Pénzügyi-számviteli ügyintéző szakképesítés. Komplex szakmai vizsga Gyakorlati vizsgatevékenysége

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM TÜK szám: 28/3-31/2016 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ Érvényességi idő: 2016. február 2. 11.30

Minősítő neve: Mészáros László Beosztása: főosztályvezető Készült: 1 eredeti és fm. példányban Egy példány: lap Kapják elosztó szerint. Ez a:

sz. fm. példány

T 54 344 01 Pénzügyi-számviteli ügyintéző szakképesítés Komplex szakmai vizsga Gyakorlati vizsgatevékenysége A vizsgafeladat megnevezése:

Számítógépes könyvelés és analitika készítése A vizsgafeladat időtartama: 90 perc A vizsgafeladat aránya: 25% A vizsga ideje: 2016. február 2. 11.30 óra

Segédeszköz: nem használható

P. H.

2016. február KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ …………………………………………. (vizsgázó olvasható neve)

…………………………………………. (Születési hely, idő)

54 344 01 Pénzügyi-számviteli ügyintéző szakképesítés Számítógépes könyvelés és analitika készítése gyakorlati vizsgatevékenység Kidolgozási idő: 90 perc A kérdés típusok pontszámai

Elérhető pontszám

1.

2.

I. 3.

22

8

5

4. 4

5.

II. 1.

Összesen

4

7

50

Elért pontszám ,,Megfelelt eredmény”-hez szükséges minimális %pont 90 – 100% 80 – 89% 65 – 79% 50 – 64% 0 – 49%

Eredmény %-ban

25

Érdemjegy betűvel (számmal)

jeles (5) jó (4) közepes (3) elégséges (2) elégtelen (1)

………………………………............................. Vizsgabizottság munkáját segítő szakértő neve

………………………………................. aláírása

A vizsgaelnök (esetleges) észrevételei, módosító javaslatai és ezek indoklásai:

Vizsgaelnök megbízó levelének azonosító száma:………………... Szóbeli vizsga dátuma:………………….... ………..………………………… Vizsgaelnök neve

2016.

hó

nap

…………………………..…….……….. aláírása

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

T/2


Az alábbi feladatokat figyelmesen olvassa át! I. Könyvelési feladat Ön a Denevérbau Kft. munkatársa. A Denevérbau Kft.-nek az alábbi január havi bizonylatait kapja meg kontírozásra és rögzítésre. Mérlegképes könyvelő ellenőrzi az Ön munkáját. A Denevérbau Kft. adatai: Adószáma: 28139638-2-41 Székhely, ill. levelezési címe: 1038 Budapest, Szőlő u. 11. Bankszámlaszáma: OTP Bank NYRT 11712004-20217727 Folyószámla azonosító: 101588994 KSH számjele: 28139638-7112-212-01 A cég tevékenységei: építőipari szolgáltatásokat nyújt, főleg alvállalkozókkal dolgoztat, a felhasználásra kerülő anyag egy részéről a kft. gondoskodik, SZJ 45 21 1 (áfa 27%) műemlékvédelmi szakértés SZJ 74 14 239 (áfa mentes), igazságügyi szakértés SZJ 74 11 170 (áfa mentes), lakóingatlan bérbeadás SZJ 70 20 11 (áfa mentes), Információk a cég 2015. évi számviteli politikájából: A cég egyszerűsített éves beszámolót és "A" típusú, összköltség eljárású eredménykimutatást készít. A vásárolt készletet beszerzéskor nem veszik készletre, hanem azonnal költségként számolják el. A 2015-ös évben elszámolt számviteli és adótörvény szerinti értékcsökkenés a tárgyi eszközöknél megegyezik. Az egy összegben költségként elszámolható kis értékű eszközök értékhatára 100 000 Ft. Az értékcsökkenést havonta számolják el és napi értékcsökkenést számítanak. Értékcsökkenést az üzembehelyezés napjától számolnak el. A rendelkezésre álló számlarend részletéből használja a könyveléshez szükséges részletező számlákat! Önnek most a Denevérbau Kft. bizonylatait kell könyvelnie a rendelkezésre álló főkönyvi program segítségével a következő feladatok ismeretében:

1. 2. 3. 4. 5.

