Pénzügyi-számviteli ügyintéző szakképesítés. Komplex szakmai vizsga Gyakorlati vizsgatevékenysége

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM TÜK szám: 24/13-64/2015.

MK/HU KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ Érvényességi idő: 2015. február 19. 11.30

Minősítő neve: Mészáros László Beosztása: főosztályvezető Készült: 1 eredeti és fm. példányban Egy példány: lap Ez a: sz. fm. példány Kapják elosztó szerint.

T 54 344 01 Pénzügyi-számviteli ügyintéző szakképesítés Komplex szakmai vizsga Gyakorlati vizsgatevékenysége A vizsgafeladat megnevezése:

Számítógépes könyvelés és analitika készítése A vizsgafeladat időtartama: 90 perc A vizsgafeladat aránya: 25 %

A vizsga ideje: 2015. február 19. 11.30 óra

Segédeszköz: nem használható

P. H.

2015. február

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ …………………………………………. (vizsgázó olvasható neve)

…………………………………………. (Születési hely, idő)

54 344 01 Pénzügyi-számviteli ügyintéző szakképesítés Számítógépes könyvelés és analitika készítése gyakorlati vizsgatevékenység Kidolgozási idő: 90 perc A kérdés típusok pontszámai

I. Elérhető pontszám

1.

2.

3.

4.

5.

6.

22

10

7

4

5

2

Összesen

50

Elért pontszám ,,Megfelelt eredmény”-hez szükséges minimális %pont 90 – 100% 80 – 89% 65 – 79% 50 – 64% 0 – 49%

Eredmény %-ban

25

Érdemjegy betűvel (számmal)

jeles (5) jó (4) közepes (3) elégséges (2) elégtelen (1)

………………………………............................. Vizsgabizottság munkáját segítő szakértő neve

………………………………................. aláírása

A vizsgaelnök (esetleges) észrevételei, módosító javaslatai és ezek indoklásai:

Vizsgaelnök megbízó levelének azonosító száma:………………...

Szóbeli vizsga dátuma:…………………....

………..………………………… Vizsgaelnök neve

2015.

hó

nap

…………………………..…….……….. aláírása


T/2


Az alábbi feladatokat figyelmesen olvassa át! 1. Könyelési feladat Ön a Denevérbau Kft. munkatársa. A Denevérbau Kft.-nek az alábbi január havi bizonylatait kapja meg kontírozásra és rögzítésre. Mérlegképes könyvelő ellenőrzi az Ön munkáját. A Denevérbau Kft. adatai: Adószáma: 28139638-2-41 Székhely, ill. levelezési címe: 1038 Budapest, Szőlő u. 11. Bankszámlaszáma: OTP Bank NYRT 11712004-20217727 Folyószámla azonosító: 101588994 KSH számjele: 28139638-7112-212-01 A cég tevékenységei: • építőipari szolgáltatásokat nyújt, főleg alvállalkozókkal dolgoztat, a felhasználásra kerülő anyag egy részéről a kft. gondoskodik, SZJ 45 21 1 (áfa 27%) • műemlékvédelmi szakértés SZJ 74 14 239 (áfa mentes), • igazságügyi szakértés SZJ 74 11 170 (áfa mentes), • lakóingatlan bérbeadás SZJ 70 20 11 (áfa mentes), Információk a cég 2015. évi számviteli politikájából: • A cég egyszerűsített éves beszámolót és "A" típusú, összköltség eljárású eredménykimutatást készít. • A vásárolt készletet beszerzéskor készletre veszik, a készletcsökkenést csúsztatott átlagáras módszerrel számolják el. • A 2015-ös évben elszámolt számviteli és adótörvény szerinti értékcsökkenés a tárgyi eszközöknél megegyezik. Az egy összegben költségként elszámolható kis értékű eszközök értékhatára 100 000 Ft. Az értékcsökkenést havonta számolják el és napi értékcsökkenést számítanak. Értékcsökkenést az üzembehelyezés napjától számolnak el. A rendelkezésre álló számlarend részletéből használja a könyveléshez szükséges részletező számlákat! Önnek most a Denevérbau Kft. bizonylatait kell könyvelnie a rendelkezésre álló főkönyvi program segítségével a következő feladatok ismeretében:

1. 2. 3. 4. 5.

