pénzügyi kimutatások Az OTP Bank külföldi leányvállalatainak teljesítménye

pénzügyi kimutatások Az OTP Bank külföldi leányvállalatainak teljesítménye

53

54

OTP Bank Éves jelentés 2009

IFRS konszolidált pénzügyi kimutatás

55

Mérleg (konszolidált, IFRS szerint, 2009. december 31-én, millió forintban)

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal Bankközi kihelyezések, követelések a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Értékesíthetô értékpapírok Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után Részvények és részesedések Lejáraig tartandó értékpapírok Tárgyi eszközök Immateriális javak Egyéb eszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek Ügyfelek betétei Kibocsátott értékpapírok Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek Egyéb közelezettségek Alárendelt kölcsöntôke KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN Jegyzett tôke Eredménytartalék és egyéb tartalékok Visszavásárolt saját részvény Nem ellenôrzött részesedések SAJÁT TÔKE FORRÁSOK ÖSSZESEN

Jegyzet 4.

2009 505.649

2008 530.007

5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 11. 12.

440.851 256.100 1.354.285 6.412.716 18.834 188.853 208.730 267.628 101.486 9.755.132

414.656 131.288 486.878 6.778.701 10.467 330.158 200.359 269.342 214.868 9.367.724

13. 14. 15. 16. 17. 18.

802.749 5.688.887 1.410.348 118.468 262.240 280.834 8.563.526 28.000 1.210.132 –52.678 6.152 1.191.606 9.755.132

848.730 5.258.167 1.565.947 125.487 200.372 320.050 8.318.753 28.000 1.160.935 –146.749 6.785 1.048.971 9.367.724

19. 21. 22.

A konszolidált kiegészítô melléklet jegyzetei a 60–119. oldalakon a fenti Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások szerves részét képezik

56


Eredménykimutatás (konszolidált, IFRS szerint, a 2009. december 31-ével zárult évre, millió forintban) Jegyzet Kamatbevételek: hitelekbôl bankközi kihelyezésekbôl értékesíthetô értékpapírokból lejáratig tartandó értékpapírokból a Nemzeti Bankoknál és más bankoknál vezetett számlákból kereskedési célú értékpapírokból Összes kamatbevétel Kamatráfordítások: Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségekre ügyfelek betéteire kibocsátott értékpapírokra alárendelt kölcsöntôkére Összes kamatráfordítás NETTÓ KAMATBEVÉTEL Értékvesztésképzés a hitelezési és kihelyezési veszteségekre NETTÓ KAMATBEVÉTEL A HITELEZÉSI ÉS KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS ELSZÁMOLÁSA UTÁN díj-, jutalék bevételek díj-, jutalék ráfordítások DÍJAK, JUTALÉKOK NETTÓ EREDMÉNYE deviza mûveleket nettô vesztesége (-)/nyeresége(+) értékpapírok nettó árfolyamnyeresége (+)/árfolyamvesztesége (-) ingatlantranzakciók nyeresége és vesztesége osztalékbevételek nettó biztosítási díjbevétel biztosítási tevékenység értékesítésének eredménye egyéb mûködési bevételek egyéb mûködési ráfordítások NETTÓ MÛKÖDÉSI EREDMÉNY személyi jellegû ráfordítások értékcsökkenés egyéb ráfordítások EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSOK ADÓZÁS ELÔTTI EREDMÉNY Társasági adó NETTÓ EREDMÉNY Ebbôl: Nem ellenôrzött részesedésekre jutó nettó eredmény Részvényesekre jutó nettó eredmény Egy törzsrészvényre jutó konszolidált nyereség (Ft-ban) Alap Hígított

5., 8.

23.

24.

11. 25. 26.

2009

2008

780.161 350.742 31.373 45.804 7.514 5.556 1.221.150

720.650 172.586 32.402 26.624 16.161 7.029 975.452

244.744 290.516 79.770 16.340 631.370 589.780 249.278

226.809 221.607 72.750 17.009 538.175 437.277 111.449

340.502 170.335 37.422 132.913 –8.308 7.458 931 894 – – 66.308 –29.075 38.208 155.517 45.141 140.483 341.141 170.482 –20.276 150.206

325.828 181.765 46.534 135.231 130.570 –1.096 1.807 2.466 13.254 121.186 27.801 –36.237 259.708 167.461 132.201 146.738 446.400 274.367 –33.299 241.068

–839 151.045

596 240.472

577 572

938 935

37. 37.

Átfogó eredménykimutatás (konszolidált, IFRS szerint, 2009. december 31-ével zárult évre, millió forintban)

RÉSZVÉNYESEKRE JUTÓ NETTÓ EREDMÉNY Értékesíthetô értékpapírok valós érték korrekciója Cash-flow fedezeti ügyletnek minôsített származékos pénzügyi instrumentumok Külföldi tevékenységben lévô nettó befektetés fedezeti ügyletek Átváltási különbözet Nettó átfogó eredmény

2009 151.045 9.941 431 –1.543 –8.213 151.661

2008 240.472 –12.475 788 – –21.978 206.807

A konszolidált kiegészítô melléklet jegyzetei a 60–119. oldalakon a fenti Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások szerves részét képezik


57

Cash-flow kimutatás (konszolidált, IFRS szerint, a 2009. december 31-ével zárult évre, millió forintban) Üzleti tevékenység Adózás elôtti eredmény Fizetett társasági adó Goodwill értékvesztés Értékcsökkenés és amortizáció Értékvesztés elszámolása a hitelezési és kihelyezési veszteségekre Értékvesztés elszámolása értékpapírokra Értékvesztés elszámolása részvényekre, részesedésekre Értékvesztés elszámolása egyéb eszközökre Céltartalék képzés függó és jövôbeni kötelezettségre Biztosítástechnikai tartalékok nettó csökkenése Részvény-alapú kifizetés Kereskedési célú értékpapírok valós érték korrekciójának nem realizált nyeresége (+)/vesztesége (–) Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciójának nem realizált nyeresége Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök nettó változása Egyéb eszközök, a befektetésekre adott elôlegek, illetve értékvesztés nélküli nettó csökkenése (–)/növekedése (+) Egyéb kötelezettségek nettó csökkenése (–)/növekedése (+) Üzleti tevékenységbôl származó nettó pénzforgalom KIHELYEZÉSI TEVÉKENYSÉG Bankközi kihelyezések, követelések nettó csökkenése a veszteségekre elszámolt értékvesztés nélkül Értékesíthetô értékpapírok nettó növekedése Részvények és részesedések nettó növekedése Leányvállalatok vásárlásának nettó pénzszükséglete Lejáratig tartandó értékpapírok nettó csökkenése (+)/növekedése (–) Egyéb eszközök között szereplô, befektetésekre adott elôlegek nettó növekedése Hitelek értékvesztés nélküli nettó csökkenése (+)/növekedése (–) Tárgyi eszközök és immateriális javak nettó növekedése Kihelyezési tevékenységbôl származó nettó pénzforgalom FINANSZÍROZÁSI TEVÉKENYSÉG Hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek nettó csökkenése (–)/növekedése (+) Ügyfelek betéteinek nettó növekedése Kibocsátott értékpapírok nettó csökkenése (–)/növekedése (+) Alárendelt kölcsöntôke csökkenése (–)/növekedése (+) Nem ellenôrzött részesedések csökkenése (–)/növekedése (+) Átértékelési különbözet vesztesége ICES – tulajdonosok felé teljesített kifizetések Saját részvény ügyletek Visszavásárolt saját részvények nettó változása Kiírt eladási opció saját részvényekre A Magyar Nemzeti Banknál lévô kötelezô tartalék nettó növekedése (–)/csökkenése (+) Fizetett osztalék Finanszírozási tevékenységbôl származó nettó pénzforgalom Pénzeszközök nettó csökkenése (–) Pénzeszközök nyitó egyenlege (+) Pénzeszközök záró egyenlege Pénzeszközök bemutatása Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal A Nemzeti Bankoknál elhelyezett kötelezô tartalék Pénzeszközök nyitó egyenlege Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal A Nemzeti Bankoknál elhelyezett kötelezô tartalék Pénzeszközök záró egyenlege

Jegyzet

11. 11. 5., 8. 7., 10. 9. 12. 17. 2., 29.

4. 4.

2009 170.482 –34.273 – 45.141 249.278 8.027 118 5.811 4.087 – 6.802

2008 274.367 –35.475 93.592 38.609 111.449 3.403 463 7.887 4.731 –183.211 28

4.579

–5.010

9.891

71.673

–123.644

166.562

111.857 68.414 526.570

–38.596 –66.260 444.212

–30.013 –856.007 –8.485 – 141.305

–45.076 –32.100 –990 –4.806 –4.572

–1.874 92.396 –51.798 –714.476

–246 –1.177.351 –53.126 –1.318.267

–45.981 430.720 –156.412 –39.216 –633 –8.213 –5.223 – 44.513 –55.468

50.576 170.441 601.769 18.625 1.432 –21.978 –11.202 –7.499 –36.172 –

–11.035 –539 152.513 –35.393 278.934 243.541

192.194 –57 958.129 84.074 194.860 278.934

530.007 –251.073 278.934 505.649 –262.108 243.541

638.127 –443.267 194.860 530.007 –251.073 278.934

A konszolidált kiegészítô melléklet jegyzetei a 60–119. oldalakon a fenti Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások szerves részét képezik.

58


Saját tôke változásainak kimutatása (konszolidált, IFRS szerint, a 2009. december 31-ével zárult évre, millió forintban) Jegyzet száma

2008. január 1-jei egyenleg Nettó átfogó eredmény Részvény-alapú kifizetés Saját részvény ügyletek Visszavásárolt saját részvények – értékesítésnek vesztesége – állománynövekedése ICES – tulajdonosok felé teljesített kifizetések Nem ellenôrzött részesedések 2008. december 31-i egyenleg Nettó átfogó eredmény Részvény-alapú kifizetés Lezárt részvény-alapú kifizetés Visszavásárolt saját részvények értékesítése Saját részvényre kiírt eladási poció Visszavásárolt saját részvények – értékesítésének vesztesége – állománynövekedése ICES – tulajdonosok felé teljesített kifizetések Nem ellenôrzött részesedések 2009. december 31-i egyenleg

29.

20.

29.

20.

Jegyzett tôke

Tôke- Részvényalapú tartalék kifizetés tartaléka

Eredménytar talék és egyéb tartalékok

Opciós Visszavásárolt Nem tartalék saját ellenôrzött részvények részesedések

28.000 – – –

52 – – –

19.153 – 28 –

957.020 206.807 – –7.499

– –

– –

– –

– –

– – 28.000 – – –

– – 52

– – 19.181

– –

– –

Összesen

–

–114.001 – – –

5.353 – – –

895.577 206.807 28 –7.499

–3.424 –

– –

– –32.748

– –

–3.424 –32.748

6.802 –19.153

–11.202 – 1.141.702 151.661 – 19.153

– – – – – –

– – –146.749 – – –

– 1.432 6.785 – – –

–11.202 1.432 1.048.971 151.661 6.802 –

– –

– –

– –

– –55.468

110.637 –

– –

110.637 –55.468

– –

– –

– –

–48.575 –

– –

– –16.566

– –

–48.575 –16.566

– – 28.000

– 52

– 6.830

–5.223 – 1.258.718

– – –55.468

– – –52.678

– –633 6.152

–5.223 –633 1.191.606

A konszolidált kiegészítô melléklet jegyzetei a 60–119. oldalakon a fenti Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások szerves részét képezik.


59

A 2 0 0 9 . D E C E M B E R 3 1 - I K O NSZ O LI D Á L T I F R S B ESZ Á M O L Ó KIE G ÉSZ Í T Ô M ELLÉKLE T E

1. SZ. JEGYZET:

ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A BESZÁMOLÓ ALAPJA 1.1. Általános információk

Az 1995. nyári nyilvános részvénykibocsátás útján megvalósult sikeres privatizáció után a Bank

Az OTP Bank Nyrt. (a „Bank” vagy „OTP”)

részvényeit bevezették a budapesti, illetve a

1990. december 31-én jött létre a jogelôd

Luxemburgi Értéktôzsdékre, valamint kereskednek

állami vállalat részvénytársasággá alakulásával.

velük a londoni SEAQ-n és a PORTAL rendszeren

A Bank székhelye: 1051 Budapest, Nádor utca 16.

az USA-ban.

A Bank részvényeinek tulajdonosi megoszlása: Külföldi, belföldi magán és intézményi befektetôk tulajdonában Munkavállalók tulajdonában A Bank tulajdonában Összesen

2009

2008

97% 2% 1% 100%

91% 2% 7% 100%

A Bank és leányvállalatai (együttesen a

szágban, Szlovákiában, Romániában,

„Csoport”) 1.514 fiókja áll ügyfelei rendelkezé-

Ukrajnában, Szerbiában, Oroszországban

sére Magyarországon, Bulgáriában, Horvátor-

és Montenegróban.

A Csoport foglalkoztatottainak létszáma: A Csoport foglalkoztatottainak létszáma (fô) A Csoport átlagos statisztikai állományi létszáma (fô)

1.2. Számvitel

2009

2008

31.337 31.051

30.776 30.710

A Csoport alkalmazott pénzneme a magyar forint („HUF”).

60

A Csoport számviteli kimutatásait a Magyaror-

A jogszabályokban elôírt néhány számviteli elv eltér

szágon érvényben lévô, külföldi leányvállalatok

a nemzetközi pénzpiacokon általánosan elfogadott

esetén az adott országnak megfelelô nemzeti

elvektôl. A Bankot részvényeinek nemzetközi és

társasági, banki és pénzügyi jogszabályoknak

hazai tôzsdei forgalmazása miatt a Nemzetközi

megfelelôen vezeti, és hivatalos kimutatásait

Pénzügyi Beszámolási Standardok („IFRS”) szerinti

is ezen az alapon készíti.

beszámolókészítési kötelezettség is terheli.


Bizonyos módosítások kerültek elvégzésre a

az IASB által kibocsátott IFRS-tôl csak az IAS

csoporttagok egyedi beszámolóihoz képest

39-ben Pénzügyi instrumentumok: Megjele-

annak érdekében, hogy a Csoport konszolidált

nítés és értékelés standardban („IAS 39”) leírt

pénzügyi helyzete és a mûködésének konszo-

portfólió fedezeti ügyletek elszámolása tekin-

lidált eredménye a Nemzetközi Számviteli

tetében tér el, melyet az EU nem fogadott be.

Standard Bizottság („IASB”) által jóváhagyott

Mivel a Csoport nem alkalmazza az IAS 39

standardok és értelmezések szerint legyen

szerinti portfólió fedezeti ügyletek elszámo-

bemutatva, amelyek IFRS néven ismertek.

lását, így az EU által el nem fogadott résznek

A konszolidált beszámoló az Európai Unió

a mérlegfor d ulónapra vonatkozóan nincs

(„EU”) által is elfogadott IFRS-ekkel össz-

hatása a konszolidált beszámolóra.

hangban készült. Az EU által elfogadott IFRS

1.2.1. Az új IFRS Standardok 2009. január 1-jétôl hatályos módosuló szabályainak hatása a beszámolóra

latos közzétételek fejlesztése (hatályba lép a 2009. január 1-jével, illetve azután kezdôdô éves periódusban)* — IFRS 8 Mûködési szegmensek (hatályba lép a 2009. január 1-jével, illetve azután kezdôdô

A tárgyidôszakban a következô módosítások

éves periódusban)

léptek hatályba az IASB és a Nemzetközi Pénzügyi

— IFRIC 9 (módosítás) Beágyazott derivatívák újra-

Beszámolási Értelmezési Bizottság („IFRIC”) által

értékelése és IAS 39 (módosítás) Pénzügyi Instru-

kibocsátott standardokban és értelmezésekben:

mentumok: Elszámolás és értékelés — Beágyazott

— IAS 1 (átdolgozott) Pénzügyi kimutatások

derivatívák (hatályba lép a 2009. június 30-ával

prezentálása – Átdolgozott prezentáció (hatályba

illetve azután végzôdô éves periódusban)

lép a 2009. január 1-jével, illetve azután kezdôdô

— IFRIC 13 Vásárlói hûségprogramok (hatályba

éves periódusban)

lép a 2008. július 1-jével illetve azután kezdôdô

— IAS 23 (átdolgozott) Hitelfelvételi költségek

éves periódusban)

(hatályba lép a 2009. január 1-jével, illetve

— IFRIC 15 Ingatlanberuházási szerzôdések

azután kezdôdô éves periódusban)


— IAS 32 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok:

azután kezdôdô éves periódusban)*

Prezentáció és IAS 1 Pénzügyi kimutatások

— IFRIC 16 Külföldi érdekeltségekben lévô nettó

prezentálása – Visszaváltható pénzügyi instrumen-

befektetés fedezése (hatályba lép a 2008.

tumok és megszûnéskor felmerülô kötelezett-

október 1-jével, illetve azután kezdôdô éves

ségek (hatályba lép a 2009. január 1-jével, illetve

periódusban)*


— A 2008. május 22-én nyilvánosságra hozott

— IFRS 1 (módosítás) IFRS elsô alkalmazása és

Éves Fejlesztési projekt eredményeként módosí-

IAS 27 (módosítás) Konszolidált és egyedi pénz-

tások különféle standardokban és értelmezé-

ügyi kimutatások – Leányvállalatban, közös

sekben (IAS 1, IFRS 5, IAS 8, IAS 10, IAS 16, IAS

vezetésû vállalatban és társult vállalkozásban

19, IAS 20, IAS 23, IAS 27, IAS 28, IAS 29, IAS

lévô befektetés bekerülési értéke (hatályba lé


a 2009. január 1-jével, illetve azután kezdôdô

41), elsôdlegesen az inkonzisztenciák megszünte-

éves periódusban)

tése és a megfogalmazások tisztázása céljából

— IFRS 2 (módosítás) Részvény-alapú kifizetés —

(a legtöbb módosítás a 2009. január 1-jével, illetve

Megszolgálási feltételek és törlések (hatályba lép

azután kezdôdô éves periódusban lép hatályba).

a 2009. január 1-jével, illetve azután kezdôdô éves periódusban)

Ezen módosítások és új standardok és értelme-

— IFRS 7 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok:

zések alkalmazása nem volt jelentôs hatással

Közzététel — Pénzügyi instrumentumokkal kapcso-

a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásaira.

* EU által még nem befogadott.


61

1.2.2. A 2010. január 1-jét követôen hatályba lépô, de még nem alkalmazott módosítások az IFRS-ben

— IFRS 3 (átdolgozott) Üzleti Kombinációk (hatályba lép a 2009. július 1-jével, illetve azután kezdôdô éves periódusban) — IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve azután

Jelen pénzügyi kimutatások fordulónapján a következô standardok és értelmezések voltak

— IFRIC 14 (módosítás) IAS 19 — Meghatározott

kibocsátva, amelyek még nem léptek hatályba:

juttatási eszközök korlátja, a minimális alapkép-

— IAS 24 (módosítás) Kapcsolt felekkel kapcso-

zési követelmények és azok kölcsönhatása —

latos közzétételek — Közzétételi követelmények

Minimális alapképzési követelmények korábbi

egyszerûsítése a kormányzathoz kapcsolódó

megfizetése (hatályba lép a 2011. január

társaságoknál és a kapcsolt fél fogalmának

1-jével, illetve azután kezdôdô éves perió-

pontosítása (hatályba lép a 2011. január

dusban)*


— IFRIC 17 Természetbeni osztalékfizetés a

dusban)*

tulajdonosoknak (hatályba lép a 2009. július

— IAS 27 (módosítás) Konszolidált és egyedi


pénzügyi kimutatások (hatályba lép a 2009.

dusban)

július 1-jével, illetve azután kezdôdô éves

— IFRIC 18 Ügyfelektôl kapott eszközátruhá-

periódusban)

zások (hatályba lép a 2009. július 1-jével,

— IAS 32 (módosítás) Pénzügyi instrumen-

illetve azután kapott eszközátruházásokra)

tumok: Prezentáció — Részvényjegyzési jogok

— IFRIC 19 Pénzügyi kötelezettségek

kibocsátásának elszámolása (hatályba lép a

tôkeinstrumentum kibocsátásával való megszün-

2010. február 1-jével, illetve azután kezdôdô

tetése (hatályba lép a 2010. július 1-jével, illetve

éves periódusban)

azután kezdôdô éves periódusban

— IAS 39 (módosítás) Pénzügyi Instrumen-

— A 2009. április 16-án nyilvánosságra hozott

tumok: Elszámolás és értékelés — Lehetséges

Éves Fejlesztési projekt eredményeként módo-

fedezett alapügyletek (hatályba lép a 2009.

sítások különféle standardokban és értelmezé-

július 1-jével, illetve azután kezdôdô éves

sekben (IFRS 2, IFRS 5, IFRS 8, IAS 1, IAS 7,

periódusban)

IAS 17, IAS 18, IAS 36, IAS 38, IAS 39, IFRIC 9,

— IFRS 1 (módosítás) IFRS elsô alkalmazása —

IFRIC 16) elsôdlegesen az inkonzisztenciák

Addicionális kivételek az elsô alkalmazóknak

megszüntetése és a megfogalmazások tisztá-


zása céljából (a legtöbb módosítás a 2010.


január 1-jével, illetve azután kezdôdô éves

— IFRS 2 (módosítás) Részvény-alapú kifizetés

periódusban lép hatályba)*

— Csoporton belüli készpénzben teljesített rész-

Ezen módosítások, illetve új standardok és

vény alapú kifizetések (hatályba lép a 2010.

értelmezések alkalmazása nem lenne jelentôs

január 1-jével illetve azután kezdôdô éves

hatással a Csoport konszolidált pénzügyi

periódusban)*

kimutatásaira.


62

kezdôdô éves periódusban)*


2. SZ. JEGYZET:

ALKALMAZOTT FÔ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA

A konszolidált pénzügyi beszámoló összeállítása

Az akvizícióknál a goodwill-t a külföldi leányvállalat

során alkalmazott fô számviteli elvek az alábbi-

funkcionális devizájában kell megállapítani és nyil-

akban lettek összefoglalva:

vántartani, a mérlegben pedig a fordulónapi árfolyamon kell átszámítani. Az átszámításból származó különbözet a konszolidált mérlegben az

2.1. Alkalmazott alapelvek

eredménytartalék és egyéb tartalékok (saját tôke) részeként szerepel.

A konszolidált beszámoló a bekerülési költség elvén készült, kivéve egyes pénzügyi instrumentumokat, amelyek valós értéken szerepelnek a

2.3. Konszolidálási elvek

beszámolóban. Az eredménykimutatás tételei az idôbeli elhatárolás elve alapján lettek elszámolva.

A konszolidált beszámolóban bevonásra kerültek

A konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerinti

azon vállalkozások, ahol a Banknak meghatározó

bemutatása megköveteli, hogy a Csoport vezetése

érdekeltsége van. A teljes körûen bevont fô leány-

olyan becslésekkel, illetve feltételezésekkel éljen,

vállalatokat a vonatkozó tulajdoni hányaddal,

amelyek hatással vannak az eszközök és kötelezett-

illetve a tevékenységi körrel a 31. sz. jegyzet

ségek, a mérlegen kívüli eszközök és kötelezett-

ismerteti. Mindazonáltal egyes leányvállalatok,

ségek mérlegkészítéskori értékére, valamint a beszá-

ahol a Banknak meghatározó érdekeltsége van,

molási idôszak bevételeire és ráfordításaira.

nem kerültek az IFRS szerint konszolidálásra, mert

A tényleges értékek eltérhetnek ezektôl a becs

ezen részesedések teljes körû konszolidálásának

lésektôl. A jövôbeni változások a gazdasági

nincs jelentôs hatása a konszolidált beszámoló

környezetben, a pénzügyi stratégiában, szabályo-

egészét tekintve (lásd 2.10. sz. jegyzetet).

zási környezetben, számviteli elôírásokban és

A Csoport konszolidált beszámolóját a Bank,

egyéb területeken eredményezhetik a becslések

mint fölérendelt anyavállalat készíti.

változását, amelyek jelentôs hatással lehetnek a jövôbeni pénzügyi kimutatásokra.

2.4. Befektetések vásárlásának elszámolása 2.2. Devizanemek közötti átszámítás

Megvásárláskor a leányvállalatok elszámolása a bekerülési érték módszerével történik.

A Csoport a mérlegben a devizában fennálló

A leányvállalatok megvásárlásakor keletkezô

eszközöket és kötelezettségeket a konszolidált

goodwill a konszolidált mérlegbe bekerül, és

beszámoló fordulónapján érvényes Magyar

az alábbi módon történik az elszámolása.

Nemzeti Bank („MNB”) által közzétett hivatalos

A Csoport 2004. március 31-étôl az IFRS 3

devizaárfolyamon értékeli, ennek hiányában

Üzleti kombinációk standardot alkalmazza az

a Bank által jegyzett deviza-középárfolyamon.

ezt a dátumot követô akvizíciókra. A goodwill-t

A devizában jelentkezô bevételek és ráfordítások

amely a megszerzett eszközök, kötelezettségek

az ügylet napján fennálló árfolyamon kerülnek

és függô kötelezettségek adásvétel idôpont

értékelésre. Az esetleges árfolyamnyereség vagy

jában érvényes valós értékébôl a befektetôre

árfolyamveszteség a konszolidált eredmény

esô részt meghaladó többlet, az immateriális

kimutatásban kerül kimutatásra.

javak között kell szerepeltetni a konszolidált beszámolóban, halmozott értékvesztéssel

A devizában beszámolót készítô leányvállalatok

csökkentett bekerülési értéken.

beszámolóinak átszámításából származó különbözet a konszolidált mérlegben az eredménytar-

Ha a Csoport már nem kontrollál egy leányválla-

talék és egyéb tartalékok (saját tôke) részeként

latot, akkor kivezeti a leányvállalat eszközeit

szerepel.

(a goodwill-lal egyetemben) és kötelezettségeit IFRS konszolidált pénzügyi kimutatás

63

azok könyv szerinti értékén abban az idôpontban

ciója hozzáadódik az ilyen befektetések kamat

amikor a kontroll véget ér, és az eredménykimu

bevételeihez. Így az egyes idôszakokban elszá-

tatásban elszámolásra kerül az anyavállalatot

molt eredmény állandó hozamot jelent az

megilletô nyereség vagy veszteség.

ilyen befektetéseken.

Évente megvizsgálásra kerül az akvizícióban

A lejáratig tartandó értékpapírok jellemzôen a

szerzett goodwill értékvesztésének szükséges-

Magyar Állam és MNB által kibocsátott érték

sége, vagy gyakrabban, ha az események vagy

papírokat, jelzálogleveleket és külföldi kibo

a körülményekben bekövetkezô változások

csátású kötvényeket tartalmaznak.

értékvesztésre utalnak. A goodwill valós értékének meghatározása diszkontált cash-flow alapú modell segítségével történik. Az értékvesztés teszthez 5 éves explicit

2.6. Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök

periódusú cash-flow modell szolgál alapul, amelynek segítségével az egyes pénztermelô egységek stratégiai számai és pénzügyi adatai

2.6.1. Kereskedési célú értékpapírok

alapján kerül meghatározásra a goodwill értékvesztés szükségessége.

Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési napján (értéknap) könyvelôdnek valós értéken.

A Csoport a stratégiai tervek meghatározásakor

A kereskedési célú értékpapírok valós értéken

figyelembe vette a jelenlegi világgazdasági hely-

szerepelnek a mérlegben, és az így elszámolt

zetet, a várható gazdasági visszaesést, illetve

nem realizált nyereség és veszteség a konszolidált

lassú gazdasági növekedést és ennek a pénzügyi

eredménykimutatásban jelenik meg. A kereske-

szférára gyakorolt várható hatását, továbbá a

dési célú értékpapírok magyar és külföldi állam

jelenleg tapasztalható szûkös külsô finanszírozási

által kibocsátott kötvényeket, diszkont és kama-

lehetôségeket, az ezekbôl adódó alacsonyabb

tozó kincstárjegyeket, vállalati kötvényeket, jelzá-

növekedési pályákat, valamint az említett

logleveleket valamint egyéb értékpapírokat tartal-

tényezôknek a várt jövôbeli alakulását.

maznak. Az egyéb értékpapírok társaságok részvényeit és befektetési jegyeket tartalmaznak.

A negatív goodwill-t, ami a megszerzett eszközök, kötelezettségek és függô kötelezettségek adásvétel idôpontjában érvényes valós értékébôl a befektetôre esô résznek az akvizíció költségét

2.6.2. Származékos pénzügyi instrumentumok

meghaladó többlet, bevételként azonnal el kell számolni a konszolidált eredménykimutatásban.

A Csoport rendszeres üzletmenete során derivatív pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos szerzôdéseket is köt, amelyeknél alacsony kezdeti

2.5. Lejáratig tartandó értékpapírok

befektetés szükséges a teljes szerzôdésbeli

tumok magukban foglalják a határidôs kamatláb-

Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési

megállapodásokat, a kamatláb-swap ügyleteket,

napján (értéknap) könyvelôdnek bekerülési ér

a határidôs deviza és deviza-swap ügyleteket,

téken. A konszolidált beszámolók készítésekor az

valamint opciós ügyleteket is. Ezen pénzügyi

értékpapír-befektetések, amelyeknél a Csoport kife-

instrumentumokat a Csoport arra használja, hogy

jezte a hajlandóságát és képességét, hogy lejáratig

fedezze a pénzügyi piacokon végrehajtott tranz-

kívánja tartani (Lejáratig tartandó értékpapírok),

akcióinak kamatláb- és devizakockázatát.

értékhez képest. A derivatív pénzügyi instrumen-

amortizált könyv szerinti értéken kerülnek értékelésre, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel.

A derivatív pénzügyi instrumentumok kezdetben valós értéken kerülnek a könyvekbe, majd a

64

A lejáratig tartandó értékpapírok beszerzésekor

késôbbiekben is valós értéken kerülnek értékelésre.

kialakult prémium, illetve diszkont éves amortizá-

A valós érték meghatározása a jegyzett piaci ár,


diszkontált cash-flow és más pénzügyi modell

2.7. Értékesíthetô értékpapírok

alapján történik. A nem fedezeti ügyleteknek minôsített derivatív pénzügyi instrumentumok valós


értékében beálló változás a konszolidált eredmény

napján (értéknap) könyvelôdnek valós értéken.

kimutatásban kerül elszámolásra. Az összes deri

Az értékesíthetô értékpapírok valós értéken szere-

vatíva ügyletenkénti valós értékének és bekerülési

pelnek a mérlegben, és az így elszámolt nem reali-

értékének különbsége jellegének megfelelôen esz

zált nyereség és veszteség közvetlenül a saját

közként vagy kötelezettségként kerül kimutatásra.

tôkében jelenik meg. A fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumokhoz kapcsolódó érté kesíthetô értékpapírok valós érték korrekciója

2.6.3. Valós érték fedezeti vagy cash-flow fedezeti ügyletnek minôsített származékos pénzügyi instrumentumok

a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg. Az értékesíthetô értékpapírok diszkont kincstárjegyeket, magyar államkötvényeket, jelzálogleveleket és egyéb értékpapírokat tartalmaznak. Az egyéb értékpapírok befektetési jegyeket, vállalati kötvé-

A valós érték fedezeti ügyletnek minôsített

nyeket, MNB kötvényeket és külföldi államkötvé-

derivatívák valós értékének változása, amely

nyeket, illetve önkományzati kötvényeket tartal-

a fedezeti ügylet definíciója szerint hatékony

maznak. Az értékvesztés kiszámítása diszkontált

ügyletnek tekinthetô a fedezett kockázat tekin-

cash flow módszer segítségével történik, az elvárt

tetében, nyereségként vagy veszteségként kerül

jövôbeni pénzáramlások, valamint a eredeti effektív

elszámolásra az eredmény javára vagy terhére

kamatlábak felhasználásával.

az alapügyleten elszámolt valós érték korrekcióval egyetemben. A fedezeti ügylet nem haté-

Az értékesíthetô értékpapírok valós értékre

kony része közvetlenül a konszolidált ered

történô átértékelése az értékpapírpiacokon

ménykimutatásban kerül bemutatásra.

jegyzett ár vagy diszkontált cash-flow modell

A fedezeti elszámolás feltételeit a következô

segítségével történik. Azokban az esetekben,

képpen alkalmazza a Bank: fedezeti ügyletek

ahol a jegyzett piaci ár nem elérhetô, az értékpa-

meghatározása, megfelelô fedezeti dokumen-

pírok valós értéke a jövôbeli pénzáramlások

táció elkészítése, hatékonyságvizsgálat elvégzése,

jelenértékeként kerül meghatározásra. A nem

és ennek alapján a hatékonyság alátámasztása.

jegyzett értékpapírok valós értékének meghatá rozása a megfelelô egy részvényre jutó nyereség

A cash-flow fedezeti ügyletnek minôsített deriva

vagy az egy részvényre jutó pénzáramlás

tívák valós értékének változása, amely a fedezeti

mutatók segítségével történik.

ügylet definíciója szerint hatékony ügyletnek te kinthetô, a konszolidált saját tôkében a tartalékok

Azoknál az értékesíthetô értékpapíroknál, ahol

között kerül bemutatásra. Az ily módon meghatáro-

nincs jegyzett piaci ár és amelyek valós értéke a

zott tartalék a konszolidált eredménykimutatásban

fenti modellekbôl sem állapítható meg megbízha-

kerül elszámolásra nyereségként vagy veszteség-

tóan, a szükséges értékvesztéssel csökkentett

ként abban az idôszakban, melyben az alapügy-

bekerülési értéken szerepelnek.

leten elszámolt nyereség vagy veszteség realizálódik. A fedezeti ügylet nem hatékony része közvetlenül a konszolidált eredménykimutatás ban kerül bemutatásra. Bizonyos derivatív ügyletek, amelyek a Csoport kockázatmenedzselésébôl származó pozíciók haté-

2.8. Hitelek, bankközi kihelyezések, követelések, illetve a hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés

kony fedezését jelentik, nem minôsülnek az IAS 39 standard szerinti fedezeti ügyletnek, és ezért

A hitelek és a bankközi kihelyezések, követelések a

kereskedési célú derivatíváknak minôsülnek,

hitelezési illetve kihelyezési veszteségekre elszámolt

amelyek valós értéken kerülnek bemutatásra, és a

értékvesztéssel csökkentett, még visszafizetetlen

nem realizált nyereség és veszteség közvetlenül a

tôkeállományon szerepelnek. A kamatok a kintlévô

konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg.

tôke alapján idôarányosan kerültek elszámolásra. IFRS konszolidált pénzügyi kimutatás

65

Amennyiben egy hitelfelvevô nem tesz eleget

lezettségekként vagy Ügyfelek betéteiként kerül

esedékes fizetési kötelezettségének, illetve a

elszámolásra. Fordított esetben az újraértékesítési

menedzsment megítélése szerint a jelek arra

kötelezettség mellett vásárolt részvények és

utalnak, hogy a hitelfelvevô a majdan esedékes

kötvények nem kerülnek elszámolásra a

fizetési kötelezettségeit esetleg nem tudja teljesí-

mérlegben, és az értük kifizetett ellenérték Bank-

teni, akkor minden még rendezetlen kamatköve-

közi kihelyezésként jelenik meg. A kamat egyenle-

telésre értékvesztés kerül elszámolásra.

tesen kerül elszámolásra a visszavásárlási megállapodás idôtartama alatt.

Az értékvesztés összege a követelés könyv szerinti értéke és a várható jövôbeni pénzáramlásoknak a követelés eredeti effektív kamatlá-

2.10. Részvények és részesedések

bával diszkontált jelenértéke (megtérülô érték) közötti különbség, amely tartalmazza a garanci-

Azon vállalkozások, ahol a Banknak befolyásoló

ákból és fedezetekbôl várható megtérülést.

részesedése van, equity-módszerrel kerültek

A hitelekre és bankközi kihelyezésekre elszá-

bevonásra. Mindazonáltal egyes társult vállalko-

molt értékvesztés a menedzsment becslései

zások, ahol a Banknak befolyásoló részesedése

alapján kerül megállapításra a hitelezési és

van, nem kerültek az equity-módszer szerint

kihelyezési tevékenységgel kapcsolatban.

elszámolásra, mivel az equity-módszer alkalmazásának nincs jelentôs hatása a konszolidált

A hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszá-

beszámoló egészét tekintve.

molt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy fedezetet nyújtson mind az egyedileg

A konszolidálásba be nem vont leányvállalatok

azonosított hitelezési veszteségekre, mind a

és azon társult vállalkozások, melyek nem az

portfólió szinten várható lehetséges értékvesz-

equity-módszerrel kerültek bevonásra, valamint

tésre.

azon egyéb társaságok, ahol a Banknak nincsen meghatározó vagy befolyásoló részesedése, az

Egy hitel akkor kerül leírásra, ha sikertelennek

eredeti bekerülési költségnek a tartós veszte-

bizonyult a hitel átütemezése, behajtása, illetve

ségre elszámolt értékvesztéssel csökkentett

a jövôbeni megtérülés nem valószínûsíthetô.

értékén szerepelnek.

A hitel leírása a tárgyévi eredménykimutatás „Értékvesztés képzés a hitelezési és kihelyezési

A részvények és részesedések értékesítésénél

veszteségekre” során kerül elszámolásra. Ha az

jelentkezô árfolyamnyereség, illetve árfolyam-

értékvesztés indoka továbbra már nem áll fenn,

veszteség az egyes részvények és részesedések

az értékvesztés visszaírásra kerül a tárgyévi

egyedi könyv szerinti értéke alapján kerül

eredménykimutatásban.

meghatározásra.

A Csoport a korábban problémamentes hiteleket, melyek feltételeit újratárgyalták, automatikusan a külön figyelendô minôsítési kategóriába helyezi,

2.11. Tárgyi eszközök és immateriális javak

és legalább 1%-os értékvesztést számol el rájuk. A tárgyi eszközök és az immateriális javak beszerzési értéken szerepelnek az értékcsök-

2.9. Visszavásárlási megállapodások, értékpapír kölcsönzés

kenési leírás levonása után. A tárgyi eszközöknek és immateriális javaknak a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel

66

Amennyiben a részvények és kötvények értékesí-

csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre

tése elôre meghatározott áron való visszavásárlási

kell felosztani, amely idô alatt ezeket az eszkö-

kötelezettség mellett történik, azok továbbra is

zöket a Csoport elôreláthatóan használni fogja.

megjelennek a mérlegben, és ellenértékük Egyéb

Az értékcsökkenést az adott eszköz becsült

kötelezettségként, Magyar Nemzeti Bankkal, más

hasznos élettartama alatt lineáris módon

bankokkal és a Magyar Állammal szembeni köte-

számítják az alábbiak szerint:


A Csoport, mint lízingbe adó

Immateriális javak Szoftver

9,96–50%

Vagyoni értékû jogok

10–50%

A pénzügyi lízing keretében keletkezett, a lízingbe

Ingatlanok

1–25%

vevôtôl járó összegek, a Csoportnak a lízingbe történt

Irodai berendezések, jármûvek 2,5–50,04%

nettó befektetésének az értékében, követelésként kerülnek bemutatásra. A pénzügyi lízingbôl származó

A Csoport a tárgyi eszközökre és immateriális

eredmény a lízing futamideje alatt kerül elszámo-

javakra azok üzembe helyezésének napjától

lásra, és ennek megfelelôen mutatja az állandó

kezdôdôen számol el értékcsökkenést.

megtérülést a Csoport nettó aktuális lízingbefektetésén. A pénzügyi lízingkövetelések kezdeti értéke-

A tárgyi eszközök és immateriális javak könyv

lése tartalmazza a közvetlen költségeket, így például

szerinti értékét a Csoport évente felülvizsgálja

a jutalékokat. Az operatív lízing keretében kapott

és szükség esetén értékvesztést számol el, ha a

lízingdíjak az eredmény javára lineáris módon, a

könyv szerinti érték tartósan magasabb a piaci

lízing teljes futamideje alatt kerülnek elszámolásra.

értéknél. Amennyiben indokolt, meghatározásra kerül az eszköz piaci értéke, és ha szükséges, az értékvesztés a piaci értékig elszámolásra kerül. Ha

A Csoport, mint lízingbe vevô

nincs lehetôség az egyes eszköz piaci értékének meghatározására, a Csoport annak az eszközcso-

A pénzügyi lízing keretében beszerzett eszközöket

portnak a piaci értékét határozza meg, ahová az

(amelyek hasonló jogokkal és kötelezettségekkel

adott eszköz tartozik. Ha az épületek, berende-

járnak, mintha az eszközök saját tulajdonúak

zések, egyéb tárgyi eszközök és immateriális javak

lennének) a Csoport a tényleges valós értéken akti-

könyv szerinti értéke nagyobb, mint a várhatóan

válja, és a hasznos élettartam ideje alatt amortizálja.

megtérülô összeg, a különbözet azonnal leírásra

A lízingdíj tôkerészét a lízingkötelezettség csökkené-

kerül a várhatóan megtérülô értékig.

seként, míg a kamatrészt az eredmény terhére számolja el a Csoport, így a fennálló kötelezettség állandó arányban csökken a lízing idôtartama alatt.

2.12. Pénzügyi kötelezettségek

Az operatív lízing keretében fizetett lízingdíjakat a Csoport az eredmény terhére lineáris módon,

A pénzügyi kötelezettségek vagy valós értéken

a lízing teljes futamideje alatt számolja el.

kerülnek bemutatásra az eredménykimutatáson

Amennyiben az operatív lízing felmondásra

átvezetve vagy amortizált bekerülési értéken.

kerül a futamidô lejárta elôtt, a lízingbe adónak

A valós értéken kimutatott pénzügyi kötelezett-

bármilyen, felmondási díj módjára fizetett

ségek esetén a Csoport közzéteszi a piaci felté-

összeg a felmondás évében ráfordításként

telek és az üzleti környezet változásaiból fakadó

kerül elszámolásra.

valós értékben bekövetkezett változásokat. 2009-ben a Csoport rendelkezett mind valós értéken, mind amortizált bekerülési értéken értékel pénzügyi kötelezettséggel, ezzel ellen-

2.14. Visszavásárolt saját részvények

tétben 2008-ban a Csoportnak nem volt valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettsége.

A visszavásárolt saját részvényeket a Bank és leányvállalatai a tôzsdén, illetve a tôzsdén kívüli piacon vásárolja és a konszolidált éves beszámo-

2.13. Lízing

lóban saját tôkét csökkentô tételként mutatja be.

A lízingszerzôdések pénzügyi lízingként kerülnek

A visszavásárolt saját részvények értékesítésének

bemutatásra, amennyiben a lízing során lénye-

eredménye közvetlenül a konszolidált tartalé-

gében az összes kockázat és a tulajdonjog a

kokkal (saját tôke) szemben kerül elszámolásra.

lízingbe vevôhöz kerül át. Minden egyéb lízing

A visszavásárolt saját részvények kivezetése FIFO

szerzôdés operatív lízingként kerül bemutatásra.

módszer alapján történik.


67

2.15. Kamatbevételek és kamatráfordítások

szintje úgy van megállapítva, hogy fedezetet

Az IAS 18 (Bevételek) standardnak és IAS 39-nek

A menedzsment a tartalékolás kellô szintjét az

megfelelôen a kamatbevételek és kamatráfordítások

egyes tételek, a veszteséggel kapcsolatos jelen-

a konszolidált eredménykimutatásban az idôbeli

legi tapasztalatok, az adott gazdasági feltételek,

elhatárolás elve alapján kerülnek kimutatásra.

nyújtson az esetleges jövôbeni veszteségekre.

a különbözô tranzakciók kockázati tényezôi, és egyéb lényeges tényezôk mérlegelése alapján határozza meg.

2.16. Díjak és jutalékok A Csoport akkor képez céltartalékot, amikor egy A díjak és jutalékok a konszolidált eredmény

múltbeli eseménybôl kifolyólag jelenbeli kötele-

kimutatásban az idôbeli elhatárolás elve alapján,

zettsége keletkezik; valószínûsíthetô, hogy gazda-

az IAS 18 Standardnak, és IAS 39-nek meg

sági hasznot termelô forrásokból származó kifize-

felelôen, a díjak és jutalékok az effektív kamatláb

tésekre lesz szükség a kötelezettség teljesítéséhez;

módszerével kerülnek elszámolásra.

valamint a kötelezettség mértéke megbízhatóan valószínûsíthetô.

2.17. Társasági adó 2.19. Részvény-alapú kifizetés Az évente fizetendô társasági adó mértéke az adott ország törvénye alapján meghatározott

A Bank alkalmazza az IFRS 2 Részvény-alapú

adókötelezettségen alapul, amely korrigálva

kifizetés standard elôírásait.

van a halasztott adózással.