Könyvelje le a cég január 1-jei nyitómérlegét és a nyitás utáni rendező tételeket! Könyvelje le a megadott számlákat! Könyvelje le a bankszámlakivonatot! Könyvelje le a pénztárbizonylatokat! Tárgyi-eszköz nyilvántartó programban vegye állományba a beszerzést, aktiválja az eszközt, számítsa ki és adja fel a január havi értékcsökkenést! Összesen:

22 p 8p 5p 4p 4p 43 p

Jó munkát!


T/3

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ Részletek a vállalkozás számlarendjéből: 11. Immateriális javak 113. Vagyoni értékű jogok 114. Szellemi termékek 116. Technikai számla 118. Immateriális javak terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása 1183. Vagyoni értékű jogok terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása 1184. Szellemi termékek terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása 119. Immateriális javak terv szerinti értékcsökkenése 1193. Vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenése 1194. Szellemi termékek terv szerinti értékcsökkenése 13. Műszaki berendezések, gépek, járművek 131. Termelőgépek, berendezések, szerszámok, gyártóeszközök 132. Tehergépkocsi, haszongépjármű 138. Műszaki berendezések, gépek, járművek terven felüli écs. és annak visszaírása 139. Műszaki berendezések, gépek, járművek terv szerinti értékcsökkenése 14. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 142. Személygépkocsi 143. Irodai, igazgatási berendezések és felszerelések 148. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek terven felüli écs. és annak visszaírása 149. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti értékcsökkenése 16. Beruházások (felújítások) 161. Befejezetlen beruházások 19. Lekötött bankbetét 196. Lekötött bankbetét (forintos) 21-22. Anyagok 211. Alapanyagok 2113. Építési anyagok 211301. Padlóburkolólap 211302. Homok 211303. Kavics 211304. Égetett tégla 27. Közvetített szolgáltatások 271. Közvetített szolgáltatások 31. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 311.Belföldi követelések (és folyószámla azonosító adatok) 36. Egyéb követelések 361. Munkavállalókkal szembeni követelések 3613. Egyéb elszámolások a munkavállalókkal 38. Pénzeszközök 381. Pénztár 384. Elszámolási betét számla 3841. Elszámolási betét számla I. 389. Átvezetési számla 39. Aktív időbeli elhatárolások 391. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 392. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása


T/4


41. Saját tőke 411. Jegyzett tőke 413. Eredménytartalék 419. Mérleg szerinti eredmény 444. Beruházási és fejlesztési hitelek 454. Szállítók 4541. Belföldi szállítók (és folyószámla azonosító adatok) 455. Beruházási szállítók 4551 Belföldi beruházási szállítók 461. Társasági adó elszámolása 4611. Előző évi társasági adó 4612. Társasági adó előleg 462. Személyi jövedelemadó elszámolása 463. Költségvetési befizetési kötelezettség 4631. Szakképzési hozzájárulás 4632. Szociális hozzájárulási adó 464. Költségvetési befizetési kötelezettség teljesítése 4641. Szakképzési hozzájárulás teljesítése 4642. Szociális hozzájárulási adó teljesítése 466. Előzetesen felszámított általános forgalmi adó 467. Fizetendő általános forgalmi adó 468. Általános forgalmi adó elszámolási számla 471. Jövedelemelszámolási számla 472. Fel nem vett járandóságok 473. Társadalombiztosítási kötelezettség 4731. Nyugdíjbiztosítási járuléktartozás 4732. Egészségbiztosítási járuléktartozás 4799. Fordított áfa technikai számla (vagy más számla) 48. Passzív időbeli elhatárolások 481. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 482. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 51. Anyagköltség 511. Felhasznált anyagok költsége 5111. Építési anyagköltség 5112. Nyomtatvány, irodaszer 5113. Energia költség 5114. Gépkocsi üzemanyag ktg. 5115. Egyéb anyagköltség 5116. Tisztítószer 52. Igénybevett szolgáltatások költségei 5211. Karbantartás, javítás (gépkocsi stb.) 5212. Utazási és kiküldetési költségek (napidíj nélkül) 5213. Posta, telefon, telefax költség 5214. Folyóirat, hírlap előfizetése 5215. Szállítási költség 5216. Taxi költség 5217. Bérleti díjak 5218. Hirdetés, reklám, propaganda költségek 5219. Parkolás, gépkocsi mosás költsége