6.

Könyvelje le a cég január 1-jei nyitómérlegét és a nyitás utáni rendező tételeket! Könyvelje le a megadott számlákat! Könyvelje le a bankszámlakivonatot! Könyvelje le a január havi pénztárbizonylatokat! Az analitikus készletnyilvántartó programban vegye állományba az anyagbeszerzést, a feladás alapján könyvelje a január havi készletcsökkenéseket! Könyvelje az értékesített közvetített szolgáltatások kivezetését! Listázza ki a programból a január havi áfa adatokat és írja az adatokat a 21. oldalon lévő táblázatba! Összesen:

22 pont 10 pont 7 pont 4 pont 5 pont

2 pont 50 pont

Jó munkát!


T/3

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ Részletek a vállalkozás számlarendjéből: 11. Immateriális javak 113. Vagyoni értékű jogok 114. Szellemi termékek 116. Technikai számla 118. Immateriális javak terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása 1183. Vagyoni értékű jogok terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása 1184. Szellemi termékek terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása 119. Immateriális javak terv szerinti értékcsökkenése 1193. Vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenése 1194. Szellemi termékek terv szerinti értékcsökkenése 13. Műszaki berendezések, gépek, járművek 131. Termelőgépek, berendezések, szerszámok, gyártóeszközök 132. Tehergépkocsi, haszongépjármű 138. Műszaki berendezések, gépek, járművek terven felüli écs. és annak visszaírása 139. Műszaki berendezések, gépek, járművek terv szerinti értékcsökkenése 14. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 142. Személygépkocsi 143. Irodai, igazgatási berendezések és felszerelések 148. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek terven felüli écs. és annak visszaírása 149. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti értékcsökkenése 16. Beruházások (felújítások) 161. Befejezetlen beruházások 19. Lekötött bankbetét 196. Lekötött bankbetét (forintos) 21-22. Anyagok 211. Alapanyagok 2113. Építési anyagok 211301. Padlóburkolólap 211302. Homok 211303. Kavics 211304. Égetett tégla 27. Közvetített szolgáltatások 271. Közvetített szolgáltatások 31. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 311.Belföldi követelések (és folyószámla azonosító adatok) 36. Egyéb követelések 361. Munkavállalókkal szembeni követelések 3613. Egyéb elszámolások a munkavállalókkal 38. Pénzeszközök 381. Pénztár 384. Elszámolási betét számla 3841. Elszámolási betét számla I. (OTP) 3842. Elszámolási betét számla II. 389. Átvezetési számla 39. Aktív időbeli elhatárolások 391. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 392. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása


T/4


41. Saját tőke 411. Jegyzett tőke 413. Eredménytartalék 419. Mérleg szerinti eredmény 454. Szállítók 4541. Belföldi szállítók (és folyószámla azonosító adatok) 455. Beruházási szállítók 4551 Belföldi beruházási szállítók 461. Társasági adó elszámolása 4611. Előző évi társasági adó 4612. Társasági adó előleg 462. Személyi jövedelemadó elszámolása 463. Költségvetési befizetési kötelezettség 4631. Szakképzési hozzájárulás 4632. Szociális hozzájárulási adó 464. Költségvetési befizetési kötelezettség teljesítése 4641. Szakképzési hozzájárulás teljesítése 4642. Szociális hozzájárulási adó teljesítése 466. Előzetesen felszámított általános forgalmi adó 467. Fizetendő általános forgalmi adó 468. Általános forgalmi adó elszámolási számla 471. Jövedelemelszámolási számla 472. Fel nem vett járandóságok 473. Társadalombiztosítási kötelezettség 4731. Nyugdíjbiztosítási járuléktartozás 4732. Egészségbiztosítási járuléktartozás 4799. Fordított áfa technikai számla (vagy más számla) 51. Anyagköltség 511. Felhasznált anyagok költsége 5111. Építési anyagköltség 5112. Nyomtatvány, irodaszer 5113. Energia költség 5114. Gépkocsi üzemanyag ktg. 5115. Egyéb anyagköltség 5116. Tisztítószer 52. Igénybevett szolgáltatások költségei 5211. Karbantartás, javítás (gépkocsi stb.) 5212. Utazási és kiküldetési költségek (napidíj nélkül) 5213. Posta, telefon, telefax költség 5214. Folyóirat, hírlap előfizetése 5215. Szállítási költség 5216. Taxi költség 5217. Bérleti díjak 5218. Hirdetés, reklám, propaganda költségek 5219. Parkolás, gépkocsi mosás költsége 5221. Tagsági díjak 52211. Kamarai tagdíj 5222. Oktatás és továbbképzés költségei 5223. Fénymásolás, sokszorosítás költségei 5224. Takarítási költségek 5225. Szakkönyvek, szaklapok költségei