A Bank részvényben teljesített részvény alapú kifizetéseket nyújt bizonyos munkavállalói részére.

A pénzügyi kimutatásokban és az adóbeval-

Ezeknek a juttatásoknak a Bank által becsült

lásban jelentkezô eredmény közötti átmeneti

mennyiségét a kibocsátás napján számított valós

idôbeli eltérések miatt halasztott adó elszámo-

értéken kell értékelni és az eredménykimu

lására olyan adókulcsokkal került sor, amelyek

tatásban személyi jellegû ráfordításként kell elszá-

a halasztott adóeszköz realizálásakor, illetve a

molni, idôarányosan az értékelt üzleti év során.

halasztott adókötelezettségek teljesítésekor várhatóan érvényben lesznek.

A valós érték számításához a Bank binomiális modellt alkalmaz. A modellben alkalmazott

A Csoport halasztott adókövetelést olyan

várható élettartamot módosítani kell az átruhá-

mértékben jelenít meg minden olyan levonható

zásra, illetve lehívásra vonatkozó különbözô

átmeneti különbözetre, amennyiben valószínû,

korlátozások hatásával a Bank legjobb megíté-

hogy az átmeneti különbözet a belátható

lése szerint.

jövôben visszafordul és elegendô adóköteles nyereség fog rendelkezésre állni, amellyel szemben az átmeneti különbözet felhasználható.

2.20. Konszolidált cash-flow kimutatás

2.18. Függô és jövôbeni kötelezettségek

A konszolidált cash-flow kimutatás szempontjából a készpénz és a készpénz-egyenértékesek Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal

68

A Csoport a rendes üzletmenet során mérlegen

egyenlegét tartalmazzák, kivéve a Magyar Nemzeti

kívüli tranzakciókkal kapcsolatos szerzôdéseket is

Banknál elhelyezett kötelezô tartalékok összegét.

köt, melyek között szerepelnek adott bankgaran-

A fedezeti ügyletek pénzáramlásai ugyanazon soron

ciák, akkreditívek, hitelnyújtási kötelezettségek és

kerül bemutatásra, mint az alapügylet. A monetáris

pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos tranzak-

eszközök záró devizaárfolyamra történô átszámítá-

ciók. A fenti tételekre vonatkozó céltartalékok

sából adódó nem realizált nyereség és veszteség,


3. SZ. JEGYZET:

valamint a származékos pénzügyi instrumentumok

A Csoport IFRS 8 alapján bemutatott szegmesei

nem realizált nyeresége és vesztesége az alapügy-

a következôek: Magyarország, Szlovákia, Monte-

lettel együtt nettó módon kerülnek bemutatásra a

negró, Bulgária, Románia, Horvátország, Szerbia,

cash-flow kimutatásban.

Oroszország, Ukrajna.

2.21. Szegmens információk

2.22. Összehasonlítható adatok

A Csoport alkalmazza az IFRS 8 Mûködési

Néhány bázisadat átsorolásra került a 2008.

szegmenst, mely hatályos 2009. január 1-tôl.

december 31-ével végzôdött év konszolidált

Az IFRS 8 megköveteli a mûködési szegmensek

beszámolójában annak érdekében, hogy a

azonosítását belsô kimutatások alapján, amely olyan

tárgyidôszaki bemutatási módszernek megfe-

elemekbôl áll, melyet a döntési szerepkörben lévô

leljen. A legjelentôsebb szerkezeti módosítás

menedzsment folyamatosan felülvizsgál. Mindezt

az elhatárolt kamatok átsorolása az Egyéb

annak érdekében, hogy a források a megfelelô szeg-

eszközökrôl és az Egyéb kötelezettségekrôl arra

mensekhez legyenek rendelve és a teljesítményük

az eszköz illetve kötelezettség sorra, amellyel

értékelhetôvé váljon. A fentiek alapján a Csoport

kapcsolatosan az elhatárolás felmerül. Ezek az

által azonosított szegmensek, a földrajzi szegmensek.

átsorolások nem minôsültek jelentôsnek.

JELENTÔS SZÁMVITELI BECSLÉSEK ÉS DÖNTÉSEK A SZÁMVI TELI POLITIKA ALKALMAZÁSAKOR

Az IFRS követelményeinek megfelelô pénzügyi kimutatások készítése megköveteli adott becs-

3.2. Jegyzett piaci ár nélküli instrumentumok értékelése

lések és feltételezések alkalmazását, melyek befolyásolják a konszolidált pénzügyi kimutatá-

Aktív piaccal nem rendelkezô pénzügyi instrumen-

sokban és a jegyzetekben szereplô összegeket.

tumok valós értékét értékelési modellek alkalmazá-

A tényleges eredmények eltérhetnek ezen

sával állapítja meg a Csoport. A modelleket rend-

becslésektôl. A becslések fôbb területei a

szeresen felülvizsgálják, és minden egyes modell

következôk:

a legfrissebb piaci adatokra épül. A modellek a rendelkezésre álló piaci adatokra épülnek, ezért használatuk során bizonyos becslésekkel és feltéte-

3.1. Hitelek és elôlegek értékvesztése

lezésekkel kell élni (korrelációk, volatilitások stb.). A feltételezések változása befolyásolhatja a pénzügyi instrumentumok bemutatott valós értékét.

A Csoport rendszeresen felülvizsgálja hitelállományát értékvesztés szempontjából. A me nedzsment a tartalékolás kellô szintjét az egyes

3.3. Céltartalék

hitelek és kihelyezések, veszteséggel kapcsolatos korábbi tapasztalatok, az adott gazdasági

A céltartalékok elszámolását a Csoport az IAS 37

feltételek, a különbözô hitelkategóriák kockázati

Céltartalékok, függô kötelezettségek és követe-

tényezôi és egyéb lényeges tényezôk mérlege-

lések standard alapján végzi. A Csoport számos

lése alapján határozza meg. Az értékvesztés

peres ügyben érintett. A múltbeli tapasztalatok

meghatározása több bizonytalan tényezôre

és szakértôk jelentései alapján a Csoport meg

támaszkodik a kockázatok kimenetelét illetôen,

bízhatóan képes meghatározni ezen ügyletek

és a becslés folyamán a menedzsment szub-

kimenetelét és ezáltal a várható veszteségek

jektív ítéleteire hagyatkozik.

nagyságát, valamint a szükséges céltartalék IFRS konszolidált pénzügyi kimutatás

69

4. SZ. JEGYZET:

mértékét. (Lásd a 17. sz. jegyzetet)

gére megbízható becslés készíthetô.

Céltartalékot képez a Csoport, ha egy múltbeli

A Mérlegen kívüli tételekre képzett céltartalék

esemény következtében meglévô kötelme áll

magában foglalja a le nem zárt peres ügyekbôl

fenn, valószínû, hogy a kötelem teljesítéséhez

várható kötelezettségekre, a hitel- és faktorkeret

gazdasági hasznokat megtestesítô erôforrások

igénybe nem vett részére, a bankgaranciákra és a

kiáramlására lesz szükség, és a kötelem össze-

visszaigazolt akkreditívekre elszámolt céltartalékokat.

PÉNZTÁRAK, BETÉTSZÁMLÁK, ELSZÁMOLÁSOK A NEMZETI BANKOKKAL (millió forintban)

Pénztárak: forint valuta Betétszámlák és elszámolások a Nemzeti Bankkal: Éven belüli: forint deviza Éven túli: forint deviza Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Összesen Kötelezô jegybanki tartalék

5. SZ. JEGYZET:

2009

2008

49.957 108.121 158.078

67.012 101.946 168.958

96.282 250.204 346.486

73.909 285.896 359.805

– 661 661 424 347.571 505.649 262.108

– 632 632 612 361.049 530.007 251.073

BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK, KÖVETELÉSEK, A KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban)

Éven belüli: forint deviza Éven túli: forint deviza Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Értékvesztés Összesen

2009

2008

18.228 414.925 433.153 – – 10.929 10.929 283 –3.514 440.851

65.873 330.305 396.178 2.000 15.188 17.188 2.660 –370 415.656

Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:

Január 1-jei egyenleg Értékvesztés elszámolása Értékvesztés felszabadítása Átváltási különbözet December 31-i egyenleg

70


2009 370 4.819 –1.564 –111 3.514

2008 42 516 –187 –1 370

A bankközi kihelyezések kamatozásának alakulása: 2009 0,14%–11,7% 0,01%–22%

Forint Deviza

6. SZ. JEGYZET:

2008 5,7%–16,0% 0,02%–30%

EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió forintban)

Kereskedési célú értékpapírok Vállalati részvények MNB kötvények Államkötvények Vállalati kötvények Diszkont kincstárjegyek Magyar kamatozó kincstárjegyek Jelzáloglevelek Egyéb értékpapírok Egyéb nem kamatozó értékpapírok Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Összesen

2009

2008

88.513 49.887 32.965 2.156 2.642 183 184 262 598 177.390 1.166 178.556

2.298 – 48.388 352 1.373 2.608 422 650 582 56.673 1.956 58.629

Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok pozitív valós érték korrekciójának részletezése:

Kereskedési Kereskedési Kereskedési Kereskedési

célú célú célú célú

kamatswap ügyletek CCIRS* és mark-to-market CCIRS ügyletek FX-swap ügyletek egyéb ügyletek

Mindösszesen

2009 53.726 16.548 6.008 1.262 77.544 256.100

2008 37.057 17.985 16.262 1.355 72.659 131.288

2009 95,8% 4,2% 100,0%

2008 86,2% 13,8% 100,0%

2009 86,7% 13,3% 100,0% 1,8%–12,2%

2008 87,1% 12,9% 100,0% 2,8%–13,7%

A kereskedési célú értékpapír portfólió állomány megoszlása:

Forint Deviza Összesen

Az államkötvény portfólió állomány megoszlása:

Forint Deviza Összesen A kereskedési célú értékpapírok kamatozása

*CCIRS: Cross Currency Interest Rate Swap, azaz a tôkecserés kamatswap


71

A kereskedési célú értékpapírok kamatkondíciói és lejárata az alábbiak szerint összegezhetô:

Öt éven belül: változó kamatozású fix kamatozású Öt éven túl: változó kamatozású fix kamatozású Nem kamatozó értékpapírok Összesen

7. SZ. JEGYZET:

2009

2008

69 70.747 70.816

401 34.362 34.763

1.124 16.339 17.463 89.111 177.390

1.208 17.822 19.030 2.880 56.673

ÉRTÉKESÍTHETÔ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)

Értékesíthetô értékpapírok MNB által kibocsátott kötvények Államkötvények Vállalati kötvények Ebbôl: Tôzsdén jegyzett: forint deviza Tôzsdén nem jegyzett: forint deviza Diszkont kincstárjegyek Jelzáloglevelek Egyéb nem kamatozó értékpapírok Ebbôl: Tôzsdén jegyzett: forint deviza Tôzsdén nem jegyzett: forint deviza Egyéb értékpapírok Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Értékvesztés Összesen

2009

2008

724.752 437.070 142.264

– 298.558 141.878

– 19.824 19.824

– 28.328 28.328

6.131 116.327 7.919 148 22.439

6.176 107.374 19.792 415 20.385

279 683 962

89 615 704

13.646 7.831 21.477 10.768 1.345.360 15.913 –6.988 1.354.285

15.860 3.821 19.681 3.592 484.620 5.621 –3.363 486.878

Az értékesíthetô értékpapírok valós értéken

van arra, hogy az eszköz véglegesen vesztett az

szerepelnek a Csoport pénzügyi kimutatásaiban,

értékébôl, ekkor a felhalmozódott veszteség,

amely megegyezik az értékpapírok könyv

ami a saját tôkébe került elszámolásra, átsoro-

szerinti értékével, kivéve, ha objektív bizonyíték

lásra kerül az eredménykimutatásba.

Az értékesíthetô értékpapír portfólió állomány megoszlása:


72


2009 81,6% 18,4% 100,0%

2008 56,7% 43,3% 100,0%

Az államkötvény portfólió állomány megoszlása:


Értékesíthetô értékpapírok kamatozása forintban (%) Értékesíthetô értékpapírok kamatozása devizában (%)

2009 81,2% 18,8% 100,0%

2008 81,4% 18,6% 100,0%

2009 5,5%–10,1% 1%–22%

2008 5,5%–11% 1%–26%

Az értékesíthetô értékpapírok kamatkondíciói és lejárata az alábbiak szerint összegezhetôk:

Öt éven belül: változó kamatozású fix kamatozású Öt éven túl: változó kamatozású fix kamatozású Nem kamatozó értékpapírok Összesen

2009

2008

35.321 1.057.965 1.093.286

154.598 163.571 318.169

74.138 155.497 229.635 22.439 1.345.360

82.736 63.330 146.066 20.385 484.620


Január 1-jei egyenleg Értékvesztés elszámolása Értékvesztés felszabadítása Átváltási különbözet December 31-i egyenleg

2009 3.363 6.427 –2.880 78 6.988

2008 30 3.332 – 1 3.363

Egyes értékpapírok fedezettek. Lásd 39. sz. jegyzet.

8. SZ. JEGYZET:

HITELEK, A HITELEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban)

Éven belül esedékes hitelek és váltók Éven túl esedékes hitelek és váltók Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Értékvesztés Összesen

2009 1.694.685 5.149.322 6.844.007 63.087 –494.378 6.412.716

2008 1.776.696 5.224.154 7.000.850 48.531 –270.680 6.778.701

2009 24% 76% 100,0%

2008 23% 77% 100,0%

A bruttó hitelállomány devizanemenkénti megoszlása:



73

A hitelek kamatozására vonatkozó információk: 2009 6%–32,2% 3%–35,2% 1%–66% 1%–66% 8,5%

Éven belüli forinthitelek Éven túli forinthitelek Éven belüli devizahitelek Éven túli devizahitelek Bruttó hitelállomány, melyre nem volt kamatelhatárolás

2008 6%–30% 2,2%–24,8% 1,8%–66% 1%–66% 3,9%

A hitelállomány megbontása a fôbb hiteltípusokra az alábbi:

Vállalkozói hitelek Fogyasztási hitelek Lakáshitelek Önkormányzati hitelek Összesen

2009 2.466.413 2.108.915 2.043.336 225.343 6.884.007

36% 31% 30% 3% 100%

2008 2.535.027 2.194.562 2.061.881 209.380 7.00.850

36% 31% 30% 3% 100%


Január 1-jei egyenleg Értékvesztés elszámolása Értékvesztés visszaírás Átváltási különbözet December 31-i egyenleg

9. SZ. JEGYZET:

2009 270.680 244.459 –14.087 –6.674 494.378

2008 178.658 110.933 –10.537 –8.374 270.680

RÉSZVÉNYEK ÉS RÉSZESEDÉSEK (millió forintban)

Befektetések és egyéb részesedések Nem konszolidált leányvállalatok Társult vállalkozások (tôszdén nem jegyzett) Egyéb befektetések (tôszdén nem jegyzett) Értékvesztés Összesen A nem konszolidált leányvállalatok mérlegfôösszege

2009

2008

16.503 384 2.840 19.727 –893 18.834 47.236

7.529 987 2.830 11.346 –879 10.467 122.597



74


2009 879 118 –104 – 893

2008 342 463 – 74 879

10. SZ. JEGYZET:

LEJÁRATIG TARTANDÓ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)

Államkötvények Külföldi kötvények Magyar diszkont kincstárjegy Jelzáloglevelek MNB kötvények Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Értékvesztés Összesen

2009 153.244 13.832 11.708 11.013 – 3.579 –4.523 188.853

2008 172.753 19.692 4.545 15.171 109.684 8.425 –112 330.158

A lejáratig tartandó értékpapírok kamatkondíciói és hátralévô lejárata az alábbiak szerint összegezhetôk:

Öt éven belül: változó kamatozású fix kamatozású Öt éven túl: változó kamatozású fix kamatozású Összesen

2009

2008

51.322 109.743 161.065

34.118 244.157 278.275

8.900 19.832 28.732 189.797

17.280 26.290 43.570 321.845

2009 59% 41% 100,0%

2008 83% 17% 100,0%

A lejáratig tartandó értékpapír portfólió megoszlása:


A változó kamatozású papírok kamata, amelyet

jegy kamatán alapul. A kamatfizetés mind a

általában fél évre állapítanak meg, a legtöbb

változó, mind a fix kamatozású értékpapíroknál

esetben a 90 napos magyar diszkont kincstár-

általában félévente történik.

Fix kamatozású értékpapírok kamatozása

2009 1,7%–30%

2008 2,8%–13,8%



2009 112 4.585 –157 –17 4.523

2008 48 173 –102 –7 112

Az egyéb értékpapírok között szereplô, Kazah

összegét objektív bizonyítékok alapján,

kötvényekkel kapcsolatosan értékvesztés került

a várható veszteség mértékének becslésével

elszámolásra a tárgyidôszakban. Az értékvesztés

állapította meg a Bank vezetése.


75

11. SZ. JEGYZET:

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK (millió forintban)

2009. december 31-ével zárult év: Immateriális javak és goodwill

Ingatlanok

Irodai berendezések, jármûvek

Beruházások

Összesen

318.732 26.287 –2.512 —5.937 112 336.682

142.321 7.725 –124 –4.049 31 145.904

143.706 18.949 561 –9.487 16.547 170.276

15.648 14.279 162 –16.745 – 13.344

620.407 67.240 –1.913 –36.218 16.690 666.206

49.390 19.913 –211 –88 50 69.054

20.299 5.080 –97 –725 6 24.563

81.017 20.148 37 –7.526 2.555 96.231

– – – – – –

150.706 45.141 –271 –8.339 2.611 189.848

269.342 267.628

122.022 121.341

62.689 74.045

15.648 13.344

469.701 476.358

Bruttó érték Január 1-jei egyenleg Évközi növekedés Átváltási különbözet Évközi csökkenés Konszolidációs kör bôvülése December 31-i egyenleg Értékcsökkenés Január 1-jei egyenleg Évközi növekedés Átváltási különbözet Évközi csökkenés Konszolidációs kör bôvülése December 31-i egyenleg Nettó érték Január 1-jei egyenleg December 31-i egyenleg

A goodwill változásának levezetése a 2009. december 31-ével végzôdött évben: Goodwill Bruttó érték Január 1-jei egyenleg Évközi növekedés Átváltási különbözet December 31-i egyenleg Nettó érték Január 1-jei egyenleg December 31-i egyenleg

76

212.493 – –2.264 210.229 212.493 210.229

A Bank megvizsgálta az akvizícióban szerzett

goodwill értékvesztést számolt el. Az OTP

goodwill értékvesztés elszámolásának szüksé-

banka Srbija a.d. goodwill-ja így teljes

gességét. 2008-ban, az értékvesztés teszt ered-

egészében értékvesztésre került. 2009-ben

ménye alapján összesen 93.592 millió forint

a Bank megvizsgálta a leányvállalataihoz

értékben vált szükségessé a goodwill bruttó

kapcsolódó goodwill értékvesztés elszámolá-

értékének értékvesztése, amelybôl 72.474

sának szükségességét, azonban az értékvesztés

millió forint a OTP Bank JSC (Ukrajna), 21.118

teszt eredménye alapján a leányvállalatok

millió forint az OTP banka Srbija a.d. (Szerbia)

goodwill-jának értékvesztése nem indokolt.


2008. december 31-ével zárult év: Immateriális javak és goodwill

Ingatlanok


Beruházások

Összesen

409.437 17 22.833 2.444 –115.999 318.732

129.034 1.714 18.615 –887 –6.155 142.321

131.647 246 22.971 1.601 –12.759 143.706

16.544 9 24.057 540 –25.502 15.648

686.662 1.986 88.476 3.698 –160.415 620.407

56.014 110.039 –182 –116.481 49.390

17.108 4.594 –78 –1.325 20.299

71.631 16.968 762 –8.344 81.017

– – – – –

144.753 131.601 502 –126.150 150.706

353.423 269.342

111.926 122.022

60.016 62.689

16.544 15.648

541.909 469.701

Bruttó érték Január 1-jei egyenleg Akvizíció miatti növekedés Évközi növekedés Átváltási különbözet Évközi csökkenés December 31-i egyenleg Értékcsökkenés Január 1-jei egyenleg Évközi növekedés Átváltási különbözet Évközi csökkenés December 31-i egyenleg Nettó érték Január 1-jei egyenleg December 31-i egyenleg

A goodwill változásának levezetése a 2008. december 31-ével végzôdött évben: Goodwill Bruttó érték Január 1-jei egyenleg Évközi növekedés Átváltási különbözet Évközi csökkenés December 31-i egyenleg Nettó érték Január 1-jei egyenleg December 31-i egyenleg

12. SZ. JEGYZET:

296.336 6.956 3.115 –93.914 212.493 296.336 212.493

EGYÉB ESZKÖZÖK (millió forintban)

Készletek Fedezeti származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója Adókövetelések, illetve -túlfizetések Vevôkövetelés Aktív idôbeli elhatárolások Elôleg értékpapírokra és befektetésekre Egyéb adott elôlegek Állami kamattámogatás miatti követelés Befektetési alapokkal és nyugdíjpénztárakkal kapcsolatos elszámolások Befektetési szolgáltalási tevékenységbôl származó követelés Lízinggel kapcsolatos követelések Osztalékbevétel Készletekkel kapcsolatos követelések Egyéb Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Értékvesztés Összesen

2009 30.945 14.181

2008 29.521 8.970

13.017 10.912 7.392 2.632 2.128 2.059 1.744

30.030 14.913 6.707 758 6.188 7.630 1.079

512 496 283 – 24.576 110.877 333 –9.724 101.486

929 69.195 – 15.033 22.334 213.287 788 –6.695 207.380


77

Fedezeti célú származékos pénzügyi eszközök pozitív valós értéke: 2009 14.148 20 13 14.181

Fedezeti célú kamatswap ügyletek Fedezeti célú FX-swap ügyeletek Fedezeti célú egyéb ügyletek Összesen

2008 8.692 – 278 8.970

Az egyéb eszközökre elszámolt értékvesztés

és a készletekre elszámolt értékvesztés

között legnagyobb arányt a vevôkövetelésekre

képviselték.

Az egyéb eszközökre elszáolt értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: 2009 6.695 5.811 –1.848 –934 9.724


13. SZ. JEGYZET:

2008 6.661 117 –58 –25 6.695

A MAGYAR NEMZETI BANKKAL, MÁS BANKOKKAL ÉS A MAGYAR ÁLLAMMAL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban)

Éven belüli: forint deviza* Éven túli: forint deviza Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Összesen

2009

2008

37.444 345.315 382.759

131.773 467.211 598.984

98.150 319.814 417.964 2.026 802.749

88.865 155.018 243.883 5.863 848.730

A Bank frankfurti fióktelepével kapcsolatosan

meg, a Bank által fizetendô kamat az irányadó

jelzáloglevéllel fedezett kötelezettséggel

referencia kamatokat 245–250 bázisponttal

(435 millió EUR) rendelkezik 2009-ben.

haladja meg. A hitel-megállapodás célja a magyar vállalko-

78

*2009. március 26-án létrejött kölcsöns zer

zások hitellel történô ellátása, a gazdasági

zôdés alapján a Magyar Állam az Államadósság

válság negatív hatásainak enyhítése és a

Kezelô Központ Zrt. útján 1,4 milliárd EUR

pénzügyi rendszer stabilizálása. Annak érde-

összegû kölcsönt nyújtott a Banknak. A hitel-

kében, hogy a Bank hatékonyan hozzájárul-

keret forrása az IMF hitelprogramja. A hitelös�-

hasson a gazdaság élénkítéséhez, a többletfor-

szeg elsô részletének folyósítására 2009. április

rást a Bank hazai vállalati ügyfelek részére

1-jén, a másodikra 2009. június 30-án került

történô folyósítási céllal kapta. 2009. november

sor, a hitel lejárata 2012. november 11.

5-én a Bank 700 millió EUR-nak megfelelô

A hitelnyújtás piaci feltételek mellett valósult

összeget visszafizetett.


A Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek kamatozására vonatkozó információk:

Éven belüli: forint deviza Éven túli: forint deviza Összesen

14. SZ. JEGYZET:

2009

2008

8,9%–11% 1,75%–8,5%

7,5%–10,8% 0,01%–18,9%

0,2%–15% 0,1%–10,6% 100,0%

3%–9,9% 0,5%–8,9% 100,0%

2009

2008

2.773.407 2.668.089 5.441.496

2.528.185 2.452.147 4.980.332

98.716 105.678 204.394 42.997 5.688.887

131.651 107.243 238.894 38.941 5.258.167

2009

2008

0,2%–12% 0,05%–24%

0,2%–13,8% 0,05%–30%

0,2%–11,5% 0,1%–19,3%

0,2%–11% 0,1%–25%

ÜGYFELEK BETÉTEI (millió forintban)

Éven belüli: forint deviza Éven túli: forint deviza Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Összesen

Az ügyfelek betéteinek kamatozására vonatkozó információk:

Éven belüli: forint deviza Éven túli: forint deviza

A betétállomány megbontása a fôbb hiteltípusokra az alábbi:

Lakossági betétek Vállalkozói betétek Önkormányzati betétek Összesen

2009 3.796.097 1.549.026 300.767 5.645.890

68% 27% 5% 100%

2008 3.573.985 1.366.459 278.782 5.219.226

69% 26% 5% 100%


79

15. SZ. JEGYZET:

KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)

Eredeti lejárat szerint Éven belüli: forint deviza Éven túli: forint deviza Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Összesen

2009

2008

249.809 526.278 776.087

165.977 238.394 404.371

219.780 375.628 595.408 38.853 1.410.348

212.843 909.425 1.122.268 39.308 1.565.947

2009 0,25%–10,5% 0,8%–15,5%

2008 0,3%–11,0% 3,1%–13,1%

A kibocsátott értékpapírok kamatozására vonatkozó információk:

Forintban kibocsátott értékpapírok Devizában kibocsátott értékpapírok

A forintban kibocsátott értékpapírok adatai 2009. december 31-én:

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37.

80

Megnevezés

Kibocsátás ideje

Lejárat

OTP 2010/I OTP 2010/II OTP 2010/III OTP 2010/IV OTP 2010/V OTP 2010/VI OTP 2010/VII OTP 2010/VIII OTP 2010/IX OTP 2010/X OTP 2010/XI OTP 2010/XII OTP 2010/XIII OTP 2010/XIV OTP 2010/XV OTP 2010/XVI OTP 2010/XVII OTP 2010/XVIII OTP 2010/XIX OTP 2010/XX OTP 2010/XXI OTP 2011A OTP 2011B OTP 2011C OTPX 2010A OTPX 2011A OTPX 2011B OTPX 2011C OTPX 2012A OTPX 2014A OTPX 2014B OTPX 2014C OTPX 2019A OTPX 2019B OTPX 2019C OJB2010_I OJB2010_II

2009.01.10–2009.02.13. 2009.02.20–2009.03.28. 2009.04.03–2009.04.24. 2009.04.30–2009.05.08. 2009.05.15–2009.05.22. 2009.05.29–2009.06.05. 2009.06.12–2009.06.19. 2009.06.26–2009.03.07. 2009.07.10–2009.07.17 2009.07.24–2009.07.30. 2009.08.07–2009.08.19. 2009.08.29. 2009.09.04–2009.09.11. 2009.09.18–2009.09.25 2009.10.02–2009.10.09 2009.10.16–2009.10.22 2009.10.30–2009.11.06 2009.11.13–2009.11.20 2009.11.27 2009.12.04–2009.12.11 2009.12.21–2009.12.30 2009.10.13 2009.10.28 2009.11.09 2007.12.21 2008.02.29 2008.05.30 2009.12.14 2009.09.11–2009.09.25 2009.06.25 2009.10.05 2009.12.14 2009.06.25 2009.10.05 2009.12.14 2002.11.25 2007.02.16

2010.01.22. 2010.02.20. 2010.04.03. 2010.04.30. 2010.05.15. 2010.05.29. 2010.06.12. 2010.06.26. 2010.07.10 2010.07.24 2010.08.07 2010.08.29 2010.09.04. 2010.09.18 2010.10.02 2010.10.16 2010.10.30 2010.11.13 2010.11.27 2010.12.04 2010.12.21 2011.04.13 2011.04.28 2011.11.09 2010.12.21 2011.03.01 2011.05.30 2011.12.20 2012.09.11 2014.06.30 2014.10.13 2014.12.19 2019.07.01 2019.10.14 2019.12.20 2010.03.31 2010.02.16


Névérték (eredeti pénznem)

Névérték (millió Ft)

22.012 30.530 21.433 8.424 6920 5.492 6.590 10.894 8.538 9.602 13.894 4.232 10.571 7.899 3.953 4.854 23.566 8.290 3.184 6.096 7.452 3.000 1.000 2.000 1.393 315 604 500 1.686 65 5.000 4.600 3.709 437 430 2.700 1.924

22.012 30.530 21.433 8.424 6.920 5.492 6.590 10.894 8.538 9.602 13.894 4.232 10571 7.899 3.953 4.854 23.566 8.290 3.184 6.096 7.452 3.000 1.000 2.000 1.393 315 604 500 1.686 65 5.000 4.600 3.709 437 430 2.700 1.924

Kamatozás módja (éves kamat, %) 10 8 9 9,5 9,5 9,5 9,5 9,5 9,5 9,5 9 9 7 7 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 5,5 9,5 7,55 7,5 indexált indexált indexált indexált indexált indexált indexált indexált indexált indexált indexált 8 8,75

fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix változó változó változó változó változó változó változó változó változó változó változó fix fix

38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 53. 55. 56. 57.

Megnevezés

Kibocsátás ideje

Lejárat

OJB2010_III OJB2011_I OJB2011_II OJB2011_III OJB2011_IV OJB2011_V OJB2012_I OJB2012_II OJB2012_III OJB2013_II OJB2014_I OJB2014_J OJB2015_I OJB2015_J OJB2016_I OJB2016_II OJB2016_J OJB2019_I OJB2020_I Egyéb Összesen Nem amortizált prémium Valós érték korrekció Összesen

2008.09.05 2002.12.20 2004.05.28 2005.02.28 2006.08.31 2008.02.08 2004.03.17 2004.04.14 2004.11.19 2002.12.20 2003.11.14 2004.09.17 2005.06.10 2005.01.28 2006.02.03 2006.08.31 2006.04.18 2004.03.17 2004.11.19

2010.09.06 2011.02.12 2011.09.12 2011.11.30 2011.08.31 2011.02.08 2012.03.21 2012.05.16 2012.08.15 2013.08.31 2014.02.12 2014.09.17 2015.06.10 2015.01.28 2016.02.03 2016.08.31 2016.09.28 2019.03.18 2020.11.12

Névérték (eredeti pénznem)


3.235 15.108 8.780 2 7.458 1.057 13.870 36.257 14.353 13.433 13.468 595 2.986 310 1.132 4.536 368 35.575 6.990

3.235 15.108 8.780 2 7.458 1.057 13.870 36.257 14.353 13.433 13.468 595 2.986 310 1.132 4.536 368 32.575 6.990 30.353 460.655 745 –1.497 459.903

Kamatozás módja (éves kamat, %) 10 8 10 9 8 7,5 9,83 10 10,5 8,25 8 8,69 7,7 8,69 7,5 10 7,59 9,48 9

fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix

A devizában kibocsátott értékpapírok adatai 2009. december 31-én:

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.

Megnevezés

Kibocsátás ideje

Lejárat

OTP HBFIXED 160511 OTP HBFLOAT 010710 OTP HBFLOAT 201210 OMB2010_I* OMB2011_I* OMB2014_I* Jelzálog levél OTP* Jelzálog levél OTP V* Jelzálog levél OTP VII. Jelzálog levél OTP XI. Jelzálog levél OTP XII.* Jelzálog levél OTP XIII.* Jelzálog levél OTP XIV.* Jelzálog levél OTP XVII.* Jelzálog levél OTP XVIII.* Jelzálog levél OTP XIX.* Egyéb Összesen Nem amortizált prémium Valós érték korrekció Összesen

2008.05.16 2005.07.01 2005.12.20 2008.03.03 2006.07.10 2004.12.15 2003.10.15 2004.09.29 2005.12.21 2007.03.30 2007.11.23 2008.03.12 2008.04.25 2009.06.08 2009.09.18 2009.11.02

2011.05.16 2010.07.01 2010.12.20 2010.03.04 2011.07.11 2014.12.15 2012.10.15 2010.09.29 2015.12.21 2010.03.30 2010.11.23 2011.03.12 2010.04.25 2012.06.08 2012.03.18 2012.11.02

Névérték millió EUR millió HUF 432 462 283 949 718 198 17 33 22 33 22 17 17 3 1 4

117.071 125.196 76.770 257.135 194.517 53.694 4.495 8.990 6.086 8.990 5.934 4.495 4,495 821 244 995 24.857 897.785 –695 17.502 911.592

Kamatozás módja (éves kamat, %) 5,75 3 havi Euribor + 0,16 3 havi Euribor + 0,15 4,5 4,25 4 4,7 4,5 3 havi Bribor + 0,15% 6 havi Bribor + 0,08% 6 havi Bribor + 0,08% 4,5 4,6 4,1 3,5 4

fix változó változó fix fix fix fix fix változó változó változó fix fix fix fix fix

* 1.443 milliárd Ft értékû jelzálog hitel szolgál fedezetül a kibocsátott jelzáloglevelekre.


81

1 6 . S Z . J E G Y Z E T : E R E D M É N N Y E L S Z E M B E N V A L Ó S É R T É K E N É R T É K E L T PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban)

Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek részletezése: Kereskedési Kereskedési Kereskedési Kereskedési Kereskedési Összesen

17. SZ. JEGYZET:

célú célú célú célú célú

CCIRS és mark-to-market CCIRS ügyletek kamatswap ügyletek FX-swap ügyletek opciós ügyletek határidôs ügyletek

2008 64.674 32.564 21.972 – 6.268 125.487

EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban)

OTP-MOL tranzakció miatti pénzügyi kötelezettség* Bérek és társadalombiztosítási járulékok Céltartalékok függô és jövôbeni kötelezettségekre Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója Giro elszámolási számlák Passzív idôbeli elhatárolás Szállítói tartozások Adótartozások Letétkezelési tevékenységhez kapcsolódó kötelezettség Függô és elszámolási számla Befektetési szolgáltatási tevékenységbôl származó kötelezettség Halasztott adó kötelezettség Lakáscélú hitelekkel kapcsolatos kötelezettség Vevôktôl kapott elôlegek Beszedésre átvett kölcsönökkel kapcsolatos kötelezettségek Osztalékfizetési kötelezettség Egyéb Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Összesen

82

2009 61.518 47.042 5.305 2.346 1.910 118.468

2009 86.912 24.731 23.598 22.249

2008 – 25.253 24.234 24.804

15.634 15.355 13.216 10.939 7.260 3.455 2.814 2.229 1.803 1.754 1.426 604 28.166 262.145 95 262.240

24.805 12.697 13.890 12.843 692 5.293 2.137 12.840 1.698 582 1.340 864 35.763 199.735 637 200.372

*2009. április 16-án az OTP Bank Nyrt. és

elszámolást. A részvények feletti ellenôrzés

a MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyrt. egy 3 év

elvesztése eredményeképpen a saját részvé-

idôtartamú swap tranzakciót kötött. A MOL a

nyek kivezetésre kerültek és a MOL részvények

Bank 24 millió darab törzsrészvényét (8,57%-a

pedig kereskedési célú értékpapírokként

a törzsrészvényeknek), az OTP körülbelül 5

kerültek elszámolásra. Az OTP törzsrészvé-

millió darab MOL részvényt cserélt el. Mindkét

nyekre kiírt eladási opciót a saját tôke csökke-

fél részére amerikai típusú vételi és eladási

néseként, valamint a megfelelô kötelezettség

opció került kibocsátásra, melynek eredménye-

felvételeként került elszámolásra. 2009.

képpen kezdeményezhetô a részvényeknek a

december 31-én 86.912 millió forint kötele-

kibocsátó részére történô visszaszolgáltatása

zettség került kimutatásra Egyéb Kötelezettség-

tényleges részvényteljesítéssel 2012. július

ként. Az értékelés alapja az opciók potenciális

11-ig. A swap ügylet lejáratának végén nincs

lehívásakor leszállítandó MOL részvények valós

kötelezô teljesítés. A megállapodás tartalmaz

értéke, módosítva a nettó módon pénzben

továbbá a relatív részvényárfolyamok bizonyos

vagy nettó módon részvényben történô

változása esetén nettó módon pénzben vagy

rendezés jelenértékével, amely az egymáshoz

nettó módon részvényben történô további

viszonyított részvényárfolyam változásoktól függ.


A függô és jövôbeni kötelezettségekre képzett céltartalékok részletezése az alábbi: 2009 14.550 6.084 659 2.305 23.598

Egyéb céltartalék függô és jövôbeni kötelezettségekre Peres ügyekre képzett céltartalék Nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalék Egyéb várható kötelezettségekre képzett céltartalék Összesen

2008 16.720 4.989 554 1.971 24.234

A függô és jövôbeni kötelezettségekre képzett

latai által adott garanciákra és vállalt hitelnyúj-

céltartalék elsôsorban a Bank, illetve leányválla-

tási kötelezettségekre lett képezve.

A függô és jövôbeni kötelezettségekre képzett céltartalékok levezetése az alábbi: Január 1-jei egyenleg Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás Átváltási különbözet December 31-i egyenleg

2009 24.234 4.087 –4.733 10 23.598

2008 19.759 4.731 –32 –224 24.234

2009 18.615 3.571 63 22.249

2008 32.246 1.268 – 33.514

Fedezeti célú származékos pénzügyi eszközök negatív valós értéke: Fedezeti célú CCIRS és mark-to-market CCIRS ügyletek Fedezeti célú kamatswap ügyletek Fedezeti célú határidôs értékpapír ügyletek Összesen

1 8 . S Z . J E G Y Z E T : A L Á R E N D E L T K Ö L C S Ö N T Ô K E ( m i l l i ó f o r i n t b a n )

Éven belüli: forint deviza Éven túli: forint deviza Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Összesen

2009

2008

– 458 458

– 745 745

5.000 271.652 276.652 3.724 280.834

5.000 310.403 315.403 3.902 320.050

2009 3,8% 1,3%–8,8%

2008 4,8% 3,1%–13%

Az alárendelt kölcsöntôke kamatozására vonatkozó információk:



83

A Bank által kibocsátott alárendelt kölcsöntôkének minôsülô hiteleinek és kötvényeinek fôbb adatai, és kondíciói a következôk: Típusa Névérték Kibocsátás dátuma Lejárat Kibocsátási árfolyam Kamatfizetés gyakorisága Aktuális kamata

Típusa Névérték Kibocsátás dátuma Lejárat Kamatozás

Alárendelt kölcsöntôkének minôsülô kibocsátott kötvény 5 milliárd forint 1993. december 20. 2013. december 20. 100% 2013/C hitelkonszolidációs államkötvény kamat-feltételeihez igazodik. 3,8%

Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól kapott alárendelt kölcsöntôke, (a hitel 2008-ban visszafizetésre került) 30 millió USD, és 31,14 millió DEM 1996. december. 2008. augusztus 27. Hat hónapos LIBOR +1,35%

Típusa Névérték Kibocsátás dátuma Lejárat Kibocsátási árfolyam Kamatozás

Alárendelt kölcsöntôkének minôsülô kibocsátott kötvény 125 millió EUR 2005. március 4. 2015. március 4. 100% Változó, három hónapos EURIBOR + 0,55%


Járulékos kölcsöntôkének minôsülô kibocsátott kötvény 343 millió EUR 2006. november 7. Lejárat nélküli, a kibocsátó által a 10. évtôl hívhatók vissza 99,375% Az elsô 10 év során fix 5,875%, a 10. évet követôen változó, 3 havi EURIBOR +3%. A kamatfizetés évente történik az elsô 10 év során, majd negyedévente.

Típusa Névérték Kibocsátás dátuma Lejárat Kibocsátási árfolyam Kamatozás Kamatfizetés gyakorisága

Típusa Névérték Kibocsátás dátuma Lejárat Kibocsátási árfolyam Kamatozás Kamatfizetés gyakorisága

EMTN* Program hatálya alatt kibocsátott, fix kamatozású, alárendelt kölcsöntôke kötvény 300 millió EUR 2006. szeptember 19. 2016. szeptember 19. 100,00% Fix, 5,27% Évente

EMTN* Program hatálya alatt kibocsátott, fix kamatozású, alárendelt kölcsöntôke kötvény 200 millió EUR 2007. február 26. 2016. szeptember 19. 100,00% Fix, 5,27% Évente

*European Medium Term Note Program. 2006. augusztus 30-án a Bank módosította az EMTN Programot és érték 1 millió EUR-ról 5 millió EUR-ra emelte.


84


Az OTP Bank JSC részére az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól kapott alárendelt kölcsöntôke. Az ügylet a Bank garanciájával fedezett. 65 millió USD 2008. április 21. 2015. október 13. 100,00% Változó, 6 havi LIBOR + 2%

Típusa

Az OTP Bank JSC részére az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól kapott alárendelt kölcsöntôke. Az ügylet a Bank garanciájával fedezett.

Névérték Kibocsátás dátuma Lejárat Kibocsátási árfolyam Kamatozás

Típusa

5 millió USD 2003. július 3. 2010. június 23. 100,00% Változó, 3 havi LIBOR + 3,03%

A CJSC Donskoy Narodny Bank 8 ügylet keretében összesen 28,16 millió RUB összegben kapott alárendelt kölcsöntôkét oroszországi partnerektôl.

Névérték Kibocsátás dátuma Lejárat Kibocsátási árfolyam Kamatozás

28,16 millió RUB 2001. június 15.– 2004. április 30. 2013. június 15.– 2016. június 21. 100,00% Változó, orosz jegybanki alapkamathoz kötött, 2009. december 12-én 8,75% volt.

1 9 . S Z . J E G Y Z E T : J E G Y Z E T T T Ô K E ( m i l l i ó f o r i n t b a n )

Engedélyezett, kibocsátott és befizetett: Törzsrészvény Összesen

2009

2008

28.000 28.000

28.000 28.000

2007. április 21-én a szavazatelsôbbségi részvény

az egy darab 1.000 Ft névértékû szavazatel

megszüntetésérôl szóló törvény (2007. évi XXVI. tv)

sôbbségi részvény átalakult 10 darab 100 forint

hatályba lépett. Ennek alapján az OTP Bank

névértékû törzsrészvénnyé. Ezáltal a Bank jegyzett

Alapszabályában az állami szavazatelsôbbségi

tôkéje 280.000.010 darab, egyenként 100 forint

részvényre vonatkozó rendelkezések megszûntek,

névértékû törzsrészvénybôl áll.

2 0 . S Z . J E G Y Z E T : E R E D M É N Y T A R T A L É K É S E G Y É B T A R T A L É K O K (millió forintban)

A magyar számviteli elôírások szerinti nem konszolidált beszámolóban a tartalékok állománya a következô:

Tôketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Összesen

2009 52 111.903 598.133 5.274 715.362

2008 52 101.670 495.270 55.305 652.297

Az általános tartalék és lekötött tartalék nem

közgyûlésén született határozat szerint a 2008. év

használható fel osztalékfizetésre. Az osztalékfi-

eredményébôl osztalék kifizetésére nem került sor.

zetés a magyar számviteli szabályok szerinti nem

Az Igazgatóság az éves beszámolót jóváhagyásra

konszolidált beszámoló tárgyévi adózott ered-

elôterjeszti, a Bank 2010 áprilisában tartandó

ménye alapján került meghatározásra.

rendes közgyûlésére, mely osztalék kifizetését

A Bank 2009. április 24-én tartott rendes

nem javasolja a 2009. év eredményébôl.


85

2006. október 19-én a Bank az OTP Csoport

tásra. Az EUR alapú kötvények lejárat nélküliek,

tulajdonában szereplô 14,5 millió darab saját

amit a befektetôk a futamidô 6. évétôl a 10. évig

részvényét átváltoztatható kötvénystruktúra (ICES

bezárólag válthatnak OTP részvényekre. Az elsô

— Income Certificate Exchangeable for Shares)

10 év során a kamatozás fix 3,95%. A 11. évtôl

megvalósítása révén értékesítette. A tranzakció

kezdôdôen a Kibocsátónak joga van a kötvé-

keretében 10 millió darab OTP Bank Nyrt., és

nyeket névértéken visszaváltani. A 11. évtôl

4,5 millió darab az OTP részvény értékesítésére

kezdôdôen a kötvények változó kamatozásúak,

került sor a Budapesti Értéktôzsdén, az ICES

a kamatláb 3 havi EURIBOR +3%. A Banknak

jegyzési idôszak alatt kötött ügyletek súlyozott

diszkrecionális joga van arra, hogy ne teljesítsen

átlagárfolyamán, azaz 7.080 Ft-os árfolyamon.

kifizetéseket. A ki nem fizetett kamatok nem

A részvényeket az Opus Securities S. A. (a továb-

halmozódnak.

biakban: Opus) vásárolta meg, melyekre átváltoztatható kötvényeket bocsát ki összesen

A fent részletezett kondíciók miatt az ICES

514.274.000 EUR névértéken. A kötvénykibo-

tôkeelemként került elszámolásra, és az ICES

csátáskor a részvények az értékesítési ár (7.080

tulajdonosai felé teljesített bármely kifizetés

Ft) felett 32% prémiummal kerültek beszámí-

is tôkét csökkentô ügyletként került rögzítésre.