T/5

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ 5221. Tagsági díjak 5222. Oktatás és továbbképzés költségei 5223. Fénymásolás, sokszorosítás költségei 5224. Takarítási költségek 5225. Szakkönyvek, szaklapok költségei 5226. Egyéb szolgáltatások költségei 5227. Internet szolgáltatás költsége 53. Egyéb szolgáltatások költségei 531. Hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek 532. Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak 5321. Bankköltség 533. Biztosítási költségek 5331. Gépkocsi kötelező felelősség biztosítás 5332. Casco biztosítás 534. Költségként elszámolt adók, járulékok, termékdíj 54. Bérköltség 541. Bérköltség 55. Személyi jellegű egyéb kifizetések 551. Munkavállalóknak tagoknak fizetett személyi jellegű kifizetések 5511. Betegszabadság díja, munkáltatót terhelő táppénz, táppénz kiegészítés 5513. Munkába járással kapcsolatos költségek térítése 5514. Kiküldetés napidíja 552. Jóléti és kulturális költségek 559. Egyéb személyi jellegű kifizetések 5598. Reprezentációs költségek 56. Bérjárulékok 561. Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék 562. Egészségügyi hozzájárulás 564. Szakképzési hozzájárulás 565. Szociális hozzájárulási adó 57. Értékcsökkenési leírás 571. Terv szerinti értékcsökkenési leírás 5711. Terv szerinti értékcsökkenési leírás 5712. Kis értékű (100 ezer Ft alatti) tárgyi eszközök és imm. javak écs leírása 81. Anyagjellegű ráfordítások 814. Eladott áruk beszerzési értéke 815. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 87. Pénzügyi műveletek ráfordítása 872. Fizetendő kamatok 91. Belföldi értékesítés árbevétele 911. Építőipari tevékenység árbevétele 912. Műemlékvédelmi szakértés 913. Igazságügyi szakértés 914. Lakóingatlan bérbeadása 915. Készlet értékesítés árbevétele 97. Pénzügyi műveletek bevételei 973. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai és árfolyamnyeresége 974. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek


T/6

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ Partnertörzs ÁR-LA Kft. Belle Bt. Budai Tégla Cserép Zrt. Centrál Mosodák Zrt. Error Kft. Hasznosító Kft. Minor Bt. Mobil Kft. Terra Kft.

13700126 – 01266681 11788010 – 15135902 11788010 – 16105551 11991102 02130471 10100235 – 02005805 13700126 – 02264321 11785017 – 15115007 13700126 – 01268889 13700126 – 01256297

10823080-2-42

1188 Bp., Ady E. u. 113.

24505437-2-43

1119 Bp., Csurgói u. 28.

16650013-2-43

1036 Bp., Bécsi u. 112.

10753998-2-41

1134 Bp., Róbert Károly krt.27.

10823024-2-44

1024 Bp., Pitypang u. 4.

10884027-2-43

1191 Bp., Attila út 7.

15648430-1-12

2047 Vác, Hunyadi u. 90.

10429549-2-13

2061 Kistarcsa, Petőfi u. 56.

10624830-2-01

1124 Bp., Alkotás u. 42.

Amortizációs normák: A maradványértéket a beruházás aktiválásakor egyedileg határozzák meg. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok* Szellemi termékek

3 év 3 év

Épületek Hosszú élettartalmú szerkezetű épületek Műszaki és egyéb berendezések, felszerelések, járművek Ügyvitel-technikai berendezések és eszközök Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek

2% 33% 14,5% 20%

* A vállalkozás a vásárolt szoftvereket, melynek csak használati jogát vásárolja meg vagyon értékű jognak minősíti.