T/5

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ 5226. Egyéb szolgáltatások költségei 5227. Internet szolgáltatás költsége 53. Egyéb szolgáltatások költségei 531. Hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek 532. Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak 5321. Bankköltség 533. Biztosítási költségek 5331. Gépkocsi kötelező felelősség biztosítás 5332. Casco biztosítás 534. Költségként elszámolt adók, járulékok, termékdíj 539. Különféle egyéb költségek 54. Bérköltség 541. Bérköltség 55. Személyi jellegű egyéb kifizetések 551. Munkavállalóknak tagoknak fizetett személyi jellegű kifizetések 5511. Betegszabadság díja, munkáltatót terhelő táppénz, táppénz kiegészítés 5513. Munkába járással kapcsolatos költségek térítése 5514. Kiküldetés napidíja 552. Jóléti és kulturális költségek 559. Egyéb személyi jellegű kifizetések 5593. Munkáltatót terhelő SZJA 5598. Reprezentációs költségek 56. Bérjárulékok 561. Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék 5611. Nyugdíjbiztosítási járulék 5612. Egészségbiztosítási járulék 562. Egészségügyi hozzájárulás 5622. Egészségügyi hozzájárulás (százalékos) 564. Szakképzési hozzájárulás 565. Szociális hozzájárulási adó 57. Értékcsökkenési leírás 571. Terv szerinti értékcsökkenési leírás 5711. Terv szerinti értékcsökkenési leírás 5712. Kis értékű (100 ezer Ft alatti) tárgyi eszközök és imm. javak écs leírása 81. Anyagjellegű ráfordítások 814. Eladott áruk beszerzési értéke 815. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 91. Belföldi értékesítés árbevétele 911. Építőipari tevékenység árbevétele 912. Műemlékvédelmi szakértés 913. Igazságügyi szakértés 914. Lakóingatlan bérbeadása 915. Készlet értékesítés árbevétele 916. Telefon magáncélú használata 97. Pénzügyi műveletek bevételei 974. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 9741. Forgóeszközök között kimutatott kölcsön, váltókövetelés, pénzeszköz után kapott(járó) kamat


T/6

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ Partnertörzs

ÁR-LA Kft. Belle Bt. Budai Tégla Cserép Zrt. Centrál Mosodák Zrt. Error Kft. Hasznosító Kft. Minor Bt. Mobil Kft. Terra Kft.

13700126 – 01266681 11788010 – 15135902 11788010 – 16105551 11991102 02130471 10100235 – 02005805 13700126 – 02264321 11785017 – 15115007 13700126 – 01268889 13700126 – 01256297

10823080-2-42

1188 Bp., Ady E. u. 113.

24505437-2-43

1119 Bp., Csurgói u. 28.

16650013-2-43

1036 Bp., Bécsi u. 112.

10753998-2-41

1134 Bp., Róbert Károly krt.27.

10823024-2-44

1024 Bp., Pitypang u. 4.

10884027-2-43

1191 Bp., Attila út 7.

15648430-1-12

2047 Vác, Hunyadi u. 90.

10429549-2-13

2061 Kistarcsa, Petőfi u. 56.

10624830-2-01

1124 Bp., Alkotás u. 42.

Amortizációs normák: A maradványértéket a beruházás aktiválásakor egyedileg határozzák meg. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok* Szellemi termékek

3 év 3 év

Épületek Hosszú élettartalmú szerkezetű épületek Műszaki és egyéb berendezések, felszerelések, járművek Ügyvitel-technikai berendezések és eszközök Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek

2% 33% 14,5% 20%

* A vállalkozás a vásárolt szoftvereket, melynek csak használati jogát vásárolja meg vagyon értékű jognak minősíti.