2 1 . S Z . J E G Y Z E T : V I S S Z A V Á S Á R O L T S A J Á T R É S Z V É N Y ( m i l l i ó f o r i n t b a n )

Névérték Könyv szerinti érték

86

2009 1.879 52.678

2008 3.402 146.749

A visszavásárolt saját részvények piacon történô

könyv szerinti értékének változását okozta,

vásárlását és értékesítését, amely az állomány

a Közgyûlés hagyta jóvá.

Darab Január 1-jei egyenleg Növekedés Csökkenés December 31-i egyenleg

2009 34.017.196 10.355.980 –25.587.172 18.786.004

2008 23.399.788 12.903.260 –2.285.852 34.017.196

Forint (millió) Január 1-jei egyenleg Növekedés Csökkenés December 31-i egyenleg

2009 146.749 16.566 –110.637 52.678

2008 114.001 99.254 –66.506 146.749


2 2 . S Z . J E G Y Z E T : N E M E L L E N Ô R Z Ö T T R É S Z E S E D É S E K ( m i l l i ó f o r i n t b a n )

Január 1-jei egyenleg Átváltási különbözet Tulajdoni hányad módosulása miatti változás

2009 6.785 223 –27

2008 5.353 –434 1.270

Tárgyévi veszteségbôl (–)/nyereségbôl (+) származó nem ellenôrzött részesedések December 31-i egyenleg

–839 6.152

596 6.785

2 3 . S Z . J E G Y Z E T : D Í J A K , J U T A L É K O K N E T T Ó E R E D M É N Y E ( m i l l i ó f o r i n t b a n )

Jutalékbevételek: Betét és pénzforgalmi díj- és jutalékbevételek Kibocsátott bankkártyákkal kapcsolatos díj- és jutalékbevételek Készpénz kifizetés bevétele Hitelekkel kapcsolatos díj- és jutalékbevételek Alapkezelôi tevékenységhez kapcsolódó díjbevétel Értékpapír kereskedelemmel kapcsolatos jutalékbevételek Egyéb Összesen

2009 65.626 29.892 25.162 16.145 13.512 6.147 13.851 170.335

2008 70.546 30.961 26.965 20.002 14.706 5.659 12.926 181.765

2009 8.175 6.999 6.463 2.502 2.175 1.788 1.755 1.535 842 838 4.350 37.422 132.913

2008 12.696 7.746 5.508 3.166 2.692 439 1.438 332 957 1.033 10.527 46.534 135.231

Jutalékráfordítások: Hitelek jutalékráfordításai Interchange fee ráfordítása Egyéb kibocsátott bankkártyákkal kapcsolatos ráfordítások Betét és pénzforgalmi jutalékráfordítások Készpénzfelvétel tranzakciós díj ráfordítások Behajtáshoz kapcsolódó jutalékráfordítások Pénzpiaci mûveletek jutalékráfordításai Biztosítónak fizetett jutalékráfordítások Postai jutalékráfordítások Értékpapír kereskedelemmel kapcsolatos jutalékráfordítások Egyéb Összesen Díjak, jutalékok nettó eredménye

2 4 . S Z . J E G Y Z E T : E G Y É B M Û K Ö D É S I R Á F O R D Í T Á S O K ( m i l l i ó f o r i n t b a n )

Értékvesztés elszámolása egyéb eszközökre Értékvesztés elszámolása lejáratig tartandó értékpapírokra Céltartalék képzése (+) függô és jövôbeni kötelezettségekre Értékvesztés elszámolása értékesíthetô értékpapírokra Kamatelhatárolásra elszámolt értékvesztés Értékvesztés elszámolása részvényekre és részesedésekre* Egyéb Összesen

2009 5.811 4.428 4.087 3.599 – 118 11.032 29.075

2008 117 71 4,731 3.332 7.770 463 19.753 36.237

*Lásd: 9. sz. jegyzet


87

25. SZ. JEGYZET:

EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSOK (millió forintban)

2009 113.266 31.832 10.419 155.517 45.141 51.361 33.357 29.623 14.995 11.147 140.483 341.141

Bérköltség Személyi jellegû ráfordításokkal kapcsolatos adók Egyéb személyi jellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások összesen Értékcsökkenés Általános költségek, bérleti díjakat is ideértve Szolgáltatások Adók, társasági adó kivételével Fizetett díjak Reklám Egyéb általános költségek összesen Mindösszesen

26. SZ. JEGYZET:

2008 120.535 33.873 13.053 167.461 132.201 54.435 34.805 29.955 14.137 13.406 146.738 446.400

TÁRSASÁGI ADÓ (millió forintban)

A Csoport jelenleg adóalapjából 9% és 25%

Szlovákiában 19%-os, Horvátországban és

közötti adókulccsal számított társasági adót

az Oroszországban 20%-os, Ukrajnában pedig

tartozik megfizetni.

25%-os társasági adókulcs került figyelembe vételre.

A halasztott adó számításánál Montenegróban 9%-os, Bulgáriában és Szerbiában 10%-os,

2010. január 1-jétôl Magyarországon a 4%-os

Romániában 16%-os, Magyarországon és

különadó fizetési kötelezettség eltörlésre került.

Tárgyévi adó Halasztott adóbevétel bevétel (–)/ráfordítás (+) Összesen

2009 31.436 –11.160 20.276

2008 29.356 3.943 33.299

A nettó halasztott adó kötelezettség levezetése az alábbiak szerint alakult:

Január 1-jei egyenleg Leányvállalat vásárlása miatt Átváltási különbözet Halasztott adóbevétel (+)/ráfordítás (–) Tartalékokkal szemben közvetlenül elszámolt December 31-i egyenleg

2009 –5.352 34 24 11.160 –3.406 2.460

2008 –5.373 111 362 –3.943 3.491 –5.352

2009 170.482 21.277 7.299

2008 274.367 45.001 5.351

A társasági adó levezetése az alábbiak szerint alakult:

Adózás elôtti eredmény Társasági adó Társas vállalkozások különadója (4%)

88


Tartós eltérések miatti társasági adó korrekciók:

Általános kockázati céltartalék visszaforgatása Értékvesztés képzés a hitelezési veszteségekre Üzleti vagy cégérték korrekció Külföldi pénznemben nyilvántartott részesedések bekerülési értékre történô korrigálása Részvény-alapú kifizetés Tôkeinstrumentum elszámolása (ICES) Saját részvény ügylet Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Leányvállalatok könyv szerinti értékében történt változások Részesedések értékvesztése Társasági adó várható változásának halasztott adóhatása Egyéb Társasági adó ráfordítás Effektív adókulcs

2009 569 – –108

2008 –188 –268 4.608

–1.880 1.292 –199 – – –7.245 –10.039 –216 9.526 20.276 11,9%

–2.826 6 –404 –10.283 –19.619 – – – 11.921 33.299 12,1%

A halasztott adó eszközök és –kötelezettségek a következôk szerint alakultak: 2009 384 944

2008 395 669

90

26

4.849

3.643

– 2.483 75 4,024 – 13.221 3.420 29.490

110 – – 1,324 746 3.184 4.794 14.891

Kötvények prémiumának és diszkontjának amortizációja

2009 –48

2008 –

Céltartalék visszaírás függô és jövôbeni kötelezettségekre, mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumokra Lízing elszámolásokhoz kapcsolódó módosítás

– –210

–36 –947

–1.126

–561

–7.251 – –981 –4.340 – –4.913 –707 –7.454 –27.030

–3.287 –2.498 –1.964 –3.726 –5.237 – – –1.987 –20.243

Kötvények prémiumának és diszkontjának amortizációja Pénzügyi lízing elszámolása miatti módosítás Céltartalék képzés függô és jövôbeni kötelezettségekre, mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumokra Kereskedési célú és értékesíthetô értékpapírok valós értékre való korrigálása Származékos pénzügyi instrumentumok valós értékre való korrigálása Repó és kölcsönzés miatti módosítás Értékcsökkentés, amortizáció miatti módosítás Elhatárolt veszteségek miatti adókülönbözet Konszolidáció miatti idôbeli eltérések Részesedések értékvesztése miatti halasztott adót érintô korrekció Egyéb Halasztott adó eszközök

Származékos pénzügyi instrumentumok valós értékre való korrigálása Kereskedési célú és értékesíthetô értékpapírok valós értékre való korrigálása Repó és kölcsönzés miatti módosítás Tôkeinstrumentum elszámolása (ICES) Tárgyi eszközök Elhatárolt veszteségek miatti adókülönbözet Saját kötvény visszavásárlásának eredménye Konszolidáció miatti idôbeli eltérések Egyéb Halasztott adó kötelezettség


89

2 7 . S Z . J E G Y Z E T : P É N Z Ü G Y I K O C K Á Z A T K E Z E L É S ( m i l l i ó f o r i n t b a n )

Pénzügyi instrumentum minden olyan szerz ô

területek vagy üzletágak szerinti limitek meghatá-

d és, amely egyik fél számára pénzügyi eszközt,

rozása. Az ilyen kockázatokat a Csoport rendsze-

a másik fél számára pénzügyi kötelezettséget

resen figyeli, és éves, illetve gyakoribb felülvizs-

vagy tôkeinstrumentumot keletkeztet.

gálatnak veti alá. Az egy adósra vonatkozó kockázat — beleértve a bankokat és brókercége-

A pénzügyi eszközök a Csoport számára bizo-

ket is — tovább csökkenthetô allimitek bevezeté-

nyos kockázatokat jelenthetnek. A Csoportot

sével, amelyek mind a mérlegen belüli, mind a

érintô leglényegesebb kockázatok a következôk:

mérlegen kívüli kitettséget korlátozzák, és napi teljesítési kockázatra vonatkozó limitekkel a különbözô kereskedési módozatok például

27.1. Hitelezési kockázat

határidôs devizaügyletek esetén. A Csoport napi szinten ellenôrzi a tényleges kockázati kitettséget

A Csoport hitelezési kockázatot vállal, amely

a limitekhez viszonyítva. A hitelezési kockázatnak

annak a kockázata, hogy valamely másik fél nem

való kitettséget oly módon kezeli, hogy rendsze-

tudja az adott összeget teljes egészében vissza-

res elemzést készít az adósok és potenciális adó

fizetni, amikor az esedékessé válik.

sok kamat- és tôke-visszafizetési képességét

A Csoport úgy strukturálhatja az általa vállalt hi-

illetôen, és szükség szerint változtatja a hitelfel-

telezési kockázatot, hogy megszabja az egy

vételi limiteket. A hitelkockázat kezelésének má-

adóssal, vagy adósbankkal szemben felvállalható

sik módja biztosítékok, illetve vállalati és szemé-

kockázat összegét. További módszer a földrajzi

lyi garanciák beszerzése.

A bruttó hitelportfólió üzletágak és minôsítési kategóriák szerinti bontás a következô: 2009. december 31-én Üzletág

Probléma-mentes

Külön figyelendô

Átlag alatti

Kétes

Rossz

Könyv szerinti érték

3.407.101 1.765.731 431.785 220.747 5.825.364 –17.135 5.808.229

373.116 345.709 4.717 4.021 727.563 –66.827 660.736

72.550 107.322 6.370 19 186.261 –30.775 155.486

112.280 89.422 – 360 202.062 –99.621 102.441

187.204 158.229 1.210 196 346.839 –283.534 63.305

4.152.251 2.466.413 444.082 225.343 7.288.089 –497.892 6.790.197

Lakossági hitelek Vállalkozói hitelek Hitelintézeti hitelek Önkormányzati hitelek Összesen Értékvesztés Nettó hitelportfólió összesen

2009. december 31-én a hitelezési tevékeny-

mazza a 730.399 millió forint értékben a

séghez kapcsolódó mérlegen kívüli kötelezett-

hitelkereteket és 245.654 millió forint érték-

ségek értéke 976.053 millió forint, mely tartal-

ben a nyújtott bank garanciákat.

2008. december 31-én Üzletág

Probléma-mentes

Külön figyelendô

Átlag alatti

Kétes

Rossz


3.709.915 2.056.499 406.020 205.423 6.377.857 –13.020 6.364.837

339.917 307.777 7.346 2.134 657.174 –15.966 641.208

42.578 60.256 – 1.671 104.505 –30.338 74.167

64.767 35.133 – 51 99.951 –57.224 42.727

99.266 75.362 – 101 174.729 –154.502 20.227

4.256.443 2.535.027 413.366 209.380 7.414.216 –271.050 7.143.166

Lakossági hitelek Vállalkozói hitelek Hitelintézeti hitelek Önkormányzati hitelek Összesen Értékvesztés Nettó hitelportfólió összesen

90



kintlévôségek a minôsítés végrehajtásakor öt


értékelési csoportba (problémamentes, külön

ségek értéke 1.052.217 millió forint, mely tar-

figyelendô, átlag alatti, kétes, rossz) kerülnek

talmazza a 792.042 millió forint értékben

besorolásra. Az egyes értékelési csoportokhoz a

a hitelkereteket és 260.175 millió forint érték-

fizetési késedelmek alapján egy konkrét tartalék

ben a nyújtott bankgaranciákat.

mérték van hozzárendelve és e %-os mérték alapján kerül az adott értékelési csoportba so-

A Csoport a gazdasági válság kedvezôtlen ha-

rolt valamennyi követelés után értékvesztés elszá-

tásainak mérséklése érdekében szigorította hi-

molásra elôre meghatározott mértékek szerint:

telezési politikáját, amelynek eredményeként a hitelportfólió 1,7%-kal csökkent 2009-ben. Az

Az egyedi értékelés során az alábbi szempont-

üzletági arányokat tekintve a lakossági és válla-

ok értelemszerû figyelembe vételével kerül

lati üzletág részesedése kissé csökkent, míg a

egyedileg meghatározásra a tétel felmerült

többi üzletág részesedése kis mértékben nôtt a

vesztesége:

hitelportfólión belül. A portfólió minôsége a gaz-

• a z ügyfél-, illetve partnerminôsítés — a pénz-

dasági válság hatására romlott, a nem teljesítô

ügyi, illetve befektetési szolgáltatással érin-

(kétes és rossz) hitelek bruttó hitelállományhoz

tett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír

mért aránya 3,7%-ról 7,5%-ra nôtt. A minôsített

kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása,

hitelállományon belül legnagyobb mértékben a

jövedelemtermelô képessége és az ezekben

kétes minôsítési kategóriába sorolt hitelállomá-

bekövetkezô változások,

nyok nôttek. A Csoport óvatos tartalékolási poli-

• a törlesztési rend betartása (késedelmi idô) —

tikával a külön figyelendô kategóriába sorolja az

a kintlévôség törlesztésével kapcsolatban ke-

egyébként teljesítô átstrukturált, valamint konst-

letkezett tôke- és kamattörlesztési késedel-

rukcióalapon a magasabb hitelezési kockázatot

mek alakulása,

hordozó projektfinanszírozási ügyleteit is.

• az ügyfélhez kapcsolódó országkockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egy-

A Csoport prudens tartalékolási politikát követ, a kétes és rossz minôsítési kategóriába sorolt hite-

aránt) és az abban bekövetkezett változás, • a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke,

lek értékvesztéssel való fedezettsége magas, a

mobilizálhatósága, hozzáférhetôsége és az

mutató értéke 2009. december 31-én 69,8%.

ezekben bekövetkezett változás, • a tétel továbbértékesíthetôsége, mobilizálható-

A hitelezési tevékenységhez kapcsolódó mér-

sága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az

legen kívüli kötelezettségvállalások állománya

elérhetô piaci árak, a kibocsátó saját tôkéjében

7,2%-kal csökkent, míg a minôsített állomá-

való részesedés a befektetés arányában),

nyok 41,1%-kal növekedtek 2009-ben.

• a tételbôl adódó veszteségnek minôsülô jövôbeni kifizetési kötelezettség.

Minôsítési kategóriákba történô besorolás

Biztosítékok

A kisösszegû kintlévôségek (A vállalkozói és ön-

A Csoport kockázatvállalásai után nyilvántar-

kormányzati szektorban a határ 50 millió forint,

tott biztosítékok értéke (teljes értéken) biz-

míg a lakossági szektorban minden kintlévôség

tosítéki típusok szerint a következôképpen

kisösszegûnek van minôsítetve.) csoportos ér-

alakult. A biztosítékok mind a mérlegen belüli,

tékelés alapján, egyszerûsített eljárással kerül-

mind a mérlegen kívüli kockázatvállalásokra

nek minôsítésre. A csoportos értékelés alá vont

vonatkoznak.


91

Biztosítékok Jelzálog Állami és állami tulajdonú szervezetek általi garanciavállalás Bankgarancia és készfizetô kezesség Engedményezés (árbevétel és egyéb követelés) Pénzfedezet Értékpapír Egyéb Összesen

2009 7.795.345 328.366 163.700 97.725 95.930 54.438 2.749.527 11.285.031

2008 7.638.827 327.411 192.547 76.928 105.323 73.079 2.898.432 11.312.547

A Csoport kockázatvállalásai után nyilvántartott

alakult. A biztosítékok mind a mérlegen belüli,

biztosítékok értéke (a követelés erejéig) biz-


tosítéki típusok szerint a következôképpen

vonatkoznak.

Biztosítékok Jelzálog Engedményezés (árbevétel és egyéb követelés) Állami és állami tulajdonú szervezetek általi garanciavállalás Bankgarancia és készfizetô kezesség Pénzfedezet Értékpapír Egyéb Összesen

2009 3.420.732 211.695 201.165 147.763 77.834 23.259 820.493 4.902.941

2008 3.494.409 193.733 197.514 152.994 86.915 35.385 801.451 4.962.401

2009 2.432.593 1.358.011 431.567 212.309 4.434.480

2008 2.779.445 1.405.269 403.455 202.888 4.791.057

Nem késedelmes, nem értékvesztett hitelek A nem késedelmes, nem értékvesztett hitelek üzletági bontásban: Lakossági hitelek Vállalkozói hitelek Hitelintézeti hitelek Önkormányzati hitelek Összesen

A nem késedelmes, nem értékvesztett hitelek

Újratárgyalt hitelek

teljes portfólióhoz viszonyított aránya 2009-ben 65%-ról 61%-ra csökkent.

A Csoport olyan hiteleinek bruttó állománya, amelyek egyébként késedelmesek vagy értékvesztettek lennének és amelyek feltételeit újratárgyalták, üzletági bontásban 2008. december 31-re és 2009. december 31-re a következô:

Lakossági hitelek Vállalkozói hitelek Hitelintézeti hitelek Önkormányzati hitelek Összesen

2009 496.549 318.291 1.380 6 816.226

2008 400.564 288.231 – 1.306 690.101

Növekedett az újratárgyalt hitelek bruttó állománya 2009 végére, ami a pénzügyi válság következményeinek kezelésére szolgált.

92


Késedelmes, de nem értékvesztett hitelek A bank késedelmes, de nem értékvesztett bruttó hitelállománya késedelmes napok szerinti bontásban 2009. december 31-re és 2008. december 31-re a következô: 2009. december 31. Lakossági hitelek Vállalkozói hitelek Önkormányzati hitelek Összesen 2008. december 31. Lakossági hitelek Vállalkozói hitelek Önkormányzati hitelek Összesen

1-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

365 nap felett

Összesen

386.064 48.513 383 434.960

26.395 28.741 2 55.138

13.015 26.445 — 39.460

13.697 10.230 2 23.929

439.171 113.929 387 553.487

1-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

365 nap felett

Összesen

203,098 76,131 41 279,270

14,633 7,351 2 21,986

5,299 1,895 – 7,194

9,543 1,964 – 11,507

232,573 87,341 43 319,957

Egyedileg értékelt és értékvesztett hitelek

2008. december 31-re és 2009. december 31-re vonatkozóan a következôek. Az itt részletezett egyedileg értékelt kitettségek mérlegen

A Csoport egyedileg értékelt és értékvesztett

belüli tételeket tartalmaznak. A besorolás az

bruttó hitelállománya, a minôsítés során figye-

egyes minôsítési kategóriákra az értékvesztés

lembe vett tényezôk, az értékvesztés volume-

meghatározása során figyelembe vett tényezôk

ne és a figyelembe vett fedezetek értéke

alapján történt.

2009. december 31. Üzletág

Figyelembe vett tényezôk

Vállalkozói

Fizetési késedelem Fizetés rendszeressége Újratárgyaltság Jogi eljárások Ügyfélminôsítés romlása Kockázatos konstrukció Kritikus ágazati besorolás Egyéb Cross default

Vállalkozói összesen

Önkormányzati

Önkormányzati összesen Hitelintézeteknek nyújtott hitelek Összesen

Fizetési késedelem Fizetés rendszeressége Újratárgyaltság Ügyfélminôsítés romlása Egyéb Cross default


Értékvesztés

Diszkontált fedezeti érték

120.141 407 22.207 23.514 19.443 109.185 99.935 10.510 73.209 478.551 292 145 80 120 2.882 33 3.552 10.916 493.019

54.555 214 1.811 16.258 2.779 4.319 10.425 1.003 8.709 100.073 110 116 1 8 350 26 611 1.697 102.381

44.336 100 848 8.218 18.280 415 1.975 5.056 1.371 80.599 2.728 – – – 30 – 2.758 – 83.357


93

2008. december 31. Üzletág


Vállalkozói

Fizetési késedelem Fizetés rendszeressége Jogi eljárások Ügyfélminôsítés romlása Kockázatos konstrukció Kritikus ágazati besorolás Egyéb Cross default


Értékvesztés

Diszkontált fedezeti érték

38.779 1.114 12.288 9.941 59.536 37.217 6.121 29.457 194.453 39 29 95 647 1.275 54 2.139 7.346 203.938

15.288 46 10.237 3.624 3.027 4.599 2.324 1.776 40.921 30 – 80 9 156 1 276 362 41.559

23.018 253 3.084 5.987 25.196 1.478 6.670 1.913 67.599 1.891 – 15 200 7 – 2.113 – 69.712

Vállalkozói összesen Fizetési késedelem Újratárgyaltság Jogi eljárások Ügyfélminôsítés romlása Egyéb Cross default

Önkormányzati

Önkormányzati összesen Hitelintézeteknek nyújtott hitelek Összesen

27.2. Piaci kockázat

egy megadott tartási periódus és konfidenciaszint mellett. A VaR módszertan egy statisztika-

A Csoport piaci kockázatot vállal. Piaci kocká-

ilag definiált, valószínûség-számításon alapuló

zatok a kamatláb-, deviza- és részvénytermékek

megközelítés, amely figyelembe veszi a piaci

nyitott pozíciójából adódnak, mivel ezek mind-

volatilitást, a kockázatok diverzifikációját, az

egyike ki van téve mind általános, mind speci-

egymást ellensúlyozó pozíciókat valamint a

fikus piaci mozgásoknak. A Csoport „kockáztatott

termékek és piacok közötti korrelációkat. A

érték” (Value-at-risk) módszert alkalmaz a

kockázatok konzisztensen mérhetôek minden

nyitott pozíciók piaci kockázatának és a maximá-

piacon és terméken, és a kockázatot összesíteni

lisan várható veszteségnek a becslésére, ame

lehet egyetlen kockázati mérôszámmá.

lyet a piaci feltételek változásaira vonatkozó

A Csoport egy napos 99%-os VaR-t alkalmaz,

feltételezésekre alapoz. A Menedzsment hatá-

amelynél a napi veszteség 99%-os valószínûség

rozza meg azt a kockáztatott értéket, amelyet

gel nem fogja meghaladni a jelentett VaR-t.

a Csoport vállal, és ezt napi rendszerességgel nyomon követi.

Az alkalmazott VaR módszertant napi kockázati adatok számítására alkalmazzák, amely magában

27.2.1. Piaci kockázat érzékenységvizsgálata

foglalja a historikus és variancia-kovariancián alapuló megközelítéseket is. A különbözô portfóliókra vonatkozó jövôbeni potenciális

A kockáztatott érték („Value-at-Risk” vagy „VaR”)

kitettség meghatározására — a fent említett két

kockázati mérôszám az adózás elôtti eredményre

módszeren túlmenôen — havi rendszerességgel

vonatkozó potenciális veszteséget becsli meg

Monte Carlo szimuláció is alkalmazásra kerül.

A kereskedési portfólióra vonatkozó VaR a következôképpen összegezhetô:

Historikus VaR (99%, egy nap) kockázati típusonként Devizaárfolyam Kamatláb Tôkeinstrumentumok Diverzifikáció Teljes VaR kitettség

94


Átlagos VaR millió forintban 2009

2008

493 261 15 –189 580

1.254 728 68 –373 1.677

A VaR mérôszám a Csoport napi kitettségét

részére készülô belsô jelentésekben Monte

fejezi ki a deviza és kamatlábkockázatra, míg

Carlo szimuláció kerül alkalmazásra a devizaár-

az érzékenységvizsgálat a reálisan várható

folyam kockázat jelentésére és ez testesíti meg

kamatláb- és devizaárfolyam változások hatását

a vezetôség becslését a reálisan várható deviza-

értékeli egy éves idôtávon. Az érzékenységvizs-

árfolyam változásokra. Az érzékenységvizsgálat

gálat hosszabb idôtávja kiegészíti a VaR mérô

magában foglalja a fennálló devizás monetáris

számot és segít a Csoport piaci kockázatoknak

tételeket, mint a külföldi tevékenységekhez

való kitettségének becslésében. A devizaárfo-

kapcsolódó stratégiai nyitott pozíciót. A külföldi

lyam-érzékenységvizsgálat részleteit a 27.2.2

tevékenységekhez kapcsolódó stratégiai nyitott

jegyzet, a kamatláb-érzékenységvizsgálat részle-

pozíció –310 millió EUR volt 2009. december

teit a 27.2.3 jegyzet, tôkeinstrumentum érzé-

31-én, valamint –300 millió EUR és –75 millió

kenységvizsgálat részleteit a 27.2.4 jegyzet míg

USD 2008. december 31-én. A stratégiai pozí-

a tôkemenedzsment részleteit a 27.2.5 jegyzet

ciók jelentôs arányban tekinthetôk hatékony

tartalmazza.

fedezetnek a leányvállalatok jövôbeni befolyó nyereségére, ezért a devizakockázat a Csoport

27.2.2. Devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat

tôkéjében és nem az eredménykimutatásban jelenik meg. A lenti táblázat pozitív számai jelzik a nyereség növekedését, vagyis a forint

A következô táblázat részletezi a Csoport érzé-

erôsödését a fôbb devizákkal szemben. A forint

kenységét az EUR és USD árfolyam változásának

gyengülése az euróval szemben ellenkezô

növekedésére és csökkenésére 3 hónapos

hatással van a nyereségre, az ilyen tételek

idôtávon. A kulcspozícióban lévô vezetôk

negatív számként szerepelnek.

3 hónapos idôszak alatti eredményhatás Valószínûség 1% 5% 25% 50% 25% 5% 1%

Megjegyzések: (1) A stratégiai nyitott pozíción megjelenô rövid

2009 milliárd forintban –9,7 –6,4 –2,2 0,5 3,1 6,6 9,1

2008 milliárd forintban –8,6 –5,4 –1,3 1,3 3,8 7,1 9,5

27.2.3. Kamatláb-érzékenységvizsgálat

távú veszteséget kompenzálja a külföldi tevékenységeken hosszú távon realizált átváltási nyereség.

Az alábbi érzékenységvizsgálat mind a szár

(2) Habár a pozíció csökkent, az év során megfi-

mazékos, mind a nem származékos ügyletek

gyelt magas volatilitás a portfólió becsült kockáz-

mérlegfordulónapi kamatláb-kockázati kitett-

tatott értékének növekedésével járt együtt.

ségét figyelembe veszi. Az érzékenységvizsgálat

(3) A Monte Carlo szimuláció az árfolyamok

azon a feltételezésen alapul, hogy a forduló-

historikus eloszlásán alapul. A sáveltörlés után

napon fennálló eszközök és kötelezettségek

a jelenlegi pénzügy turbulencia közepette az

az egész év során fenn fognak állni. Az érzé-

árfolyam elvesztette stacioner jellegét, így szim-

kenységvizsgálat csak a kedvezôtlen kamatláb

metrikusabbá vált az erôsödés és a gyengülés

változások feltételezését tartalmazza.

valószínûsége az év végi árfolyamszint mellett.

A lényeges feltételezések a következôk voltak:


95

A szimuláció a következô két szcenárió feltétele

• A változó kamatozású eszközök és kötelezettségek a modellezett benchmark hozamokra

zésével készült:

árazódnak át az átárazódási idôpontokban,

• 0,50% –0,75% csökkenés az átlagos forint hozamban (szcenárió 1)

változatlan margint feltételezve az elôzô

• 1% –1,50% csökkenés az átlagos forint

átárazódási idôponthoz képest.

hozamban (szcenárió 2)

• A fix kamatozású eszközök és kötelezettségek a szerzôdéses lejáratkor árazódnak át.

A nettó kamatbevétel a 2009. december 31-ével

• A z olyan kötelezettségek, amelyeknél a

kezdôdô egy éves idôszakban 1.707 millió Ft-tal

Banknak joga van változtatni a kamatlábat,

(szcenárió 1) (845 millió Ft 2008. december

két hét késéssel árazódnak át, változatlan

31-én) és 8.421 millió Ft-tal (szcenárió 2)

margint feltételezve az elôzô átárazódási

(4.316 millió Ft 2008. december 31-én) csök-

idôponthoz képest.

kenne a szimuláció eredménye alapján. Ezt a hatást ellensúlyozza a fedezeti célú állampapír-portfólión

• Az olyan eszközök és kötelezettségek esetében, amelyek kamatlába 0,3%-nál

elért 4.560 millió Ft-os (szcenárió 1), illetve 6.900

alac sonyabb, változatlanságot feltételezünk

millió Ft-os (szcenárió 2) árfolyamnyereség, melyet

a teljes idôszak alatt.

a tôkével szemben számol el a Bank.

A hozamgörbék párhuzamos eltolásának hatását a nettó kamatbevételre és a fedezeti célú állampapír-portfólió nettó piaci értékére a következô táblázat tartalmazza: 2009 Hatás az éves nettó kamatbevételre

Megnevezés Forint –0,1% párhuzamos eltolás EUR –0,1% párhuzamos eltolás USD +0,1% párhuzamos eltolás Összesen

2008 Hatás a saját tôkére (Értékesíthetô állampapírportfólió árfolyamváltozása)

Hatás az éves nettó kamatbevételre

Hatás a saját tôkére (Értékesíthetô állampapírportfólió árfolyamváltozása)

812 0 0 812

–242 –33 –20 –295

139 0 0 139

–551 –281 –147 –979

27.2.4. Tôkeinstrumentum érzékenységvizsgálat

diverzifikációját, az egymást ellensúlyozó pozíciókat valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. Az így jelentett értéket a napi veszteség 99%-os

Az alábbi táblázat mutatja be a tôkeinstrumen

valószínûséggel nem fogja meghaladni. A stressz

tumok árára való érzékenységet. A Csoport a VaR

teszt az elmúlt 1 év legnagyobb napi elmozdulását

számításánál 1 napos idôhorizontot és 99%-os

feltételezi, és mindig a kedvezôtlen irányba történô

konfidencia-intervallumot alkalmaz. A VaR mód

elmozdulásával számol. Ez a szcenárió azt mutatja

szertan egy statisztikailag definiált, valószínûség

be, hogy mi lenne az eredménye, ha a portfólió

számításon alapuló megközelítés, amely figye-

elemei egyszerre veszítenek értékükbôl az elmúlt

lembe veszi a piaci volatilitást, a kockázatok

egy év legnagyobb napi elmozdulását feltételezve.

Megnevezés VaR (99%, egy nap, millió Ft) Stressz teszt (millió Ft)

96


2009 15 –32

2008 68 –287

27.2.5. Tôkemenedzsment

biztosítja a prudens mûködést. További alkalmazott tôkemenedzsment eszközök a Banknál az osztalék-

Tôkemenedzsment

politika, valamint a saját részvények állományával

A Csoport tôkemenedzsmentjének fô célja a

való gazdálkodás.

prudens mûködés biztosítása, a szabályozói tôkemegfelelési elôírásoknak való maradéktalan

Tôkemegfelelés

megfelelés a tevékenység zavartalan folytatása

A Csoport tôkemegfelelésének ellenôrzése

érdekében, a részvényesi érték maximalizálásával,

magyar számviteli szabályok szerint készített

a finanszírozási struktúra optimalizálása mellett.

beszámoló alapján a Bázeli Bizottság által

A Csoporttagok tôkemenedzsmentje a kockázatok

definiált irányelvek, szabályok és mutatók

fedezéséhez rendelkezésre álló saját tôke és tôke

mentén történik, amelynek magyarországi

jellegû finanszírozás, valamint minden lényeges,

átvételére 2008. januári hatállyal került sor.

tôkével fedezendô kockázat értékelésére és kezelé-

A Csoport 2008. és 2009. év során teljes

sére kiterjed.

mértékben eleget tett a külsô tôkeköv etel

A Csoporttagok tôkemenedzsment tevékenysé-

ményre vonatkozó elvárásoknak. A Csoport a

gének alapja rövidtávon a tôkehelyzet folyamatos

szabályozói tôkekövetelményének meghatáro-

monitoringja, hosszabb távon az üzleti és stratégiai

zásához a hitelezési és piaci kockázatok ese

tervezési folyamat, amelynek során a várható

tében a sztenderd módszert, míg a mûködési

tôkehelyzet mérése és elôrejelzése történik.

kockázatok esetében az alapmutató módszert

A Csoporttagok alapvetôen jövedelmezôségük

és alternatív sztenderd módszert együttesen

fejlesztésével és fenntartásával biztosítják a kocká-

alkalmazza. A Csoport 2009. év végi magyar

zati szintjüknek és a szabályozói elvárásoknak

számviteli szabályok szerinti konszolidált tôke

megfelelô tôkeszintet. Amennyiben egy Csoporttag

megfelelési mutatója 18,5% volt. A szavatoló

tervezett kockázatvállalásai meghaladják a saját

tôke összege 1.271.173 millió forint, az összes

források és a korábban felvett járulékos tôkeelemek

kockázatot magában foglaló tôkekövetelmény

által nyújtott tôkefedezetet, eseti intézkedésekkel

pedig 550.853 millió forint volt.

MSzSz szerinti kalkuláció:

Alapvetô tôke Járulékos tôke Levonások befektetések miatti levonások limittúllépések miatti levonások Szavatoló tôke Hitelkockázat tôkekövetelménye Piaci kockázatok tôkekövetelménye Mûködési kockázat tôkekövetelménye Összes tôkekövetelmény Többlet tôke Tier 1 mutató Tôkemegfelelési mutató

2009 1.036.191 242.443 –7.461 –428 –7.033 1.271.173 453.048 29.490 68.315 550.853 720.320 15,0% 18,5%

2008 881.662 203.668 –6.149 –549 –5.600 1.079.181 487.775 26.987 51.364 566.126 513.055 12,4% 15,3%

Alapvetô tôke pozitív összetevôi: Jegyzett tôke,

zati céltartalék. Alapvetô tôke negatív összetevôi:

Tôketartalék, Lekötött tartalék, Általános tartalék,

Visszavásárolt saját részvény, Immateriális javak.

Eredménytartalék, Saját tôke változás, Konszoli-

Járulékos tôke pozitív összetevôi: Járulékos köl

dáció miatti változások, Nem ellenôrzött részese-

csöntôke, Alárendelt kölcsöntôke. Járulékos tôke

dések, Mérleg szerinti eredmény, Általános kocká-

negatív összetevôi: Tôkekonszolidációs különbözet.


97

A külföldi leánybankok helyi szabályozás szerinti minimális tôkemegfelelési mutató értékét, valamint az annak való megfelelését az alábbi táblázat tartalmazza: Külföldi leányvállalatok

Országok

OAO OTP Bank OTP Bank JSC DSK Bank EAD OTP Bank Romania S.A. OTP banka Srbija a.d. OTP banka Hrvatska d.d. OTP Banka Slovensko a. s. Crnogorska komercijalna banka a.d.

Oroszország Ukrajna Bulgária Románia Szerbia Horvátország Szlovákia Montenegro

Minimum CAR 11% 10% 12% 8%/10%* 12% 10% 8% 12%/10%*

2009**

2008

13,3% 17,8% 21,9% 14,3% 27,1% 13,4% 10,7% 13,4%

17,4% 10,3% 18,0% 14,0% 32,9% 12,3% 10,5% 12,1%

* 2009 során változott az elvárt minimum CAR. ** A helyi felügyeleti jelentésben közöltnek megfelelô értékek.

A nemzetközi összehasonlíthatóság érdekében

tôkemegfelelési mutatója 17,3% volt. A szava-

a Bankcsoport kiszámítja az IFRS alapú Basel II

toló tôke összege 1.194.508 millió forint,

szerinti szavatoló tôkéjét, valamint annak felhasz-

az összes kockázatot magában foglaló tôke

nálásával az IFRS alapú tôkemegfelelési mutatót.

követelmény pedig 550.853 millió forint

A Csoport 2009. év végi IFRS alapú konszolidált

volt 2009 december 31-én.

Alapvetô tôke Pozitív összetevôk Jegyzett tôke Tartalékok Kibocsátott tôkeelem Negatív összetevôk Saját részvény Goodwill és egyéb immateriális javak Járulékos tôke Valós érték korrekciók Kölcsöntôke elemek Levonások Szavatoló tôke Hitelkockázat tôkekövetelménye Piaci kockázatok tôkekövetelménye Mûködési kockázat tôkekövetelménye Összes tôkekövetelmény Többlet tôke Tier 1 mutató Tôkemegfelelési mutató

2009 952.416 1.272.721 28.000 1.126.443 118.278 –320.305 –52.678 –267.627 242.521 –34.589 277.110 –428 1.194.508 453.048 29.490 68.315 550.853 643.655 13,8% 17,3%

2008 797.841 1.213.933 28.000 1.061.449 124.484 –416.091 –146.749 –269.342 291.150 –24.998 316.148 –549 1.088.442 487.775 26.987 51.364 566.126 522.316 11,3% 15,4%

Alapvetô tôke pozitív összetevôi: jegyzett tôke,

különbözet, valós érték korrekció, részvény alapú

eredménytartalék, egyéb tartalékok, leányvállalatok

kifizetési ügyletek valós értéke, cash flow fedezeti

saját tôke változása, mérleg szerinti eredmény,

ügyletek valós érték korrekciója az eredménytarta-

konszolidáció miatti változások, kibocsátott

lékban, nettó befektetések fedezeti ügyletei, kibo-

tôkeelem. Alapvetô tôke negatív összetevôi: vissza-

csátott tôkeelem (a járulékos tôkében), alárendelt

vásárolt saját részvény, goodwill és egyéb

kölcsöntôke, járulékos kölcsöntôke. Levonások:

immateriális javak. Járulékos tôke: átértékelési

befektetések miatti levonás.

2 8 . S Z . J E G Y Z E T : M É R L E G E N K Í V Ü L I T É T E L E K É S S Z Á R M A Z É K O S P É N Z Ü G Y I INSTRUMENTUMOK (millió forintban)

Normál üzletmenet során a Csoport különbözô

ellentétes megjegyzés hiányában a mérlegen kívüli

pénzügyi tranzakciókban vesz részt, amelyek nem

pénzügyi instrumentumok elméleti tôkeösszege

jelennek meg a mérlegben, és amelyeket mérlegen

szerepel az alábbiakban:

kívüli pénzügyi instrumentumoknak neveznek. Ezzel

98


2009 730.399 245.654 32.566 6.579 91.916 1.107.114

Hitelkeret igénybe nem vett része Bankgarancia Le nem zárt peres ügyekbôl várható kötelezettségek* (perérték) Visszaigazolt akkreditívek Egyéb Összesen

2008 792.042 260.175 6.798 20.890 61.035 1.140.940

* A le nem zárt peres ügyektôl várható kötelezettségek értéke a 2009. évben jelentôsen növekedett egy vállalkozással kapcsolatosan felmerült jogvita jelentôs perértéke miatt. A Bank megítélése szerint a peres ügy megalapozottsága megkérdôjelezhetô, így nem szükséges céltartalék képzés az üggyel kapcsolatban.

Hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás

Jogviták A mérleg fordulónapjáig a Csoporttal szemben

Ezen instrumentumok elsôdleges célja, hogy

különféle kárigények kerültek bejelentésre és

a Csoport az ügyfelek számára igény szerint bizto-

különbözô jogi eljárások folytak, melyek jellegük

sítson pénzeszközöket. A garanciák és akkreditívek

alapján a rendes üzletmenethez tartoznak.

— amelyek visszavonhatatlanul biztosítják, hogy

A Csoport megítélése szerint a vele szemben

a Csoport helytálljon abban az esetben, ha az

támasztott igények és peresített követelések nem

ügyfél nem tudja teljesíteni harmadik fél felé

érintik lényegesen pénzügyi helyzetét, jövôbeli

fennálló kötelezettségei — a kölcsönökkel azonos

mûködési eredményét vagy cash-flow-ját, bár

hitelezési kockázatot jelentenek. Az okmányos és

nem adható biztosíték az igények és peresített

kereskedelmi akkreditívek — amelyek keretében

követelések végsô kimenetele tekintetében.

a Csoport egy ügyfele nevében írásban kötelezett-

Mindazonáltal a jogviták miatt megképzett céltar-

séget vállal arra, hogy meghatározott feltételek

talék összege 6.084 millió forint és 4.989 millió

mellett valamely harmadik fél egy elôre meghatá-

forint volt 2009. december 31-én és 2008.

rozott összeget lehívhat a Csoporttól — biztosítékát

december 31-én. (lásd 17. sz. jegyzet)

azon áruk leszállítása képezi, amelyre az akkreditív vonatkozik, így kevesebb kockázatot hordoznak, mint a közvetlen hitelfelvétel. A hitelek, garanciák vagy akkreditívek formájában

Származékos pénzügyi instrumentumok

nyújtott kölcsönök engedélyezhetô keretének kihasználatlan részei vonatkozásában a Csoport

A Csoport szigorú limiteket alkalmaz a nettó

kötelezettséget vállalhat hitelnyújtásra. A kölcsön-

nyitott származékos pozíciók – azaz a vételi és

nyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás hitelezési

eladási ügyletek közti különbségek – vonatkozá-

kockázatának tekintetében a Csoport potenciálisan

sában, mind az összeg, mind a futamidô tekinte-

a kihasználatlan kötelezettségvállalási keretének

tében. Bármely esetben, a hitelezési kockázatnak

teljes összegével megegyezô veszteség kockáza-

kitett összeg a nyereséges instrumentumok (azaz

tának van kitéve. Ugyanakkor a veszteség való

eszközök) jelenlegi valós értékére korlátozódik,

színûsíthetô összege alacsonyabb a kihasználatlan

amely — a származékos ügyletek viszonylatában —

kötelezettségvállalási keret teljes összegénél, mivel

a még le nem járt instrumentumok volumenét

a legtöbb hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettség

tükrözô szerzôdéses vagy elméleti tôkeösszegnek

feltétele, hogy az ügyfelek megfeleljenek bizonyos

csupán kis hányadát jelenti. A Csoport ezt a hite-

hitelképességi követelményeknek.

lezési kockázatot az ügyfelekre vonatkozó hitele-

A garanciákra, visszavonhatatlan akkreditívekre és

zési limitek részeként kezeli, a piaci mozgásokból

igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettségvállalá-

eredô potenciális kitettséggel együtt. Az ezen

sokra hasonló hitelezési kockázati monitoring és hite-

instrumentumokra vonatkozó hitelezési kockázat

lezési politika vonatkozik, mint amelyet hitelnyúj-

esetén a Csoport nem ír elô fedezetet vagy más

tásnál alkalmaznak. A Csoport menedzsmentje

biztosítékot, kivéve az ügyfelekkel folytatott keres-

szerint a garanciákkal, visszavonhatatlan akkredití-

kedés esetén, ahol a Csoport a legtöbb esetben

vekkel és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezett-

értékpapírletétet kér.

ségvállalásokkal kapcsolatos piaci kockázat minimális.


