132 75EB43133 75EB44 75EB441 75EB442 75EB443
2015 1 a
Megnevezés Év Taglétszám Időszaki nyitó taglétszám Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépő Tagdíj nemfizetés miatt kizárt Egyéb megszűnés Időszaki záró taglétszám ebből: tagdíjfizetést szüneteltetők száma tagdíjat nem fizetők száma Tagdíj Tagdíjbevétel összesen (eFt) Egységes tagdíj (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék % Magasabb tagdíj (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék % Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék % Egyéb befizetés (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék %
4
2016 2 b
Nagyságrend: ezer forint 2017 Összesen Mód 3 4 5 c d z
12 465 530 963 0 1 123 175 136 0 12 995 0 1 100
12 995 180 600 0 0 120 200 100 0 13 175 0 1 100
13 175 180 600 0 0 120 200 100 0 13 355 0 1 100
189 241 1 300 53% 47% 0% 0 53% 47% 0% 0 53% 47% 0% 0 53% 47% 0%
186 966 1 300 70% 30% 0% 0 70% 30% 0% 0 70% 30% 0% 0 70% 30% 0%
218 970 1 500 70% 30% 0% 0 70% 30% 0% 0 70% 30% 0% 0 70% 30% 0%
890 2 163 0 1 363 575 336 0 0 1 100 595 177 70% 30% 0% 0 70% 30% 0% 0 70% 30% 0% 0 70% 30% 0%
M M M M M M M M M M M M M M M M M
M M M M M M M M
75EB5 Befektetések
Sorszám PSZÁF kód 001 002 003 004 005 006 007
75EB51 75EB520 75EB521 75EB522 75EB523 75EB53 75EB5301
008
75EB5302
009
75EB5303
010
75EB5304
011 012 013 014 015 016
75EB5305 75EB5306 75EB5307 75EB5308 75EB5309 75EB5310
017
75EB5311
018
75EB5312
2015 1 a
Megnevezés Év Összes befektetett eszköz (eFt) Fedezeti alap tartaléka % Működési alap tartaléka % Likviditási alap tartaléka % Fedezeti alap portfóliója (eFt) Bankszámlák és készpénz összesen % Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) % Részvények % Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír % Jelzáloglevél % Határidős ügyletek % Opciós ügyletek % Repó ügyletek % Ingatlan % Kockázati tőkealap-jegy % Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír % Egyéb befektetések, részesedések %
5
2016 2 b
Nagyságrend: ezer forint 2017 Összesen Mód 3 4 5 c d z
567 136 93,7% 6,0% 0,4% 531 240 1,0%
609 383 95,2% 4,5% 0,4% 579 838 1,0%
681 069 95,4% 4,3% 0,3% 649 582 1,0%
681 069 95,4% 4,3% 0,3% 649 582 1,0%
99,0%
99,0%
99,0%
99,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
M M M M M
75EB6 Szolgáltatások Nagyságrend: ezer forint
Sorszám PSZÁF kód
001 002
003 004
005 006
007
75EB61 75EB61101 75EB61102 75EB61103 75EB61104 75EB61105 75EB61106 75EB61107 75EB61108 75EB62 75EB62101 75EB62102 75EB62103 75EB62104 75EB62105 75EB62106 75EB62107 75EB62108 75EB63 75EB63101 75EB63102 75EB63103 75EB63104 75EB63105 75EB63106 75EB63107 75EB63108 75EB64
Év
Szolgáltatás megnevezése
Szolgáltatás várható igénybevétele
1 a
2 b
3 c
Megnevezés
1. év összesen Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás 2. év összesen Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás 3. év összesen Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Szolgáltatás Mindösszesen
4 d
Autotranszfúziós ellátás LigaSure Hematológia szakvizsgálat EPO kezelés Venofer CATS Cell-Saver gép kezelése Utazási költségtérítés Vérzéscsillapítás
52 66 42 182 22 50 48 34
Autotranszfúziós ellátás LigaSure Hematológia szakvizsgálat EPO kezelés Venofer CATS Cell-Saver gép kezelése Utazási költségtérítés Vérzéscsillapítás
53 67 43 185 22 51 49 34
Autotranszfúziós ellátás LigaSure Hematológia szakvizsgálat EPO kezelés Venofer CATS Cell-Saver gép kezelése Utazási költségtérítés Vérzéscsillapítás
54 68 44 188 22 52 50 34
6
Szolgáltatá Szolgáltatá s átlagos si kiadás Mód értéke (eFt) (eFt)
77 50 101 15 137 51 20 21 9 79 51 103 15 140 52 21 21 9 81 53 106 15 144 54 22 22 9 237
5 e 38 347 2 600 6 694 630 24 972 1 126 1 017 1 004 304 39 699 2 703 6 901 645 25 900 1 144 1 071 1 029 306 41 540 2 862 7 208 660 27 072 1 188 1 144 1 100 306 119 586
6 z M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M