T/7


A Denevérbau Kft. 2015. január 1-jei kiemelt nyitó adatai:

Anyagok (építési anyagok) Padlóburkolólap Ibiza 68 m2 3240 Ft/m2 Égetett tégla Leiertherm 25 n + f 1620 db 295 Ft/db Vevők AST8-F 517743 számla, Kiss Zsolt Pénztár Elszámolási betétszámla (OTP) Aktív időbeli elhatárolás (újság előfizetéssel kapcsolatos) Eszközök összesen: Jegyzett tőke: Mérleg szerinti eredmény Szállítók Lapterjesztő és Kiadó Kft. AJK8H-268 123 sz. számla Jövedelem elszámolási számla Személyi jövedelemadó tartozás Nyugdíjbiztosítási járulék kötelezettség Egészségbiztosítási és munkaerőpiaci járulék kötelezettség Áfa kötelezettség Levonható áfa 1 217 000 Fizetendő áfa 1 689 000 Áfa pénzügyi elszámolása 130 000 Ráfordítások passzív időbeli elhatárolása (a felénk számlázott Internet előfizetéssel kapcsolatos) Források összesen:


220 320 477 900 784 860 45 160 6 518 960 6 800 8 054 000 5 125 000 1 397 000 10 710 814 950 103 060 136 800 116 280 342 000

8 200 8 054 000

T/8


NYITÓ DENEVÉRBAU KFT 1038 Budapest, Szőlő utca 11. Adószám: 28139638-2-41 Bankszámla: OTP 11712004-20217727 SZÁMLASZÁM: AST8-F 517743

DÁTUM: 2014.12.28. Megrendelő: Kiss Zsolt 2030 Érd Kossuth Lajos út 32. Pj: 11773470 – 30255571 ELADÓ

Átvevő (ha különbözik):

MEGR.SZÁMA

TELJ.IDEJE

653/2014

2014.12.28

SZÁLLÍTÓ

ÁFA KULCS

MEGNEVEZÉS

MÉRTÉKEGYSÉG

FIZETÉSI MÓD

ESEDÉKESSÉG

átutalás

2015.01.09.

MENNY.

EGYSÉGÁR ÁFA NÉLKÜL

ÖSSZEG ÁFA NÉLKÜL

A 653/2014 számú szerződés szerint kiszámlázott építőipari szolg.

27

618 000

Megállapodásunk értelmében késedelmes fizetés esetén 4 % kamatot számolunk fel a késedelmes napok alapján!

FIZETENDŐ: 784 860

azaz Hétszáznyolcvannégyezer-nyolcszázhatvan forint Adó %

Adóalap

Adóérték

Ár összesen

mentes

--------

---------

--------

5

---------

---------

--------

27

618 000

166 860

784 860

Összesen

618 000

166 860

784 860

A számla három példányban készült.


2. példány

T/9


NYITÓ

SZÁMLA Eredeti példány

AJK8-H 268 123

Az eladó neve, címe, bankszámlaszáma, adószáma:

A vevő neve, címe, bankszámlaszáma, adószáma:

Denevérbau Kft.

Lapterjesztő és Kiadó Kft. 1117 Bp., Prielle Kornélia út 21-35.