99

Deviza adásvételi ügyletek

kamatláb-kockázati kitettség kezelése, elszámolásuk pedig piaci értéken alapuló valós értéken történik.

A deviza adásvételi ügyletek adott összegû deviza adott árfolyamon történô azonnali (az elszámolásra

Tôkecserés kamatswap ügyletek

a kötés napját követô két napon belül kerül sor) vagy határidôs (az elszámolásra a kötés napját

A Csoport tôkecserés kamatswap ügyleteket

követô két napon túl kerül sor) adásvételét jelentik.

(CCIRS) köt, amelyek sajátossága, hogy az ügylet

Az ügyletek értéke nem tükrözi a szerzôdésekhez

futamidejére indulásakor és záráskor is tôkecsere

kapcsolódó tényleges piaci és hitelezési kockázatot.

történik. A CCIRS ügyletek speciális típusa az

A deviza-adásvételi ügyleteket a Csoport kockázat-

úgynevezett mark-to-market megállapodás, amely

kezelési és kereskedési céllal köti. A Csoport kocká-

esetében a futamidô során a kamatszámítás alapját

zatkezelést szolgáló ügyleteit a külföldi devizában

képezô tôkeösszegek átértékelésre kerülnek a piaci

nyújtott hitelek és hitelintézeteknél elhelyezett

devizaárfolyam változásoknak megfelelôen.

betétek árfolyamváltozásából eredô kockázatok fedezése céljából alkalmazza.

Határidôs kamatláb megállapodások

FX-swap és kamatswap ügyletek A határidôs kamatláb megállapodások esetén A Csoport forint és deviza, illetve deviza és deviza

a felek vállalják, hogy egy adott jövôbeli idôpontban

cseréjére vonatkozó FX-swap ügyleteket és kamat

egy referencia-kamatláb és egy közösen megállapí-

swap ügyleteket köt. Az FX-swap ügylet valamely

tott fix kamatláb közti különbség alapján számolnak

pénzügyi instrumentum cseréjére vonatkozó olyan

el egymással. A kamatlábak változásai nyomán a

összetett megállapodás, amely egy azonnali és

szerzôdéses pozíciók piaci értékében bekövetkezô

egy vagy több határidôs adásvételi ügyletbôl áll.

változások piaci kockázatot eredményezhetnek.

A kamatswap ügyletek esetén a felek egy vagy több

A Csoport olyan módon csökkenti a piaci kocká-

alkalommal fizetést teljesítenek egymás felé, melyek

zatot, hogy általában azonos értékû ellentétes vagy

alapját egy adott elméleti tôkeösszegre számított fix,

ellensúlyozó pozíciókat nyit, valamint limiteket

illetve idôszakosan módosított kamatláb képezi. Az

alakít ki az ilyen módon nem fedezett pozíciókra,

elméleti tôkeösszeg az az érték, amelyre vonatkozóan

és ezeket folyamatosan nyomon követi. A hitele-

a kamat kiszámításra kerül, hogy ily módon meghatá-

zési kockázat kezelése jóváhagyási eljárások segít-

rozzák a kamatswap ügylet során teljesítendô pénz-

ségével történik, melyek tartalmazzák az egyes

áramlásokat. Az elméleti tôkeösszeget a tranzakciók

ügyfelekre vonatkozó limiteket. A Csoport határidôs

volumenének kifejezése érdekében alkalmazzák, de

kamatláb megállapodásainak célja a kamatláb-koc-

ezek az összegek ténylegesen nem járnak pénzáram-

kázati kitettség kezelése, elszámolásuk pedig piaci

lással. A Csoport kamatswap ügyleteinek célja a

értéken alapuló valós értéken történik.

2 9 . S Z . J E G Y Z E T : R É S Z V É N Y - A L A P Ú J U T T A T Á S O K

100

A 2005. üzleti évre vonatkozó opciós program

rendes közgyûlés dátuma, 2007. április 27.,

esetében a 2005–2009. évekre vonatkozó, a

a módosított programban pótlólagosan megemelt

2005. évi rendes közgyûlés által megállapított

részvényopciós mennyiségre vonatkozóan.

szabályok érvényesek. Az opció nyújtás idôpontja

A 2006–2010. üzleti évekkel kapcsolatos opciós

2005. április 29. Maximálisan 2,92 millió darab

programok esetében a lehívásra kerülô OTP rész-

részvény nyújtható. A 2006–2010 közötti öt éves

vényekért fizetendô ár az értékelt gazdasági évet

idôszakot érintôen a 2006. évi rendes közgyûlés

követô év április 30. és május 30. közötti

fogadta el az opciós programot, amelyben a jutta-

idôszakban a Budapesti Értéktôzsdén rögzített napi

tások évente történnek. Az opció nyújtás idôpontja

középárfolyamok átlaga mínusz 1.000 forint.

a 2006–2010. évek utáni opciós programok

Amennyiben a vételi jog gyakorlásának napját

esetében 2006. április 28., illetve a 2007. évi

megelôzô napon a részvény középárfolyama


3.000 forintnál nagyobb mértékben meghaladja a

az adott év december 31-én legalább 2,1 %-os

vételárat, akkor a vételár megemelésre kerül ezen

— az átlagos saját tôke arányos megtérülési mutató

különbözet 3.000 forintot meghaladó mértékével.

az adott év december 31-én legalább 20% legyen.

A 2007. évi közgyûlés az alábbiakat változtatta meg:

A lehívási idôszak a 2005. évet érintô program

A 2006-2010. üzleti évekkel kapcsolatos opciós

esetében 2 év, a 2006-2010 közötti öt éves

programok esetében a lehívásra kerülô OTP részvé-

idôszakra vonatkozó opciós program esetében

nyekért fizetendô ár az értékelt gazdasági évet

19 hónap. A 2006-2010 közötti idôszakra vonat

követô elsô negyedév idôszakában a Budapesti

kozóan az értékelt év vonatkozásában a lehívási

Értéktôzsdén rögzített napi középárfolyamok átlaga

idôszak június 1-jén nyílik meg, melyet jogosult

mínusz 2.000 forint. Amennyiben a vételi jog

a programban részt vevô további két évvel meg

gyakorlásának napját megelôzô napon a részvény

hosszabbítani Ha az opciót nem érvényesítik a

középárfolyama 4.000 forintnál nagyobb mértékben

lehívási idôszak során, az opció lejár. Ezen felül az

meghaladja a vételárat, akkor a vételár megeme-

opció érvényét veszti, ha a munkavállaló az opció

lésre kerül ezen különbözet 4.000 forintot megha-

futamideje alatt elhagyja a Bankot. Az opciók csak

ladó mértékével.

fizikai leszállítással kerülhetnek rendezésre, ezért az

Az opciós program gyakorlásának elôfeltételéül

opciós program tôkeinstrumentumban teljesített

szolgáló eredménymutatók közül legalább kettô

részvényalapú tranzakcióként kerül könyvelésre.

teljesülése szükséges:

A tôkeinstrumentumban teljesített részvény-alapú

— az adózott eredmény növekedése érje el

kifizetési programokkal kapcsolatban 6.802 millió Ft

a 10%-ot

és 28 millió Ft került költségként elszámolásra

— az átlagos eszközarányos megtérülési mutató

2009. december 31-én és 2008. december 31-én.

Opciók (részvény mennyiség Az idôszak kezdetén fennálló Az idôszak során nyújtott Az idôszak során elévült Az idôszak során lehívott Az idôszak végén fennálló Az idôszak végén lehívható

2.534.950 – 2.534.950 – – –

Súlyozott átlagos lehívási ár (forint) 6.484 – 6.484 – – –

Opciók (részvény mennyiség) 6.678.130 – 965.050 257.500 2.534.950 1.774.466

Súlyozott átlagos lehívási ár (forint) 7.957 – 6.484 6.536 6.484 8.424

A 2008. évre vonatkozóan a megszolgálás felté-

jellegû ráfordítást az opciós programhoz kapcso-

teleként szabott kulcsteljesítmény mutatók nem

lódóan. 2009-ben az opciós program alapján

teljesültek, ezért a Bank nem számolt el személyi

lehívások nem történtek.

A fennálló részvényopciók súlyozott átlagos lehívási ára Átlagos hátralévô szerzôdés élettartama (hónap)

2009 – –

2008 6.484 18

A 2009-es évhez kapcsolódóan 3.500.000

követôen, a lehívási ár is ekkor kerül meghatáro-

darab részvényopció lesz elérhetô lehívási célra

zásra, ezért 2009. december 31-én ilyen fenn-

a 2010. áprilisi éves rendes közgyûlést

álló mennyiség nem volt.

A tárgyévben költségként elszámolt részvényopciókkal kapcsolatos fôbb inputok (a nyújtás napjára vonatkozóan) a következôk: Átlagos piaci ár (Ft/részvény) Átlagos lehívási ár (Ft/részvény)* Várható volatilitás (%) Várható futamidô (év) Kockázatmentes kamatláb (%) Várható osztalék (%) A maximális nyereség felsô határa (Ft/opció)

2009 8.272 8.875 32 5,45 7,63 1,95 4.000

2008 7.828 7.941 29 3,56 6,84 2,31 3.000

* A lehívási árat az éves rendes közgyûlés állapítja meg a juttatási periódus után, ezért a lehívási árak a juttatás dátumának határidôs részvényárfolyamai alapján kerültek meghatározásra. A várható volatilitás a Bank részvényei árának az opció nyújtását megelôzô 3 hónap alatti volatilitását figyelembe véve került meghatározásra. A modellben alkalmazott várható futamidô módosításra került az átruházásra, illetve lehívásra vonatkozó különbözô korlátozások hatásával a Bank legjobb megítélése szerint.


101

3 0 . S Z . J E G Y Z E T : T R A N Z A K C I Ó K K A P C S O L T V Á L L A L A T O K K A L (millió forintban)

A kulcspozícióban lévô vezetôk, a Bank Igazga-

alkalmazottai kompenzációja az IAS 24 stan-

tóságának és Felügyelô Bizottságának tagjai,

dardban foglalt kompenzáció kategóriáknak

valamint a Bank és a jelentôsebb leányválla-

megfelelôen az alábbiak szerint alakult:

latok stratégiai döntéshozatalban résztvevô Kompenzációk Rövid távú munkavállalói juttatások Részvény alapú kifizetések Egyéb hosszú távú juttatások Végkielégítések Munkaviszony megszûnése utáni juttatások Összesen

A vezetés egyes tagjainak résztulajdonában álló vállalkozásoknak nyújtott hitelek (normál üzletmenet során) Az Igazgatósági és Felügyelô Bizottsági tagok, illetve családtagjaik hitelkerete (kondíciói megfelelnek az általános hitelfolyósítási feltételeknek) Le nem hívott hitelkeret és bankgarancia

Nem konszolidált leányvállalatoknak nyújtott hitelek

2009 9.949 3.139 94 31 – 13.213

2008 12.642 16 71 13 57 12.799

2009

2008

31.876

27.366

218 103

121 121

2009 40.027

2008 65.643

3 1 . S Z . J E G Y Z E T : F Ô L E Á N Y V Á L L A L A T O K

Az alábbiakban részletezzük azon befekteté-

konszolidálásra kerültek — a táblázatban megje-

seket, ahol a Bank meghatározó tulajdoni

löltek kivételével — Magyarországon bejegyzett

hányaddal rendelkezik. A Bank érdekeltségi

társaságok. A Bank pénztermelô egységnek az

körébe tartozó társaságok, melyek teljes körûen

egyes leányvállalatokat tekinti.

Név

DSK Bank EAD (Bulgária) OTP Bank JSC (Ukrajna) OAO OTP Bank (Oroszország) CJSC Donskoy Narodny Bank (Oroszország) OTP banka Hrvatska d.d. (Horvátország) OTP Bank Romania S.A. (Románia) OTP banka Srbija a.d. (Szerbia) OTP Banka Slovensko a.s. (Szlovákia) OTP Faktoring Zrt. OTP Jelzálogbank Zrt. OTP Ingatlan Zrt. Merkantil Bank Zrt. Merkantil Car Zrt. OTP Lakástakarékpénztár Zrt. OTP Alapkezelô Zrt. Crnogorska komercijalna banka a.d. (Montenegró) OTP Financing Nethetrlands B.V. (Hollandia) OTP Financing Cyprus (Ciprus) OTP Holding Ltd. (Ciprus) Bank Center No.1 Kft. Inga Kettô Kft. OTP Pénztárszolgáltató Zrt. OTP Lakáslízing Zrt. OTP Életjáradék Zrt.

102


2009 Tulajdon (Közvetett és közvetlen) 100,00% 100,00% 95,55% 100,00% 100,00% 100,00% 91,43% 97,24% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

2008 Tulajdon (Közvetett és közvetlen) 100,00% 100,00% 95,51% 100,00% 100,00% 100,00% 91,43% 97,23% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Tevékenység

hitelezés hitelezés hitelezés hitelezés hitelezés hitelezés hitelezés hitelezés work-out jelzáloghitelezés ingatlanforgalmazás, -fejlesztés autóvásárlások hitelezése autóvásárlások finanszírozása, lízing lakásvásárlások, -felújítások hitelezése befektetési alapok kezelése hitelezés refinanszírozási tevékenység refinanszírozási tevékenység holding tevékenység ingatlan bérbeadása ingatlankezelés egészségpénztár és nyugdíjpénztár kezelése ingatlanlízing életjáradék nyújtása ingatlan fedezetért

A fôbb mutatói azon vállalkozásoknak, amelyek nem tôke módszerrel kerültek konszolidálásra: 2009 3.246 620 2.623 285 1.102 72 65

Összes eszköz Összes kötelezettség Saját tôke Tartalékok Összes bevétel Adózás elôtti eredmény Adózás utáni eredmény

2008 2.501 485 1.983 19 1.030 143 84

3 2 . S Z . J E G Y Z E T : H I T E L K E Z E L Ô I T E V É K E N Y S É G

Számos, a vállalatok által alkalmazottaiknak nyúj-

viseli. Mivel ezek a hitelek és a hozzájuk kapcso-

tott (elsôsorban lakáscélú) hitel vonatkozásában

lódó alapok nem tartoznak a Csoport eszközei és

a Csoport hitelkezelôként mûködik. Ezen hitelek

forrásai közé, ezért a mellékelt konszolidált

végsô kockázatát a hitel forrását biztosító fél

mérlegbôl kivételre kerültek. 2009 179.570

A Csoport által kezelt hitelek állománya

2008 45.196

3 3 . S Z . J E G Y Z E T : E S Z K Ö Z Ö K É S F O R R Á S O K K O N C E N T R Á L Ó D Á S A

A Magyar Állammal, valamint a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni követelések és értékpapírok aránya

2009

2008

14,2%

6,6%

Más jelentôs eszköz vagy forrás koncentráció nem állt fenn 2009. és 2008. december 31-én.

3 4 . S Z . J E G Y Z E T : E S Z K Ö Z Ö K É S F O R R Á S O K L E J Á R A T S Z E R I N T I E L E M Z É S E ÉS A LIKVIDITÁSI KOCKÁZAT ELEMZÉSE (millió forintban)

A likviditási kockázat annak a kitettségnek a méré

zatok az eszközöket, a forrásokat, és a saját tôkét

se, hogy a Csoportnak mennyiben kell a likvid

mutatják be lejárati csoportok szerint. A lejárati

eszközeit esetlegesen növelni, annak érdekében,

csoportokat a szerzôdéses lejáratig hátralevô idô

hogy idôben eleget tudjon tenni a pénzügyi instru-

szerint állapította meg a Csoport. A lejárati

mentumokból származó kötelezettségeinek.

idôszakokba történt besorolás a leginkább

A Csoport a likviditási pozícióját az MNB által lefek-

prudensnek tekinthetô módon történt, így figye-

tetett irányelvek szerint kezeli. A következô táblá-

lembe vételre kerültek az elôrefizetési lehetôségek.


103

2009. december 31.

3 hónapon belül

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Értékesíthetô értékpapírok Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után Befektetések leányvállalatokban Lejáratig tartandó értékpapírok Tárgyi eszközök és immateriális javak Egyéb eszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek Ügyfelek betétei Kibocsátott értékpapírok Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Alárendelt kölcsöntôke KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN Jegyzett tôke Eredménytartalék és egyéb tartalékok Visszavásárolt saját részvény Nem ellenôrzött részesedések SAJÁT TÔKE FORRÁSOK ÖSSZESEN LIKVIDITÁS HIÁNY (–)/TÖBBLET

2008. december 31.

3 hónapon belül

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Értékesíthetô értékpapírok Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után Befektetések leányvállalatokban Lejáratig tartandó értékpapírok Tárgyi eszközök és immateriális javak Egyéb eszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek Ügyfelek betétei Kibocsátott értékpapírok Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Alárendelt kölcsöntôke KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN Jegyzett tôke Eredménytartalék és egyéb tartalékok Visszavásárolt saját részvény Nem ellenôrzött részesedések SAJÁT TÔKE FORRÁSOK ÖSSZESEN LIKVIDITÁS HIÁNY (–)/TÖBBLET

104


Éven belüli, Éven túli, 3 hónapon 5 éven belüli túli

5 éven túli

Lejárat nélkül

Összesen

505.649

–

–

–

–

505.649

360.506

68.757

11.241

347

–

440.851

71.134 751.750

29.638 88.110

52.357 274.764

102.971 239.661

– –

256.100 1.354.285

617.956 – 20.676 – 36.511 2.364.182

966.976 – 36.367 – 44.317 1.234.165

1.747.451 – 104.480 – 18.736 2.209.029

3.080.333 – 27.330 – 1.922 3.452.564

– 18.834 – 476.358 – 495.192

6.412.716 18.834 188.853 476.358 101.486 9.755.132

148.219 4.404.224 762.102

235.502 1.079.141 31.108

106.018 181.280 394.544

313.010 24.242 222.594

– – –

802.749 5.688.887 1.410.348

36.416 211.916 465 5.563.342 – – – – – 5.563.342 –3.199.160

16.203 8.399 252 1.370.605 – – – – – 1.370.605 –136.440

59.659 34.429 4.035 779.965 – – – – – 779.965 1.429.064

6.190 7.496 276.082 849.614 – – – – – 849.614 2.602.950

– – – – 28.000 1.265.600 –108.146 6.152 1.191.606 1.191.606 –696.414

118.468 262.240 280.834 8.563.526 28.000 1.265.600 –108.146 6.152 1.191.606 9.755.132 –


5 éven túli

Lejárat nélkül

Összesen

529.780

227

–

–

–

530.007

344.725

53.365

16.941

625

–

415.656

18.134 24.349

16.451 67.866

68.895 237.761

27.808 156.902

– –

131.288 486.878

662.881 – 139.041 – 51.187 1.770.097

1.071.835 – 37.214 – 59.140 1.306.098

1.781.773 – 110.326 – 47.812 2.263.508

3.262.212 – 43.577 – 56.729 3.547.853

– 10.467 – 469.701 – 480.168

6.778.701 10.467 330.158 469.701 214.868 9.367.724

163.475 3.932.050 337.466

440.568 1.086.050 104.876

154.277 214.285 1.001.402

90.410 25.782 122.203

– – –

848.730 5.258.167 1.565.947

29.313 142.236 3.199 4.607.739 – – – – – 4.607.739 –2.837.642

10.989 15.252 1.280 1.659.015 – – – – – 1.659.015 –352.917

78.475 34.524 6.161 1.489.124 – – – – – 1.489.124 774.384

6.710 8.360 309.410 562.875 – – – – – 562.875 2.984.978

– – – 28.000 1.160.935 –146.749 6.785 1.048.971 1.048.971 –568.803

125.487 200.372 320.050 8.318.753 28.000 1.160.935 –146.749 6.785 1.048.971 9.367.724 –

3 5 . S Z . J E G Y Z E T : N E T T Ó D E V I Z A P O Z Í C I Ó É S D E V I Z A K O C K Á Z A T (millió forintban)

2009. december 31-én Eszközök Források Mérlegen kívüli eszközök és források, nettó Nettó pozíció

USD 766.152 –412.554 –358.347 –4.749

EUR 2.472.194 –3.190.517 769,872 51.549

CHF 1.435.992 –103.419 –1.428.065 –95.492

Egyéb 995.489 –1.136.012 –181.304 –321.827

Összesen 5.669.827 –4.842.502 –1.197.844 –370.519

2008. december 31–én Eszközök Források Mérlegen kívüli eszközök és források, nettó Nettó pozíció

USD 1.080.932 –302.851 –777.603 478

EUR 2.128.718 –3.099.310 1.046.251 75.659

CHF 1.674.082 –157.686 –1.495.153 21.243

Egyéb 2.107.467 –1.596.545 –462.828 48.094

Összesen 6.991.199 –5.156.392 –1.689.333 145.474

A fenti kimutatás a Csoport fô devizanemekben

A Csoport a Magyar Nemzeti Bank által felállított

fennálló devizapozícióját mutatja be. A fennmaradó

nyitott pozícióra vonatkozó limiteken túlmenôen

devizanemek az „Egyéb” soron kerültek feltünte-

saját limitrendszere alapján is ellenôrzi a devizapo-

tésre. Az egyéb csoport legnagyobb mértékben

zícióit. A Csoport nyitott devizapozíciójának méré-

RON, UAH, RUB és BGN devizákat tartalmazza.

sére a Value at Risk („VaR”) modellt is használja.

3 6 . S Z . J E G Y Z E T : K A M A T L Á B K O C K Á Z A T - K E Z E L É S ( m i l l i ó f o r i n t b a n )

A kamatlábkockázat az a kockázat, amely szerint

kapcsolódó hosszú lejáratú kötelezettségek

a pénzügyi instrumentumok értéke változhat a

kamatváltozása párhuzamosan történjen.

piaci kamatláb mozgásának hatására. Egy pénzügyi instrumentum kamatának rögzítésére

A fentieken túl, a különféle kamatozó eszközök

vonatkozó idôtartam következésképpen jelzi,

és kamatozó források közötti széles kamatsáv

hogy az adott instrumentum milyen mértékben

nagyfokú rugalmasságot biztosít a Csoportnak

kitett a kamatlábkockázatnak.

a kamatlábkülönbségek és a kamatlábkockázat kezelésére.

A Csoport kamatozó eszközeinek és forrásainak többsége oly módon van kialakítva, hogy a rövid

A következô táblázat az eszközök és források

lejáratú eszközök összhangban legyenek a rövid

kamatainak újraárazási periódusait mutatja.

lejáratú kötelezettségekkel, vagy a hosszú lejá-

A változó kamatozású eszközök és kötelezett-

ratú eszközök és a hosszú lejáratú kötelezett-

ségek a következô újraárazási periódus szerint,

ségek éven belüli kamatváltoztatása biztosítva

a fix kamatozású eszközök és források a lejárati

legyen, vagy a hosszú lejáratú eszközök és a

periódus szerint kerülnek bemutatásra.


105

2009. december 31-én

1 hónapon belül HUF ESZKÖZÖK Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonás után fix kamatozású változó kamatozású

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

1 és 2 év között HUF

2 éven túl

Deviza

HUF

Nem kamatozó

Deviza

HUF

96.112

133.011

170

–

–

–

–

–

–

–

95.747

129.275

–

–

–

–

–

–

–

–

365

3.736

170

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Összesen

Deviza

HUF

50.337 226.019

Mind összesen

Deviza

146.619

359.030

505.649

95.747

129.275

225.022

–

–

–

–

535

3.736

4.271

50.337 226.019

50.337

226.019

276.356

13.149

383.273

–

5.112

–

9.014

–

1.155

–

826

206

28.116

13.355

427..496

440.851

13.136

344.605

–

2.461

–

665

–

503

–

151

–

–

13.136

348.385

361.521

13

38.668

–

2.621

–

8.349

–

652

.

675

–

–

13

50.995

51.008

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

206

28.116

206

28.116

28.322

nem kamatozó Kereskedési célú értékpapírok

1 és 3 hónap között 3 és 12 hónap között

49.773

863

170

–

3.476

462

1.780

249

14.318

2.901

87.278

1.595

156.795

6.070

162.865

49.773

–

152

–

3.476

411

1.780

249

14.318

2.901

–

–

69.499

3.561

73.060

változó kamatozású

–

863

18

–

–

51

–

–

–

–

–

–

18

914

932

nem kamatozó

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

87.278

1.595

87.278

1.595

88.873

fix kamatozású

Értékesíthetô értékpapírok fix kamatozású

718.651

3.973

10.709

104.954

19.937

56.849

70.372

29.178

244.808

59.349

8.368

27.137 1.072.845

281.440 1.354.285

718.651

1.866

7.096

6.620

19.937

40.625

70.372

11.590

243.090

58.756

–

– 1.059.146

119.457 1.178.603

–

2.107

3.613

98.334

–

16.224

–

17.588

1.718

593

–

–

5.331

134.846

140.177

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

8.368

27.137

8.368

27.137

35.505

822.682 3.311.187

52.532

231.138

134.056

734.596

55.285

45.355

388.323

390.438

változó kamatozású nem kamatozó Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után fix kamatozású változó kamatozású

12.759

39.442

2.533

23.116

3.224

205.784

2.019

24.165

9.138

341.450

–

–

809.923 3.271.745

49.999

208.022

130.832

528.812

53.266

21.190

379.185

48.988

–

– 1.423.205 4.078.757 5.501.962

nem kamatozó Lejáratig tartandó értékpapírok

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

23.349

13.379

7.973

9.984

27.750

16.480

29.202

2.838

20.964

33.173

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója fix kamatozású változó kamatozású

55.332 191.792 1.508.210 4.904.506 6.412.716

55.332 191.792 2.178

1.583

29.673

633.957

663.630

55.332

191.792

247.124

111.416

77.439

188.853

–

8.450

–

8.865

16.885

16.480

29.202

2.838

20.964

33.173

–

–

67.051

69.806

136.857

23.349

4.929

7.973

1.119

10.865

–

–

–

–

–

–

–

42.187

6.048

48.235

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

2.178

1.583

2.178

1.583

3.761

591.140 1.014.857

848.862

861.010

229.989

41.928

11.576

228.605

24.489

6.251

–

31 1.706.056 2.152.682 3.858.738

259.983

657.084

49.244

394.910

149.174

40.345

11.576

228.605

24.489

6.251

–

–

331.157

357.773

799.618

466.100

80.815

1.583

–

–

–

–

–

– 1.211.590

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

nem kamatozó

494.466 1.327.195 1.821.661

31

825.456 2.037.046

–

31

31


1 hónapon belül

FORRÁSOK Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó Ügyfelek betétei


HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

25.709 21.394

104.424 64.747

25.554 19.668

331.360 5.562

82.148 1.949

137.762 111.624

4.315

39.677

5.886

325.798

80.199

–

–

–

–

–

1.286.443 1.708.572

518.026

290.308


2 éven túl

Deviza

HUF

1 1

22.798 944

26.138

–

–

–

429.680

398.694

Nem kamatozó

Deviza

HUF

48 48

70.838 47.407

21.854

–

23.431

–

–

–

75.794

87.924

560.859

193.947

Összesen

Deviza

1.952 –

HUF

Mind összesen

Deviza

155 –

135.412 43.060

667.337 230.284

802.749 273.344

–

–

90.400

436.898

527.298

1.952

155

1.952

155

2.107

22.437 116.203 2.893.239 2.795.648 5.688.887

fix kamatozású

791.756

635.106

497.916

290.308

421.637

394.881

75.794

87.924

14.682

159.801

–

– 1.801.785 1.568.020 3.369.805


494.687 1.073.466

20.110

–

8.043

3.813

–

–

546.177

34.146

–

– 1.069.017 1.111.425 2.180.442

nem kamatozó Kibocsátott értékpapírok

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

35.687

150.425

36.518

352.106

180.078

30.487

35.190

332.970

155.895

61.249

22.437 116.203 19.508

22.437

20.235

462.876

116.203

138.640

947.472 1.410.348

fix kamatozású

22.455

2.272

36.518

260.267

180.078

30.487

35.190

332.970

155.895

61.249

–

–

430.136


13.232

148.153

–

91.839

–

–

–

–

–

–

–

–

13.232

239.992

253.224

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

19.508

20.235

19.508

20.235

39.743

914.113 1.416.108

335.906

247.120

19.530

15.283

17.577

10.835

12.137

–

nem kamatozó Származékos pénzügyi istrumentumok

927.406

687.245 1.117.381

65 2.616.752 1.299.328 3.916.080

fix kamatozású

217.783

700.092

139.647

35.282

166.547

19.526

15.283

17.577

10.835

12.137

–

–

550.095

784.614 1.334.709


709.623

214.021 1.276.461

300.624

80.573

4

–

–

–

–

–

– 2.066.657

514.649 2.581.306

nem kamatozó Alárendelt kölcsöntôke

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

65

–

65

65

–

588

5.000

17.293

–

11.530

–

–

13.325

229.375

61

3.662

18.386

262.448

280.834

fix kamatozású

–

–

–

–

–

–

–

–

13.325

229.375

–

–

13.325

229.375

242.700


–

588

5.000

17.293

–

11.530

–

–

–

–

–

–

5.000

29.411

34.411

nem kamatozó

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

61

3.662

61

3.662

3.723

39.611 1.982.421 –1.080.790 –114.775 –523.818

261.326

41.947 –153.889

–48.060

–74.608 159.741 335.953 –1.411.369 2.236.428

825.059

Nettó pozíció

106



1 hónapon belül

ESZKÖZÖK Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonás után fix kamatozású változó kamatozású

Deviza

fix kamatozású

HUF

Deviza

HUF

Deviza


2 éven túl

Deviza

HUF

Nem kamatozó

Deviza

HUF

74.058

132.583

2

189

3

–

–

81

–

552

72.069

74.009

2

–

3

–

–

81

–

552

1.989

58.574

–

189

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Összesen

Deviza

HUF

67.469 255.070

Mind összesen

Deviza

141.532

388.475

530.007

72.074

74.642

146.716

–

–

–

–

1.989

58.763

60.752

67.469 255.070

67.469

255.070

322.539

66.142

227.162

2.506

10.826

–

90.734

–

–

–

6.023

2.412

9.851

71.060

344.594

415.656

65.751

214.992

2.506

10.826

–

21

–

–

–

5.888

–

–

68.257

231.727

299.984

391

12.170

–

–

–

90.713

–

–

–

135

–

–

391

103.018

103.409

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

2.412

9.851

2.412

9851

12.263

1.093

1.805

1.059

214

7.972

421

10.531

876

26.263

3.589

4.126

680

51.044

7.585

58.629 52.185

nem kamatozó Kereskedési célú értékpapírok


HUF

1.093

597

903

201

7.900

262

10.531

876

26.263

3.559

–

–

46.690

5.495


–

1.208

156

13

72

159

–

–

–

30

–

–

228

1.410

1.638

nem kamatozó

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

4.126

680

4.126

680

4.806


9.277

2.531

5.935

101.306

48.461

14.938

36.961

14.113

158.283

69.391

19.971

5.711

278.888

207.990

486.878

9.277

–

1.500

3.241

47.935

14.938

36.961

13.534

158.283

67.594

–

–

253.956

99.307

353.263

–

2.531

4.435

98.065

526

–

–

579

–

1.797

–

–

4.961

102.972

107.933

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

19.971

5.711

19.971

5.711

25.682

812.804 3.796.739

84.325

350.728

119.661

714.209

56.516

67.318

380.973

297.118

37.103

változó kamatozású nem kamatozó Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után fix kamatozású változó kamatozású

8.656

37.847

2.515

91.129

3.140

173.389

1.604

30.442

11.737

175.038

–

–

804.148 3.461.667

81.810

198.231

116.521

355.496

54.912

34.953

369.236

122.080

–

– 1.426.627 4.172.427 5.599.054

nem kamatozó Lejáratig tartandó értékpapírok fix kamatozású

27.652

507.845

535.497

–

297.225

–

61.368

–

185.324

–

1.923

–

–

37.103

61.207

37.103

607.047

644.150

114.963

8.553

20.670

1.310

64.331

7.386

38.930

11.777

27.057

26.756

6.859

1.566

272.810

57.348

330.158

114.963

3.558

12.670

806

26.862

7.336

38.930

11.777

27.057

26.756

–

–

220.482

50.233

270.715

–

4.995

8.000

504

37.469

50

–

–

–

–

–

–

45.469

5.549

51.018

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

6.859

1.566

6.859

1.566

8.425

10.266

827.755

13.306

274.293

97.434

131.782

94.099

443.479

712.125

368.637

–

8.839

927.230 2.054.785 2.982.015 921.525 2.039.537 2.961.062

változó kamatozású nem kamatozó Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója fix kamatozású

61.207 1.491.382 5.287.319 6.778.701

10.266

826.457

13.306

274.274

95.523

129.863

93.805

441.380

708.625

367.563

–

–


–

1.298

–

19

1.911

1.919

294

2.099

3.500

1.074

–

–

5.705

6.409

12.114

nem kamatozó

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

8.839

–

8.839

8.839


1 hónapon belül HUF FORRÁSOK Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó Ügyfelek betétei


Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza


2.442 1.755

341.082 183.627

7.287 1.746

192.395 26.511

212.210 118.618

78.268 18.823

687

157.455

5.541

165.884

93.592

59.445

–

–

–

–

–

–

1.146.698 1.640.823

474.388

298.603

376.758

369.806

2 éven túl

Deviza

1 –

HUF

Nem kamatozó

Deviza

HUF

699 699

559 –

5.649 5.619

1

–

559

30

–

–

–

–

27.029

48.831

633.399

96.450

Összesen

Deviza

7.985 –

HUF

Mind összesen

Deviza

153 92

230.484 122.119

618.246 235.371

848.730 357.490

–

–

100.380

382.814

483.194

7.985

61

7.985

61

8.046

21.939 123.443 2.680.211 2.577.956 5.258.167

fix kamatozású

469.786

502.881

445.811

298.593

376.169

369.806

27.029

48.774

80.071

68.285

–

– 1.398.866 1.288.339 2.687.205


676.912 1.137.943

28.577

10

589

–

–

57

553.328

28.165

–

– 1.259.406 1.166.174 2.425.580

nem kamatozó Kibocsátott értékpapírok fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó Származékos pénzügyi istrumentumok fix kamatozású

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

20.260

4.272

46.891

445.658

124.232

20.123

47.226

281.207

139.013

396.894

21.939 123.443 38.746

1.425

21.939

123.443

145.382

416.368 1.149.579 1.565.947

9.253

4.272

27.735

1.866

124.232

11.333

47.226

281.207

139.013

396.894

–

–

347.459

11.007

–

19.156

443.792

–

8.790

–

–

–

–

–

–

30.163

452.582

695.572 1.043.031 482.745

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

38.746

1.425

38.746

1.425

40.171

433.865

621.519

107.118

487.413

63.840

163.285

9.894

263.533

8.956

898.303

–

96

623.673 2.434.149 3.057.822 618.592 1.922.774 2.541.366

433.865

411.583

107.118

191.386

62.589

161.395

8.656

261.452

6.364

896.870

–

88


–

209.936

–

296.027

1.251

1.890

1.238

2.081

2.592

1.433

–

–

5.081

511.367

nem kamatozó

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

8

–

8

8

–

942

5.000

28.551

–

12.999

–

–

–

268.411

3.309

838

8.309

311.741

320.050

Alárendelt kölcsöntôke

516.448

fix kamatozású

–

–

–

–

–

–

–

–

–

268.411

–

–

–

268.411

268.411


–

942

5.000

28.551

–

12.999

–

–

–

–

–

–

5.000

42.492

47.492

nem kamatozó

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

3.309

838

3.309

838

4.147

–514.662 2.388.490 –512.881 –713.754 –439.178

314.989

152.887

–56.626

–725.099 1.256.427

531.328

Nettó pozíció

522.774 –893.641

65.961 216.969


107

3 7 . S Z . J E G Y Z E T : E G Y T Ö R Z S R É S Z V É N Y R E J U T Ó N Y E R E S É G ( E P S ) (millió forintban)

A Bank egy törzsrészvényére jutó nyereség a

elsôbbségi osztalék levonása után a törzsrészvé-

törzsrészvényeseknek az adott idôszakra feloszt-

nyek idôszak alatti súlyozott számtani átlagának

ható Nettó eredmény és a belôle közzétett

hányadosaként kerül kiszámításra.

Törzsrészvények tulajdonosainak kiosztható konszolidált eredmény (millió forintban) A törzsrészvények átlagos darabszáma az alap egy részvényre jutó eredményhez (darab) Egy törzsrészvényre jutó konszolidált alap nyereség (forint) Törzsrészvények tulajdonosainak kiosztható konszolidált eredmény (millió forintban) A törzsrészvények módosított átlagos darabszáma a hígított egy részvényre jutó eredményhez (darab) Egy törzsrészvényre jutó konszolidált hígított nyereség (forint)

Kibocsátott törzsrészvények átlagos darabszáma A Csoport által tulajdonolt OTP törzsrészvények átlagos darabszáma Törzsrészvények súlyozott átlagos darabszáma a konszolidált alap egy részvényre jutó eredményhez Vezetôi Opciós Program keretében kibocsátott, törzsrészvényre váltható opciók higító hatása Törzsrészvények módosított súlyozott átlagos darabszáma a konszolidált hígított egy részvényre jutó eredményhez

2009

2008

151.045

240.472

261.608.279 577

256.317.324 938

151.045

240.472

263.929.565 572

257.117.270 935

2009 280.000.010 18.391.731

2008 280.000.010 23.682.686

261.608.279

256.317.324

2.321.286

799.946

263.929.565

257.117.270

A törzsrészvények súlyozott számtani átlaga nem

mításra. A törzsrészvények átlagos darabszáma

tartalmazza a Csoport tulajdonában lévô saját

nem tartalmazza a Csoport tulajdonában levô

részvények állományát.

saját részvények átlagos állományát.

A hígított EPS mutató számításához kalkulált

A hígított EPS mutató számításánál a törzsrészvé-

súlyozott számtani átlag a Bank által nyújtott

nyesek számára kiosztható Nettó konszolidált ered-

opciós jogok miatt tér el.

mény megegyezik az alap EPS-hez használt Nettó konszolidált eredménnyel. A törzsrészvények

108

Az egy törzsrészvényre jutó alap nyereség (alap

idôszak alatti módosított átlagos darabszáma a

EPS) a törzsrészvényeseknek az adott idôszak

Vezetôi Opciós Program keretében kibocsátott,

után kiosztható Nettó konszolidált eredmény és

törzsrészvényre váltható opciók esetleges hígító

a törzsrészvények adott idôszak alatti súlyozott

hatását tartalmazza. Az opciók kibocsátása a

számtani átlagának hányadosaként kerül kiszá-

Vezetôi Opciós Programnak megfelelôen történt.


3 8 . S Z . J E G Y Z E T : P É N Z Ü G Y I I N S T R U M E N T U M O K O N K E L E T K E Z E T T EREDMÉNYEK TÉTELEI (millió forintban)

A 2009. december 31-ével zárult évre vonatkozóan: Megnevezés Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal Bankközi kihelyezések, követelések a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után Kereskedési célú értékpapírok Értékesíthetô értékpapírok Hitelek, hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után Lejáratig tartandó értékpapírok Származékos pénzügyi instrumentumok Hitelintézetekkel és a Nemzeti Bankokkal szembeni kötelezettségek Ügyfelek betétei Kibocsátott értékpapírok Alárendelt kölcsöntôke Összesen

Kamateredmény

Nem kamateredmény

Értékvesztés

Saját tôke

7.515

–

–

–

10.311 5.556 31.373

– 395 –501

–4.819 – –

– – 12.273

766.747 45.803 131.739

8.188 –2.896 –15.836

–244.460 – –

– – –

–36.535 –276.619 –79.770 –16.340 589.780

– 102.541 – – 91.891

– – – – –249.279

– – – – 12.273

Kamateredmény

Nem kamateredmény

Értékvesztés

Saját tôke

16.161

–

–

–

21.837 7.029 32.402

– –4.668 –1.958

–516 – –

– – –16.078

710.869 26.624 –27.048

7.708 2.513 –7.313

–110.933 – –

– – –

–44.957 –215.881 –72.750 –17.009 437.277

– 109.360 – – 105.642

– – – – –111.449

– – – – –16.078



109

3 9 . S Z . J E G Y Z E T : P É N Z Ü G Y I I N S T R U M E N T U M O K V A L Ó S É R T É K E L É S E (millió forintban)

a) Pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értéke 2009 Könyv szerinti érték Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre képzett céltartalékok levonása után Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Kereskedési célú értékpapírok Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója Értékesíthetô értékpapírok Hitelek, a hitelezési veszteségekre képzett céltartalékok levonása után Lejáratig tartandó értékpapírok Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Eszközök összesen Hitelintézetekkel és Nemzeti Bankokkal szembeni kötelezettségek Ügyfelek betétei Kibocsátott értékpapírok Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek Alárendelt kölcsöntôke Kötelezettségek összesen

Valós érték

2008 Könyv szerinti érték

Valós érték

505.649

505.844

530.007

530.007

440.851

455.802

415.656

422.463

256.100 178.556

256.100 178.556

131.288 58.629

131.288 58.629

77.544 1.354.285

77.544 1.354.285

72.659 486.878

72.659 486.878

6.412.716 188.853

6.679.949 184.895

6.778.701 330.158

7.011.312 310.723

14.181 9.172.635

14.181 9.451.056

8.970 8.681.658

8.970 8.901.641

802.749 5.688.887 1.410.348

832.101 5.668.845 1.399.933

848.730 5.258.167 1.565.947

856.654 5.236.864 1.471.048

22.249

22.249

24.804

24.804

118.468 280.834 224.593

118.468 210.075 8.251.671

125.487 320.050 8.143.185

125.487 150.677 7.865.534

b) Származékos ügyletek valós értéke 2009

2008

2009

53.721 –47.043

35.956 –32.564

56.695 –45.962

22.684 –24.146

5.947 –5.182

16.011 –22.491

6.360 –4.133

–29.891 –20.002

14.147

8.692

10.507

81.221

–3.569

–1.268

–3.740

–75.585

11.421 –54.169

4.685 –58.107

3.552 –4.734

7.714 50.387

5.133 –7.348

13.551 –6.488

40.776 40.803

64.266 50.026

– –18.615

– –23.448

– –40.518

– –41.331

33 –65

217 –88

26 –65

267 –88

1.323 –4.726 91.725 –140.717 –48.992

2.517 –5.837 81.629 –150.291 –68.662

773 –12.189 118.689 –70.538 48.151

17.011 –21.218 163.272 –81.957 81.315

Valós érték Kereskedési célú kamatwap ügyletek Kereskedési célú kamatwap ügyletek pozitív valós értéke Kereskedési célú kamatwap ügyletek negatív valós értéke Kereskedési célú deviza-swap ügyletek Kereskedési célú deviza-swap ügyletek pozitív valós értéke Kereskedési célú deviza-swap ügyletek negatív valós értéke Valós érték fedezeti célú kamatswap ügyletek Valós érték fedezeti célú kamatswap ügyletek pozitív valós értéke Valós érték fedezeti célú kamatswap ügyletek negatív valós értéke Kereskedési célú CCIRS ügyletek Kereskedési célú CCIRS ügyletek pozitív valós értéke Kereskedési célú CCIRS ügyletek negatív valós értéke Kereskedési célú mark-to-market CCIRS ügyletek Kereskedési célú mark-to-market CCIRS ügyletek pozitív valós értéke Kereskedési célú mark-to-market CCIRS ügyletek negatív valós értéke Valós érték fedezeti célú CCIRS ügyletek Valós érték fedezeti célú CCIRS ügyletek pozitív valós értéke Valós érték fedezeti célú CCIRS ügyletek negatív valós értéke Egyéb fedezeti célú ügyletek Egyéb fedezeti célú ügyletek pozitív valós értéke Egyéb fedezeti célú ügyletek negatív valós értéke Egyéb kereskedési célú ügyletek Egyéb kereskedési célú ügyletek pozitív valós értéke Egyéb kereskedési célú ügyletek negatív valós értéke Származékos pénzügyi eszközök összesen Származékos pénzügyi kötelezettségek összesen Származékos pénzügyi instrumentumok összesen

110


2008 Nettó névleges érték

c) Fedezeti elszámolás típusai A Csoport rendszeresen köt fedezeti tranzakci-

tesz eleget a fedezeti elôírások szabályainak, így

ókat annak érdekében, hogy csökkentse a pénz-

ezeket az ügyleteket kereskedési célú ügyletek-

ügyi kockázatát. Azonban néhány ügylet nem

ként tartjuk nyilván.