T/7


A Denevérbau Kft. 2015. január 1-jei kiemelt nyitó adatai:

Tárgyi eszközök

132. 139.

Toyota Dyna 2,4 tehergépkocsi Bruttó értéke: 7 200 000 Halmozott écs.: 213 699 Üzembe helyezés ideje: 2014. 11. 02. Maradványérték: 700 000 Leírási kulcs: 20% Főkönyvi szla.: 132.

7 200 000 213 699

Rendszám: NAB-626 Alvázszám: BBZHNZ14A1C432699 Motorszám: 16494282225713

Vevők (AST8-F 517741 számla, Nagy Tivadar) Pénztár Elszámolási betétszámla (OTP) Aktív időbeli elhatárolás (bérleti díj) Eszközök összesen Jegyzett tőke: Eredménytartalék (veszteség) Mérleg szerinti eredmény Beruházási és fejlesztési hitelek Szállítók Budai Tégla és Cserép Zrt AC7S-L 605608 sz számla Jövedelem elszámolási számla Személyi jövedelemadó tartozás Áfa pénzügyi elszámolása (áfa kötelezettség) Előzetesen felszámított általános forgalmi adó 3 114 900 Fizetendő általános forgalmi adó 4 368 900 Áfa pénzügyi elszámolása 885 000 Passzív időbeli elhatárolások (hitelkamattal kapcsolatos) Források összesen


1 092 200 45 890 4 489 609 66 000 12 680 000 6 000 000 -190 000 1 267 000 4 000 000 138 684 917 606 141 010 369 000

36 700 12 680 000

T/8


NYITÓ DENEVÉRBAU KFT. 1028 Budapest, Szőlő utca 11. Adószám: 28139638-2-41 Bankszámla: OTP 11712004-20217727

SZÁMLASZÁM: AST8-F 517741

DÁTUM: 2014.12.15. Átvevő (ha különbözik):

Megrendelő: Nagy Tivadar 2030 Érd, Budapesti út 123/B . Bankszámla: OTP 11773470 – 30255571 ELADÓ

MEGR.SZÁMA

TELJ.IDEJE

125/2014

2014.12.15.

SZÁLLÍTÓ

ÁFA KULCS

MEGNEVEZÉS

FIZETÉSI MÓD

ESEDÉKESSÉG

átutalás

2015.01.05.

MÉRTÉKEGYSÉG

MENNY.

EGYSÉGÁR ÁFA NÉLKÜL

ÖSSZEG ÁFA NÉLKÜL

860 000

860 000

lakás felújítási munkák a 125/2014-es megrendelés szerint

27

SZJ 0641

Megállapodásunk értelmében késedelmes fizetés esetén 3 % kamatot számolunk fel a késedelmes napok alapján!

FIZETENDŐ:

1 092 200

azaz Egymillió-kilencvenkettőezer-kettőszáz forint Adó %

Adóalap

Adóérték

Ár összesen

mentes

--------

-------

-------

5

-------

------

------

27

860 000

232 200

1 092 200

Összesen

860 000

232 200

1 092 200

A számla három példányban készült.


2. példány

T/9


NYITÓ SZÁMLA A szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése):

A vevő (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése):

Denevérbau Kft.