1028 Budapest, Szőlő utca 11.

Adóigazgatási azonosítószám: 12643228-2-43

Adószám: 28139638-2-41 Bankszámlaszám: OTP 11712004-20217727

Bankszámlaszám: 13700016-02229045 A fizetés módja:

banki utalás

A teljesítés időpontja:

A számla kelte:

2015.01.08

A termék, szolgáltatás megnevezése, besorolási száma, (VTSZ, SZJ, ÉJ) és egyéb jellemzői

Számvitel Adó és Könyvvizsgálat előfizetés 2014 november – 2015 április)

Fizetési határidő

2014.12.08

2015.01.08

ÁFA kulcs

M.e.

Mennyiség

Egységár áfa nélkül

Értéke áfa nélkül

5

db

1

10 200

10 200

Kiállította: Tóth Miklós Számlaérték áfa nélkül: Áfa kulcs és az adó összege:

10 200 510

5%

A számla végösszege: Tízezer-hétszáztíz forint


1

10 710

T/10


SZÁMLA A szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése):

A vevő (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Bankszámla száma és megnevezése):

Denevérbau Kft.

Budai Tégla és Cserép Zrt. 1036. Budapest, Bécsi út 112. Adószám: 16650013-2-43 Bankszámlaszám: 11788010-16105551

1028 Budapest, Szőlő utca 11. Adószám: 28139638-2-41 Bankszámlaszám: OTP 11712004-20217727

A megrendelés száma

Fizetési mód

A teljesítés időpontja

Számla kelte


A számla sorszáma

1796/2014

átutalás

2015.01.09.

2015.01.09

2015.01.19.

AC7S-L 605612

MEGNEVEZÉS

Padlóburkolólap Ibiza

ÁFA KULCS

MÉRTÉK EGYSÉG

MENNY.



27

m2

156

3 280

511 680

VTSZ 3824

Áfa kulcs

Adóalap

Áfa

Összesen:

mentes

-----

-----

-----

5%

-----

-----

-----

27%

511 680

138 154

649 834

Összesen:

511 680

138 154

649 834

A számla végösszege: Hatszáznegyvenkilencezer-nyolcszázharmincnégy forint Kiállította: Kováts Katalin

1. példány


T/11


SZÁMLA A szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése):

A vevő (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Bankszámla száma és megnevezése):

Error Kft.

Denevérbau Kft.

1024 Budapest, Pitypang u. 4. 1028 Budapest, Szőlő utca 11. Adószám: 28139638-2-41 Bankszámlaszám: OTP 11712004-20217727

Bankszámlaszám: 10100235 – 02005805 Adószám: 10823024 – 2 – 41 Megrendelés száma

Fizetési mód

A teljesítés időpontja

Számla kelte


A számla sorszáma

656/2014

átutalás

2015.01.12.

2015.01.12.

2015.01.21.

AH8G-L 604582

ÁFA KULCS

MEGNEVEZÉS

MÉRTÉKEGYSÉG

MENNY.



A Centrál Mosodák Zrt. I. emeletén -

épület szerkezeti munkák

1 163 000

„Fordított adózás”

Áfa kulcs

Adóalap

Áfa

Összesen:

mentes

1 163 000

-----

1 163 000

5%

-----

-----

-----

27%

-----

-----

-----

Összesen:

1 163 000

-----

1 163 000

Közvetített szolgáltatás

A számla végösszege: Egymillió-egyszázhatvanháromezer forint Kiállította: Kiss Piroska

1. példány


T/12


SZÁMLA Eredeti példány

AJ7S-H 564 123

Az eladó neve, címe, bankszámlaszáma, adószáma:

A vevő neve, címe, bankszámlaszáma, adószáma:

Denevérbau Kft.

Szupernet Kft. 1026 Budapest, Rákóczi út 15.

1028 Budapest, Szőlő utca 11.

Adóigazgatási azonosítószám:

15126538 2 41 Bankszámlaszám: OTP 11773470 30269897 A fizetés módja:

Adószám: 28139638-2-41 Bankszámlaszám: OTP 11712004-20217727 A teljesítés időpontja:

banki utalás

2015.01.22

A termék, szolgáltatás megnevezése, besorolási száma, (VTSZ, SZJ, ÉJ) és egyéb jellemzői

ADSL Internet előfizetési díj (2014 december 1-31.)