A fedezeti tranzakciók összegzését tartalmazza a következô két táblázat a 2009-es és 2008-as évre vonatkozóan: 2009. december 31. Fedezeti ügylet típusa Cash flow fedezeti ügylet Valós érték fedezeti ügylet

Fedezeti instrumentum – IRS Opciók CCIRS

Fedezeti instrumentum valós érték korrekciója – 10.578 millió Ft 1 millió Ft –18.615 millió Ft

Fedezett kockázatok jellege – Kamatláb Árfolyam Árfolyam és kamatláb

CCIRS

–2.118 millió Ft

Árfolyam

Fedezeti instrumentum – IRS Opciók CCIRS

Fedezeti instrumentum valós érték korrekciója – 7.424 millió Ft 179 millió Ft –23.448 millió Ft

Fedezett kockázatok jellege – Kamatláb Árfolyam Árfolyam és kamatláb

–

–

–

Külföldi érdekeltségekbe történt nettó befektetések fedezeti ügyletei

2008. december 31. Fedezeti ügylet típusa Cash flow fedezeti ügylet Valós érték fedezeti ügylet


d) Valós érték fedezeti ügylet elszámolása

1. Ügyfél betétek

A kamatfizetésekbôl származó cash-flowk kamatkockázatának fedezetére a Bank kamat

A Bank Ft-ban gyûjtött strukturált betéteibôl

swap ügyleteket kötött, amely során a struktu-

származó kamatfizetések bizonyos esetekben

rált betétbôl származó kifizetések kockázatát

egyes részvénypiaci árfolyamok, illetve

3 és 6 havi BUBOR-hoz kötött kifizetésekre

indexek, valamint az EUR/HUF árfolyama

cseréli, ezzel az ügyfélbetétek valós értékében

értékváltozásának vannak kitéve.

meglévô kamatlábkockázatot semlegesíti.

Fedezeti ügyletek valós értéke

2. Értékesíthetô értékpapírok

2009 3.461

2008 –574

származó cash-flowk kamatkockázatának fedezetére a Bank kamatswap ügyleteket kötött,

A Bank különféle devizában denominált fix

melyekben a Bank fix kamatot fizet, változó

kamatozású kötvényeket tart nyilván az

kamatot kap, amely során az értékpapírokból

értékesíthetô értékpapírok között. Ezek a fix

származó kifizetések kockázatát 3 és 6 havi

kamatozású értékpapírok ki vannak téve a

LIBOR-hoz kötött kifizetésekre cseréli, ezzel az

kockázatmentes kamatlábak változásából eredô

értékpapírok valós értékében meglévô kamat-

valós érték kockázatnak. A kamatfizetésekbôl

lábkockázatot semlegesíti. IFRS konszolidált pénzügyi kimutatás

111


3. Ügyfelekkel szembeni követelések

2009

2008

348

367

szerzôdéses cash-flowkra árfolyamgaranciát biztosít az ügyfelek részére, amely során az ügyfél felé érvényesített árfolyam nem halad-

3.1. Devizaárfolyamkockázat fedezete

hatja meg a szerzôdésben rögzített limitet. A hitelekbôl származó cash-flowk elôre rögzített árfolyamon történô átváltásából eredô


devizaárfolyamkockázat kezelésére a Bank

kamatozású hiteleket folyósít az ügyfelei

opciós vételi jogot biztosító ügyleteket kötött,

számára, amelyeknél bizonyos esetben a Bank

amely lehetôvé teszi a deviza megvásárlását

a hitelek futamidejének egy része alatti

egy elôre meghatározott lehívási árfolyamon.


3.2. Kamatlábkockázat fedezete

2009

2008

2

208

cash-flowk kamatkockázatának fedezetére a Bank kamatswap ügyleteket kötött, ame


lyekben a Bank fix kamatot fizet, változó

kamatozású hiteleket tart nyilván az ügyfelekkel

kamatot kap, amely során az hitelekbôl szár-

szembeni követelések között. Ezek a fix kama-

mazó kifizetések kockázatát 3 és 6 havi

tozású hitelek ki vannak téve a kockázatmentes

LIBOR-hoz, illetve BUBOR-hoz kötött kifizeté-

kamatlábak változásából eredô valós érték

sekre cseréli, ezzel a hitelek valós értékében

kockázatnak. A kamatfizetésekbôl származó

meglévô kamatlábkockázatot semlegesíti.


4. Kibocsátott értékpapírok

2009

2008

–1.335

–43

devizaárfolyamkockázatot és kamatlábkockázatot a Bank EUR-CHF, illetve EUR-JPY CCIRS

A Bank kockázatkezelési politikájával össz-

ügylettekkel fedezte olyan módon, hogy a fix

hangban az EUR-ban kibocsátott fix kamato-

EUR kamatozású értékpapír cash-flow-it 3,

zású értékpapírjaiból származó cash-flowk a

illetve 6 hónapos CHF, illetve JPY LIBOR-hoz

EUR/CHF, illetve az EUR/JPY árfolyam változá-

kötött változó kamatozású cash-flowkra cse

sának, illetve az EUR, CHF és JPY kockázat-

rélte, ezzel biztosítva a kibocsátott értékpapírok

mentes kamatlábak változásának vannak kitéve.

valós érték kockázatának semlegesítését

Az ilyen típusú értékpapírok kapcsán felmerülô

CHF-ben és JPY-ben.


112


2009

2008

–10.511

–15.774

2009. december 31-én Fedezett instrumentum típus

Fedezeti intstrumentum típusa

Fedezett instrumentum valós értéke

Fedezeti instrumentum valós értéke

IRS IRS Opciók IRS IRS CCIRS CCIRS CCIRS

15.557 millió 43.292 millió 3,6 millió 29.685 millió 154.164 millió 203.130 millió 216.672 millió 54.168 millió

348 millió –1.335 millió 1 millió 3.461 millió 8.104 millió 1.049 millió 11.229 millió – 8.435 millió




IRS IRS Opciók IRS IRS CCIRS CCIRS CCIRS

35.230 millió 980 millió 231 millió 17.163 millió 134.706 millió 199 millió 212 millió 53 millió

367 millió –43 millió 179 millió 7.674 millió –574 millió –1.447 millió –11.206 millió –10.795 millió

Értékesíthetô értékpapír Ügyfeleknek nyújtott hitelek Ügyfeleknek nyújtott hitelek Ügyfél betét Kibocsátott értékpapír EUR jelzáloglevelek EUR jelzáloglevelek EUR jelzáloglevelek

A fedezet kockázat miatt fennálló nyereség/veszteség a fedezett a fedezeti instrumentumon instrumentumon 197 millió –197 millió 792 millió –790 millió –52 millió 52 millió 4.036 millió –4.036 millió 429 millió –429 millió –2.495 millió 2.495 millió 23 millió –23 millió –2.361 millió 2.361 millió

2008. december 31-én Fedezett instrumentum típus Értékesíthetô értékpapír Ügyfeleknek nyújtott hitelek Ügyfeleknek nyújtott hitelek Ügyfél betét Kibocsátott értékpapír EUR jelzáloglevelek EUR jelzáloglevelek EUR jelzáloglevelek

A fedezet kockázat miatt fennálló nyereség/veszteség a fedezett a fedezeti instrumentumon instrumentumon 934 millió –934 millió –43 millió –13 millió –326 millió 326 millió 7.674 millió –7.674 millió –574 millió 574 millió 13.274 millió –13.274 millió 11.206 millió –11.206 millió 10.795 millió –10.795 millió

e) Valós érték meghatározás hierarchiája inputok szerint

1. szint: Aktív piacon azonos eszközökre és

kötelezettséggel kapcsolatban közvetlenül

kötelezettségekre (módosítás nélküli) jegyzett

vagy közvetetten megfigyelhetôek.

ár alapján.

3. szint: Eszközökre és kötelezettségekre szóló

2. szint: Az 1. szinttôl eltérô input információk

inputok, amelyek nem megfigyelhetô piaci

alapján, amelyek az adott eszközzel vagy

adatokon alapulnak (nem megfigyelhetô inputok).

Valós érték meghatározás hierarchiáját a valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok esetében a következô táblázat mutatja: 2009. december 31. Pénzügyi eszközök valós értéken az eredménykimutatásban átvezetve ebbôl: Kereskedési célú értékpapírok ebbôl: Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok Értékesíthetô pénzügyi eszközök Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen

Összesen

1. szint

2. szint

3. szint

254.934 177.390

174.827 174.655

80.107 2.735

– –

77.544 1.338.371

172 1.159.740

77.372 75.790

– 102.841

14.181

–

14.181

–

1.607.486

1.334.567

170.078

102.841

118.468

76

118.392

–

22.249

–

22.249

–

140.717

76

140.641

–


113

2008. december 31. Pénzügyi eszközök valós értéken az eredménykimutatásban átvezetve ebbôl: Kereskedési célú értékpapírok ebbôl: Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok Értékesíthetô pénzügyi eszközök Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen

Összesen

1. szint

2. szint

3. szint

129.332 56.673

56.883 56.673

72.449 –

– –

72.659 481.257

210 338.337

72.449 43.262

– 99.658

8.970

–

8.970

–

619.559

395.220

124.681

99.658

125.487

10

125.477

–

24.804

–

24.804

–

150.291

10

150.281

–

Fordulónapi valós értékelés a 3. szint instrumentumainál A 3. szinten értékelt instrumentumok nyitó és záróegyenleg közötti változásának levezetése az alábbi: 2009-es év változásai Értékesíthetô pénzügyi eszközök Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen

Nyitó egyenleg 99.658 99.658

3.183

Záró egyenleg 102.841

Teljes nyereség, veszteség 2009. december 31-én 3.183

3.183

102.841

3.183

Beszerzés

4 0 . S Z . J E G Y Z E T : F Ö L D R A J Z I S Z E G M E N S E K S Z E R I N T I J E L E N T É S (millió forintban)

A Csoport 9 elkülönülô földrajzi szegmenst

jelentés. Az elôzô évek adatai az IFRS 8 új szabá-

különböztet meg. A következôkben bemutatásra

lyai szerint kerültek bemutatásra.

kerül a Csoport földrajzi szegmese szerinti

2009. december 31-én Magyarország

Szlovákia

Montenegró

Bulgária Románia

Kamatbevétel Külsô Szegmensek közötti

827.614 89.606

18.294 983

21.312 121

108.011 488

Összesen

Horvát ország

Szerbia

Orosz ország

Ukrajna Kiszûrések

Konszolidált

22.177 7.343

28.678 95

7.863 –

86.542 3.172

100..659 317

– –102.125

1.221.150 –

917.220

19.277

21.433

108.499

29.520

28.773

7.863

89.714

100.976

–102.125

1.221.150

Nem kamatjellegû bevételek Külsô 159.116 Szegmensek közötti 15.282

3.836 842

5.475 –

18.516 344

5.739 3.436

13.892 –

4.632 –

12.654 –

13.758 –

– –19.904

237.618 –

Összesen

174.398

4.678

5.475

18.860

9.175

13.892

4.632

12.654

13.758

–19.904

237.618

Kamatráfordítások Külsô Szegmensek közötti

522.407 47.191

7.683 775

9.108 2.189

32.453 6.734

8.988 10.195

13.901 1.233

1.616 2196

21.074 8.353

14.140 23.999

– –102.865

631.370 –

Összesen

569.598

8.458

11.297

39.187

19.183

15.134

3.812

29.427

38.139

–102.865

631.370

Nem kamatjellegû ráfordítások Külsô 235.562 Szegmensek közötti 5.524

13.049 –

8.106 –

33.224 –

14.907 155

19.632 11

10.982 –

46.647 555

25.529 334

– –6.579

407.638 –

Összesen

13.049

8.106

33.224

15.062

19.643

10.982

47.202

25.863

–6.579

407.638

114

241.086



Szlovákia

Montenegró

Értékvesztés elszámolás és visszaírás a várható hitelezési és kihelyezési veszteségekre

73.402

9.350

7.075

26.701

Kiemelt sorok Tôkekiadások Értékcsökkenés

1.568 24.447

2.852 1.668

– 684

207.532

–6.902

16.103

–204

191.429

–6.698

Adózás elôtti szegmens eredmény Társasági adó Adózott eredmény

Bulgária Románia

Horvát ország

Szerbia

Orosz ország


Konszolidált

6.884

3.559

6.583

21.338

95.376

–990

249.278

6.568 4.717

1.615 1.541

1.220 4.242

388 1.064

– 4.520

68 2.258

– –

14.279 45.141

430

28.247

–2.434

4.329

–8.882

4.401

–44.644

–11.595

170.482

2

2.962

112

1.017

–34

1.314

–996

–

20.276

428

25.285

–2.546

3.312

–8.848

3.087

–43.648

–11.595

150.206

Szegmenseszközök

7.492.880

374.889

235.307 1.260.189

244.535

533.223

132.182

625.689

831.656 –1.975.418

9.755.132

Szegmens-kötelezettségek

7.188.208

350.124

211.755 1.039.257

216.278

435.431

99.335

500.414

620.214 –2.097.490

8.563.526

Bulgária Románia

Horvát ország

Szerbia

Orosz ország


Konszolidált


Szlovákia

Montenegró

Kamatbevétel Külsô Szegmensek közötti

612.676 65.551

23.689 34

18.482 –

83.795 224

19.625 –

25.711 76

11.278 –

91.219 99

88.977 –

– –65.984

975.452 –

Összesen

678.227

23.723

18.482

84.019

19.625

25.787

11.278

91.318

88.977

–65.984

978.452

Nem kamatjellegû bevételek Külsô 394.320 Szegmensek közötti 21.693

10.222 2.636

7.115 –

24.607 890

20.416 3.057

8.143 –

10.572 –

19.361 68

30.132 –

– –28.344

524.888 –

Összesen

416.013

12.858

7.115

25.497

23.473

8.143

10.572

19.429

30.132

–28.344

524.888

Kamatráfordítások Külsô Szegmensek közötti

443.858 11.822

10.870 1.348

10.780 1.307

21.626 9.272

8.530 13.278

10.658 1.357

2.150 2.372

15.205 5.991

14.498 25.358

– –72.105

538.175 –

Összesen

455.680

12.218

12.087

30.898

21.808

12.015

4.522

21.196

39.856

–72.105

538.175

Nem kamatjellegû ráfordítások Külsô 398.419 Szegmensek közötti 144.330

13.696 69

7.555 4

29.677 17

16.545 136

13.521 84

10.666 –

57.127 –

29.143 692

– –145.332

576.349 –

Összesen

13.765

7.559

29.694

16.681

13.605

10.666

57.127

29.835

–145.332

576.349

Magyarország

Szlovákia

Montenegró

Bulgária Románia

Horvát ország

Szerbia

Orosz ország


Konszolidált

42.339

2.559

2.836

9.625

3.021

1.717

2.144

20.735

26.473

–

111.449

3.164 117.294

5.356 1.258

– 498

8.191 3.797

3.412 1.331

3.524 993

336 870

36 4.312

17 1.848

– –

24.036 132.201

Adózás elôtti szegmens eredmény

53.472

8.039

3.115

39.299

1.588

6.593

4.518

11.689

22.945

123.109

274.367

Társasági adó

20.474

451

166

3.800

153

1.310

256

2.773

6.662

–2.746

33.299

Adózott eredmény

32.998

7.588

2.949

35.498

1.435

5.283

4.262

8.916

16.283

125.856

241.068

542.749


Értékvesztés elszámolás és visszaírás a várható hitelezési és kihelyezési veszteségekre Kiemelt sorok Tôkekiadások Értékcsökkenés

Szegmenseszközök

6.394.860

431.715

308.140 1.197.862

218.586

498.841

147.798

582.003

969.327 –1.369.696

9.379.436

Szegmens-kötelezettségek

6.194.489

401.099

289.970 1.006.599

190.065

407.481

104.557

465.603

766.626 –1.496.024

8.330.465


115

41. SZ. JEGYZET:

A 2009. ÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTÔS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK

OTP-MOL részvénycsere tranzakció

Kötvénykibocsátási program A Bank 2009. augusztus 10-én 500.000 millió

Részletesen kifejtve a 17. jegyzetben.

forint keretösszegû kötvényprogramot indított el. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete

Magyar Állammal kötött kölcsönszerzôdés

a kibocsátási programhoz készült alaptájékoztatót 2009. augusztus 7-én kelt határozatával engedélyezte. A kötvényprogram hatálya alatt


történô kibocsátások során a Bank kezdeményezheti a kötvények tôzsdei bevezetését.

EBRD által nyújtott alárendelt kölcsöntôke megállapodás

A Bank 2009. augusztus 26-ai keltezésû, 5.000 millió EUR össznévértékû Kötvény Kibo-

A Bank 2009. július 9-én megállapodást írt alá az

csátási Programjához készült Alaptájékoztatóját

EBRD-vel, melynek keretében a londoni székhelyû

a luxemburgi Commission de Surveillance du

pénzintézet 200 millió eurós alárendelt kölcsön

Secteur Financier (CSSF) C-08390 határozati

tôkét nyújt a Banknak, további 20 millió eurót

számmal 2009. augusztus 26-án jóváhagyta.

pedig OTP-sajátrészvény vásárlásra fordít. Az alárendelt kölcsöntôke nyújtására piaci feltételek mellett kerül sor, lehívásához 6 hónap áll

Új fióktelep létrehozása

rendelkezésre. 2009. december 16-án a lehívási

42. SZ. JEGYZET:

116

idôszak 6 hónappal meghosszabbításra került.

2009. decemberében a Bank Frankfurtban

Az EBRD-tôl származó tôkejuttatás tovább erôsíti

fióktelepet hozott létre, hogy nyereségorientált

a Bank jelenleg is rendkívül stabil tôkepozícióját

módon segítse a Bank és a külföldi — fôként

és lehetôséget nyújt a pénzintézet hazai, továbbá

orosz, ukrán és román — leánybankok mikro-,

más kelet-európai országokban folytatott hitele-

kis-, és középvállalati ügyfeleinek megjelenését

zési tevékenysége erôsítéséhez. A részvényvá-

és tevékenységét Németország területén.

sárlás révén az EBRD az OTP Bankban eddig

Továbbá, hogy támogassa a németországi

meglévô 1,5%-os tulajdoni részarányát közel

cégek magyarországi piacra történô belépését,

2%-ra növeli. A tranzakció részleteirôl a Bank az

és részt vegyen az Európai Központi Bank nyílt

ügylet lezárultával tájékoztatja a piaci szereplôket.

piaci mûveleteiben.

A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETÔ JELENTÔS ESEMÉNYEK

2010. február 5-én CJSC Donskoy Narodny

gyeztek. Ennek eredményeképpen az OAO

Bank beolvadt az OAO OTP Bankba, melyet

OTP Bank alaptôkéje 2.797.887.853 rubelre

2010. február 5-én a Cégjegyzékbe beje-

emelkedett.


43. SZ. JEGYZET:

A PÉNZÜGYI VÁLSÁG HATÁSA A CSOPORTRA

2009-ben a biztonságos mûködés, ezen belül is

Mindez indokolttá tette egyfelôl a hitelekkel

a stabil tôkehelyzet és likviditás, valamint a

kapcsolatos prudens és óvatos céltartalék

hitelportfólió romlásával összhangban álló

képzést: a 90 napon túl késedelmes hitelek

prudens kockázatkezelés és céltartalékolás került

céltartalékkal való fedezettsége közel 74%-ot

a Csoport tevékenységének fókuszába.

tett ki 2009 végén. Másfelôl a 2008-ban

2009-ben a Csoport sikerrel kezelte a válság

indult ukrán adósvédelmi program mintájára

kihívásait, és teljesítette a menedzsment

2009-ben a Csoport lakossági adósvédelmi

elôzetes célkitûzéseit.

programot indított Magyarországon, Bulgári-

A Csoport mûködési kereteit, jövedelmezôségét

ában és Romániában is, ami az átmenetileg

2009-ben a válság hatásai, és a meghozott

fizetési nehézséggel szembesülô ügyfeleknek

intézkedések jelentôsen befolyásolták.

kínált segítséget, jellemzôen átmeneti tör

• A hitelportfólió minôsége a válság következ-

lesztôrészlet-csökkentés, futamidô-

tében a korábbi évekhez viszonyítva jelen

hosszabbítás, illetve e kettô kombinációja

tôsen romlott (lásd a 27. sz. jegyzetet):

formájában.

a 90 napon túl késedelmes hitelek aránya

• A Csoport számára 2009-ben is prioritás

Csoportszinten a 2008. év végi 4,5%-ról

volt a biztonságos tôkemegfelelés további

9,8%-ra nôtt a 2009-es év végére. Ez pedig

erôsítése. A jövedelmezô mûködés, illetve a

jelentôsen növekvô kockázati költségekhez

válság következtében visszaesô hitelezés és

vezetett: a Csoport-szintû kockázati költségek

kockázattal súlyozott mérlegfôösszeg követ-

(hitel- és egyéb kockázati költségek összesen)

keztében a Csoportszintû tôkemegfelelési

265 milliárd forintot tettek ki 2009-ben, ami

mutató 17,3%-ra nôtt. Ezen felül 2009. július

123% növekedést jelent az egy évvel korábbi

9-én megállapodás született a Bank és az

értékhez képest (2008: 119 milliárd forint),

EBRD között, melynek értelmében elôbbi

továbbá jelentôsen meghaladta a válság elôtti

200 millió euró nagyságú alárendelt

szinteket (2006: 30 milliárd forint, 2007:

kölcsöntôke lehívására szerzett jogot az

49 milliárd forint). A portfólió-romlás hátte-

aláírást követô fél évben; a határidô 2009.

rében több tényezô állt: a régió országaiban

decemberben fél évvel meghosszabbításra

a lakosság jövedelmi pozíciói a válság hatá-

került. Az alárendelt kölcsöntôke lehívására

sára jellemzôen romlottak (a rendelkezésre

2009-ben nem került sor. A megállapodás

álló jövedelmet az emelkedô munkanélkü-

értelmében továbbá az EBRD mintegy

liség, a leértékelôdô nemzeti devizák, az egyes országokban végrehajtott fiskális szigorí-

1,6 millió darab OTP részvényt vásárolt. • F üggetlenül a Bank fundamentális

tások negatívan érintették) és a vállalkozások

teljesítményétôl, a 2009 elsô hónapjaiban

üzleti környezete is kedvezôtlen irányba válto-

jellemzô kockázatkerülô befektetôi magatartás

zott (döntôen a visszaesô exportkereslet és

2001 óta nem látott alacsony szintre szorí-

belsô fogyasztás következtében). Ezen felül

totta vissza az OTP részvény-, és a Bank

Ukrajnában a gazdasági szereplôk a térség

egyéb kibocsátott értékpapírjainak árfolyamát.

többi országát jellemzô devizaleértékelôdés

2009. év folyamán a nyomott árfolyamok

mértékét jóval meghaladó devizaárfolyam-

láttán a Bank saját járulékos kölcsöntôke

sokkal szembesültek, ami az ukrán ügyfelek

kötvények visszavásárlásába kezdett, melyhez

esetében drasztikusan emelkedô hitelköltsé-

kapcsolódóan adó elôtt összesen 27,7

gekhez vezetett.

milliárd forint nyereséget könyvelt el az év


117

folyamán. Emellett 2009 elsô negyedévében

• A visszaesô hitelkereslettel, illetve kockázatke-

alacsony árfolyamon saját részvények vásárlá-

zelési szempontok által diktált óvatosabb hitel

sára is sor került. A visszavásárolt saját részvé-

kihelyezési gyakorlattal párhuzamosan a Bank-

nyek egy része a MOL Nyrt.-vel kötött rész-

csoport kiemelt figyelmet szentelt a betét

vénycsere megállapodás értelmében a

gyûjtésnek. A sikeres betétgyûjtési tevé-

MOL-hoz került, ami javította a Bank

kenység hozzájárult ahhoz, hogy a Csoport

egyedi tôkemegfelelési mutatóját.

hitel/betét mutatója közel 13%-ponttal csök-

• 2 009 elsô negyedévétôl a Bank a stratégiai nyitott devizapozíciót fedezeti ügyletté nyilvá-

A Csoport konzervatív üzletpolitikájának

nította, és 4 leánybank (DSK, CKB, OTP banka

megfelelôen olyan likviditási tartalékot halmo-

Hrvatska és OTP Banka Slovensko) 2009. és

zott fel (2009. év végére mintegy 6 milliárd

2010. évi várható eredményének megfelelô

euró összegben), amely biztonságos fedezetet

nagyságú, 310 millió euró rövid pozíció

nyújt az összes devizában denominált kötele-

(a teljes stratégiai pozíció mintegy 83%-a)

zettségének (senior adósság és jelzáloglevél),

árfolyamhatását ezt követôen a saját tôkével

az állami hitel visszafizetéséhez, illetve nem

szemben számolta el (2009 egész év

várt likviditási- és árfolyamsokkok kezeléséhez.

folyamán összesen 1,5 milliárd forint veszte-

• 2 009 elején a tôkepiaci forrásbevonás feltét-

séget). Ezen felül a stratégiai nyitott pozíción

elei tovább romlottak. Márciusban a Moody’s

felüli egyéb nyitott deviza-pozíciókon 2009

és az S&P hitelminôsítô intézet is leminôs í

elsô negyedéve során 11,3 milliárd forint adó

tette Magyarország adósságbesorolását.

elôtti veszteség keletkezett a gyengülô forint-

A Bank adósbesorolása a Moody’s esetében

árfolyam hatására. Ezen pozíciók a második

a szuverén besorolással együtt mozgott

negyedévben erôsödô forintárfolyam mellett

(„A3”-ról „Baa1”-re), az S&P azonban Magyar-

lezárásra kerültek, így a további negyed-

ország márciusi leminôsítésével egyidejûleg

években az eredményt nem befolyásolták.

a Bank minôsítését két szinttel sorolta lejjebb

• 2009. március 26-án a Magyar Állam és a Bank

(„BBB”-rôl „BB+”-ra), ezzel a Bank és az ország

között létrejött megállapodás értelmében az

minôsítése elvált egymástól. Az S&P októ-

Állam 1,4 milliárd euró összegû hitelt nyújt a

berben a negatív kilátást stabilra változtatta,

Banknak a hazai vállalatok többletforrással való ellátása érdekében. Ugyanakkor a Bank 700

118

kenjen 2009-ben (2009 végén: 121%).

a hitelbesorolás változatlanul hagyása mellett. • A hitelezési aktivitás és hitelkereslet is

millió eurót elôtörlesztett 2009 novemberében.

jelentôsen visszaesett: Magyarországon a

Az elôtörlesztés oka, hogy a Bank a vállalkozói

fiskális kiigazítás és a megszorító intézkedések

hiteligények kielégítésére saját likviditási tartalé-

jelentôs hatást gyakoroltak a háztartások és

kait kívánta igénybe venni. A Bank az állami

vállalatok jövedelmi pozícióira, gyengült a

hiteltôl függetlenül is folyamatosan kereste

hitelkereslet. A hitelezési feltételeket, standar-

azokat a piaci szegmenseket, ahol a hiteligényt

dokat a Bank már 2008-ban szigorította,

saját forrásaiból, illetve Magyarországon az

emellett magasabb kamatfelárak formájában

állami hitelkeret terhére kielégíthette. Magyaror-

részben áthárításra kerültek az ügyfelekre a

szágon az erôs tôkepozíció illetve a biztonságos

megnövekedett forrásköltségek. A menedzs-

likviditási tartalékok lehetôvé tették a nagyválla-

ment döntése nyomán, szándékaival össz-

lati (corporate) hitelállomány jelentôs, 4%-os

hangban mind a jelzáloghiteleknél, mind a

növelését (Magyarországon 2009-ben 248

személyi hiteleknél jelentôsen nôtt a forinthi-

milliárd forintnyi új vállalkozói hitel került

telek részaránya az új folyósításokon belül.

kihelyezése).

2009-ben több olyan kezdeményezés,


törvényjavaslat is napvilágot látott, amely a

a nemzetközi pénzintézet 500 millió svájci

hazai devizahitelezés visszaszorítását, illetve

frank nagyságú CHF/HUF swapkeretet bizto-

egyéb hitelezési korlátok alkalmazását célozta,

sított a Bank számára. Az év folyamán több

ezen túl a nehéz helyzetbe jutott lakossági

ügylet is köttetett az EBRD-vel, amivel a

jelzáloghitel adósok állami megsegítésérôl is

swap keretösszeg október végéig nagyrészt

született jogszabály. Szeptember 16-án a

lehívásra került. A megnövekedett swap-

Bank csatlakozott a lakosság részére hitelt

költségeket a Bank számos hitelszegmensb en

nyújtó pénzügyi szervezetek ügyfelekkel szem-

magasabb ügyfélkamatok formájában részben

beni tisztességes magatartásáról szóló Maga-

ügyfeleire hárította át, amely elôbbiek negatív

tartási Kódexhez. December 30-án kormány-

eredményhatását részben ellensúlyozta.

rendelet jelent meg a körültekintô lakossági

• A válság miatt kialakuló szûkösebb likviditás

hitelezés feltételeirôl és a hitelképesség vizs-

és mérsékelt hitelkereslet a hitelezési tevé-

gálatáról, amely a lakossági hitelezhetôség és

kenység csökkenésével járt együtt. A mér

hitelbírálat vonatkozásában tartalmaz 2010-tôl

séklôdô üzleti aktivitásnak megfelelôen a

alkalmazandó szabályokat.

Csoport minden tagjánál költség-racionalizá-

• A Csoport devizahitelezési tevékenységéhez

lásra került sor, ami számos esetben érintette

szükséges devizalikviditás megteremtését

a munkavállalói létszámot, több országban

szolgáló swap-piacok 2008. év folyamán

pedig fiókbezárások történtek. A hálózat racio-

szûkültek (különösen az utolsó negyedév

nalizálására legnagyobb mértékben Szerbi-

során csökkent a likviditás), ugyanakkor

ában, Ukrajnában és Szlovákiában került sor.

a tranzakciók megújítása a korábbi

Ezen országokban 2009-ben 45 (Szerbia),

idôs zakokhoz képest emelkedô felárak

23 (Ukrajna), illetve 12 (Szlovákia) fiók került

mellett, de folyamatosan biztosított volt.

bezárásra, továbbá a munkavállalói létszám

Emellett a 2009. harmadik negyedév során

is csökkent 34 (Szerbia), 13 (Ukrajna),

az EBRD-vel kötött megállapodás keretében

illetve 18 (Szlovákia) %-kal.


119

120


IFRS nem konszolidált pénzügyi kimutatás

121

Mérleg (nem konszolidált, IFRS szerint, 2009. december 31-én, millió forintban)

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Értékesíthetô értékpapírok Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után Befektetések leányvállalatokban Lejáratig tartandó értékpapírok Tárgyi eszközök Immateriális javak Egyéb eszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek Ügyfelek betétei Kibocsátott értékpapírok Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Alárendelt kölcsöntôke KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN Jegyzett tôke Eredménytartalék és egyéb tartalékok Visszavásárolt saját részvény SAJÁT TÔKE FORRÁSOK ÖSSZESEN

Jegyzet 4.

2009 178.217

2008 158.022

5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 11. 12.

962.063 273.652 1.652.747 2.622.895 643.907 216.563 69.654 38.909 92.085 6.750.692

925.713 153.543 561.041 2.737.605 596.244 451.178 72.844 39.539 71.277 5.767.006

13. 14. 15. 16. 17. 18.

1.152.131 3.368.752 618.303 119.353 252.988 287.321 5.798.848 28.000 927.618 –3.774 951.844 6.750.692

711.077 3.108.428 606.465 127.061 136.284 305.218 4.994.533 28.000 842.318 –97.845 772.473 5.767.006

19. 20. 21.

A nem konszolidált kiegészítô melléklet jegyzetei a 126–183. oldalakon a fenti Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített nem konszolidált pénzügyi kimutatások szerves részét képezik.

122


Eredménykimutatás (nem konszolidált, IFRS szerint, a 2009. december 31-ével zárult évre, millió forintban) Jegyzet Kamatbevételek: hitelekbôl bankközi kihelyezésekbôl értékesíthetô értékpapírokból lejáratig tartandó értékpapírokból a Nemzeti Bankoknál és más bankoknál vezetett számlákból kereskedési célú értékpapírokból Összes kamatbevétel Kamatráfordítások: Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségekre ügyfelek betéteire kibocsátott értékpapírokra alárendelt kölcsöntôkére Összes kamatráfordítás NETTÓ KAMATBEVÉTEL Értékvesztésképzés a hitelezési és kihelyezési veszteségekre NETTÓ KAMATBEVÉTEL A HITELEZÉSI ÉS KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS ELSZÁMOLÁSA UTÁN díj-, jutalék bevételek díj-, jutalék ráfordítások DÍJAK, JUTALÉKOK NETTÓ EREDMÉNYE Devizamûveletek vesztesége (–)/nyeresége (+) Értékpapírok nettó árfolyamvesztesége (–)/árfolyamnyeresége (+) Osztalékbevételek Egyéb mûködési bevételek Egyéb mûködési ráfordítások -ebbôl leányvállalatok értékvesztése NETTÓ MÛKÖDÉSI EREDMÉNY Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenés Egyéb általános ráfordítások EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSOK ADÓZÁS ELÔTTI EREDMÉNY Társasági adó NETTÓ EREDMÉNY Egy törzsrészvényre jutó konszolidált nyereség (Ft-ban) Alap Hígított

5., 8.

23. 23.

24. 24. 24.

25.

2009

2008

253.822 353.911 54.087 52.934 7.026 5.297 727.077

243.170 203.352 23.959 42.695 14.147 4.979 532.302

265.205 197.585 32.474 17.446 512.710 214.367 78.462

206.208 150.729 25.079 16.444 133.842 133.842 29.211

135.905 160.881 22.080 138.801 –18.487 –1.085 32.986 41.350 –2.713 575 52.051 77.677 22.262 65.449 165.338 161.369 3.231 158.138

104.631 157.575 24.535 133.040 58.228 118 138.264 21.497 –146.502 124.880 71.605 77.354 21.032 69.348 167.734 141.542 7.587 133.955

582 577

495 935

35. 35.

Átfogó eredménykimutatás (nem konszolidált, IFRS szerint, 2009. december 31-ével zárult évre, millió forintban)

NETTÔ EREDMÉNY Értékesíthetô értékpapírok valós érték korrekciója Cash-flow fedezeti ügyletek Nettó átfogó eredmény

2009 158.138 29.126 – 187.264

2008 133.955 –17.393 387 116.949



123

Cash-flow kimutatás (nem konszolidált, IFRS szerint, a 2009. december 31-ével zárult évre, millió forintban) Üzleti tevékenység Adózás elôtti eredmény Fizetett társasági adó Értékcsökkenés és amortizáció Értékvesztés elszámolása az értékesíthetô értékpapírok után Értékvesztés elszámolása a lejáratig tartandó értékpapírok után Értékvesztés elszámolása a hitelezési és kihelyezési veszteségekre Értékvesztés elszámolása a befektetésekre leányvállalatokban Értékvesztés elszámolása /(visszaírása) az egyéb eszközökre Céltartalék (felszabadítás)/képzés függô és jövôbeni kötelezettségekre Részvény-alapú kifizetés Kereskedési célú és értékesíthetô értékpapírok valós érték korrekciójának nem realizált nyeresége (+)/vesztesége (–) Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciójának nem realizált nyeresége (+)/vesztesége (–) Üzleti tevékenység eszközeinek és forrásainak nettó változása Eredménnyel szemben valós értéken értékelt eszközök változása Eredménnyel szemben valós értéken értékelt kötelezettségek változása Egyéb eszközök, a befektetésekre adott elôlegek, illetve értékvesztés nélküli nettó növekedése Egyéb kötelezettségek növekedése (+)/csökkenése (–) Üzleti tevékenységbôl származó nettó pénzforgalom KIHELYEZÉSI TEVÉKENYSÉG Bankközi kihelyezések, követelések nettó növekedése a veszteségekre elszámolt értékvesztés nélkül Értékesíthetô értékpapírok nettó növekedése Befektetések leányvállalatokban nettó növekedése értékvesztés nélkül Lejáratig tartandó értékpapírok nettó csökkenése Egyéb eszközök között szereplô, befektetésekre adott elôlegek nettó növekedése Hitelek értékvesztés nélküli nettó csökkenése (+)/növekedése (–) Tárgyi eszközök és immateriális javak nettó növekedése (–)/csökkenése (+) Kihelyezési tevékenységbôl származó nettó pénzforgalom FINANSZÍROZÁSI TEVÉKENYSÉG Hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek nettó növekedése Ügyfelek betéteinek nettó növekedése Kibocsátott értékpapírok nettó növekedése Alárendelt kölcsöntôke növekedése csökkenése (–)/növekedése (+) ICES - tulajdonosok felé teljesített kifizetések Kiírt eladási opció saját részvényekre Visszavásárolt saját részvények nettó változása Az MNB-nél elhelyezett kötelezô tartalék növekedése (–)/csökkenése (+) Fizetett osztalék Finanszírozási tevékenységbôl származó nettó pénzforgalom Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszközök nyitó egyenlege Pénzeszközök záró egyenlege Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal Magyar Nemzeti Banknál elhelyezett kötelezô tartalék Pénzeszközök nyitó egyenlege Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal Magyar Nemzeti Banknál elhelyezett kötelezô tartalék Pénzeszközök záró egyenlege

Jegyzet

7. 8. 9. 12. 17. 28.

4. 4.

2009 161.369 –13.278 22.262 2.451 4.164 78.462 575 1.370 –9.500 6.802

2008 141.542 –14.566 21.032 2.769 – 29.211 124.880 –731 14.012 28

1.634

–7.673

34.568

–8.676

–124.995 –224

6.358 –

1.533 93.307 260.500

11.535 –15.362 304.359

–66.321 –1.055.389 –10.107 227.376 –13 10.026 –20.515 –914.943

–67.684 –250.560 –90.421 127.843 –23 –512.642 9.524 –783.963

441.054 256.289 11.409 –17.897 –4.723 –55.468 44.513 –8.167 –539 666.471 12.028 93.651 105.679 158.022 –64.371 93.651 178.217 –72.538 105.679

117.677 143.991 201.307 3.810 –5.203 – –54.560 91.832 –57 498.797 19.193 74.458 93.651 230.661 –156.203 74.458 158.022 –64.371 93.651


124


Saját tôke változásainak kimutatása (nem konszolidált, IFRS szerint, a 2009. december 31-ével zárult évre, millió forintban)

2008. január 1-jei egyenleg Nettó átfogó eredmény Részvény-alapú kifizetés ICES – tulajdonosok felé teljesített kifizetések Saját részvény ügyletek Visszavásárolt saját részvények értékesítésnek vesztesége

Jegyzet száma

Jegyzett tôke

Tôketartalék

Részvényalapú kifizetés tartaléka

Eredménytartalék és egyéb tartalékok

Opciós tartalék

Visszavásárolt saját részvények

Összesen

28.

28.000 – –

52 – –

19.153 – 28

722.262 116.949 –

– – –

–54.208 – –

715.259 116.949 28

– –

– –

– –

–5.203 –7.499

– –

– –

–5.203 –7.499

–

–

–

–3.424

–

–

–3.424

– 28.000 – – –

– 52 – – –

– 19.181 – 6.802 –19.153

– 823.085 187.264 – 19.153

– – – – –

–43.637 –97.845 – – –

–43.637 772.473 187.264 6.802 –

–

–

–

–4.723

–

–

–4.723

– –

– –

– –

– –

– –55.468

110.637 –

110.637 –55.468

–

–

–

–48.575

–

–

–48.575

– 28.000

– 52

– 6.830

– 976.204

– –55.468

–16.566 –3.774

–16.566 951.844

Visszavásárolt saját részvények állományának növekedése 2008. december 31-i egyenleg Nettó átfogó eredmény Részvény-alapú kifizetés Lezárt részvény-alapú kifizetés ICES – tulajdonosok felé teljesített kifizetések Visszavásárolt saját részvények értékesítése Saját részvényre kiírt eladási opció Visszavásárolt saját részvények értékesítésének vesztesége Visszavásárolt saját részvények állományának növekedése 2009. december 31-i egyenleg

28.

A nem konszolidált kiegészítô melléklet jegyzetei a 126–183. oldalakon a fenti Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások szerves részét képezik.


125

A 2 0 0 9 . D E C E M B E R 3 1 - I NE M K O NSZ O LI D Á L T I F R S B ESZ Á M O L Ó KIE G ÉSZ Í T Ô M ELLÉKLE T E

1. SZ. JEGYZET:

ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A BESZÁMOLÓ ALAPJA 1.1. Általános információk

Az 1995. nyári nyilvános részvénykibocsátás útján megvalósult sikeres privatizáció után a

Az OTP Bank Nyrt. (a „Bank”, vagy „OTP”)

Bank részvényeit bevezették a budapesti, illetve

1990. december 31-én jött létre a jogelôd

a Luxembourgi Értéktôzsdékre, valamint keres-

állami vállalat részvénytársasággá alakulásával.

kednek velük a londoni SEAQ-n és a PORTAL

A Bank székhelye: 1051 Budapest, Nádor utca 16.

rendszeren az USA-ban.

A Bank részvényeinek tulajdonosi megoszlása: Külföldi, belföldi magán és intézményi befektetôk tulajdonában Munkavállalók tulajdonában A Bank tulajdonában Összesen

A Bank országos hálózatának 382 fiókja áll

2008

97%

91%

2% 1% 100%

2% 7% 100%

Magyarországon az ügyfelek rendelkezésére.

A Bank foglalkoztatottainak létszáma: Foglalkoztatottak létszáma (fô) Átlagos statisztikai állományi létszám (fô)

1.2. Számvitel

2009

2009

2008

7.820 7.977

8.297 8.333

a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok („IFRS”) szerinti beszámoló készítési kötele-

A Bank számviteli kimutatásait a Magyarorszá

zettség is terheli. Bizonyos módosítások

gon érvényben lévô társasági, banki és pénzügyi

történtek a Bank magyar jogszabályok szerint

jogszabályoknak megfelelôen vezeti, és hiva-

készült nem konszolidált beszámolójához

talos kimutatásait is ezen az alapon készíti.

képest (lásd 38.sz. jegyzet), ennek oka, hogy a Bank nem konszolidált pénzügyi helyzete és

A Bank alkalmazott pénzneme a magyar forint (HUF).

mûködésének nem konszolidált eredménye a Nemzetközi Számviteli Standard Bizottság

126

A jogszabályokban elôírt néhány számviteli elv

(„IASB”) által jóváhagyott standardok és értel-

eltér a nemzetközi pénzpiacokon általánosan

mezések szerint lett bemutatva, amelyek

elfogadott elvektôl. A Bankot részvényeinek

Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok

nemzetközi és hazai tôzsdei forgalmazása miatt

néven ismertek.


A nem konszolidált beszámoló az Európai Unió

— IFRS 7 (módosítás) Pénzügyi instrumen-

(„EU”) által is elfogadott nemzetközi pénzügyi

tumok: Közzététel — Pénzügyi instrumentu-

beszámolókészítési standardokkal összhangban

mokkal kapcsolatos közzétételek fejlesztése

készült. Az Európai Unió által elfogadott IFRS az


IASB által kibocsátott IFRS-tôl csak az IAS 39


Pénzügyi instrumentumok: Megjelenítés és érté-

— IFRS 8 Mûködési szegmensek (hatályba lép

kelés standardban („IAS 39”) leírt portfólió fede-


zeti ügyletek elszámolása tekintetében tér el,

éves periódusban)

melyet az EU nem fogadott be. Mivel a Bank

— IFRIC 9 (módosítás) Beágyazott derivatívák újra-

nem alkalmazza az IAS 39 szerinti portfólió

értékelése és IAS 39 (módosítás) Pénzügyi Instru-

fedezeti ügyletek elszámolását, így az EU által el

mentumok: Elszámolás és értékelés — Beágyazott

nem fogadott résznek a mérleg fordulónapra

derivatívák (hatályba lép a 2009. június 30-ával

vonatkozóan nincs hatása a nem konszolidált

illetve azután végzôdô éves periódusban)

beszámolóra.

— IFRIC 13 Vásárlói hûségprogramok (hatályba lép a 2008. július 1-jével, illetve azután kezdôdô éves periódusban)

1.2.1. Az új IFRS standardok 2009. január 1-jétôl hatályos módosuló szabályainak hatása a beszámolóra

— IFRIC 15 Ingatlanberuházási szerzôdések (hatályba lép a 2009. január 1-jével, illetve azután kezdôdô éves periódusban) — IFRIC 16 Külföldi érdekeltségekben lévô nettó

A tárgyidôszakban a következô módosítások

befektetés fedezése (hatályba lép a 2008. október

léptek hatályba az IASB és a Nemzetközi Pénz-

1-jével, illetve azután kezdôdô éves periódusban)

ügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság („IFRIC”)

— A 2008. május 22-én nyilvánosságra hozott

által kibocsátott standardokban és értelmezé-


sekben:

tások különféle standardokban és értelmezésekben (IAS 1, IFRS 5, IAS 8, IAS 10, IAS 16, IAS

— IAS 1 (átdolgozott) Pénzügyi kimutatások


prezentálása — Átdolgozott prezentáció



41), elsôdlegesen az inkonzisztenciák megszün-


tetése és a megfogalmazások tisztázása céljából

— IAS 23 (átdolgozott) Hitelfelvételi költségek

(a legtöbb módosítás a 2009. január 1-jével,


illetve azután kezdôdô éves periódusban lép


hatályba).