Budai Tégla és Cserép Zrt. 1036 Budapest, Bécsi út 112. Adószám: 16650013-2-43 Bankszámla: 11788010-16105551

1028 Budapest, Szőlő utca 11. Adószám: 28139638-2-41 Bankszámlasz.: OTP 11712004-20217727

A megrendelés száma

Fizetési mód

A teljesítés időpontja

Számla kelte

Fizetési határidő

A számla sorszáma

478/2014

átutalás

2014.12.29.

2014.12.29.

2015.01.09.

AC7S-L 605608

MEGNEVEZÉS

ÁFA KULCS

MÉRTÉK EGYSÉG

MENNY.



27

m2

39

2 800

109 200

Padlóburkolólap (Velence) VTSZ 3824

Áfa kulcs

Adóalap

Áfa

Összesen:

-----

mentes 5% 27%

109 200

29 484

138 684

Összesen:

109 200

29 484

138 684

A számla végösszege: Egyszázharmincnyolcezer-hatszáznyolcvannégy forint Kiállította: Kováts Katalin

1. példány

A számla három példányban készült.


T/10


DENEVÉRBAU KFT. 1028 Budapest, Szőlő utca 11. Adószám: 28139638-2-41 Bankszámla: OTP 11712004-20217727

SZÁMLASZÁM: AST8-F 517742

DÁTUM: 2015.01.05. Megrendelő: Hasznosító Kft. 1028 Budapest Attila út 7. Pj: 13700126-02264321 ELADÓ

Átvevő (ha különbözik):

MEGR.SZÁMA

TELJ.IDEJE

014/2015

2015.01.30.

MEGNEVEZÉS

SZÁLLÍTÓ

ESEDÉKESSÉG

átutalás

2015.01.30.

ÁFA KULCS

MÉRTÉKEGYSÉG

MENNY.



mentes

hó

3

66 000

198 000

Szőlő u 11. sz. alatti irodahelység bérleti díja /december - február/

FIZETÉSI MÓD

Megállapodásunk értelmében késedelmes fizetés esetén 3 % kamatot számolunk fel a késedelmes napok alapján!

FIZETENDŐ:

198 000

azaz Egyszázkilencvennyolcezer forint Adó %

Adóalap

Adóérték

Ár összesen

mentes

198 000

---

198 000

198 000

----

198 000

5 27 Összesen A számla három példányban készült.


2. példány

T/11


SZÁMLA A szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése):


Minor Bt.

Denevérbau Kft.

2047 Vác, Hunyadi u. 90. 1028 Budapest, Szőlő utca 11. Adószám: 28139638-2-41 Bankszámlasz.: OTP 11712004-20217727

Bankszámlaszám: 11785017 – 15115007 Adóigazgatási azonosítószám: 15648430-1-12 MegrenFizetési mód A teljesítés delés időpontja száma 178/2014

átutalás

2015.01.08.

ÁFA KULCS

MEGNEVEZÉS

Számla kelte

Fizetési határidő

A számla sorszáma

2015.01.08.

2015.01.28.

AJZS-H 604415

MÉRTÉKEGYSÉG

MENNY.



A Centrál Mosodák Zrt. épületében végzett karbantartási munkák a

27

316 000

szerződés szerint (festés-mázolás) SZJ 0641

Áfa kulcs

Adóalap

Áfa

Összesen:

Közvetített szolgáltatás mentes 5% 27%

316 000

85 320

401 320

Összesen:

316 000

85 320

401 320

A számla végösszege: Négyszázegyezer-háromszázhúsz forint Kiállította: Sashalmi Ágota

1. példány


T/12


SZÁMLA A szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése):

1015 Budapest, Ostrom u. 31. Bankszámla száma: 11001005 – 04475008 Adóigazgatási azonosítószám: 12300273 – 2 -41

Megr. száma 0078/5015

Telj. dátuma 2015. 01.15.

Menny. m.e.

VTSZ SZJ

Megnevezés

1 db

8471

Dell Inpsiron 3543 Notebook Windows 8 prof. operációs rendszer

Áfa kulcs

Adóalap


Denevérbau Kft.