ÁFA kulcs

A számla kelte:


2015.01.12

2015.01.22

M.e.

Mennyiség

Egységár áfa nélkül

Értéke áfa nélkül

db

1

8 200

8 200

Kiállította: Kiss Tiborné Számlaérték áfa nélkül: Áfa kulcs és az adó összege:

8 200 2 214

27 %

A számla végösszege: Tízezer-négyszáztizennégy forint


1

10 414

T/13


DENEVÉRBAU KFT 1028. Budapest, Szőlő utca 11. Adószám: 28139638-2-41 Bankszámla: OTP 11712004-20217727

SZÁMLASZÁM: AST8-F 517744

DÁTUM: 2015.01.13. Megrendelő: Mobil Kft 2061 Kistarcsa, Petőfi u. 56. Pj: 13700126 – 01268889 ELADÓ

MEGR.SZÁMA

TELJ.IDEJE

5/2015

2015.01.13.

MEGNEVEZÉS

Égetett tégla Leiertherm 25 n +f


SZÁLLÍTÓ

FIZETÉSI MÓD

ESEDÉKESSÉG

átutalás

2015.01.23.

ÁFA KULCS

MÉRTÉKEGYSÉG

MENNY.



27

db

1 620

260

421 200


FIZETENDŐ:

534 924

azaz Ötszázharmincnégyezer-kilencszázhuszonnégy forint Adó %

Adóalap

Adóérték

Ár összesen

mentes

-----

---

-----

5

-----

-----

-----

27

421 200

113 724

534 924

Összesen

421 200

113 724

534 924



2. példány

T/14


DENEVÉRBAU KFT 1038 Budapest, Szőlő utca 11. Adószám: 28139638-2-41 Bankszámla: OTP 11712004-20217727

SZÁMLASZÁM:

AST8-F 517745

DÁTUM: 2015.01.16. Megrendelő: Centrál Mosodák Zrt. 1134 Budapest Róbert K. krt. 27. Adószám: 10753998-2-41 Pj: 11991102 – 02130471 ELADÓ


MEGR.SZÁMA

TELJ.IDEJE

02/2015

2015.01.16

SZÁLLÍTÓ

ÁFA KULCS

MEGNEVEZÉS

MÉRTÉKEGYSÉG

FIZETÉSI MÓD

ESEDÉKESSÉG

átutalás

2015.01.26.

MENNY.



A Centrál Mosodák Zrt. I. emeletén épület szerkezeti munkák 1 186 000

„Fordított Fordított Adózás”


FIZETENDŐ: 1 186 000

azaz Egymillió-egyszáznyolcvanhatezer forint Adó %

Adóalap

Adóérték

Ár összesen

mentes

1 186 000

----

1 186 000

5

----

----

----

27

----

----

----

Összesen

1 186 000

----

1 186 000


2. példány

A fenti számla az Error Kft. által 2015. január 12-én számlázott közvetített szolgáltatás továbbszámlázása.


T/15


ORSZÁGOS TAKARÉKPÉNZTÁR ÉS KERESKEDELMI BANK Zrt. Budapest, V. Nádor u. 16. Adóigazgatási szám: 10537914-2-44 1200 XII. KERÜLETI FIÓK 1126 BUDAPEST BÖSZÖRMÉNYI ÚT 9-11.

BANKSZÁMLAKIVONAT

SZÁMLASZÁM: 11712004-20217727 SZÁMLATULAJDONOS NEVE: DENEVÉRBAU KFT. SZÁMLA MEGNEVEZÉSE: DENEVÉRBAU PÉNZF. SZ. BETÉTKAMAT: 0,25% KÖNYVELÉS DÁTUMA: 2015.01.31. KIVONATSZÁM (SZLA SORSZÁMA): 1/2015. AZONOSÍTÓ ADATOK

1. LAP

ÉRTÉKNAP

FORGALOM MEGNEVEZÉSE KÖZLEMÉNY

TERH/JÓV ÖSSZEG

2015.01.08

AJK8-H 268 123 Lapterjesztő és Kiadó Kft 13700016-02229045

100041563

-10 710

2015.01.09.