— IAS 32 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok: Prezentáció és IAS 1 Pénzügyi kimuta-

Ezen módosítások és új standardok és értelme-

tások prezentálása — Visszaváltható pénzügyi

zések alkalmazása nem volt jelentôs hatással

instrumentumok és megszûnéskor felmerülô

a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásaira.

kötelezettségek (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdôdô éves periódusban) — IFRS 1 (módosítás) IFRS elsô alkalmazása és IAS 27 (módosítás) Konszolidált és egyedi pénzügyi kimutatások — Leányvállalatban, közös

1.2.2. A 2010. január 1-jét követôen hatályba lépô, de még nem alkalmazott módosítások az IFRS-ben

vezetésû vállalatban és társult vállalkozásban lévô befektetés bekerülési értéke (hatályba lép

Jelen pénzügyi kimutatások fordulónapján a


következô standardok és értelmezések voltak

éves periódusban)

kibocsátva, amelyek még nem léptek hatályba:

— IFRS 2 (módosítás) Részvény-alapú kifizetés — Megszolgálási feltételek és törlések (hatályba

— IAS 24 (módosítás) Kapcsolt felekkel kapcso-

lép a 2009. január 1-jével, illetve azután

latos közzétételek — Közzétételi követelmények

kezdôdô éves periódusban)

egyszerûsítése a kormányzathoz kapcsolódó IFRS nem konszolidált pénzügyi kimutatás

127

társaságoknál és a kapcsolt fél fogalmának

juttatási eszközök korlátja, a minimális alapkép-

pontosítása (hatályba lép a 2011. január 1-jével,

zési követelmények és azok kölcsönhatása —

illetve azután kezdôdô éves periódusban)*

Minimális alapképzési követelémények korábbi

— IAS 27 (módosítás) Konszolidált és egyedi

megfizetése (hatályba lép a 2011. január

pénzügyi kimutatások (hatályba lép a 2009.


július 1-jével, illetve azután kezdôdô éves perió-

dusban)*

dusban)

— IFRIC 17 Természetbeni osztalékfizetés a

— IAS 32 (módosítás) Pénzügyi instrumen-

tulajdonosoknak (hatályba lép a 2009. július

tumok: Prezentáció — Részvényjegyzési jogok


kibocsátásának elszámolása (hatályba lép a

dusban)

2010. február 1-jével, illetve azután kezdôdô

— IFRIC 18 Ügyfelektôl kapott eszközátruházások

éves periódusban)

(hatályba lép a 2009. július 1-jével, illetve

— IAS 39 (módosítás) Pénzügyi Instrumen-

azután kapott eszközátruházásokra)

tumok: Elszámolás és értékelés — Lehetséges

— IFRIC 19 Pénzügyi kötelezettségek

fedezett alapügyletek (hatályba lép a 2009.

tôkeinstrumentum kibocsátásával való megszün-

július 1-jével, illetve azután kezdôdô éves perió-

tetése (hatályba lép a 2010. július 1-jével,

dusban)

illetve azután kezdôdô éves periódusban

— IFRS 1 (módosítás) IFRS elsô alkalmazása —

— A 2009. április 16-án nyilvánosságra hozott

Addicionális kivételek az elsô alkalmazóknak



tások különféle standardokban és értelmezé-


sekben (IFRS 2, IFRS 5, IFRS 8, IAS 1, IAS 7, IAS

— IFRS 2 (módosítás) Részvény–alapú kifizetés —

17, IAS 18, IAS 36, IAS 38, IAS 39, IFRIC 9,

Csoporton belüli készpénzben teljesített részvény

IFRIC 16) elsôdlegesen az inkonzisztenciák

alapú kifizetések (hatályba lép a 2010. január

megszüntetése és a megfogalmazások tisztá-

1-jével, illetve azután kezdôdô éves periódusban)*

zása céljából (a legtöbb módosítás a 2010.

— IFRS 3 (átdolgozott) Üzleti Kombinációk

január 1-jével, illetve azután kezdôdô éves

(hatályba lép a 2009. július 1-jével, illetve

periódusban lép hatályba)*


2. SZ. JEGYZET:

— IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok (hatályba

Ezen módosítások, illetve új standardok és

lép a 2013. január 1-jével, illetve azután

értelmezések alkalmazása nem lenne jelentôs

kezdôdô éves periódusban)*

hatással a Csoport konszolidált pénzügyi

— IFRIC 14 (módosítás) IAS 19 — Meghatározott

kimutatásaira.

ALKALMAZOTT FÔ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA

A nem konszolidált pénzügyi beszámoló összeál-

elhatárolás elve alapján lettek elszámolva.

lítása során alkalmazott fô számviteli elvek az

A nem konszolidált pénzügyi kimutatások

alábbiakban lettek összefoglalva:

Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerinti bemutatása megköveteli, hogy a Bank vezetése olyan becslésekkel, illetve feltételezé-

2.1. Alkalmazott alapelvek

sekkel éljen, amelyek hatással vannak az eszközök és kötelezettségek, a mérlegen kívüli

A nem konszolidált beszámoló a bekerülési költség

eszközök és kötelezettségek mérlegkészítéskori

elvén készült, kivéve egyes pénzügyi instrumentu-

értékére, valamint a beszámolási idôszak bevéte-

mokat, amelyek valós értéken szerepelnek a beszá-

leire és ráfordításaira. A tényleges értékek eltér-

molóban. Az eredménykimutatás tételei az idôbeli

hetnek ezektôl a becslésektôl.


128


A jövôbeni változások a gazdasági környezetben,

idôpontban, amikor a kontroll véget ér, és az

a pénzügyi stratégiában, szabályozási környe-

eredménykimutatásban elszámolásra kerül az

zetben, számviteli elôírásokban és egyéb terüle-

anyavállalatot megilletô nyereség vagy veszteség.

teken eredményezhetik a becslések változását,

A befektetések leányvállalatokban az eredeti

amelyek jelentôs hatással lehetnek a jövôbeni

bekerülési költségnek a tartós veszteségre

pénzügyi kimutatásokra.

elszámolt értékvesztéssel csökkentett értékén szerepelnek. Az értékvesztés a leányvállalatból származó

2.2. Devizanemek közötti átszámítás

várható jövôbeli gazdasági hasznok és egyéb makrogazdasági tényezôk alapul vételével kerül

A Bank a Mérlegben a devizában fennálló eszkö-

meghatározásra.

zöket és kötelezettségeket a beszámolók fordulónapján érvényes Magyar Nemzeti Bank („MNB”)

A Bank a részesedés értékét diszkontált cash-flow

által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli.

alapú modell segítségével határozza meg. Az

A devizában jelentkezô bevételek és ráfordítások

értékvesztés teszthez 5 éves explicit periódusú

az ügylet napján fennálló árfolyamon kerülnek

cash-flow modell szolgál alapul, amellyel az

értékelésre. Az esetleges árfolyamnyereség vagy

egyes befektetések stratégiai-pénzügyi számai

-veszteség a nem konszolidált

alapján határozzuk meg a pénzteremlô egység

eredménykimutatásban kerül kimutatásra.

értékét. A Bank a stratégiai tervek meghatározásakor figyelembe vette a jelenlegi világgazdasági helyzetet, a várható gazdasági visszaesést, illetve

2.3. Konszolidált beszámoló

lassú gazdasági növekedést és ennek a pénzügyi szférára gyakorolt várható hatását, továbbá a

Ez a beszámoló a Bank nem konszolidált pénz-

jelenleg tapasztalható szûkös külsô finanszírozási

ügyi helyzetét és tevékenységének eredményét

lehetôségeket, az ezekbôl adódó alacsonyabb

mutatja be. A Bank konszolidált beszámolót is

növekedési pályákat, valamint az említett

készít, amelyben a konszolidált mérleg szerinti

tényezôknek a várt jövôbeli alakulását.

eredmény, és a konszolidált saját tôke jelentôsen eltérhet a nem konszolidált értékektôl. A leányvállalatokban és társult vállalkozásokban fennálló

2.5. Lejáratig tartandó értékpapírok

érdekeltségeknek a jelen beszámolóban történô bemutatásának módszerét a 2.4. sz. jegyzet


ismerteti. A konszolidált és nem konszolidált éves

napján (értéknap) könyvelôdnek bekerülési

beszámoló ugyanazon a dátumon kerül közzété-

értéken. Beszámolók készítésekor az értékpapír-

telre. Az OTP csoport konszolidált beszámolóját a

befektetések, amelyeknél a Bank kifejezte

Bank, mint fölérendelt anyavállalat készíti.

hajlandóságát és képességét, hogy lejáratig kívánja tartani (Lejáratig tartandó értékpapírok), amortizált könyv szerinti értéken kerülnek érté-

2.4. Befektetések leányvállalatokban

kelésre, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel. A lejáratig tartandó értékpapírok beszerzésekor

A befektetések leányvállatokban közé azok a

kialakult prémium, illetve diszkont éves amorti-

befektetések tartoznak, amelyeknek a Bank —

zációja hozzáadódik az ilyen befektetések

közvetlen, vagy közvetett tulajdoni részesedése

kamatbevételeihez. Így az egyes idôszakokban

alapján — képes a pénzügyi, mûködési politikáját

elszámolt eredmény állandó hozamot jelent

irányítani.

az ilyen befektetéseken.

Ha a Bank már nem kontrollál egy leányvállalatot,

A lejáratig tartandó értékpapírok a Magyar

akkor kivezeti a leányvállalat eszközeit (a

Állam és az MNB által kibocsátott értékpapírok

goodwill-lal egyetemben) és kötelezettségeit

és jelzálog hitelintézet által kibocsátott jelzálog-

azok könyv szerinti értékén abban az

levelek.


129

2.6. Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 2.6.1. Kereskedési célú értékpapírok

2.6.3. Valós érték fedezeti vagy cash-flow fedezeti ügyletnek minôsített származékos pénzügyi instrumentumok A valós érték fedezeti ügyletnek minôsített


derivatívák valós értékének változása, amely



A kereskedési célú értékpapírok valós értéken

ügyletnek tekinthetô a fedezett kockázat tekinte-

szerepelnek a mérlegben, és az így elszámolt

tében, nyereségként vagy veszteségként kerül

nem realizált nyereség és veszteség a nem

elszámolásra az eredmény javára vagy terhére

konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg.

az alapügyleten elszámolt valós érték korrekci-

A kereskedési célú értékpapírok diszkont és

óval egyetemben. A fedezeti ügylet nem haté-

kamatozó kincstárjegyeket, magyar államkötvé-

kony része közvetlenül a nem konszolidált

nyeket, jelzálogleveleket és egyéb értékpapí-

eredménykimutatásban kerül bemutatásra.

rokat tartalmaznak. Az egyéb értékpapírok társa-

A fedezeti elszámolás feltételeit a követ

ságok részvényeit és befektetési jegyeket

kezôképpen alkalmazza a Bank: fedezeti

tartalmaznak.

ügyletek meghatározása, megfelelô fedezeti dokumentáció elkészítése, hatékonyságvizsgálat elvégzése, és ennek alapján a hatékonyság

2.6.2. Származékos pénzügyi instrumentumok

alátámasztása. A cash-flow fedezeti ügyletnek minôsített derivatívák valós értékének változása, amely

A Bank rendszeres üzletmenete során derivatív


pénzügyi instrumentumokkal is foglalkozik,

ügyletnek tekinthetô, a saját tôkében a tartalékok

amelyeknél alacsony kezdeti befektetés szük-

között kerül bemutatásra. Az ily módon meghatá-

séges a teljes szerzôdésbeli értékhez képest.

rozott tartalék a nem konszolidált eredmény

A derivatív pénzügyi instrumentumok magukban

kimutatásban kerül elszámolásra nyereségként

foglalják a határidôs kamatláb-megállapodásokat,

vagy veszteségként abban az idôszakban,

kamatláb-swap ügyleteket, a határidôs deviza és

melyben az alapügyleten elszámolt nyereség

deviza swap ügyleteket, valamint opciós ügyle-

vagy veszteség realizálódik. A fedezeti ügylet

teket is. Ezen pénzügyi instrumentumokat a Bank

nem hatékony része közvetlenül a nem konszoli-

arra használja, hogy fedezze a pénzügyi piacokon

dált eredménykimutatásban kerül bemutatásra.

végrehajtott tranzakcióinak kamatlábés devizakockázatát.

Bizonyos derivatív ügyletek, amelyek a Bank

A derivatív pénzügyi instrumentumok alapvetôen

kockázat-menedzselésébôl származó pozíciók

valós értéken kerülnek a könyvekbe, majd a

hatékony fedezését jelentik, nem minôsülnek

késôbbiekben is valós értéken kerülnek értéke-

az IAS 39 standard szerinti fedezeti ügyletnek,

lésre. A valós érték meghatározása a jegyzett

és ezért kereskedési célú derivatíváknak

piaci ár, diszkontált cash-flow és más pénzügyi

minôsülnek, amelyek valós értéken kerülnek

modell alapján kerül meghatározásra. A nem

bemutatásra, és a nem realizált nyereség és

fedezeti ügyleteknek minôsített derivatív pénz-

veszteség közvetlenül a nem konszolidált

ügyi instrumentumok valós értékében beálló

eredménykimutatásban jelenik meg.

változás a nem konszolidált eredmény kimutatásban kerül elszámolásra. Az összes derivatíva ügylentenkénti valós értékének és

2.7. Értékesíthetô értékpapírok

bekerülési értékének különbsége jellegének

130

megfelelôen eszközként vagy kötelezettségként


kerül kimutatásra.




felvevô nem tesz eleget esedékes fizetési kötele-

pelnek a mérlegben, és az így elszámolt nem

zettségének, illetve a menedzsment megítélése

realizált nyereség és veszteség közvetlenül a saját

szerint a jelek arra utalnak, hogy a hitelfelvevô a

tôkében jelenik meg. A fedezeti célú szárma-

majdan esedékes fizetési kötelezettségeit esetleg

zékos pénzügyi instrumentumokhoz kapcsolódó

nem tudja teljesíteni, akkor minden még rende-

értékesíthetô értékpapírok valós érték korrekciója

zetlen kamatkövetelésre értékvesztés kerül elszá-

a nem konszolidált eredménykimutatásban

molásra.

jelenik meg. Az értékesíthetô értékpapírok diszkont kincstárjegyeket, magyar államkötvényeket,

Az értékvesztés összege a követelés könyv sze

jelzálogleveleket és egyéb értékpapírokat tartal-

rinti értéke és a várható jövôbeni pénzáramlá-

maznak. Az egyéb értékpapírok befektetési

soknak a követelés eredeti effektív kamatlábával

jegyeket, vállalati kötvényeket, MNB kötvényeket

diszkontált jelenértéke (megtérülô érték) közötti

és külföldi államkötvényeket, illetve önkományzati

különbség, amely tartalmazza a garanciákból és

kötvényeket tartalmaznak.

fedezetekbôl várható megtérülést.

Az értékvesztés kiszámítása diszkontált cash-flow

A hitelekre és bankközi kihelyezésekre elszámolt

módszer segítségével történik, az elvárt jövôbeni

értékvesztés a menedzsment becslései alapján

pénzáramlások, valamint a eredeti effektív kamat-

kerül megállapításra a hitelezési és kihelyezési

lábak felhasználásával.

tevékenységgel kapcsolatban.

Az értékesíthetô értékpapírok valós értékre

A hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszá-

történô átértékelése az értékpapírpiacokon jegy-

molt értékvesztés olyan szinten kerül meghatáro-

zett ár vagy diszkontált cash-flow modell segítsé-

zásra, hogy fedezetet nyújtson mind az egyedileg

gével történik. Azokban az esetekben, ahol a

azonosított hitelezési veszteségekre, mind a

jegyzett piaci ár nem elérhetô, az értékpapírok

portfólió szinten várható lehetséges érték

valós értéke a jövôbeli pénzáramlások jelenérté-

vesztésre.

keként kerül meghatározásra. A nem jegyzett értékpapírok valós értékének meghatározása a

Egy hitel akkor kerül leírásra, ha sikertelennek

megfelelô egy részvényre jutó nyereség mutató

bizonyult a hitel átütemezése, behajtása, illetve

segítségével történik.

a jövôbeni megtérülés nem valószínûsíthetô. A hitel leírása a tárgyévi eredménykimutatás

Azoknál az értékesíthetô értékpapíroknál, ahol

„Értékvesztés képzés a hitelezési és kihelyezési

nincs jegyzett piaci ár és amelyek valós értéke a

veszteségekre” során kerül elszámolásra. Ha az

fenti modellekbôl sem állapítható meg megbíz-

értékvesztés indoka továbbra már nem áll fenn,

hatóan, a szükséges értékvesztéssel csökkentett

az értékvesztés visszaírásra kerül a tárgyévi

bekerülési értéken szerepelnek.

eredménykimutatásban. A Bank a korábban problémamentes hiteleket,

2.8. Hitelek, bankközi kihelyezések, követelések, illetve a hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés

melyek feltételeit újratárgyalták, automatikusan

A hitelek és a bankközi kihelyezések, követelések

2.9. Visszavásárlási megállapodások, értékpapír kölcsönzés

a hitelezési, illetve kihelyezési veszteségekre

a külön figyelendô minôsítési kategóriába helyezi, és legalább 1%-os értékvesztést számol el rájuk.

elszámolt értékvesztéssel csökkentett, még visszafizetetlen tôkeállományon szerepelnek.

Amennyiben a részvények és kötvények értéke-

A kamatok a kintlévô tôke alapján idôarányosan

sítése elôre meghatározott áron való visszavá-

kerültek elszámolásra. Amennyiben egy hitel

sárlási kötelezettség mellett történik, azok


131

továbbra is megjelennek a mérlegben, és ellen-

megtérülô összeg, a különbözet azonnal

értékük Egyéb kötelezettségként, Magyar

leírásra kerül a várhatóan megtérülô értékig.

Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségekként vagy Ügyfelek betéteiként kerül elszámolásra. Fordí-

2.11.Pénzügyi kötelezettségek

tott esetben az újraértékesítési kötelezettség mellett vásárolt részvények és kötvények nem

A pénzügyi kötelezettségek vagy valós értéken

kerülnek elszámolásra a mérlegben, és az értük

kerülnek bemutatásra az eredménykimutatáson

kifizetett ellenérték Bankközi kihelyezésként

átvezetve vagy amortizált bekerülési értéken.

jelenik meg. A kamat egyenletesen kerül elszá-

A valós értéken kimutatott pénzügyi kötelezett-

molásra a visszavásárlási megállapodás

ségek esetén a Bank közzéteszi a piaci feltételek

idôtartama alatt.

és az üzleti környezet változásaiból fakadó valós értékben bekövetkezett változásokat.

2.10. Tárgyi eszközök és immateriális javak

2.12. Lízing

A tárgyi eszközök és az immateriális javak

A pénzügyi lízing keretében beszerzett eszkö-

beszerzési értéken szerepelnek az értékcsökke-

zöket (amelyek hasonló jogokkal és kötele-

nési leírás levonása után. A tárgyi eszközöknek

zettségekkel járnak, mintha az eszközök saját

és immateriális javaknak a hasznos élettartam

tulajdonúak lennének) a Bank a tényleges

végén várható maradványértékkel csökkentett

bekerülési értéken aktiválja, és a hasznos

bekerülési értékét azokra az évekre kell felosz-

élettartam ideje alatt amortizálja. A lízingdíj

tani, amely idô alatt ezeket az eszközöket a

tôkerészét a lízingkötelezettség csökkenése-

Bank elôreláthatóan használni fogja.

ként, míg a kamatrészt az eredmény terhére számolja el a Bank, így a fennálló kötele-

Immateriális javak

zettség állandó arányban csökken a lízing

Szoftver

20–33,3%

idôtartama alatt.

Vagyoni értékû jogok

16,7%

Az operatív lízing keretében fizetett lízingdíjakat az

Ingatlanok

1–2%

eredmény terhére lineáris módon, a lízing teljes

Irodai berendezések, jármûvek 8–33,3%

futamideje alatt számolja el a Bank. Amennyiben az operatív lízing felmondásra kerül a futamidô

A tárgyi eszközökre és az immateriális javakra

lejárta elôtt, a lízingbe adónak bármilyen, felmon-

azok üzembe helyezésének napjától kezdôdôen

dási díj módjára fizetett összeg a felmondás

számol el értékcsökkenést a Bank.

évében ráfordításként kerül elszámolásra.

A tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értékét a Bank évente felülvizsgálja és szükség esetén értékvesztést számol el, ha a könyv szerinti érték tartósan magasabb a piaci

2.13. Visszavásárolt saját részvények

értéknél. Amennyiben indokolt, meghatáro-

132

zásra kerül az eszköz piaci értéke, és ha szük-

A visszavásárolt saját részvényeket a Bank a

séges, az értékvesztés a piaci értékig elszámo-

tôzsdén, illetve a tôzsdén kívüli piacon vásárolja

lásra kerül. Ha nincs lehetôség az egyes

és a nem konszolidált éves beszámolóban saját

eszköz piaci értékének meghatározására,

tôkét csökkentô tételként mutatja be.

a Bank annak az eszközcsoportnak a piaci

A visszavásárolt saját részvények értékesíté-

értékét határozza meg, ahová az adott eszköz

sének eredménye közvetlenül a tartalékokkal

tartozik. Ha az épületek, berendezések, egyéb

(saját tôke) szemben kerül elszámolásra.

tárgyi eszközök és immateriális javak könyv

A saját részvények kivezetése FIFO módszer-

szerinti értéke nagyobb, mint a várhatóan

rel történik.


2.14. Kamatbevételek és kamatráfordítások

zetet nyújtson az esetleges jövôbeni veszteségekre. A menedzsment a tartalékolás kellô szintjét az egyes tételek, a veszteséggel kapcsolatos jelenlegi tapasz-

Az IAS 18 Bevételek standardnak megfelelôen

talatok, az adott gazdasági feltételek, a különbözô

a kamatbevételek és kamatráfordítások a nem

tranzakciók kockázati tényezôi és egyéb lényeges

konszolidált eredménykimutatásban az idôbeli

tényezôk mérlegelése alapján határozza meg.

elhatárolás elve alapján kerülnek kimutatásra, figyelembe véve az IAS 39-et.

A Bank akkor képez céltartalékot, amikor egy múltbeli eseménybôl kifolyólag jelenbeli kötelezettsége keletkezik; valószínûsíthetô, hogy

2.15. Díjak és jutalékok

gazdasági hasznot termelô forrásokból származó kifizetésekre lesz szükség a kötelezettség teljesí

A díjak és jutalékok a nem konszolidált ered

téséhez; és a kötelezettség mértéke megbízha-

ménykimutatásban az idôbeli elhatárolás elve

tóan valószínûsíthetô.

alapján, az IAS 18 Bevételek standardnak meg felelôen kerülnek elszámolásra, figyelembe véve az IAS 39 rendelkezéseit.

2.18. Részvény-alapú kifizetés A Bank alkalmazza az IFRS 2 Részvény-alapú

2.16. Társasági adó

kifizetés standard elôírásait. A Bank részvényben teljesített részvény alapú

Az évente fizetendô társasági adó mértéke a

juttatásokat nyújt bizonyos munkavállalói részére.

magyar törvények alapján meghatározott adókötele-

Ezeknek a juttatásoknak a Bank által becsült

zettségen alapul, mely korrigálva van a halasztott

mennyiségét a kibocsátás napján számított valós

adózással. A pénzügyi jelentésekben és az adóbe-

értéken kell értékelni és az eredménykimutatásban

vallásban jelentkezô eredmény közötti átmeneti

személyi jellegû ráfordításként kell elszámolni,

idôbeli eltérések miatt halasztott adó elszámolására

idôarányosan az értékelt üzleti év során.

olyan adókulcsokkal került sor, amelyek várhatóan a

A valós érték számításához a Bank binomiális

halasztott adó eszköz realizálásakor, illetve a halasz-

modellt alkalmaz. A modellben alkalmazott

tott adó kötelezettségek teljesítésekor érvényben

várható élettartamot módosítani kell az átruhá-

lesznek. A Bank halasztott adókövetelést olyan

zásra, illetve lehívásra vonatkozó különbözô

mértékben jelenít meg minden olyan levonható

korlátozások hatásával a Bank legjobb

átmeneti különbözetre, amilyen mértékben

megítélése szerint.

valószínû, hogy az átmeneti különbözet a belátható jövôben visszafordul és elegendô adóköteles nyereség fog rendelkezésre állni, amellyel szemben az átmeneti különbözet felhasználható.

2.19. Nem konszolidált cash-flow kimutatás A cash-flow kimutatás szempontjából a készpénz

2.17. Függô és jövôbeni kötelezettségek

és készpénz-egyenértékesek a Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal egyenlegét tartalmazzák. A fedezeti ügyletek

A Bank a rendes üzletmenet során mérlegen kívüli

pénzáramlásai ugyanazon soron kerülnek bemu-

tranzakciókkal is foglalkozik, melyek között szere-

tatásra, mint az alapügylet. A monetáris eszközök

pelnek adott bankgaranciák, akkreditívek, hitel-

záró devizaárfolyamra történô átszámításából

nyújtási kötelezettségek és tranzakciók pénzügyi

adódó nem realizált nyereség és veszteség, vala-

instrumentumokkal. A fenti tételekre vonatkozó cél

mint a származékos pénzügyi instrumentumok

tartalékok szintje úgy van megállapítva, hogy fede-

nem realizált nyeresége és vesztesége az alap-


133

3. SZ. JEGYZET:

ügylettel együtt nettó módon kerülnek bemuta-

A fentiek alapján a Bank által azonosított szeg-

tásra a cash-flow kimutatásban.

mensek, a földrajzi szegmensek.

2.20. Szegmens információk

2.21. Összehasonlítható adatok

A Bank alkalmazza az IFRS 8 Mûködési

Néhány bázisadat átsorolásra került a 2008. évi

szegmenst, mely hatályos 2009. január 1-tôl.

nem konszolidált beszámolóban, annak érdekében,

Az IFRS 8 megköveteli a mûködési szegmensek

hogy a tárgyévi bemutatási módszernek megfeleljen.

azonosítását belsô kimutatások alapján, amely

A legjelentôsebb szerkezeti módosítás az elhatárolt

olyan elemekbôl áll, melyet a döntési szerep-

kamatok átsorolása az Egyéb eszközökrôl és az

körben lévô menedzsment folyamatosan felül-

Egyéb kötelezettségekrôl arra az eszköz illetve köte-

vizsgál. Mindezt annak érdekében, hogy a források

lezettség sorra, amellyel kapcsolatosan az elhatá-

a megfelelô szegmensekhez legyenek rendelve és

rolás felmerül. Ezek az átsorolások nem minôsültek

a teljesítményük értékelhetôvé váljon.

jelentôsnek.

JELENTÔS SZÁMVITELI BECSLÉSEK ÉS DÖNTÉSEK A SZÁMVITELI POLITIKA ALKALMAZÁSAKOR

Az IFRS követelményeinek megfelelô pénzügyi

épülnek, ezért használatuk során bizonyos

kimutatások készítése megköveteli adott becs-

becslésekkel és feltételezésekkel kell élni

lések és feltételezések alkalmazását, melyek

(korrelációk, volatilitások, stb.).

befolyásolják a pénzügyi kimutatásokban és a

A feltételezések változása befolyásolhatja

jegyzetekben szereplô összegeket. A tényleges

a pénzügyi instrumentumok bemutatott

eredmények eltérhetnek ezen becslésektôl.

valós értékét.

A becslések fôbb területei a következôk:

3.3. Céltartalék 3.1. Hitelek és elôlegek értékvesztése A céltartalékok elszámolását a Bank az IAS 37 CéltarA Bank rendszeresen felülvizsgálja hitelállományát

talékok, függô kötelezettségek és követelések stan-

értékvesztés szempontjából. A menedzsment a

dard alapján végzi. A Bank számos peres ügyben

tartalékolás kellô szintjét az egyes hitelek és kihelye-

érintett. A múltbeli tapasztalatok és szakértôk jelen-

zések, veszteséggel kapcsolatos korábbi tapaszta-

tései alapján a Bank megbízhatóan képes meghatá-

latok, az adott gazdasági feltételek, a különbözô

rozni ezen ügyletek kimenetelét és ezáltal a várható

hitelkategóriák kockázati tényezôi és egyéb lényeges

veszteségek nagyságát, valamint a szükséges céltar-

tényezôk mérlegelése alapján határozza meg.

talék mértékét. (Lásd 17. sz. jegyzetet) Céltartalékot képez a Bank, ha egy múltbeli esemény következtében meglévô kötelme áll

3.2. Jegyzett piaci ár nélküli instrumentumok értékelése

fenn, valószínû, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat megtestesítô erôforrások kiáramlására lesz szükség, és a kötelem össze-

134

Aktív piaccal nem rendelkezô pénzügyi instru-

gére megbízható becslés készíthetô.

mentumok valós értékét értékelési modellek

A Mérlegen kívüli tételekre képzett céltartalék

alkalmazásával állapítja meg a Bank. A model-

magában foglalja a le nem zárt peres ügyekbôl

leket rendszeresen felülvizsgálják, és minden

várható kötelezettségekre, a hitel- és faktorkeret

egyes modell a legfrissebb piaci adatokra épül.

igénybe nem vett részére, a bankgaranciákra és a

A modellek a rendelkezésre álló piaci adatokra

visszaigazolt akkreditívekre elszámolt céltartalékokat.


4. SZ. JEGYZET:

PÉNZTÁRAK, BETÉTSZÁMLÁK, ELSZÁMOLÁSOK A MAGYAR NEMZETI BANKKAL (millió forintban)

Pénztárak: forint valuta Betétszámlák és elszámolások a Nemzeti Bankkal: Éven belüli: forint deviza Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Összesen Kötelezô jegybanki tartalék Kötelezô jegybanki tartalékráta mértéke (%)

5. SZ. JEGYZET:

2009

2008

49.237 5.453 54.690

66.542 8.120 74.662

95.389 27.734 123.123 404 178.217 72.538 2%

71.857 10.918 82.775 585 158.022 64.371 2%

BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK, KÖVETELÉSEK, A KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban)

Éven belüli: forint deviza Éven túli: forint deviza Kihelyezések összesen Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Értékvesztés a várható kihelyezési veszteségekre Összesen

2009

2008

230.804 442.228 673.032

157.903 389.055 546.958

300 288.894 289.194 962.226 1.534 –1.697 962.063

2.300 371.559 373.859 920.817 5.258 –362 925.713


Január 1-jei egyenleg Értékvesztés elszámolása Értékvesztés felszabadítása December 31-i egyenleg

2009 362 1600 –265 1.697

2008 – 362 – 362

2009 6,75%–10,89% 0,5%–10,5%

2008 8,94%–12,67% 1%–10,7%

A bankközi kihelyezések kamatozásának alakulása:

Forint Deviza


135

6. SZ. JEGYZET:

EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió forintban)

Kereskedési célú értékpapírok Vállalati részvények MNB kötvények Államkötvények Jelzáloglevelek Magyar diszkont kincstárjegyek Magyar kamatozó kincstárjegyek Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Összesen

2009

2008

88.513 49.887 28.857 8.689 2.642 183 179.053 1.363 180.416

2.298 – 43.031 5.057 1.373 452 54.819 1.827 56.646

Kereskedési célú származékos pénzügyi eszközök

Kereskedési célú Kereskedési célú Kereskedési célú Kereskedési célú Összesen Mindösszesen

kamatswap ügyletek CCIRS* és mark-to-market CCIRS ügyletek FX-swap ügyletek egyéb ügyletek

2009 56.134 28.403 7.439 1.260 93.236 273.652

2008 41.004 25.600 26.527 3.766 96.897 153.543

A kereskedési célú értékpapírok kamatkondíciói és lejárata az alábbiak szerint összegezhetô: 2009 Öt éven belül: változó kamatozású fix kamatozású Öt éven túl: változó kamatozású fix kamatozású Nem kamatozó értékpapírok Összesen

A kereskedési célú értékpapírok állománya forintban (%) A kereskedési célú értékpapírok állománya devizában (%) Kereskedési célú értékpapírok összesen Államkötvények állománya forintban (%) Államkötvények állománya devizában (%) Államkötvények összesen Kereskedési célú értékpapírok kamatozása:

* CCIRS: Cross Currency Interest Rate Swap, azaz tôkecserés kamatswap

136


2008

18 74.670 74.688

228 34.779 35.007

– 15.832 15.832 88.533 179.053

– 17.514 17.514 2.298 54.819

2009 96% 4% 100% 99% 1% 100% 3,9%–12,2%

2008 94% 6% 100% 98% 2% 100% 3,7%–12,2%

7. SZ. JEGYZET:

ÉRTÉKESÍTHETÔ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)

2009 Értékesíthetô értékpapírok Jelzáloglevelek MNB kötvények Államkötvények Egyéb kötvények Tôzsdén jegyzett forint deviza Tôzsdén nem jegyzett forint deviza Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Értékvesztés Összesen

720 504 257 137

2008

260 172 571 389

290 820 – 126 177 135 683

15.878 0 15.878 121.511 14.580 106.931 38.575 –5.220 1.652.747

22.756 0 22.756 112.927 16.719 96.208 11.130 –2.769 561.041


Január 1-jei egyenleg Értékvesztés elszámolása Értékvesztés visszaírása December 31-i egyenleg

2009 2.769 5.220 –2.769 5.220

2008 – 2.769 – 2.769


az eszköz véglegesen vesztett az értékébôl,

pelnek a Bank pénzügyi kimutatásaiban, mely

ekkor a felhalmozódott veszteség, ami a saját

megegyezik az értékpapírok könyv szerinti érté-

tôkébe került elszámolásra, átsorolásra kerül az

kével, kivéve, ha objektív bizonyíték van arra, hogy

eredménykimutatásba.

Az értékesíthetô értékpapírok állománya forintban Az értékesíthetô értékpapírok állománya devizában Értékesíthetô értékpapírok összesen Értékesíthetô értékpapírok kamatozása forintban Értékesíthetô értékpapírok kamatozása devizában

2009 74% 26% 100% 5,5%–12% 1%–9,5%

2008 78% 22% 100% 6%–11% 1%–9,75%

Az értékesíthetô értékpapírok kamatkondíciói és lejárata az alábbiak szerint összegezhetôk: Öt éven belül: változó kamatozású fix kamatozású Öt éven túl: változó kamatozású fix kamatozású Nem kamatozó értékpapírok Összesen

2009

2008

29.140 1.066.194 1.095.336

363.229 90.213 453.442

72.030 443.589 515.589 8.467 1.619.392

79.758 8.666 88.424 10.814 552.680

A Bank a tulajdonában lévô egyes fix kamatozású jelzáloglevelekre és egyéb értékpapírokra fedezeti ügyletett kötött. Lásd 37. sz. jegyzet.


137

A saját tôkében elszámolt valós érték korrekció összegébôl az eredménybe átvezetett nettó veszteség összege Fedezett értékpapírok valós értéke Jelzáloglevelek Egyéb értékpapírok Összesen

8. SZ. JEGYZET:

2009

2008

197

934

– 17.286 17.286

16 841 20.335 37.176

HITELEK, A HITELEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban)

2009 611.898 2.078.523 2.690.421 22.061 –89.587 2.622.895

2008 650.160 2.110.541 2.760.701 22.223 –45.319 2.737.605

2009 33% 67% 100,0%

2008 30% 70% 100,0%

2009 9,7%–30% 3%–24,8% 1,8%–24,1% 6,8%

2008 14%–30% 3%–24,8% 1,8%–22% 3%

Rövid lejáratú hitelek és váltók (éven belüli) Hosszú lejáratú hitelek és váltók (éven túli) Bruttó hitelek összesen Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Értékvesztés Összesen

A bruttó hitelállomány devizanemenkénti megoszlása:


Hitelek kamatozására vonatkozó információk:

Éven belüli forinthitelek Éven túli forinthitelek Devizahitelek Bruttó hitelállomány, amelyre nem volt kamatelhatárolás

A hitelállomány megbontása a fôbb hiteltípusokra az alábbi:

Vállalkozói hitelek Fogyasztási hitelek Önkormányzati hitelek Lakáshitelek Jelzáloghitelek Összesen

2009 1.921.905 364.839 178.224 149.851 75.602 2.690.421

70% 14% 7% 6% 3% 100%

2008 1.862.963 361.148 180.670 235.375 120.545 2.760.701

67% 13% 7% 9% 4% 100%


Január 1-jei egyenleg Értékvesztés elszámolása Értékvesztés visszaírása December 31-i egyenleg

138


2009 45.319 76.862 –32.594 89.587

2008 28.820 28.849 –12.350 45.319

9. SZ. JEGYZET:

A Bank visszkereseti jog nélkül, várható megtérülési

100%-os tulajdonában lévô leányvállalatának,

értéken értékesíti a nem teljesítô hiteleket egy

az OTP Faktoring Zrt.-nek. Lásd 29. számú jegyzet.

BEFEKTETÉSEK LEÁNYVÁLLALATOKBAN (millió forintban)

Befektetések Meghatározó érdekeltség Jelentôs érdekeltség Egyéb Értékvesztés Összesen

Január 1-jei egyenleg Értékvesztés elszámolás Értékvesztés felhasználás December 31-i egyenleg

2009

2008

769.477 – 975 770.452 –126.545 643.907

721.180 72 987 722 239 –125.995 596.244

2009 125.995 575 –25 126.545

2008 1.115 124.880 – 125.995

2008. és 2009. december 31-én az OTP Bank JSC

akban részletezzük azon befektetéseket, ahol a

(Ukrajna) értékvesztése 97.526 millió forint, az

Bank meghatározó tulajdoni hányaddal rendelkezik.

OTP banka Srbija a.d. (Szerbia) értékvesztése

A Bank érdekeltségi körébe tartozó társaságok

25.284 millió forint volt, pótlólagos értékvesztés

— a táblázatban megjelölt kivételekkel —

képzés nem történt 2009. év folyamán. Az alábbi-

Magyarországon bejegyzett társaságok.

OTP Bank JSC (Ukrajna) DSK Bank EAD (Bulgária) OTP banka Hrvatska d.d. (Horvátország) OAO OTP Bank (Oroszország) OTP banka Srbija a.d. (Szerbia) OTP Bank Romania S.A. (Románia) Crnogorska komercijalna banka a.d. (Montenegró) OTP Jelzálogbank Zrt. OOO Invest Oil (Oroszország) OOO Megaform Inter (Oroszország) OOO AlyansReserv (Oroszország) OTP Banka Slovensko a.s. (Szlovákia) Air-Invest Kft. Bank Center No. 1. Kft. CJSC Donskoy Narodny Bank (Oroszország) INGA KETTÔ Kft. OTP Pénztárszolgáltató Zrt. OTP Holding Ltd. (Ciprus) OTP Lakástakarékpénztár Zrt. OTP Alapkezelô Zrt. Merkantil Bank Zrt. OTP Életjáradék Zrt. S.C. OTP Fond de Pensii (Románia) OTP Financing Nethetrlands B.V. (Hollandia) OTP Kártyagyártó Kft. OTP Lakáslízing Zrt. OTP Faktoring Zrt. Egyéb Összesen

2009 Részesedés (% közvetlen és közvetett) 100% 100% 100% 95,55% 91,43% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 97,23% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% –

Bekerülési érték 271.677 86.831 72.940 66.739 55.997 40.058 37.100 27.000 21.224 17.704 11.147 10.038 8.298 7.330 6.687 5.892 2.469 2.000 1.950 1.653 1.600 1.250 885 481 450 410 225 312 760.347

2008 Részesedés (% közvetlen és közvetett) 100% 100% 100% 95,51% 91,43% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 97,23% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% –

Bekerülési érték 210.673 86.831 72.940 66.723 55.997 38.117 32.988 27.000 21.224 17.704 11.147 10.038 7.948 7.330 6.687 5.892 2.469 29.000 1.950 1.653 1.600 1.250 885 481 450 410 225 1.568 721.180


139

Azokban a társaságokban lévô részesedések, melyek felett a Bank 2009. december 31-én ellenôrzô befolyással* rendelkezik az alábbiak: 2009 Részesedés (% közvetlen és közvetett) 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Monicomp Kft. Monirent Kft. Omnilog Kft. D4 Tenant Kft. Pet-Real Kft. Dokulog Kft. CIL Babér Kft. Monopost Kft. Összesen Mindösszesen:

Bekerülési érték 3.800 1.520 1.500 1.020 808 475 5 2 9.130 769.477

2008 Részesedés (% közvetlen és közvetett) – – – – – – – – –

Bekerülési érték – – – – – – – – – 721.180

A Bank 6 közvetett társult vállakozással rendelkezik.

2009. december 16-án adásvételi szerzôdést

A Bank közvetett tulajdona egyik társult vállalko-

kötött és megvásárolta a Bank a Monirent

zásban sem haladja meg az 50 százalékot.

Kft.-t, valamint a Monirent Kft. és a Monopost Kft. által bérelt raktár és iroda épületegyüttest

A Bank, az OTP Bank JSC (Ukrajna) 100%-os tulaj-

tulajdonló Omnilog Kft.-t és Dokulog Kft.-t.

donosa 2009. április 8-án megemelte a leányvál-

A Monirent Kft. megvásárlásával a Bank meg

lalat jegyzett tôkéjét 800 millió UAH (100 millió

szerezte a társaság többségi tulajdonában lévô

USD) értékben. Az Ukrán Cégbíróság 2009.

Monopost Kft. üzletrészt is.

október 6-án bejegyezte a tôkeemelést. 2009. december 21-án a Fôvárosi Bíróság, mint 2009. november 30-án a Bank adásvételi

Cégbíróság bejegyezte a Bank 100%-os tulajdo-

szerzôdést kötött és megvásárolta a Danubius IV.

nában lévô OTP Életjáradék Zrt. jegyzett tôkéjének

Irodaházat birtokló CIL Babér Kft.-t és az irodaház

505 millió forintról 100 millió forintra történô

fôbérlôjét, a D4 Tenant Kft.-t.

leszállítását.

2009. december 10-én a Bank, a montenegrói

2009. december 22-én a Bank megvásárolta

CKB Bank 100 %-os tulajdonosa, 15 millió EUR

a számítástechnikai és banktechnikai eszközök

tôkeemelést hajtott végre a, így a CKB Bank jegy-

kereskedelmével foglalkozó Monicomp Kft.-t.

zett tôkéje 62 millió EUR összegre változott.

10. SZ. JEGYZET:

LEJÁRATIG TARTANDÓ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)

Államkötvények Jelzáloglevél Magyar diszkont kincstárjegyek MNB kötvények Egyéb értékpapírok Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Értékvesztés Összesen

2009 107.447 99.220 388 – 5.250 212.305 8.422 –4.164 216.563

2008 150.573 172.988 4.290 109.684 – 437.535 13.643 – 451.178

*Ezeket a társaságokat a Bank 2009. decemberében vásárolta meg, és 2010. január elsejétôl rendelkezik felettük meghatározó befolyással.

140


Az értékvesztés állomány alakulása az alábbi volt: 2009 – 4.164 4.164

Január 1-jei egyenleg Értékvesztés elszámolás December 31-i egyenleg

2008 – – –

Az egyéb értékpapírok között szereplô, kazah

bizonyítékok alapján, a várható veszteség mérté-

kötvényekkel kapcsolatosan került értékvesztés

kének a vezetés legjobb becslése alapján történô

elszámolásra. Az értékvesztés összege objektív

meghatározással került megállapításra.

A lejáratig tartandó értékpapírok kamatkondíciói és hátralévô lejárata az alábbiak szerint összegezhetôk:

Öt éven belül: változó kamatozású fix kamatozású Öt éven túl: változó kamatozású fix kamatozású Összesen

2009

2008

37.204 144.593 181.797

29.118 369.624 398.742

6.666 23.842 30.508 212.305

15.023 23.770 38.793 437.535

2009 98% 2% 100,0%

2008 100% – 100,0%

A lejáratig tartandó értékpapír portfólió megoszlása:


Fix kamatozású forint értékpapírok kamatozására vonatkozó információk:

Fix kamatozású forint értékpapírok kamatozása

2009 5,5%–19,2%

2008 5,5%–19,2%

Hitelek kamatozására vonatkozó információk: A változó kamatozású értékpapírok kamata,

A kamatfizetés mind a változó, mind a fix

melyet általában fél évre állapítanak meg, a

kamatozású értékpapíroknál általában

legtöbb esetben a 90 napos magyar diszkont

félévente történik.

kincstárjegy kamatán alapul.