Notebookcity Kft.

Eladó ZH

száma: AKL712/2015

Áfa

1028 Budapest, Szőlő utca 11. Adószám: 28139638-2-41 Bankszámla száma: OTP 11712004-20217727

Számla kelte Fizetési mód Fiz. határidő 2015.01.15. átutalás. 2015.01.25 Egységár áfa nélkül

Áfa kulcs

Összeg áfa nélkül

129 000

27

129 000

34 000

27

34 000

Áfa összege

Összeg áfával

34 830 163 830 9 180

43 180

Összesen:

5% 18% 27%

163 000

44 010

207 010

Összesen:

163 000

44 010

207 010

ÖSSZESEN 207 010

A notebook (irodai berendezés) használatba véve 2015. január 15-én, az eszköz tervezett maradványértéke 10 000 Ft. A számviteli politika alapján a szoftver kis értékű eszköznek minősül. Hné A számla végösszege: Kettőszázhétezer-tíz forint 1. példány Kiállította: Laczó Tamás

A számla három példányban készült


T/13


ORSZÁGOS TAKARÉKPÉNZTÁR ÉS KERESKEDELMI BANK Zrt. Budapest, V. Nádor u. 16. Adóigazgatási szám: 10537914-2-44 1200 XII. KERÜLETI FIÓK 1126 BUDAPEST BÖSZÖRMÉNYI ÚT 9-11.

BANKSZÁMLAKIVONAT SZÁMLASZÁM: 11712004-20217727 SZÁMLATULAJDONOS NEVE: DENEVÉRBAU KFT. SZÁMLA MEGNEVEZÉSE: DENEVÉRBAU PÉNZF. SZ. BETÉTKAMAT: 0,25% KÖNYVELÉS DÁTUMA: 2015.01.31. KIVONATSZÁM (SZLA SORSZÁMA): 1/2015. ÉRTÉKNAP

FORGALOM MEGNEVEZÉSE KÖZLEMÉNY

2015.01.05.

2015.01.09.

AST8-F 517741 Nagy Tivadar 11773470-30255571 AC7S-L 605608 Budai Cserép és Tégla Zrt. 11788010-16105551 Bérjárandóság (csoportos átutalási megbízás)

2015.01.20. 2015.01.31.

2015.01.09.

1. LAP

AZONOSÍTÓ ADATOK

TERH/JÓV ÖSSZEG

100051671

1 092 200

100051891

- 138 684

100052413

- 917 606

Kamatterhelés (beruházási hitel)

100052910

-58 600

Számlavezetési díj, jutalék

100054505

- 2 450

_________________________________________________________________________________ NYITÓ EGYENLEG: 4 489 609 ELŐJEGYZETT JUTALÉK/KÖLTSÉG 0 TERHELÉS ÖSSZESEN: -1 117 340 JÓVÁÍRÁS ÖSSZESEN: 1 092 200 ZÁRÓ EGYENLEG 4 464 469 EGYENLEGBŐL ÁLL. GARANTÁLT: EBBŐL ZÁROLT ÖSSZEG


T/14


Időszaki pénztárjelentés Sorszám: 1115 2015. január 1-jétől 31-ig

Denevérbau Kft .

Sorszám 1. 2.

Be-kifiz. napja 01.12. 01.14.

Bevételi kiadási biz. sz.

Szöveg

Kp. forg. jogc.sz

181 011 181 012

Bevétel

Kiadás Ft

Üzemanyag Gépkocsi javítás

16 110 17 780

Átvitel:

33 890


T/15


Sorszám

Bevételi kiadási biz. sz.