AST8-F 517743 Kiss Zsolt 11773470-30255571

100071671

784 860

2015.01.09.

Bérjárandóság (csoportos átutalási megbízás)

100051413

- 814 950

2015.01.12.

NAV Nyugdíjbiztosítási járulék beszedési számla 10032000-06056236

100051915

-136 800

2015.01.12.

NAV Eg. bizt jár és mp alap beszedési számla 10032000-06057749

100051916

-116 280

2015.01.15.

Készpénz felvétel

100051926

-50 000

2015.01.31.

Utalási jutalék

100051939

-2 816

________________________________________________________________________________ NYITÓ EGYENLEG: 6 518 960 ELŐJEGYZETT JUTALÉK/KÖLTSÉG 0 TERHELÉS ÖSSZESEN: 1 131 556 JÓVÁÍRÁS ÖSSZESEN: 784 860 ZÁRÓ EGYENLEG 6 172 264 EGYENLEGBŐL ÁLL. GARANTÁLT: EBBŐL ZÁROLT ÖSSZEG


T/16


Időszaki pénztárjelentés Sorszám: 1114 2015. január 1-jétől 31-ig Denevérbau Kft

Sorszám 1. 2 3.

Be-kifiz. napja 01.12 01.15. 01.19

Bevételi kiadási biz. sz.

Kp. forg. Jogc.

181 010 191 111 181 011

Szöveg

Bevétel

Kiadás Ft

Nyomtatvány beszerzés Készpénz felvétel Taxi számla

50 000

Átvitel:

50 000


26 670 4 800

31 470

T/17


Sorszám

Be-kifiz. napja

Bevételi kiadási biz. sz.

Kp. forg. Jogc.sz

Szöveg

Ft 50 000

Áthozat

jogcím szerint

pénznem

31 470

pénztárforg. jogcím szerint

Pénztár ellenőrzés db

1114 Kiadás

Bevétel

Ft

bevétel

1

20 000

20 000

2

10 000

20 000

3

5 000

15 000

2

2 000

4 000

3

1 000

3 000

2

500

1 000

2

200

400 összesen

2

100

200 kiadás

1

50

50

2

20

40

-

10

-

-

5

-

Ft

Forgalom átvitel

50 000

Kezdő pénzkészlet Záró pénzkészlet Összesen

45 160

31 470

63 690 95 160

95 160

Mellékletek:

1 db bevételi bizonylat Ft

2 db kiadási bizonylat

pénztáros Agg Vivien

Összesen

63 690

Záró pénzkészlet

63 690

ellenőr:

Többlet

0

Hiány

0 összesen


T/18

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ Denevérbau Kft. 1038 Budapest ……Szőlő út 11.……

KIADÁSI PÉNZTÁRBIZONYLAT

Bélyegző helye

Pénztár fizessen az alábbiak szerint: ----------------------------26 670 Ft, azaz Készpénz forgalmi jogc.

Könyvelési számlaszám

Szöveg

Összeg

Nyomtatvány beszerzés Kiállító

Ellenőr:

Utalványozó

Pénztáros

Bné

Agg Vivien

26 670

Melléklet:

Nagy Miklós Könyvelő:

181 010

Sorszám:

Kelet: 2015.01.12. Papírbolt Bt -nek Huszonhatezer-hatszázhetven-------------------- forintot

1

db

26 670

Összesen:

Az összeg átvevőjének aláírása:

személyi száma:

KÉSZPÉNZFIZETÉSI SZÁMLA A számlakibocsátó neve, címe:

A vevő neve, címe:

Papírbolt Bt

Denevérbau Kft.

Számlasorszám: AHJY9H 913558

1026 Bp., Rákóczi út 15. 1038 Bp., Szőlő utca 11..

2015.01.12.