141

11. SZ. JEGYZET:

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK (millió forintban)

2009. december 31-ével zárult év:

Bruttó érték 2009. Január 1-jei egyenleg Évközi növekedés Évközi csökkenés December 31-i egyenleg Értékcsökkenés 2009. Január 1-jei egyenleg Évközi növekedés Évközi csökkenés December 31-i egyenleg Nettó érték 2009. Január 1-jei egyenleg December 31-i egyenleg

Immateriális javak

Ingatlanok


Beruházások

Összesen

74.686 18.682 –5.633 87.735

58.354 3.116 –1.506 59.964

72.441 4.355 –5.675 71.121

4.869 – –1.037 3.832

210.350 26.153 –13.851 222.652

35.147 13.730 –51 48.826

10.585 1.475 –568 11.492

52.235 7.057 –5.521 53.771

– – – –

97.967 22.262 –6.140 114.089

39.539 38.909

47.769 48.472

20.206 17.350

4.869 3.832

112.383 108.563

Immateriális javak

Ingatlanok


Beruházások

Összesen

80.272 9.329 –14.915 74.686

55.301 3.902 –849 58.354

69.115 6.408 –3.082 72.441

6.173 – –1.304 4.869

210.861 19.639 –20.150 210.350

44.006 11.609 –20.468 35.147

9.411 1.813 –639 10.585

47.171 8.172 –3.108 52.235

– – – –

100.588 21.594 –24.215 97.967

36.266 39.539

45.890 47.769

21.944 20.206

6.173 4.869

110.273 112.383

2008. december 31-ével zárult év:

Bruttó érték 2008. Január 1-jei egyenleg Évközi növekedés Évközi csökkenés December 31-i egyenleg Értékcsökkenés 2008. Január 1-jei egyenleg Évközi növekedés Évközi csökkenés December 31-i egyenleg Nettó érték 2008. Január 1-jei egyenleg December 31-i egyenleg

142


12. SZ. JEGYZET:

EGYÉB ESZKÖZÖK (millió forintban)

OTP Jelzálogbank Zrt.-vel szembeni követelések*

2009 49.026

2008 17.012

Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója Vevôkövetelések OTP Holding Ltd. tôkeleszállításából adódó követelés Aktív idôbeli elhatárolások Halasztott adókövetelés

14.148 6.010 4.800 4.506 3.828

8.871 5.791 – 6.028 –

1.878 1.400 1.248 705 546 512 192 5.260 94.059 5 –1.979 92.085

3.128 23.882 420 602 533 929 162 4.527 71.885 2 –610 71.277

2009 14.147 1 14.148

2008 8.692 179 8.871

Állami kamattámogatásos ügyletek miatti Magyar Állammal szembeni követelés Adókövetelések, illetve túlfizetések Halasztott fizetéssel értékesített követelések Készletek Elôlegek értékpapírokra és befektetésekre Befektetési szolgáltatási tevékenységbôl származó követelések Egyéb adott elôlegek Egyéb Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Értékvesztés egyéb eszközökre Összesen

Fedezeti célú származékos pénzügyi eszközök pozitív valós értéke: Fedezeti célú kamatswap ügyletek Egyéb Összesen

Az egyéb eszközökre elszámolt értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:

Január 1-jei egyenleg Értékvesztés képzés (+)/felszabadítás (–) Értékvesztés visszaírás December 31-i egyenleg

2009 610 1.370 –1 1.979

2008 1.375 –731 –34 610

*A Bank visszavásárlási kötelezettséggel, halasztott fizetéssel adott el jelzáloghitelezésbôl származó követelést az OTP Jelzálogbank Zrt.-nek. Az egyéb eszközökre elszámolt értékvesztés legnagyobb arányban vevôkre, az egyéb követelésekre és a készletekre elszámolt állományból áll.


143

13. SZ. JEGYZET:

A MAGYAR NEMZETI BANKKAL, MÁS BANKOKKAL ÉS A MAGYAR ÁLLAMMAL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban)

Éven belüli: forint deviza* Éven túli: forint deviza Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Összesen

2009

2008

84.777 712.431 797.208

207.354 353.971 561.325

97.875 254.377 352.252 2.671 1.152.131

88.577 55.663 144.240 5.512 711.077

A Bank frankfurti fióktelepével kapcsolatosan

meg, a Bank által fizetendô kamat az irányadó

jelzáloglevéllel fedezett kötelezettségel

referencia kamatokat 245-250 bázisponttal

(435 millió EUR) rendelkezik 2009-ben.

haladja meg. A hitel-megállapodás célja a magyar vállalko-

*2009. március 26-án létrejött kölcsönszerzôdés

zások hitellel történô ellátása, a gazdasági

alapján a Magyar Állam az Államadósság Kezelô

válság negatív hatásainak enyhítése és a pénz-

Központ Zrt. útján 1,4 milliárd EUR összegû

ügyi rendszer stabilizálása.

kölcsönt nyújtott a Banknak. A hitelkeret forrása

Annak érdekében, hogy a Bank hatékonyan

az IMF hitelprogramja. A hitelösszeg elsô részle-

hozzájárulhasson a gazdaság élénkítéséhez,

tének folyósítására 2009. április1-jén, a máso-

a többletforrást a Bank hazai vállalati ügyfelek

dikra 2009. június 30-án került sor, a hitel

részére történô folyósítási céllal kapta.

lejárata 2012. november 11.

2009. november 5-én a Bank 700 millió

A hitelnyújtás piaci feltételek mellett valósult

EUR-nak megfelelô összeget visszafizetett.

Hitelintézetekkel és az MNB-vel szembeni kötelezettségek kamatozására vonatkozó információk: Éven belüli: forint deviza Éven túli: forint deviza

144


2009

2008

8,94%–11% 1%–5,9%

9,4%–10,8% 0,5%–13,75%

1,75%–8,46% 0,28%–10,56%

3%–9,18% 1,4%–6,3%

14. SZ. JEGYZET:

ÜGYFELEK BETÉTEI (millió forintban)

Éven belüli: forint deviza Éven túli: forint deviza Összesen Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Mindösszesen

2009

2008

2.694.633 630.457 3.325.090

2.508.553 556.332 3.064.885

16.860 3.941 20.801 3.345.891 22.861 3.368.752

24.553 1.324 25.877 3.090.762 17.666 3.108.428

2009 0,2%–12% 0,2%–11,5% 0,1%–8,1%

2008 0,2%–13,8% 0,2%–11% 0,1%–21,5%

Ügyfelek betéteinek kamatozására vonatkozó információk: Éven belüli forintbetétek Éven túli forintbetétek Devizabetétek

A betétállomány megbontása a fôbb betéttípusokra az alábbi: Lakossági betétek Vállalkozói betétek Önkormányzati betétek Összesen

15. SZ. JEGYZET:

2009 2.057.361 1.033.705 254.825 3.345.891

61% 31% 8% 100%

2008 2.027.357 836.781 226.624 3.090.762

66% 27% 7% 100%

KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)

Éven belüli: forint deviza Éven túli: forint deviza Összesen Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Mindösszesen

2009

2008

227.834 216.673 444.507

57.548 198.585 256.133

22.206 140.540 162.746 607.253 11.050 618.303

1.863 343.795 345.658 601.791 4.674 606.465

2009 0,25%–10% 0,86%–5,75%

2008 0,3%–9% 3,1%–5,8%

Kibocsátott értékpapírok kamatozására vonatkozó információk: Forintban kibocsátott értékpapírok Devizában kibocsátott értékpapírok


145

Kibocsátott értékpapírokkal kapcsolatos információk: Forintban kibocsátott értékpapírok adatai 2009. december 31-én: Megnevezés

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35.

Kibocsátás ideje

Lejárat

OTP 2010/I 2009.02.10–2009.02.13 OTP 2010/II 2009.02.20–2009.03.28 OTP 2010/III 2009.04.03–2009.04.24 OTP 2010/IV 2009.04.30–2009–05.08 OTP 2010/V 2009.05.15–2009.05.22 OTP 2010/VI 2009.05.29–2009.06.05 OTP 2010/VII 2009.06.12–2009.06.19 OTP 2010/VIII 2009.06.26–2009.07.03 OTP 2010/IX 2009.07.10–2009.07.17 OTP 2010/X 2009.07.24–2009.07.31 OTP 2010/XI 2009.08.07–2009.08.19 OTP 2010/XII 2009.08.29 OTP 2010/XIII 2009.09.04–2009.09.11 OTP 2010/XIV 2009.09.18–2009.09.25 OTP 2010/XIX 2009.11.27 OTP 2010/XV 2009.10.02–2009.10.09 OTP 2010/XVI 2009.10.16–2009.10.22 OTP 2010/XVII 2009.10.30–2009.11.06 OTP 2010/XVIII 2009.11.13–2009.11.20 OTP 2010/XX 2009.12.04–2009.12.11 OTP 2010/XXI 2009.12.21–2009.12.30 OTP 2011A 2009.10.13 OTP 2011B 2009.10.28 OTP 2011C 2009.11.09 OTPX 2010A 2007.12.21 OTPX 2011A 2009.02.29 OTPX 2011B 2009.05.30 OTPX 2011C 2009.12.14 OTPX 2012A 2009.09.11–2009.09.25 OTPX 2014A 2009.06.25 OTPX 2014B 2009.10.05 OTPX 2014C 2009.12.14 OTPX 2019A 2009.06.25 OTPX 2019B 2009.10.05 OTPX 2019C 2009.12.14 Összesen Nem amortizált prémium Valós érték fedezeti ügylet miatti korrekció Mindösszesen


2010.01.22 2010.02.20 2010.04.03 2010.04.30 2010.05.15 2010.05.29 2010.06.12 2010.06.26 2010.07.10 2010.07.24 2010.08.07 2010.08.29 2010.09.04 2010.09.18 2010.11.27 2010.10.02 2010.10.16 2010.10.30 2010.11.13 2010.12.04 2010.12.21 2011.04.13 2011.04.28 2011.11.09 2010.12.21 2011.03.01 2011.05.30 2011.12.20 2012.09.11 2014.06.30 2014.10.13 2014.12.19 2019.07.01 2019.10.14 2019.12.20

22.012 30.530 21.433 8.424 6.920 5.492 6.590 10.894 8.538 9.602 13.894 4.232 10.571 7.899 3.184 3.953 4.854 23.566 8.290 6.096 7.452 3.000 1.000 2.000 1.393 315 604 500 1.686 65 5.000 4.600 3.709 437 430 249.165 309 –1.497 247.977

Kamatozás módja (éves kamat, %) 10 8 9 9,5 9,5 9,5 9,5 9,5 9,5 9,5 9 9 7 7 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 5,5 9,5 7,55 7,5 indexált indexált indexált indexált indexált indexált indexált indexált indexált indexált indexált

fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix fix változó változó változó változó változó változó változó változó változó változó változó

Devizában kibocsátott értékpapírok adatai 2009. december 31-én: Megnevezés

1. 2. 3.

OTP HBFIXED 160511 OTP HBFLOAT 010710 OTP HBFLOAT 201210

Kibocsátás ideje

Lejárat

2008.05.16

2011.05.16

2005.07.01 2005.12.20

Nem amortizált prémium Valós érték fedezeti ügylet miatti korrekció Összesen Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Mindösszesen

146


2010.07.01 2010.12.20

Névérték millió EUR millió HUF 500 500 300 1.300

Kamatozás módja (éves kamat, %)

135.420

5,75

135.420

3 havi Euribor + 0,16 negyedévente

változó

3 havi Euribor + 0,15 negyedévente

változó

81.252 352.092 –1.417 8.601 359.276 11.050 618.303

fix

1 6 . S Z . J E G Y Z E T : E R E D M É N N Y E L S Z E M B E N V A L Ó S É R T É K E N É R T É K E L T PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban)

Kereskedési célú származékos pénzügyi kötelezettségek negatív valós érték korrekciója: 2009 61.517 47.065 6.168 4.603 119.353

CCIRS és mark-to-market CCIRS ügyletek Kamatswap ügyletek Devizaswap ügyletek Egyéb határidôs ügyletek Összesen

2008 64.595 32.564 24.063 5.839 127.061

1 7 . S Z . J E G Y Z E T : E G Y É B K Ö T E L E Z E T T S É G E K ( m i l l i ó f o r i n t b a n )

OTP-MOL tranzakció miatti pénzügyi kötelezettség* OTP Bank JSC hiteleire nyújtott bankgarancia miatti kötelezettség Passzív idôbeli elhatárolás Bérek és társadalombiztosítás Céltartalékok függô és jövôbeni kötelezettségekre Giro elszámolási számlák Letéti számlákból eredô kötelezettség Szállítói tartozások Adókkal kapcsolatos kötelzettségek Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Befektetési szolgáltatási tevékenységbôl származó kötelezettségek Lakáscélú hitelekkel kapcsolatos kötelezettségek Beszedésre átvett kölcsönökkel kapcsolatos kötelezettségek Visszavásárlási megállapodások Osztalékfizetési kötelezettség Halasztott adó kötelezettség Egyéb Összesen

2009 86.912 38.132 36.634 18.938 18.733 11.330 7.260 6.999 6.902 3.569 2.813 1.580 1.426 895 196 – 10.669 252.988

2008 – – 36.052 19.789 28.233 20.129 692 6.616 4.493 1.268 2.136 1.698 1.340 – 735 759 12.344 136.284

*2009. április 16-án az OTP Bank Nyrt. és a

elszámolást. A részvények feletti ellenôrzés

MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyrt. egy 3 év

elvesztése eredményeképpen a saját részvé-

idôtartamú swap tranzakciót kötött. A MOL a

nyek kivezetésre kerültek és a MOL részvények

Bank 24 millió darab törzsrészvényét (8,57%-a

pedig kereskedési célú értékpapírokként

a törzsrészvényeknek), az OTP körülbelül

kerültek elszámolásra. Az OTP törzsrészvé-

5 millió darab MOL részvényt cserélt el. Mindkét

nyekre kiírt eladási opciót a saját tôke csökke-

fél részére amerikai típusú vételi és eladási

néseként, valamint a megfelelô kötelezettség

opció került kibocsátásra, melynek eredménye-

felvételeként került elszámolásra. 2009.

képpen kezdeményezhetô a részvényeknek a

december 31-én 86.912 millió forint kötele-

kibocsátó részére történô visszaszolgáltatása

zettség került kimutatásra Egyéb Kötelezettség-

tényleges részvényteljesítéssel 2012. július

ként. Az értékelés alapja az opciók potenciális

11-ig. A swap ügylet lejáratának végén nincs

lehívásakor leszállítandó MOL részvények valós

kötelezô teljesítés. A megállapodás tartalmaz

értéke, módosítva a nettó módon pénzben vagy

továbbá a relatív részvényárfolyamok bizonyos

nettó módon részvényben történô rendezés

változása esetén nettó módon pénzben vagy

jelenértékével, amely az egymáshoz viszonyított

nettó módon részvényben történô további

részvényárfolyam változásoktól függ.


147

A függô és jövôbeni kötelezettségekre, mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumokra képzett céltartalékok részletezése:

Egyéb függô és jövôbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

2009 14.346

2008 23.924

Ebbôl: OTP Jelzálogbank Zrt.-vel szembeni, visszavásárlási és megvásárlási kötelezettségekhez kapcsolódóan megképzett céltartalék Peres ügyekre képzett Egyéb céltartalék Összesen

6.619 3.116 1.271 18.733

6.834 3.038 1.271 28.233

Az egyéb függô és jövôbeni kötelezettségek

és a Bank által vállalt hitelnyújtási kötelezettsé-

céltartaléka a Bank által adott garanciákra

gekre lett képezve.

Fedezett célú származékos pénzügyi eszközök negatív valós értéke: Fedezeti célú kamatswap ügyletek

2009 3.569

2008 1.268

2009 28.233 –9.500 18.733

2008 14.221 14.012 28.233

A függô és jövôbeni kötelezettségekre képzett céltartalékok levezetése: Január 1-jei egyenleg Céltartalék elszámolás December 31-i egyenleg

1 8 . S Z . J E G Y Z E T : A L Á R E N D E L T K Ö L C S Ö N T Ô K E

Éven belüli: forint deviza Idôszakra elszámolt, elhatárolt kamat Összesen

2009

2008

5.000 278.863 283.863 3.458 287.321

5.000 296.951 301.951 3.267 305.218

2009 3,8% 1,3%–5,9%

2008 4,75% 4,3%–5,9%

Az alárendelt kölcsöntôke kamatozására vonatkozó információk:


148


A Bank által kibocsátott alárendelt kölcsöntôkének minôsülô hiteleinek és kötvényeinek fôbb adatai, és kondíciói a következôk: Típusa Névérték Kibocsátás dátuma Lejárat Kibocsátási árfolyam Kamatozás Kamatfizetés gyakorisága Aktuális kamata


Típusa Névérték Kibocsátás dátuma Lejárat Kamatozás

Típusa Névérték Kibocsátás dátuma Lejárat Kibocsátási árfolyam Kibocsátási hozamfelár Kamatozás



Alárendelt kölcsöntôkének minôsülô kibocsátott kötvény 5 milliárd forint 1993. december 20. 2013. december 20. 100% 2013/C hitelkonszolidációs államkötvény kamatfeltételeihez igazodik 3,8%, féléves

Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól kapott alárendelt kölcsöntôke (2008-ban visszafizetésre került) 30 millió USD, és 31,14 millió DEM (EUR-ban kifejezve15,92 millió) 1996. december 2008. augusztus 27. 100% Hat hónapos LIBOR +1,35%

Alárendelt kölcsöntôkének minôsülô kibocsátott kötvény 125 millió EUR 2005. március 4. 2015. március 4. három hónapos EURIBOR + 0,55%

Járulékos kölcsöntôkének minôsülô kibocsátott kötvény 498 millió EUR 2006. november 7. Lejárat nélküli, a kibocsátó által a 10. évtôl hívhatók vissza 99,375% évi 200 bázispont a 10 éves mid-swap felett Az elsô 10 év során fix 5,875%, a 10. évet követôen változó, 3 havi EURIBOR +3%. A kamatfizetés negyedéves gyakorisággal.

EMTN* Program hatálya alatt kibocsátott, fix kamatozású, alárendelt kölcsöntôke kötvény 300 millió EUR 2006. szeptember 19. 2016. szeptember 19. 100,00% Fix, 5,27% évente

EMTN* Program hatálya alatt kibocsátott, fix kamatozású, alárendelt kölcsöntôke kötvény 200 millió EUR 2007. február 26. 2016. szeptember 19. 100,00% Fix, 5,27% évente

*European Medium Term Note Program 2006. augusztus 30-án a Bank módosította az EMTN Programot és értékét 1 millió EUR-ról 5 millió EUR-ra emelte


149

1 9 . S Z . J E G Y Z E T : J E G Y Z E T T T Ô K E ( m i l l i ó f o r i n t b a n )

Engedélyezett, kibocsátott és befizetett: Törzsrészvény Összesen

2009

2008

28.000 28.000

28.000 28.000

2007. április 21-én a szavazatelsôbbségi rész-

megszûntek, az egy darab 1.000 Ft névértékû

vény megszüntetésérôl szóló törvény (2007. évi

szavazatelsôbbségi részvény átalakult 10 darab

XXVI. tv) hatályba lépett. Ennek alapján az OTP

100 Ft névértékû törzsrészvénnyé. Ezáltal a Bank

Bank Alapszabályában az állami szavazat

jegyzett tôkéje 280.000.010 darab, egyenként

elsôbbségi részvényre vonatkozó rendelkezések

100 forint névértékû törzsrészvénybôl áll.

2 0 . S Z . J E G Y Z E T : E R E D M É N Y T A R T A L É K É S E G Y É B T A R T A L É K O K

A magyar számviteli elôírások szerinti beszámolóban a tartalékok állománya a következô:

Tôketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Összesen

2009 52 111.903 598.133 5.274 715.362

2008 52 101.670 495.270 55.305 652.297

Az általános tartalék és lekötött tartalék nem

alatt kötött ügyletek súlyozott átlagárfolyamán,

használható fel osztalékfizetésre.

azaz 7.080 Ft-os árfolyamon. A részvényeket az Opus Securities S. A. (a továbbiakban: Opus)

Az OTP Bank Nyrt. 2009. április 24-én tartott

vásárolta meg, melyekre átváltoztatható kötvé-

rendes közgyûlésén született határozat szerint

nyeket bocsát ki összesen 514.274.000 EUR

a 2008. év eredményébôl osztalék kifizetésére

névértéken. A kötvénykibocsátáskor a részvények

nem került sor.

az értékesítési ár (7.080 Ft) felett 32% prémiummal kerültek beszámításra. Az EUR alapú

Az Igazgatóság az éves beszámolót jóváha-

kötvények lejárat nélküliek, amit a befektetôk a

gyásra elôterjeszti, a Bank 2010. áprilisában

futamidô 6. évétôl a 10. évig bezárólag válthatnak

tartandó rendes közgyûlésére, mely osztalék

OTP részvényekre. Az elsô 10 év során a kama-

kifizetését nem javasolja a 2009. év ered

tozás fix 3,95%. A 11. évtôl kezdôdôen a Kibo-

ményébôl.

csátónak joga van a kötvényeket névértéken visszaváltani. A 11. évtôl kezdôdôen a kötvények

2006. október 19-én a Bank az OTP Csoport

változó kamatozásúak, a kamatláb 3 havi

tulajdonában szereplô 14,5 millió darab saját

EURIBOR +3%. A Banknak diszkrecionális joga

részvényét átváltoztatható kötvénystruktúra (ICES

van arra, hogy ne teljesítsen kifizetéseket. A ki

— Income Certificate Exchangeable for Shares)

nem fizetett kamatok nem halmozódnak.

megvalósítása révén értékesítette. A tranzakció

150

keretében 10 millió darab OTP Bank Nyrt., és 4,5

A fent részletezett kondíciók miatt az ICES

millió darab az OTP Alapkezelô Zrt. tulajdonában

tôkeelemként került elszámolásra, és az ICES

lévô OTP részvény értékesítésére került sor a

tulajdonosai felé teljesített bármely kifizetés is

Budapesti Értéktôzsdén, az ICES jegyzési idôszak

tôkét csökkentô ügyletként került rögzítésre.


2 1 . S Z . J E G Y Z E T : V I S S Z A V Á S Á R O L T S A J Á T R É S Z V É N Y ( m i l l i ó f o r i n t b a n )

2009 219 3.774

Névérték Könyv szerinti érték

2008 1.742 97.845

A visszavásárolt saját részvények piacon történô

könyv szerinti értékének változását okozta,

vásárlását és értékesítését, amely az állomány

a Közgyûlés hagyta jóvá.

Változás a darabszámban: Január 1-jei egyenleg Növekedés Csökkenés December 31-i egyenleg

2009 17.418.636 10.355.980 (25.587.172) 2.187.444

2008 6.100.768 13.603.720 (2.285.852) 17.418.636

2009 97.845 16.566 –110.637 3.774

2008 54.208 99.254 –55.617 97.845

Változás az értékben: Január 1-jei egyenleg Növekedés Csökkenés December 31-i egyenleg

2 2 . S Z . J E G Y Z E T : N E T T Ó J U T A L É K E R E D M É N Y ( m i l l i ó f o r i n t b a n )

Jutalékbevételek: OTP Jelzálogbank Zrt.-tôl kapott jutalékbevétel Betéti és pénzforgalmi díj- és jutalékbevételek Kibocsátott bankkártyákkal kapcsolatos díj- és jutalékbevételek Készpénz kifizetés bevétele Értékpapír kereskedelemmel kapcsolatos jutalékbevételek Hitelekkel kapcsolatos díj és jutalékbevételek Egyéb Összesen

2009 52.693 42.231 22.726. 21.316 11.513 4.702 5.700 160.881

2008 43.253 43.273 23.127 23.299 11.708 3.994 8.921 157.575

2009 5.217 4.339 1.903 1.775 1.747 1.505 684 558 545 3.807 22.080 138.801

2008 5.927 4.069 1.617 1.397 1.989 1.068 946 610 667 6.245 24.535 133.040

Jutalékráfordítások:

Interchange fee ráfordítása Egyéb kibocsátott bankkártyákkal kapcsolatos ráfordítások Hitelek jutalékráfordításai Pénzpiaci mûveletek jutalékráfordításai Készpénzfelvétel tranzakciós díj ráfordítások Biztosítónak fizetett jutalék ráfordítások Betét és pénzforgalmi jutalékráfordítások Értékpapír kereskedelemmel kapcsolatos jutalékráfordítások Postai jutalékráfordítások Egyéb Összesen Nettó jutalékeredmény


151

2 3 . S Z . J E G Y Z E T : E G Y É B M Û K Ö D É S I B E V É T E L E K É S R Á F O R D Í T Á S O K (millió forintban)

Egyéb mûködési bevételek: Visszavásárolt saját kötvények bevonásának eredménye Apport eredménye Egyéb Összesen

2009 38.600 – 2.750 41.350

2008 – 20.231 1.266 21.497

2009 6.615 1.370 575

2008 2.769 –731 124.880

–9.500 3.653 2.713

14.012 5.572 146.502

2009 53.747 16.651 7.279 77.677 22.262

2008 53.181 15.809 8.364 77.354 21.032

2009 22.549 19.544 15.232 5.604 2.520 65.449 165.388

2008 24.534 21.188 15.740 5.670 2.216 69.348 167.734

Egyéb mûködési ráfordítások: Értékvesztés elszámolása értékesíthetô értékpapírokra Értékvesztés elszámolása (+)/visszaírása (–) egyéb eszközökre Értékvesztés elszámolása befektetésekre leányvállalatokban Céltartalék feloldás (–)/képzés (+) függô és jövôbeni kötelezettségekre Egyéb Összesen

24. SZ. JEGYZET:

EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSOK (millió forintban)

Személyi jellegû ráfordítások: Bérköltség Személyi jellegû ráfordításokkal kapcsolatos adók Egyéb személyi jellegû ráfordítások Összesen Értékcsökkenés

Egyéb általános költségek: Általános költségek, bérleti díjakat is ideértve Szolgáltatások Adók, társasági adó kivételével Reklám Fizetett díjak Összesen Mindösszesen

25. SZ. JEGYZET:

152

TÁRSASÁGI ADÓ (millió forintban)

A Bankot jelenleg 16 %-os társasági adó terheli,

kulcs került alkalmazásra, a 2010. január

2006. szeptember 1-jétôl plusz 4%-os külön

1-jétôl a hatályos jogszabályi változásoknak

a dó kötelezettség, ami az adóalap után kerül

megfelelôen. 2010. január 1-jétôl Magyaror-

megállapításra.

szágon a 4%-os különadó fizetési kötele-

A halasztott adó számításánál 19%-os adó

zettség eltörlésre került.


Az elszámolt társasági adó bevezetés az alábbiak szerint alakult:

Tárgyévi adó Halasztott adó bevétel (–)/ráfordítás (+)

2009 13.811 –10.580 3.231

2008 4.749 2.838 7.587

2009 –759 10.580

2008 –2.969 –2.838

–5.993 3.828

5.048 –759

A halasztott adó levezetése az alábbiak szerint alakult:

Január 1-jei egyenleg Halasztott adó bevétel (+)/ráfordítás (–) Értékesíthetô értékpapírok valós érték korrekciójának és az ICES egyéb átfogó eredménykimutatásban elszámolt értékének adóhatása December 31-i egyenleg

A halasztott adó eszközök és kötelezettségek a következôk szerint alakultak:

Részesedések értékvesztése Repó és kölcsönzés miatti módosítás Pénzügyi lízing elszámolása miatti módosítás

2009 13.221 2.483 721

2008 3.183 – 669

Kereskedési célú és értékesíthetô értékpapírok valós értékre való korrigálása Halasztott adó eszközök

– 16.425

2.347 6.199

Saját kötvény visszavásárlásának eredménye

2009 –4.913

2008 –

Kereskedési célú és értékesíthetô értékpapírok valós értékre való korrigálása Tárgyi eszközök

–3.854 –1.678

– –1.576

Származékos pénzügyi instrumentumok valós értékre való korrigálása Tôkeinstrumentum elszámolása (ICES) Amortizált bekerülési érték elszámolása Repó és kölcsönzés miatti módosítás Halasztott adó kötelezettségek Nettó halasztott adó eszközök (+)/kötelezettségek (–)

–994 –981 –177 – –12.597 3.828

–555 –1.964 –365 –2.498 –6.958 –759

Adózás elôtti eredmény Társasági adó (16%) Társas vállalkozások különadója

2009 161.369 25.819 5.116

2008 141.542 22.647 3.366

2009 –10.039 –7.245 –5.278

2008 –3.183 – –22.122

–1.884 –216 –199 –108 – 497 1.292 –4.524 3.231 2,0%

–2.828 – –404 4.608 –10.319 –15 6 15.831 7.587 5,4%

Tartós eltérések miatti társasági adó korrekciók: Részesedések értékvesztése Leányvállalati részesedés növekedése Osztalékbevétel Külföldi pénznemben nyilvántartott részesedések bekerülési értékre történô korrigálása A társasági adó várható változásának halasztott adóhatása Tôkeinstrumentum elszámolása (ICES) Üzleti vagy cégérték korrekció Saját részvény ügylet Általános kockázati céltartalék visszaforgatása Részvény-alapú kifizetés Egyéb Társasági adó Effektív adókulcs


153

26. SZ. JEGYZET:

PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban)

Pénzügyi instrumentum minden olyan szer

ágak szerinti limitek meghatározása. Az ilyen

zôdés, amely egyik fél számára pénzügyi

kockázatokat a Bank rendszeresen figyeli, és

eszközt, a másik fél számára pénzügyi kötele-

éves, illetve gyakoribb felülvizsgálatnak veti alá.

zettséget vagy tôkeinstrumentumot keletkeztet.

Az egy adósra vonatkozó kockázat — beleértve a bankokat és brókercégeket is — tovább

A pénzügyi eszközök a Bank számára bizonyos

csökkenthetô allimitek bevezetésével, amelyek

kockázatokat jelenthetnek. A Bankot érintô

mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli

leglényegesebb kockázatok a következôk:

kitettséget korlátozzák, és napi teljesítési kockázatra vonatkozó limitekkel a különbözô kereskedési módozatok — pl. határidôs devizaügyletek —

26.1. Hitelezési kockázat

esetén. A Bank napi szinten ellenôrzi a tényleges kockázati kitettséget a limitekhez viszonyítva.

A Bank hitelezési kockázatot vállal, amely annak

A hitelezési kockázatnak való kitettséget oly

a kockázata, hogy valamely másik fél nem tudja

módon kezeli, hogy rendszeres elemzést készít

az adott összeget teljes egészében visszafizetni,

az adósok és potenciális adósok kamat- és

amikor az esedékessé válik. A Bank úgy struk

tôke-visszafizetési képességét illetôen, és

túrálhatja az általa vállalt hitelezési kockázatot,

szükség szerint változtatja a hitelfelvételi

hogy megszabja az egy adóssal, vagy adós-

limiteket. A hitelkockázat kezelésének másik

bankkal szemben felvállalható kockázat összegét.

módja biztosítékok, illetve vállalati és személyi

További módszer a földrajzi területek vagy üzlet-

garanciák beszerzése.

Üzletágak és minôsítési kategóriák szerinti megbontás A bruttó hitelportfólió üzletágak és minôsítési kategóriák szerinti megbontása a következô: 2009. december 31-én Üzletág

Vállalkozói hitelek Értékvesztés Hitelintézet hitelek Értékvesztés Lakossági hitelek Értékvesztés Önkormányzati hitelek Értékvesztés MKV hitelek Értékvesztés Összesen Értékvesztés összesen Nettó hitelportfólió összesen

154

Probléma mentes

Külön figyelendô

Átlag alatti

Kétes

Rossz

Könyv szerinti érték/ értékvesztés/ céltartalék

1.337.671 – 951.310 – 499.821 – 174.909 – 70.595 – 3.034.306 – 3.034.306

383.054 9.709 4.717 123 34.604 353 2.761 130 3.975 41 429.111 10.356 418.755

52.893 10.108 5.642 1.128 5.415 596 – – 1.204 133 65.154 11.965 53.189

47.985 21.440 – – 44.325 19.689 360 245 4.950 2.970 97.620 44.344 53.276

18.683 17.149 557 446 6.127 5.970 194 159 895 895 26.456 24.619 1.837

1.840.286 58.406 962.226 1.697 590.292 26.608 178.224 534 81.619 4.039 3.652.647 91.284 3.561.363


mazza a 613.496 millió forint értékben


a hitelkereteket és 233.068 millió forint

ségek értéke 846.564 millió forint, mely tartal-

értékben a nyújtott bank garanciákat


2008. december 31-én Üzletág

Vállalkozói hitelek Értékvesztés Hitelintézet hitelek Értékvesztés Lakossági hitelek Értékvesztés Önkormányzati hitelek Értékvesztés MKV hitelek Értékvesztés Összesen Értékvesztés összesen Nettó hitelportfólió összesen

Probléma mentes

Külön figyelendô

Átlag alatti

Kétes

Rossz

Könyv szerinti érték/ értékvesztés/ céltartalék

1.618.493 – 913.471 – 672.719 – 178.347 – 74.811 – 3.457.841 – 3.457.841

113.934 4.164 7.346 362 9.778 123 2.013 128 1.479 15 134.550 4.792 129.758

28.596 5.001 – – 5.156 583 186 58 295 32 34.233 5.674 28.559

14.848 6.369 – – 21.072 11.388 23 23 2.144 1.286 38.087 19.066 19.021

7.706 7.112 – – 8.343 8.295 101 85 657 657 16.807 16.149 658

1.783.577 22.646 920.817 362 717.068 20.389 180.670 294 79.386 1.990 3.681.518 45.681 3.635.837

2008. december 31-én a hitelezési tevékenységhez kapcsolódó mérlegen kívüli kötele-

Minôsítési kategóriákba történô besorolás

zettségek értéke 826.902 millió forint, mely tartalmazza a 604.348 millió forint értékben a

A kisösszegû kintlévôségek (A vállalkozói és

hitelk ereteket és 222.554 millió forint értékben

önkormányzati szektorban a határ 50 millió

a nyújtott bank garanciákat.

forint, míg a lakossági és az MKV szektorban minden kintlévôség kisösszegûnek van

A Bank a gazdasági válság kedvezôtlen hatása-

minôsítetve.) csoportos értékelés alapján,

inak mérséklése érdekében szigorította hitele-

egyszerûsített eljárással kerülnek minôsítésre.

zési politikáját, amelynek eredményeként

A csoportos értékelés alá vont kintlévôségek

a hitelportfólió csupán 0,9%-ot növekedett

a minôsítés végrehajtásakor öt értékelési

2009-ben. Az üzletági arányokat tekintve

csoportba (problémamentes, külön figyelendô,

a lakossági üzletág részesedése csökkent,

átlag alatti, kétes, rossz) kerülnek besorolásra.

míg a többi üzletág részesedése stagnált vagy

Az egyes értékelési csoportokhoz a fizetési

kis mértékben nôtt a hitelportfólión belül.

késedelmek alapján egy konkrét tartalék mérték

A portfólió minôsége a gazdasági válság hatá-

van hozzárendelve és e %-os mérték alapján

sára romlott, a nem teljesítô (kétes és rossz)

kerül az adott értékelési csoportba sorolt vala-

hitelek bruttó hitelállományhoz mért aránya

mennyi követelés után értékvesztés elszámo-

1,5%-ról 3,3%-ra nôtt. A minôsített hitelállomá-

lásra elôre meghatározott mértékek szerint.

nyon belül legnagyobb mértékben a külön figyelendô minôsítési kategóriába sorolt hitel

Az egyedi értékelés során az alábbi szempontok

állományok nôttek, melynek oka, hogy a Bank

értelemszerû figyelembe vételével kerül egyedileg

óvatos tartalékolási politikával ide sorolja az

meghatározásra a tétel felmerült vesztesége.

egyébként teljesítô átstrukturált, valamint

• a z ügyfél-, illetve partnerminôsítés — a pénz-

konstrukcióalapon a magasabb hitelezési kocká-

ügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett

zatot hordozó projektfinanszírozási ügyleteit is.

ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása,

A Bank prudens tartalékolási politikát követ, a kétes és rossz minôsítési kategóriába sorolt hitelek értékvesztéssel való fedezettsége

jövedelemtermelô képessége és az ezekben bekövetkezô változások, • a törlesztési rend betartása (késedelmi idô) —

magas, a mutató értéke 2009. december

a kintlévôség törlesztésével kapcsolatban

31-én 74,3%.

keletkezett tôke- és kamattörlesztési kése-

A mérlegen kívüli kötelezettségvállalások állománya 9%-kal nôtt, míg a minôsített állományok 1%-kal csökkentek 2009-ben.

delmek alakulása, • a z ügyfélhez kapcsolódó országkockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve IFRS nem konszolidált pénzügyi kimutatás

155

egyaránt) és az abban bekövetkezett változás, • a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetôsége és az ezekben bekövetkezett változás,

sága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhetô piaci árak, a kibocsátó saját tôkéjében való részesedés a befektetés arányában), • a tételbôl adódó veszteségnek minôsülô

• a tétel továbbértékesíthetôsége, mobilizálható-

jövôbeni kifizetési kötelezettség.

Hitelportfólió országonkénti megoszlása A minôsített kintlévôségek országok szerinti bontásban a következôképpen alakult:

Ország

2009 Minôsített hitelek Értékvesztés bruttó értéke állomány

Magyarország Hollandia Ciprus Szerbia-Montenegró Bulgária Románia Ukrajna Szlovákia Montenegró Kazahsztán Seychelles-szigetek Horvátország Egyesült Királyság Grúzia Litvánia Oroszország Egyéb Összesen

323.895 113.822 58.852 26.858 24.361 17.990 12.085 9.218 8.831 5.637 4.563 3.387 2.783 2.255 1.894 812 1.100 618.343

A Hollandiával összefüggô minôsített állomá-

2008 Minôsített hitelek Értékvesztés bruttó értéke állomány

57.018 654 5.022 15.401 735 2.966 2.584 319 2.601 1.127 411 313 1.392 23 95 536 88 91.285

151.396 – 7.192 10.052 12.744 8.789 565 34 – – – – 23.830 4.134 2.648 794 1.532 223.710

41.117 – 77 2.126 332 1.283 57 13 – – – – 238 41 265 25 131 45.705

Biztosítékok

nyok leánybanki lakosságnak nyújtott hitelek refinanszírozásával vannak összefüggésben,

A Bank kockázatvállalásai után nyilvántartott bizto-

a kitettségek tényleges minôsített ügyfélhitel

sítékok értéke (teljes értéken) biztosítéki típusok

tartalma mindössze 9,3 milliárd Ft volt

szerint a következôképpen alakult. A biztosítékok

2009. december 31-én.

mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kockázatvállalásokra vonatkoznak.

Biztosíték típus Jelzálog Garanciák és készfizetô kezességek Pénzfedezet Egyéb Összesen

2008 1.268.847 148.619 25.805 177.603 1.620.874

A Bank kockázatvállalásai után nyilvántartott

kult. A biztosítékok mind a mérlegen belüli,

biztosítékok értéke (a követelés erejéig) bizto-


sítéki típusok szerint a következôképpen ala-

vonatkoznak.

Biztosíték típus Jelzálog Garanciák és készfizetô kezességek Pénzfedezet Egyéb Összesen

156

2009 1.026.159 101.174 52.999 193.835 1.374.167


2009 336.930 89.557 33.748 55.414 515.649

2008 459.482 106.911 12.781 61.091 640.265

Nem késedelmes, nem értékvesztett hitelek A nem késedelmes, nem értékvesztett bruttó hitelállomány üzleti bontásban: Üzletág Vállalkozói hitelek Hitelintézet hitelek Lakossági hitelek Önkormányzati hitelek MKV hitelek Összesen

2009 1.335.628 951.310 401.895 174.814 69.525 2.933.172

2008 1.604.482 913.471 594.168 178.347 68.307 3.358.775

Az állományok csak mérlegen belüli volume-

nagyobb arányú problémamentes minôsítése

neket tartalmaznak.

miatt.

A nem késedelmes, nem értékvesztett hitelek teljes portfólióhoz viszonyított aránya

Újratárgyalt hitelek

2009-ben 91%-ról 81%-ra csökkent. Az állományok változása az egyes üzletágakban össz-

A Bank olyan hiteleinek bruttó állománya,

hangot mutat a problémamentes portfóliók

amelyek egyébként késedelmesek vagy érték-

alakulásával. Eltérés a lakossági hiteleknél

vesztettek lennének és amelyek feltételeit újra-

mutatkozik az állami garanciával fedezett

tárgyalták, üzletági bontásban 2008. december

lakáshitelek alacsonyabb kockázata és emiatt

31-re és 2009. december 31-re a következô:

Üzletág Lakossági hitelek Vállalkozói hitelek MKV hitelek Önkormányzati hitelek Összesen

2009 41.238 28.557 60 6 69.861

2008 1.808 12.724 24 26 14.582

Jelentôsen növekedett az újratárgyalt hitelek

program eredménye. A növekmény döntôen

bruttó állománya 2009 év végére, ami a

a lakossági üzletághoz kapcsolódik. A bank-

pénzügyi válság következményeinek kezelé-

közi hitelállományban nincsenek újratárgyalt

sére 2009. júniusában indított adósvédelmi

hitelek.

Késedelmes, de nem értékvesztett hitelek A bank késedelmes, de nem értékvesztett bruttó hitelállománya késedelmes napok szerinti bontásban 2009. december 31-re és 2008. december 31-re a következô: 2009. december 31. Lakossági hitelek Vállalkozói hitelek MKV hitelek Önkormányzati hitelek Összesen

1–90 nap 91.124 1.053 1.036 95 93.308

91–180 nap 737 938 28 – 1.703

181–365 nap 459 12 5 – 476

365 nap felett 5.606 40 1 – 5.647

Összesen 97.926 2.043 1.070 95 101.134

2008. december 31. Lakossági hitelek Vállalkozói hitelek MKV hitelek Önkormányzati hitelek Összesen

1–90 nap 72.149 12.286 4.550 – 88.985

91–180 nap 473 1.655 1.213 – 3.341

181–365 nap 59 – 690 – 749

365 nap felett 5.870 70 51 – 5.991

Összesen 78.551 14.011 6.504 – 99.066


157

A Bank késedelmes, de nem értékvesztett hitelei a lakossági üzletágban koncentrálódnak

Egyedileg értékelt és értékvesztett hitelek

az állami garanciás lakáshitelek 90 napos késedelemig problémamentes minôsítése miatt.

A Bank egyedileg értékelt és értékvesztett

Az egyéb üzletágakban kis mértékben kése-

bruttó hitelállománya, a minôsítés során figye-

delmes, de nem értékvesztett állományok a

lembe vett tényezôk, az értékvesztés volume-

Bank prudens tartalékolási politikájának a kö-

ne és a figyelembe vett fedezetek értéke

vetkezménye.

2008. december 31-re és 2009. december 31-re vonatkozóan a következôek. Az egyedileg értékelt kitettségek mind mérlegen belüli, mind mérlegen kívüli tételeket tartalmaznak. A besorolás az egyes minôsítési kategóriákra az értékvesztés és céltartalék meghatározása során figyelembe vett tényezôk alapján történt.