Be-kifiz. napja

Szöveg

Kp. forg. jogc.sz

1115 Kiadás

Bevétel Ft

Áthozat

pénztárforg. jogcím szerint

Pénztár ellenőrzés

jogcím

Forgalom átvitel

szerint

pénznem

db

33 890

bevétel

Ft

-

20 000

-

-

10 000

-

1

5 000

5 000

2

2 000

4 000

1

1 000

1 000

2

500

1 000

3

200

600 összesen

2

100

200 kiadás

3

50

150

2

20

40

1

10

10

-

5

-

Összesen

12 000

Záró pénzkészlet

12 000

Ft

Kezdő pénzkészlet Záró pénzkészlet Összesen

-

33 890

45 890 12 000 45 890

45 890

Mellékletek:

Ft

2 db kiadási bizonylat

pénztáros Tóth Péter

ellenőr:

Többlet

0

Hiány

0 összesen


T/16


Denevérbau Kft. 1038 Budapest

KIADÁSI PÉNZTÁRBIZONYLAT

Szőlő utca 11. Bélyegző helye

Sorszám:

181 011

Kelet: 2015.01.12. Pénztár fizessen az alábbiak szerint: ----------------------------16 110 Ft, Készpénz forgalmi jogc.

SHELL HUNGARY Kft. -nak --- Tizenhatezer-egyszáztíz------------------------------ forintot

azaz

Könyvelési számlaszám

Szöveg

Összeg

Üzemanyag Kiállító

Ellenőr:

Utalványozó: Nagy Virág

Könyvelő:

Pénztáros

Bné

Tóth Péter

16 110 Melléklet:

1

db

Összesen:

Az összeg átvevőjének aláírása:

16 110 személyi száma:

SHELL HUNGARY Kft. 0015. TÖLTŐÁLLOMÁS/STATION 1138 BUDAPEST, NÉPFÜRDŐ U. SZÉKH.: 1036 BP. LAJOS U. 48-66. ADÓIG. SZÁM 10891810-2-44 MUNK.ENG.SZ: VVII-2933/1997 EGYSZERŰSÍTETT SZÁMLA 2015.01.12. 15:04 SORSZÁM:0018/2/0565 NYUGTASZ:012500456789 VEVŐ NEVE: DENEVÉRBAU Kft. CÍME: 1028 Szőlő utca 11.

1: Terméksz. Áfa 2: Megnevezés

2710006601 27%

Menny. Me.

43,789 L

SHELL HELIX DIESEL OLAJ

Áfás-ár Áfás összeg

367,90 16.110.00

ÖSSZESEN:

16.110.00 Ft Áfa tartalom 21,26%

Áfa összeg 3 425,00

Bruttó összeg 16.110.00

Továbbértékesítés esetén a jövedéki termék származásának igazolására nem alkalmas! PÉNZTÁROS:KUTAS #345147400 „Go well! Go shell!” Jó utat! Viszontlátásra!


T/17

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ Denevérbau Kft. 1038 Budapest Szőlő utca 11.

KIADÁSI PÉNZTÁRBIZONYLAT

Bélyegző helye

Sorszám:

Pénztár fizessen az alábbiak szerint: ----------------------------17 780 Ft, Készpénz forgalmi jogc.

azaz

Könyvelési számlaszám

Szöveg

Összeg

Gépjármű javítás Kiállító

Ellenőr:

Könyvelő:

Pénztáros

Bné

Tóth Péter

181 012

Kelet: 2015.01.14. Autófókusz Kft. -nek ----------Tizenhétezer-hétszáznyolcvan-------------------- forintot

Utalványozó Nagy Virág

17 780

Melléklet:

1

17 780

Összesen:

db

Az összeg átvevőjének aláírása:

személyi száma:

KÉSZPÉNZFIZETÉSI SZÁMLA

Számlasorszám: AHJY9H 913558

A számlakibocsátó neve, címe:

A vevő neve, címe:

Autófókusz Kft.

Denevérbau Kft.

1026 Bp., Rákóczi út 15.

1038 Bp., Szőlő utca 11.

2015.01.14.