Adóigazgatási azonosítószám:

15126538 – 2 - 41

A TERMÉK VAGY SZOLGÁLTATÁS egységára 27% (ált. forg. adóval növelt)

értéke 27% ált .forg. adóval növelt

mennyiségi egysége

mennyisége

Bevételi pénztárbizonylat

db

20

190

3 800

Kiadási pénztárbizonylat

db

20

191

3 820

Szállítólevél nyomtatvány

db

6

3 175

19 050

KSH besorolási száma, megnevezése

A számla fizetendő végösszege Huszonhatezer-hatszázhetven forint

26 670

A számla végösszege 21,26% általános forgalmi adót tartalmaz Denevérbau Kft. 1038 Budapest Szőlő u. 11.

BEVÉTELI PÉNZTÁRBIZONYLAT

Bélyegző helye

Sorszám:

Nagy Tivadar (készpénzfelvétel) ------------------------50 000 Ft, azaz

191 111

Kelet:2015.01.15. által (megbízásából) befizetett Ötvenezer---------------------------------------------------forintot

az alábbiak szerint kell bevételezni: Készpénz forgalmi jogc.

Kiállító


Ellenőr:

Szöveg

Összeg

Készpénz felvétel bankszámláról

50 000

Utalványozó

50 000

Melléklet:

db Könyvelő:

Pénztáros

Az összeg befizetőjének aláírása:

Bné

Agg Vivien

Nagy Tivadar

Összesen:


személyi száma:

T/19


Denevérbau Kft. 1038 Budapest Szőlő u. 11.

KIADÁSI PÉNZTÁRBIZONYLAT

Bélyegző helye

Sorszám:

Pénztár fizessen az alábbiak szerint: ----------------------------4 800 Ft, azaz Készpénz forgalmi jogc.


Szöveg

Összeg

Taxiköltség Kiállító

Ellenőr:

Utalványozó

4 800 Melléklet:

Nagy Miklós

1

db

Könyvelő:

Pénztáros

Az összeg átvevőjének aláírása:

Bné

Agg Vivien

Nagy Tivadar

KÉSZPÉNZFIZETÉSI SZÁMLA

Összesen:

4 800 személyi száma:

4456956

Taxi közlekedés

SZJ 60.10.1

Adóigazgatási azonosító száma: Kiss Pál Asz:41201984-2-41

A vevő neve: Denevérbau Kft. Címe: 1038 Bp., Szőlő utca 11.

A 21,26%-os ált. forg. adó összegét is tartalmazó fizetendő fuvardíj: azaz Négyezer-nyolcszáz----------------------------------------Ft Gépjárművezető neve:

181 011

Kelet: 2015.01.19. Nagy Tivadar -nak Négyezer - nyolcszáz-------------------------------------- forintot

Kiss Pál

Frsz:

----------4 800 Ft

ISD-998

Számla kelte: ..........Budapest………………,2015. ……..január……..hó…….19.……..nap


T/20

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ 5. Az anyagkészlet csökkenésekről 2015. január 31-én a raktár a következő összesítőt bocsátotta ki:

A Denevérbau Kft 2015. január havi anyagfelhasználása M. e. Mennyisége Értéke csúsztatott átlagár módszerrel Padlóburkolólap Ibiza m2 115 ..................................

Maradék készlet értéke ........................

A Denevérbau Kft 2015. január havi értékesítése* M. e. Mennyisége Értéke csúsztatott átlagár módszerrel Égetett tégla Leiertherm db 1 620 ....................................

Maradék készlet értéke .........................

Készlet neve

Készlet neve n+f

* Egy építkezés során megmaradt készlet értékesítése. Könyvelje csúsztatott átlagáras módszerrel a január havi anyagfelhasználást és az értékesítést az analitikus készletprogrammal! Könyvelés után listázza ki a programból a havi összes anyagkészlet csökkenés értékét és a zárókészletet! A listázott adatokat írja be a fenti táblázatba!

6. Listázza ki a programból a január havi áfa adatokat és írja az alábbi táblázatba! Általános forgalmi adó Fizetendő áfa Levonható áfa Kötelezettség. v. követelés* A megfelelő aláhúzandó

Összeg Ft-ban

50


T/21

Pénzügyi-számviteli ügyintéző szakképesítés. Komplex szakmai vizsga Gyakorlati vizsgatevékenysége

Recommend Documents