Adóigazgatási azonosítószám:

15126538 – 2 - 41

A TERMÉK VAGY SZOLGÁLTATÁS KSH besorolási száma, megnevezése

Fékjavítás (NAB-626 tgk)

mennyiségi egysége

mennyisége

egységára 27 % (ált. forg. adóval növelt)

értéke 27 % ált .forg. adóval növelt

db

1

17 780

17 780

A számla fizetendő végösszege ----Tizenhétezer-hétszáznyolcvan forint ---

17 780

A számla végösszege 21,26% általános forgalmi adót tartalmaz

43


T/18

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ II. Feladat: Bérszámfejtés A Denevérbau Kft. 2015. december 1-jén felvett egy új dolgozót. A munkavállalónak a naptári évben december 1. előtt jövedelme nem volt. Feladatok: a, Rögzítse fel a munkavállalóval kapcsolatos adatokat az analitikus bérprogramban!

6 b, Az adatbevitel után futtassa le a december havi bérszámfejtést! Készítse el a programból a fizetési jegyzéket és mentse el a program által felajánlott állományt! 1 Ha a bérszámfejtésig nem jutott el, akkor hagyja futva a programot a vizsga végeztével. Ebben az esetben a vizsgafelügyelet fogja a felvitt adatokat nyomtatni. A munkaviszony esetén a következő közterhekkel és levonásokkal kell számolni: Szociális hozzájárulási adó Nyugdíjjárulék Egészségbiztosítási és munkaerőpiaci járulék Szakképzési hozzájárulás Személyi jövedelemadó előleg

27% 10% 8,5% 1,5% 16%

2015. év december hónapja 31 napos, a munkanapok száma 22 nap. December 12. (szombat) munkanap áthelyezés december 24-ről (csütörtök). H

K 1 7 8 14 15 21 22 28 29

Sz 2 9 16 23 30

Cs P Szo V 3 4 5 6 10 11 12 13 17 18 19 20 24 25 26 27 31

A munkáltató adatai: A vállalkozás neve: Denevérbau Kft. Székhelye, ill. levelezési címe: 1038 Budapest, Szőlő u. 11. Bankszámlaszáma: OTP Bank Nyrt 11712004-20217727 Adószáma: 28139638-2-41


T/19

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ Az alkalmazott adatai: Alkalmazott neve: Tóthné Major Izabella Születési neve: Major Izabella Anyja neve: Gulyás Katalin Állampolgársága: magyar Születési helye, ideje: Budapest, 1982. április 29. Adóazonosító jele: 8421210610 TAJ száma: 087 190 331 Állandó lakhelye: 2360 Gyál, Konkoly út 16. Családi állapota: férjezett Kedvezményezett: Tóthné Major Izabella Alkalmazás kezdete: 2015. december 1. Havi bruttó munkabére: 196 000 Ft (a kifizetés napja 2016. január 6.) Bérfizetés módja: készpénz Alkalmazás módja/minősége: teljes munkaidős munkaviszony (határozatlan idejű szerződéssel) Tóthné Major Izabella jogosult két kedvezményezett eltartott gyermeke után gyermekenként 62 500 Ft SZJA adóalap, és járulék kedvezmény igénybevételére, nyilatkozatban kérte a kedvezmény érvényesítését. (a gyermekek neve: - Tóth Katalin, született: Budapest 2002. október 4. TAJ 034 324 905 - Tóth Károly, született: Budapest 2005. június 7. TAJ 030 256 435) Munkaidő típusa: teljes munkaidő, heti munkaórák száma: 40 óra FEOR-08 szám/megnevezés: 4112 Általános irodai adminisztrátor Igénybe vehető alapszabadság: 23 nap Munkahely: telepi iroda Munkakör, foglalkozás, szakképzettség: adminisztrátor Iskolai végzettség: Ügyviteli Szakközépiskola, Gödöllő (2001) 7


T/20

Pénzügyi-számviteli ügyintéző szakképesítés. Komplex szakmai vizsga Gyakorlati vizsgatevékenysége

Recommend Documents