2009. december 31. Hiteltípus

Vállalkozói

Figyelembe vett tényezôk Fizetési késedelem Fizetés rendszeressége Újratárgyaltság Jogi eljárások Ügyfélminôsítés romlása Kockázatos konstrukció Kritikus ágazati besorolás Országkockázat Leánybanki portfólió Cross default Egyéb


Önkormányzati

Fizetési késedelem Fizetés rendszeressége Újratárgyaltság Jogi eljárások Ügyfélminôsítés Egyéb Cross default

Önkormányzati összesen Hitelintézet Mindösszesen

158



Értékvesztés

55.985 407 22.207 3.232 6.046 109.185 99.935 – 113.921 70.209 21.358 502.485 – 145 80 – 120 2.882 33 3.260 10.916 516.661

26.485 214 1.811 2.567 773 4.319 10.425 – 654 7.956 2.629 57.833 – 116 1 – 8 350 26 501 1.697 60.031

Diszkontált fedezeti érték 5.048 100 848 655 681 415 1.975 – – 1.109 1.484 12.315 – – – – – 30 – 30 – 12.345

Mérlegen kívüli tételek 4.868 – 418 129 4.197 11.813 16.837 63.145 – 21.721 6.564 129.692 – – – – 22 346 – 368 – 130.060

Céltartalék

797 – 38 66 158 896 1.360 39.615 – 2.732 315 45.977 – – – – 2 18 – 20 – 45.997

2008. december 31. Hiteltípus

Vállalkozói



Értékvesztés

10.822 1.114 – 2.622 7.403 59.536 37.217 – – 26.449 12.723 157.886 – – 29 95 647 1.275 54 2.100 7.346 167.332

5.570 46 – 2.470 2.064 3.027 4.599 – – 1.073 2.427 21.276 – – – 80 9 156 1 246 362 21.884

Fizetési késedelem Fizetés rendszeressége Újratárgyaltság Jogi eljárások Ügyfélminôsítés romlása Kockázatos konstrukció Kritikus ágazati besorolás Országkockázat Leánybanki portfólió Cross default Egyéb


Önkormányzati

Fizetési késedelem Fizetés rendszeressége Újratárgyaltság Jogi eljárások Ügyfélminôsítés Egyéb Cross default

Önkormányzati összesen Hitelintézet Mindösszesen

2009. december 31-re jelentôsen nôtt az egyedileg minôsített állományok nagysága a vállalko-

Diszkontált fedezeti érték 2.907 253 – 153 1.280 25.196 1.478 – – 1.851 877 33.995 – – – 15 200 7 – 222 – 34.217

Mérlegen kívüli tételek 164 – – – 92 25.156 2.962 48.754 – 2.051 4.900 84.079 – – 1 – 22 92 – 115 – 84.194

Céltartalék

49 – – – 22 521 120 11.726 – 31 333 12.802 – – – – – 10 – 10 12.812

26.2.1. Piaci kockázat érzékenységvizsgálata

zói üzletágban. Ennek oka a leánybankok ügyfélhiteleinek refinanszírozása. Az érintett állomány

A VaR kockázati mérôszám az adózás elôtti

113.9 milliárd Ft volt 2009. december 31-én,

eredményre vonatkozó potenciális vesztséget

melyen belül a ténylegesen problémás ügyfélhi-

becsli meg egy megadott tartási periódus és

telek volumene mindössze 9.3 milliárd Ft volt.

konfidenciaszint mellett. A VaR módszertan

Ezen állományok az egyéb minôsítési tényezôk

egy statisztikailag definiált, valószínûségszámításon

között kerültek kimutatásra. A vállalkozói üzletág-

alapuló megközelítés, amely figyelembe veszi

ban a minôsítési tényezôkön belül növekedett a

a piaci volatilitást, a kockázatok diverzifikáció-

fizetési késedelem- és újratárgyaltság címén fi-

ját, az egymást ellensúlyozó pozíciókat vala-

gyelembe vett tényezôk szerinti állomány aránya

mint a termékek és piacok közötti korreláció-

a 2009. üzleti évben.

kat. A kockázatok konzisztensen mérhetôek minden piacon és terméken, és a kockázatot összesíteni lehet egyetlen kockázati mérô

26.2. Piaci kockázat

számmá. A Bank egy napos 99%-os VaR-t alkalmaz, amelynél a napi veszteség 99%-os

A Bank piaci kockázatot vállal. Piaci kockázatok

valószínûséggel nem fogja meghaladni

a kamatláb-, deviza- és részvénytermékek nyitott

a jelentett VaR-t.

pozíciójából adódnak, mivel ezek mindegyike ki van téve mind általános, mind specifikus piaci

Az alkalmazott VaR módszertan napi kockázati

mozgásoknak. A Bank kockáztatott érték (Value-

adatok számítására alkalmazzák, amely magá-

at-risk) módszert alkalmaz a nyitott pozíciók piaci

ban foglalja a historikus és variancia-

kockázatának és a maximálisan várható veszteség-

kovariancián alapuló megközelítéseket is.

nek a becslésére, amelyet a piaci feltételek válto-

A különbözô portfóliókra vonatkozó jövôbeni

zásaira vonatkozó feltételezésekre alapoz. A Me-

potenciális kitettség meghatározására — a fent

nedzsment határozza meg azt a kockáztatott

említett két módszeren túlmenôen — havi

értéket, amelyet a Bank vállal, és ezt napi rend-

rendszerességel Monte Carlo szimuláció is

szerességgel nyomon követi.

alkalmazásra kerül.


159

A kereskedési portfólióra vonatkozó VaR a következôképpen összegezhetô: Átlagos VaR millió forintban

Historikus VaR (99%, egy nap) kockázati típusonként Devizaárfolyam Kamatláb Tôkeinstrumentumok Diverzifikáció Teljes VaR kitettség

2009

2008

529 255 15 –181 618

178 435 68 –202 479

A VaR mérôszám a Bank napi kitettségét fejezi

részére készülô belsô jelentésekben Monte

ki a deviza és kamatlábkockázatra, míg az érzé-

Carlo szimuláció kerül alkalmazásra a devizaár-

kenységvizsgálat a reálisan várható kamatláb- és

folyam kockázat jelentésére és ez testesíti meg

devizaárfolyamváltozások hatását értékeli egy

a vezetôség becslését a reálisan várható deviza-

éves idôtávon. Az érzékenységvizsgálat hosz

árfolyam változásokra. Az érzékenységvizsgálat

szabb idôtávja kiegészíti a VaR mérôszámot és

magában foglalja a fennálló devizás monetáris

segít a Bank piaci kockázatoknak való kitettsé-

tételeket, mint a külföldi tevékenységekhez

gének becslésében. A devizaárfolyam-érzékeny-

kapcsolódó stratégiai nyitott poziciót. A külföldi

ségvizsgálat részleteit a 26.2.2 jegyzet,

tevékenységekhez kapcsolódó stratégiai nyitott

míg a kamatláb-érzékenységvizsgálat részleteit

pozició –310 millió EUR volt 2009. december

a 26.2.3 jegyzet tartalmazza.

31-én. A stratégiai pozíciók jelentôs arányban tekinthetôk hatékony fedezetnek a leányvállalatok jövôbeni befolyó nyereségére, ezért a devi-

26.2.2. Devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat

zakockázat a Bank tôkéjében és nem az eredménykimutatásban jelenik meg. A lenti táblázat pozitív számai jelzik a nyereség növeke-

A következô táblázat részletezi az OTP érzékeny-

dését, vagyis a forint erôsôdését a fôbb devi-

ségét az EUR és USD árfolyam változásának

zákkal szemben. A forint gyengülése az euróval

növekedésére és csökkenésére 3 hónapos

szemben ellenkezô hatással van a nyereségre,

idôtávon. A kulcspozícióban lévô vezetôk

az ilyen tételek negatív számként szerepelnek.

Valószínûség 1% 5% 25% 50% 25% 5% 1%

2009

2008

–9,7 –6,4 –2,2 0,5 3,1 6,6 9,1

–8,6 –5,4 –1,3 1,3 3,8 7,1 9,5

Megjegyzések:

(3) A Monte Carlo szimuláció az árfolyamok

(1) A stratégiai nyitott pozíción megjelenô rövid

historikus eloszlásán alapul. a 2008-ban beve-

távú veszteséget kompenzálja a külföldi tevé-

zetett lebegô árfolyamrendszer a jelenlegi

kenységeken hosszú távon realizált átváltási

hektikus piaci mozgásokkal párosulva a nyere-

nyereség.

ségek és veszteségek bekövetkezésének szim-

(2) A pozíció jelentôs csökkentése miatt csök-

metrikusabb valószínûségi eloszlását okozták.

kent a becsült kockáztatott értéke a portfóliónak.

160

3 hónapos idôszak alatti eredményhatás milliárd forintban


26.2.3. Kamatláb-érzékenység vizsgálat

késéssel árazódnak át, változatlan margint feltételezve az elôzô átárazódási idôponthoz képest. • Az olyan eszközök és kötelezettségek esetében,

Az alábbi érzékenységvizsgálat mind a származékos, mind a nem származékos ügyletek

amelyek kamatlába 0,3%-nál alacsonyabb, változatlanságot feltételezünk a teljes idôszak alatt.

mérlegfordulónapi kamatláb-kockázati kitett-

A szimuláció a következô két szcenárió feltétele-

ségét figyelembe veszi. Az érzékenységvizsgálat

zésével készült:

azon a feltételezésen alapul, hogy a forduló-

• 0,50%–0,75% csökkenés az átlagos forint

napon fennálló eszközök és kötelezettségek az egész év során fenn fognak állni. Az érzékenységvizsgálat csak a kedvezôtlen kamatláb válto-

hozamban (valószínû szcenárió) • 1%–1,50% csökkenés az átlagos forint hozamban (alternatív szcenárió)

zások feltételezését tartalmazza. A lényeges feltételezések a következôk voltak:

A nettó kamatbevétel a 2009. december

• A változó kamatozású eszközök és kötelezett-

31-ével kezdôdô egy éves idôszakban 630

ségek a modellezett benchmark hozamokra

millió Ft-tal (valószínû szcenárió) és 3.561

árazódnak át az átárazódási idôpontokban,

millió Ft-tal (alternatív szcenárió) csökkenne

változatlan margint feltételezve az elôzô átára-

a szimuláció eredménye alapján. Ezt a hatást

zódási idôponthoz képest.

ellensúlyozza a fedezeti célú állampapír-

• A fix kamatozású eszközök és kötelezettségek

portfólión elért 4.560 millió Ft-os (valószínû szcenárió) illetve 6.900 millió Ft-os (alternatív

a szerzôdéses lejáratkor árazódnak át. • Az olyan kötelezettségek, amelyeknél a Banknak

szcenárió) árfolyamnyereség, melyet a tôkével szemben számol el a Bank.

joga van változtatni a kamatlábat, két hét

2009

Megnevezés Forint –0,1% párhuzamos eltolás EUR -0,1% párhuzamos eltolás USD +0,1% párhuzamos eltolás Összesen

Hatás az éves nettó kamatbevételre

2008 Hatás a saját tôkére (Értékesíthetô állampapírportfólió árfolyamváltozása)

–206 6 –184 –384

812 – – 812

26.2.4. Tôkeinstrumentum érzékenységvizsgálat

Hatás az éves nettó kamatbevételre –192 –85 –149 –426

Hatás a saját tôkére (Értékesíthetô állampapírportfólió árfolyamváltozása) 139 – – 139

ókat valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. Az így jelentett értéket a napi veszteség 99%-os valószínûséggel nem fogja meghaladni.

Az alábbi táblázat mutatja be a tôkeinstrumen tumok árára való érzékenységet. A Bank a VaR

A stressz teszt az elmúlt 1 év legnagyobb napi

számításánál 1 napos idôhorizontot és 99%-os

elmozdulását feltételezi, és mindig a

konfidencia-intervallumot alkalmaz. A VaR

kedvezôtlen irányba történô elmozdulásával

módszertan egy statisztikailag definiált, való

számol. Ez a szcenárió azt mutatja be, hogy mi

színûségszámításon alapuló megközelítés, amely

lenne az eredménye, ha a portfólió elemei

figyelembe veszi a piaci volatilitást, a kockázatok

egyszerre veszítenek értékükbôl az elmúlt egy

diverzifikációját, az egymást ellensúlyozó pozíci-

év legnagyobb napi elmozdulását feltételezve.

Megnevezés VaR (99%, egy nap, millió Ft) Stressz teszt (millió Ft)

2009 15 –32

2008 68 –287


161

26.2.5. Tôkemenedzsment

és a korábban felvett járulékos tôkeelemek által nyújtott tôkefedezetet, eseti intézkedésekkel bizto-

Tôkemenedzsment

sítja a Bank a prudens mûködést. További alkalma-

A Bank tôkemenedzsmentjének fô célja a

zott tôkemenedzsment eszközök a Banknál az

prudens mûködés biztosítása, a szabályozói

osztalékpolitika, valamint a saját részvények állo-

tôkemegfelelési elôírásoknak való maradéktalan

mányával való gazdálkodás.

megfelelés a tevékenység zavartalan folytatása érdekében, a részvényesi érték maximalizálásával,

Tôkemegfelelés

a finanszírozási struktúra optimalizálása mellett.

A Bank tôkemegfelelésének ellenôrzése a

A Bank tôkemenedzsmentje a kockázatok fede-

magyar számviteli szabályok szerint készített

zéséhez rendelkezésre álló saját tôke és tôke

beszámoló alapján a Bázeli Bizottság által defi-

jellegû finanszírozás, valamint minden lényeges,

niált irányelvek, szabályok és mutatók mentén

tôkével fedezendô kockázat értékelésére és

történik, amelynek magyarországi átvételére

kezelésére kiterjed.

2008. januári hatállyal került sor.

A Bank tôkemenedzsment tevékenységének

A Bank a 2009. és 2008. év során teljes

alapja rövidtávon a tôkehelyzet folyamatos

mértékben eleget tett a külsô

monitoringja, hosszabb távon az üzleti és straté-

tôkekövetelményre vonatkozó elvárásoknak.

giai tervezési folyamat, amelynek során a Bank

A Bank 2009. év végére vonatkozó tôkemeg

várható tôkehelyzetének mérése és elôrejelzése

feleléssel kapcsolatos számításai magyar szám-

történik.

viteli szabályok szerinti, auditált adatok alapján

A Bank alapvetôen jövedelmezôségének fejleszté-

készültek. A Bank a szabályozói tôkekövetel

sével és fenntartásával biztosítja a tervezett kocká-

ményének meghatározásához a hitelezési

zatvállalásnak és a szabályozói elvárásoknak

és piaci kockázatok esetében a sztenderd

megfelelô tôkeszintet. Amennyiben a Bank terve-

módszert, míg a mûködési kockázatok esetében

zett kockázatvállalásai meghaladják a saját források

az alternatív sztenderd módszert alkalmazza. 2009 691.064 308.695 –373.823 –340.108 –33.715 625.936 260.665 18.374. 29.231 308.270 317.666 13,1% 16,2%

Alapvetô.tôke Járulékos tôke Levonások PIBB befektetések miatti levonások Limittúllépések miatti levonások Szavatoló tôke Hitelkockázat tôkekövetelménye Piaci kockázatok tôkekövetelménye Mûködési kockázat tôkekövetelménye Összes tôkekövetelmény Többlet tôke Tier 1 mutató Tôkemegfelelési mutató

2008 544.763 302.878 –361.818 –314.932 –46.886 485.823 277.498 18.963 26.795 323.256 162.567 9,0% 12,0%

Alapvetô tôke pozitív összetevôi: Jegyzett tôke,

Alapvetô tôke negatív összetevôi: Visszavásá-

Tôketartalék, Lekötött tartalék, Általános

rolt saját részvény, Immateriális javak.

tartalék, Eredménytartalék, Mérleg szerinti

Járulékos tôke pozitív összetevôi: Járulékos

eredmény, Általános kockázati céltartalék.

kölcsöntôke, Alárendelt kölcsöntôke.

2 7 . S Z . J E G Y Z E T : M É R L E G E N K Í V Ü L I T É T E L E K É S S Z Á R M A Z É K O S P É N Z Ü G Y I INSTRUMENTUMOK (millió forintban)

Normál üzletmenet során a Bank különbözô

neveznek. Ezzel ellentétes megjegyzés

pénzügyi tranzakciókban vesz részt, amelyek

hiányában a mérlegen kívüli pénzügyi instru-

nem jelennek meg a mérlegben, és amelyeket

mentumok elméleti tôkeösszege szerepel

mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumoknak 162


az alábbiakban:

Függô kötelezettségek Kompenzációk Hitel- és faktoringkeret igénybe nem vett része Bankgarancia és kezesség OTP Jelzálogbank Zrt.-vel szembeni függô kötelezettségek Le nem zárt peres ügyekbôl várható kötelezettségek (perérték)* Visszaigazolt akkreditívek Egyéb Összesen

Hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás

2009 613.496 233.068 75.215 32.012 3.865 1.586 959.242

2008 604.348 222.554 68.336 6.332 9.267 669 911.506

toring és hitelezési politika vonatkozik, mint amelyet hitelnyújtásnál alkalmaznak. A Bank menedzsmentje szerint a garanciákkal, vissza-

Ezen instrumentumok elsôdleges célja, hogy

vonhatatlan akkreditívekkel és igénybe nem

a Bank az ügyfelek számára igény szerint bizto-

vett hitelnyújtási kötelezettség vállalásokkal

sítson pénzeszközöket. A garanciák és akkredi-

kapcsolatos piaci kockázat minimális.

tívek - amelyek visszavonhatatlanul biztosítják, hogy a Bank helytálljon abban az esetben, ha az ügyfél nem tudja teljesíteni harmadik fél felé fennálló kötelezettségeit — a kölcsönökkel

OTP Jelzálogbank Zrt.-vel szembeni függô kötelezettségek

azonos hitelezési kockázatot jelentenek. Az okmányos és kereskedelmi akkreditívek —

A Bank 100%-os tulajdonában álló leányvállala-

amelyek keretében a Bank egy ügyfele nevében

tával, az OTP Jelzálogbank Zrt.-vel kötött megál-

írásban kötelezettséget vállal arra, hogy megha-

lapodás értelmében a Bank éves díjfizetés elle-

tározott feltételek mellett valamely harmadik

nében garanciát vállal, hogy a minôsített

fél egy elôre meghatározott összeget lehívhat

hiteleket az OTP Jelzálogbank Zrt.-tôl visszavásá-

a Banktól - biztosítékát azon áruk leszállítása

rolja. A Bank és az OTP Jelzálogbank Zrt. által

képezi, amelyre az akkreditív vonatkozik, így

használt hitelmonitoring rendszer és a hitele-

kevesebb kockázatot hordoznak, mint a

zésre vonatkozó szabályzatok lényegében

közvetlen hitelfelvétel.

megegyeznek.

A hitelek, garanciák vagy akkreditívek formájában nyújtott kölcsönök engedélyezhetô kere-

Jogviták

tének kihasználatlan részei vonatkozásában a Bank kötelezettséget vállalhat hitelnyújtásra.

A mérleg fordulónapjáig a Bankkal szemben

A kölcsönnyújtásra vonatkozó kötelezettségvál-

különféle kárigények kerültek bejelentésre és

lalás hitelezési kockázatának tekintetében

különbözô jogi eljárások folytak, melyek jellegük

a Bank potenciálisan a kihasználatlan kötele

alapján a rendes üzletmenethez tartoznak.

zettségvállalási keretének teljes összegével megegyezô veszteség kockázatának van kitéve.

A Bank megítélése szerint a vele szemben

Ugyanakkor, a veszteség valószínûsíthetô

támasztott igények és peresített követelések nem

összege alacsonyabb a kihasználatlan kötele

érintik lényegesen pénzügyi helyzetét, jövôbeli

zettségvállalási keret teljes összegénél, mivel a

mûködési eredményét vagy cash-flow-ját, bár

legtöbb hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettség

nem adható biztosíték az igények és peresített

feltétele, hogy az ügyfelek megfeleljenek bizo-

követelések végsô kimenetele tekintetében.

nyos hitelképességi követelményeknek.

Mindazonáltal a jogviták miatt megképzett

A garanciákra, visszavonhatatlan akkreditívekre

céltartalék összege 3.116 millió forint és 3.038

és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettség-

millió forint volt 2009. illetve 2008. december

vállalásokra hasonló hitelezési kockázati moni-

31-én. (lásd 17. sz. jegyzet)

*A le nem zárt peres ügyektôl várható kötelezettségek értéke a 2009. évben jelentôsen növekedett egy vállalkozással kapcsolatosan felmerült jogvita jelentôs perértéke miatt. A Bank megítélése szerint a peres ügy megalapozottsága megkérdôjelezhetô, így nem szükséges céltartalék képzés az üggyel kapcsolatban.


163

Származékos ügyletek

A kamatláb-swap ügyletek esetén a felek egy vagy több alkalommal fizetést teljesítenek egymás felé,

A Bank szigorú limiteket alkalmaz a nettó nyitott

melyek alapját egy adott elméleti tôkeösszegre

származékos pozíciók — azaz a vételi és eladási

számított fix, illetve idôszakosan módosított kamat

ügyletek közti különbségek — vonatkozásában, mind

láb képezi. Az elméleti tôkeösszeg az az érték,

az összeg, mind a futamidô tekintetében. Bármely

amelyre vonatkozóan a kamat kiszámításra kerül,

esetben, a hitelezési kockázatnak kitett összeg a

hogy ily módon meghatározzák a kamatláb-swap

nyereséges instrumentumok (azaz eszközök) jelen-

ügylet során teljesítendô pénzáramlásokat.

legi valós értékére korlátozódik, amely — a szárma-

Az elméleti tôkeösszeget a tranzakciók volumenének

zékos ügyletek viszonylatában — a még le nem járt

kifejezése érdekében alkalmazzák, de ezek az

instrumentumok volumenét tükrözô szerzôdéses

összegek ténylegesen nem járnak pénzáramlással.

vagy elméleti tôkeösszegnek csupán kis hányadát

A Bank kamatláb-swap ügyleteinek célja a kamatláb-

jelenti. A Bank ezt a hitelezési kockázatot az ügyfe-

kockázati kitettség kezelése, elszámolásuk pedig

lekre vonatkozó hitelezési limitek részeként kezeli, a

piaci értéken alapuló valós értéken történik.

piaci mozgásokból eredô potenciális kitettséggel együtt. Az ezen instrumentumokra vonatkozó hitelezési kockázat esetén a Bank nem ír elô fedezetet vagy más biztosítékot, kivéve az ügyfelekkel folyta-

Tôkecserés kamatláb-swap ügyletek

tott kereskedés esetén, ahol a Bank a legtöbb esetben értékpapírletétet kér.

A Bank tôkecserés kamatláb-swap ügyleteket köt, amelyek sajátossága, hogy az ügylet futamidejének indulásakor és záráskor is tôkecsere

Deviza adásvételi ügyletek

történik. A tôkecserés kamatláb-swap ügyletek speciális típusa az úgynevezett mark-to-market

A deviza adásvételi ügyletek adott összegû

megállapodás, amely esetében a futamidô

deviza adott árfolyamon történô azonnali

során a kamatszámítás alapját képezô

(az elszámolásra a kötés napját követô két

tôkeösszegek átértékelésre kerülnek a piaci

napon belül kerül sor) vagy határidôs (az elszá-

devizaárfolyam változásoknak megfelelôen.

molásra a kötés napját követô két napon túl kerül sor) adásvételét jelentik. Az ügyletek lódó tényleges piaci és hitelezési kockázatot.

Határidôs kamatláb-megálla podások

A deviza adásvételi ügyleteket a Bank kockázat-

A határidôs kamatláb-megállapodások esetén a

kezelési és kereskedési céllal köti. A Bank

felek vállalják, hogy egy adott jövôbeli idôpontban

kockázatkezelést szolgáló ügyleteit a külföldi

egy referencia-kamatláb és egy közösen megállapí-

devizában nyújtott hitelek és hitelintézeteknél

tott fix kamatláb közti különbség alapján számolnak

elhelyezett betétek árfolyamváltozásából

el egymással. A kamatlábak változásai nyomán a

eredô kockázatok fedezése céljából alkalmazza.

szerzôdéses pozíciók piaci értékében bekövetkezô

értéke nem tükrözi a szerzôdésekhez kapcso-

változások piaci kockázatot eredményezhetnek. A Bank olyan módon csökkenti a piaci kockázatot,

Deviza-swap és kamatláb-swap ügyletek

hogy általában azonos értékû ellentétes vagy ellensúlyozó pozíciókat nyit, valamint limiteket alakít ki az ilyen módon nem fedezett pozíciókra, és ezeket

164

A Bank forint és deviza, illetve deviza és deviza

folyamatosan nyomon követi. A hitelezési kockázat

cseréjére vonatkozó deviza-swap ügyleteket

kezelése jóváhagyási eljárások segítségével történik,

és kamatláb-swap ügyleteket köt. A devizaswap

melyek tartalmazzák az egyes ügyfelekre vonatkozó

ügylet valamely pénzügyi instrumentum cseré-

limiteket. A Bank határidôs kamatláb-megállapodá-

jére vonatkozó olyan összetett megállapodás,

sainak célja a kamatláb-kockázati kitettség kezelése,

amely egy azonnali és egy vagy több határidôs

elszámolásuk pedig piaci értéken alapuló valós

adás-vételi ügyletbôl áll.

értéken történik.


2 8 . S Z . J E G Y Z E T : R É S Z V É N Y - A L A P Ú K I F I Z E T É S

A 2005. üzleti évre vonatkozó opciós program

napját megelôzô napon a részvény középárfo-

esetében a 2005–2009. évekre vonatkozó,

lyama 4.000 forintnál nagyobb mértékben

a 2005. évi rendes közgyûlés által megállapított

meghaladja a vételárat, akkor a vételár mege

szabályok érvényesek. Az opció nyújtás idô

melésre kerül ezen különbözet 4.000 forintot

pontja 2005. április 29. Maximálisan

meghaladó mértékével.

2,92 millió darab részvény nyújtható. Az opciós program gyakorlásának elôfeltételéül A 2006–2010 közötti öt éves idôszakot

szolgáló eredménymutatók közül legalább kettô

érintôen a 2006. évi rendes közgyûlés fogadta

teljesülése szükséges:

el az opciós programot, amelyben a juttatások

• az adózott eredmény növekedése érje el

évente történnek. Az opció nyújtás idôpontja a 2006–2010. évek utáni opciós programok

a 10%-ot, • az átlagos eszközarányos megtérülési mutató

esetében 2006. április 28., illetve a 2007. évi

a december 31-én végzôdô adott évben

rendes közgyûlés dátuma, 2007. április 27., a

legalább 2,1%-os,

módosított programban pótlólagosan megemelt részvényopciós mennyiségre vonatkozóan.

• az átlagos saját tôke arányos megtérülési mutató legalább 20% legyen a december 31-én végzôdô adott évben.

A 2006–2010. üzleti évekkel kapcsolatos opciós programok esetében a lehívásra kerülô OTP rész-

A lehívási idôszak a 2005. évet érintô program

vényekért fizetendô ár az értékelt gazdasági évet

esetében 2 év, a 2006–2010 közötti öt éves

követô év április 30. és május 30. közötti

idôszakra vonatkozó opciós program esetében

idôszakban a Budapesti Értéktôzsdén rögzített

19 hónap. A 2006–2010 közötti idôszakra

napi középárfolyamok átlaga mínusz 1.000 forint.

vonatkozóan az értékelt év vonatkozásában a

Amennyiben a vételi jog gyakorlásának napját

lehívási idôszak június 1-jén nyílik meg, melyet

megelôzô napon a részvény középárfolyama

jogosult a programban részt vevô további két

3.000 forintnál nagyobb mértékben meghaladja a

évvel meghosszabbítani. Ha az opciókat nem

vételárat, akkor a vételár megemelésre kerül ezen

érvényesítik, a lehívási idôszak során az opciók

különbözet 3.000 forintot meghaladó mértékével.

lejárnak. Ezen felül az opció érvényét veszti, ha a munkavállaló az opció futamideje alatt

A 2007. évi közgyûlés az alábbiakat változtatta

elhagyja a Bankot. Az opciók csak fizikai leszállí-

meg:

tással kerülhetnek rendezésre, ezért az opciós

A 2006–2010. üzleti évekkel kapcsolatos

program tôkeinstrumentumban teljesített rész-

opciós programok esetében a lehívásra kerülô

vényalapú tranzakcióként kerül könyvelésre.

OTP részvényekért fizetendô ár az értékelt

A tôkeinstrumentumban teljesített részvény-

gazdasági évet követô elsô negyedév

alapú kifizetési programokkal kapcsolatban

idôszakában a Budapesti Értéktôzsdén rögzített

6.802 millió Ft és 28 millió Ft került költségként

napi középárfolyamok átlaga mínusz 2.000

elszámolásra 2009. decemeber 31-én és 2008.

forint. Amennyiben a vételi jog gyakorlásának

december 31-én.


165

Az idôszak kezdetén fennálló Az idôszak során nyújtott Az idôszak során elévült Az idôszak során lehívott Az idôszak végén fennálló Az idôszak végén lehívható

2009 Opciók Súlyozott átlagos (részvény lehívási ár mennyiség) (forint) 2.534.950 6.484 – – 2.534.950 6.484 – – – – – –

2008 Opciók Súlyozott átlagos (részvény lehívási ár mennyiség) (forint) 6.678.130 7.957 – – 965.050 6.484 257.500 6.536 2.534.950 6.484 1.774.466 8.424

A 2008. évre vonatkozóan a megszolgálás felté-

személyi jellegû ráfordítást az opciós prog-

teleként szabott kulcsteljesítmény mutatók nem

ramhoz kapcsolódóan. 2009-ben az opciós

teljesülnek, ezért a Bank nem számolt el

program alapján lehívások nem történtek. 2009 – –

A fennálló részvényopciók súlyozott átlagos lehívási ára Átlagos hátralévô szerzôdés élettartama (hónap)

2008 6.484 18

A 2009-es évhez kapcsolódóan 3.500.000

a lehívási ár is ekkor kerül meghatározásra,

darab részvényopció lesz elérhetô lehívási célra

ezért 2009. december 31-ével ilyen fennálló

a 2010. áprilisi éves rendes közgyûlés után,

mennyiség nem volt.

A tárgyévben költségként elszámolt részvényopciókkal kapcsolatos fôbb inputok (a nyújtás napjára vonatkozóan) a következôk: 2009 8.272 8.875 32 5,45 7,63 1,95 4.000

Átlagos piaci ár (Ft) Átlagos lehívási ár (Ft)* Várható volatilitás (%) Várható futamidô (év) Kockázatmentes kamatláb (%) Várható osztalék (%) A maximális nyereség felsô határa (Ft)

2008 7.828 7.941 29 3,56 6,84 2,31 3.000

*A lehívási árat az éves rendes közgyûlés állapítja meg a juttatási periódus után, ezért a lehívási árak a juttatás dátumának határidôs részvényárfolyamai alapján kerültek meghatározásra. A várható volatilitás a Bank részvényei árának az opció nyújtását megelôzô 3 hónap alatti volatilitását figyelembe véve került meghatározásra. A modellben alkalmazott várható futamidô módosításra került az átruházásra, illetve lehívásra vonatkozó különbözô korlátozások hatásával a Bank legjobb megítélése szerint.

2 9 . S Z . J E G Y Z E T : T R A N Z A K C I Ó K K A P C S O L T V Á L L A L A T O K K A L (millió forintban) A normál üzletvitel során a Banknak egyéb tranz-

üzletmenet során a Bank hiteleket nyújt leány-

akciói is vannak a leányvállalataival, melynek

vállalati részére, illetve a leányvállalatok beté-

összege és száma nem jelentôs ezen nem

teket helyznek el a Banknál.

konszolidált beszámoló egészét tekintve. Normál

A kapcsolt vállalatokkal folytatott tranzakciók az alábbiak szerint összegezhetôk: OTP Jelzálogbank Zrt.-vel kapcsolatos tranzakciók Visszavásárlási kötelezettséggel eladott követelések (kamatot magában foglaló) Eladott követelések bruttó könyv szerinti értéke OTP Jelzálogbank Zrt.-tôl kapott hitelekkel kapcsolatos jutalékés díjbevételek Nem teljesítô hitelekhez tartozó visszavásárlási kötelezettséghez kapcsolódóan megképzett céltartalék összege OTP Jelzálogbank Zrt. által nyújtott nem teljesítô hitelekhez tartozó megvásárlási kötelezettségvállalással kapcsolatosan képzett céltartalék

166


2009

2008

64.164 64.090

57.418 57.347

51.440

38.715

2.850

4.631

3.769

2.203

OTP Faktoring Zrt.-vel kapcsolatos tranzakciók OTP Faktoring Zrt.-nek visszavásárlási kötelezettség nélkül eladott hitelek (kamatot magában foglaló) Eladott követelések bruttó könyv szerinti értéke Eladott követelésekkel kapcsolatosan, Bank által elszámolt céltartalék összege Tranzakció vesztesége (nem konszolidált beszámolóban hitelezési veszteségként elszámolva)

2009

2008

19.868

12.419

49.351

23.838

26.482

9.149

3.001

2.270

A kapcsolódó jelzálogjogok szintén átruházásra

További kapcsolt vállalkozásoktól kapott jutalék-

kerültek az OTP Faktoring Zrt.-re.

bevételek és fizetett jutalékráfordítások összegzése, a fent bemutatott tranzakciókon túl:

a) Kamatbevételek OTP Jelzálogbank Zrt. OAO OTP Bank (Oroszország) Merkantil Bérlet Kft. Merkantil Bank Zrt. DSK Bank EAD (Bulgária) Összesen

2009 58.957 8.187 2.639 2.350 2.246 74.379

2008 43.090 5.880 2.688 26.992 5.579 84.229

OTP Jelzálogbank Zrt. OTP Bank Romania S.A. (Románia) Merkantil Bérlet Kft. Merkantil Bank Zrt. OAO OTP Bank (Oroszország) Összesen

2009 15.963 7.213 3.641 3.553 3.131 33.501

2008 8.406 – 3.031 7.426 99 18.962

2009 5.309

2008 6.095

1.802

2.384

378 7.489

406 8.885

b) Kamatráfordítások

c) Jutalékbevételek OTP Alapkezelô Zrt.-tôl forgalmazói érdekeltségi díjbevétel OTP Lakástakarékpénztár Zrt.-tôl jutalékbevétel a megkötött lakástakarékpénztári szerzôdések után OTP Alapkezelô Zrt.-tôl letétkezelôi díjbevétel Összesen

d) Jutalékfordítások 2009

2008

OTP Bank Romania S.A. (Románia) részére hitelportfólió kezelés kapcsán fizetett díj

2.920

2.124

Összesen

2.920

2.124


167

e) Bank által leányvállalatoknak nyújtott hitelek állománya OTP Financing Cyprus Co. Ltd. (Ciprus) OTP Financing Netherlands B.V. (Hollandia) OTP Jelzálogbank Zrt. Merkantil Bank Zrt. OAO OTP Bank (Oroszország) OTP Financing Solutions B.V. (Hollandia) DSK Bank EAD (Bulgária) OTP Faktoring Zrt. Merkantil Car Zrt. Merkantil Bérlet Kft. OTP Lakáslízing Zrt. OTP banka Hrvatska csoport (Horvátország) OTP banka Srbija a.d. (Szerbia) DSK Leasing AD (Bulgária) OTP Leasing d.d. (Horvátország) OTP Életjáradék Zrt. OTP Ingatlan Zrt. Crnogorska komercijalna banka a.d (Montenegró) OTP Bank Romania S.A. (Románia) Z plus d.o.o. (Horvátország) OTP Banka Slovensko a.s. (Szlovákia) OTP Bank JSC (Ukrajna) Összesen

2009 428.900 260.823 215.235 201.022 153.969 130.843 54.398 34.100 32.080 30.366 30.036 28.445 24.674 23.834 21.773 9.432 5.554 3.250 614 325 24 – 1.689.697

2008 535.636 245.721 92.000 225.377 155.443 – 114.380 14.582 39.212 33.480 29.363 35.810 21.447 24.889 – 7.577 7.488 22.572 7.874 – 41.214 61.692 1.715.757

2009 299.562 86.526 42.520 26.152 23.045 20.379 4.586 4.419 1.212 1.105 596 188 171 49 2 – 510.512

2008 81.203 11 6.450 28.222 1 8.531 3.795 213 511 25.450 319 – 2.372 22 13.155 14.728 184.983

f) A Banknál elhelyezett betétek állománya OTP Jelzálogbank Zrt. OAO OTP Bank (Oroszország) DSK Bank EAD (Bulgária) OTP Lakástakarékpénztár Zrt. Crnogorska komercijalna banka a.d (Montenegró) Merkantil Bank Zrt. OTP banka Hrvatska (Horvátország) OTP Financing Netherlands B.V. (Hollandia) OTP Lakáslízing Zrt. OTP Holding Ltd. (Ciprus) Concordia-Info Zrt. OTP banka Srbija a.d. (Szerbia) Merkantil Bérlet Kft. OTP Faktoring Zrt. OTP Banka Slovensko a.s. (Szlovákia) OTP Bank JSC (Ukrajna) Összesen

g) Kulcspozícióban lévô vezetôkkel kapcsolatos tranzakciók A kulcspozícióban lévô vezetôk, a Bank Igazgatósá-

penzációja az IAS 24 Kapcsolt felekre vonatkozó

gának és Felügyelô Bizottságának tagjai, a stratégiai

közzétételek standardban foglalt kompenzáció kate-

döntéshozatalban résztvevô alkalmazottak, kom

góriáknak megfelelôen az alábbiak szerint alakult:

Kompenzáció kategóriák Rövid távú munkavállalói juttatások Részvény-alapú kifizetések Összesen

168

2009 5 128 3 139 8 267

2008 8 153 16 8 169

2009

2008

A vezetés egyes tagjainak (rész)tulajdonában álló vállalkozásoknak nyújtott hitelek (normál üzletmenet során)

31.876

27.366

Az Igazgatósági és Felügyelô Bizottsági tagok, illetve családtagjaik hitelkerete (kondíciói megfelelnek az általános hitelfolyósítási feltételeknek) Le nem hívott hitelkeret és bankgarancia összege

218 103

121 121


3 0 . S Z . J E G Y Z E T : H I T E L K E Z E L Ô I T E V É K E N Y S É G

Számos, a vállalatok által alkalmazottaiknak

hozzájuk kapcsolódó alapok nem tartoznak a

nyújtott (elsôsorban lakáscélú) hitel vonatko-

Bank eszközei és forrásai közé, ezért a mellé-

zásában a Bank hitelkezelôként mûködik. Ezen

kelt mérlegben nettósítva szerepelnek. A Bank

hitelek végsô kockázatát a hitel forrását bizto-

által kezelt ilyen hitelek teljes állományára

sító fél viseli. Mivel ezek a hitelek és a

vonatkozó információ:

Bank által kezelt hitelek állománya

2009 45.037

2008 45.196

2009

2008

16%

9%

12%

8%

3 1 . S Z . J E G Y Z E T : E S Z K Ö Z Ö K É S F O R R Á S O K K O N C E N T R Á C I Ó J A

A Bank eszközállományhoz viszonyítva Magyar Állammal, valamint a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni követelések és értékpapírok aránya OTP Jelzálogbank Zrt. által kibocsátott értékpapírok aránya

Az eszközökben és forrásokban egyéb jelentôs koncentráció nem volt 2009. és 2008. december 31-én.

3 2 . S Z . J E G Y Z E T : E S Z K Ö Z Ö K É S F O R R Á S O K L E J Á R A T S Z E R I N T I E L E M Z É S E ÉS A LIKVIDITÁSI KOCKÁZAT ELEMZÉSE (millió forintban)

A likviditási kockázat annak a kitettségnek a mér

eszközöket, a forrásokat és a saját tôkét mutatják

téke, hogy a Banknak mennyiben kell a likvid

be lejárati csoportok szerint. A Bank a lejárati

eszközeit esetlegesen növelni, hogy a Bank

csoportokat a szerzôdéses lejáratig hátralevô

idôben eleget tudjon tenni a pénzügyi instrumen-

idô szerint állapította meg. A lejárati idôszakokba

tumokból származó kötelezettségeinek. A Bank a

történt besorolás a leginkább prudensnek

likviditási pozícióját az MNB által lefektetett irány-

tekinthetô módon történt, így figyelembe

elvek szerint kezeli. A következô táblázatok az

vételre kerültek az elôrefizetési lehetôségek.


169

2009. december 31.

3 hónapon belül

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Értékesíthetô értékpapírok Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után Befektetések leányvállalatokban Lejáratig tartandó értékpapírok Tárgyi eszközök Immateriális javak Egyéb eszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek Ügyfelek betétei Kibocsátott értékpapírok Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Alárendelt kölcsöntôke KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN Jegyzett tôke Eredménytartalék és egyéb tartalékok Visszavásárolt saját részvény SAJÁT TÔKE FORRÁSOK ÖSSZESEN LIKVIDITÁS HIÁNY(–)/TÖBBLET(+)

2008. december 31.

3 hónapon belül

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Értékesíthetô értékpapírok Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után Befektetések leányvállalatokban Lejáratig tartandó értékpapírok Tárgyi eszközök Immateriális javak Egyéb eszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek Ügyfelek betétei Kibocsátott értékpapírok Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Alárendelt kölcsöntôke KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN Jegyzett tôke Eredménytartalék és egyéb tartalékok Visszavásárolt saját részvény SAJÁT TÔKE FORRÁSOK ÖSSZESEN LIKVIDITÁS HIÁNY(–)/TÖBBLET(+)

170



5 éven túli

Lejárat nélkül

Összesen

178.217

–

–

–

–

178.217

537.234

135.635

289.194

–

–

962.063

75.115 543.025

29.283 30.938

56.090 554.728

24.651 524.056

88.513 –

273.652 1.652.747

163.511 – 48.082 – – 62.904 1.608.088

458.165 – 19.417 – – 14.293 687.731

1.362.862 – 118.556 – – 14.261 2.395.691

638.357 – 30.508 – – 627 1.218.199

– 643.907 – 69.654 38.909 – 840.983

2.622.895 643.907 216.563 69.654 38.909 92.085 6.750.692

586.506 2.836.297 455.557

213.373 511.654 –

84.738 16.349 –

267.514 4.452 162.746

– – –

1.152.131 3.368.752 618.303

37.301 247.323 – 4.162.984 – – – – 4.162.984 –2.554.896

16.203 2.152 – 743.382 – – – – 743.382 –55.651

59.659 3.052 4.391 168.189 – – – – 168.189 2.227.502

6.190 461 169.009 610.372 – – – – 610.372 607.827

– – 113.921 113.921 28.000 927.618 –3.774 951.844 1.065.765 –224.782

119.353 252.988 287.321 5.798.848 28.000 927.618 –3.774 951.844 6.750.692 –


5 éven túli

Lejárat nélkül

Összesen

158.022

–

–

–

–

158.022

436.597

115.510

359.000

14.606

–

925.713

34.636 11.253

16.795 34.351

75.822 416.199

23.992 99.238

2.298 –

153.543 561.041

201.046 – 145.061 – – 18.073 1.004.688

446.352 – 98.504 – – 44.584 756.096

1.251.158 – 168.820 – – 7.940 2.278.939

839.049 – 38.793 – – 680 1.016.358

– 596.244 – 72.844 39.539 – 710.925

2.737.605 596.244 451.178 72.844 39.539 71.277 5.767.006

259.073 2.476.728 260.807

307.764 605.823 –

80.380 24.256 345.658

63.860 1.621 –

– – –

711.077 3.108.428 606.465

30.885 132.757 3.267 3.163.517 – – – – 3.163.517 –2.158.829

11.039 2.765 – 927.391 – – – – 927.391 –171.295

78.426 762 5.000 534.482 – – – – 534.482 1.744.457

6.711 – 165.210 237.402 – – – – 237.402 778.956

– – 131.741 131.741 28.000 842.318 –97.845 772.473 904.214 –193.289

127.061 136.284 305.218 4.994.533 28.000 842.318 –97.845 772.473 5.767.006 –

3 3 . S Z . J E G Y Z E T : N E T T Ó D E V I Z A P O Z Í C I Ó É S D E V I Z A K O C K Á Z A T (millió forintban)

2009. december 31-én Eszközök* Források Mérlegen kívüli eszközök és források, nettó Nettó pozíció

USD 642.210 –334.040 –341.452 –33.282

EUR 1.348.116 –1.831.848 291.886 –191.846

CHF 918.302 –95.582 –840.978 –18.258

Egyéb 111.247 –101.180 –57.690 –47.623

Összesen 3.019.875 –2.362.650 –948.234 –291.009

2008. december 31-én Eszközök* Források Mérlegen kívüli eszközök és források, nettó Nettó pozíció

USD 813.638 –110.033 –789.408 –85.803

EUR 1.021.210 –1.583.773 442.961 –119.602

CHF 931.192 –134.322 –859.969 –63.099

Egyéb 104.313 –24.319 –144.318 –64.324

Összesen 2.870.353 –1.852.447 –1.350.734 –332.828

*Az eszközök között bekerülési értéken szerepelnek a devizás részesedések, amelyek a nettó devizapozíció számítás során levonásra kerültek.

34. SZ. JEGYZET:

A fenti kimutatás a Bank fô devizanemekben fenn-

nyitott pozícióra vonatkozó limiteken túlmenôen

álló devizapozícióját mutatja be. A fennmaradó

saját limitrendszere alapján is ellenôrzi a deviza

devizanemek az „Egyéb” soron kerültek feltünte-

pozícióit. A Bank nyitott deviza pozíciójának méré-

tésre. A Bank a Magyar Nemzeti Bank által felállított

sére a Value at-Risk („VaR”) modellt is használja.

KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS

A kamatlábkockázat az a kockázat, amely szerint

eszközök és a kapcsolódó hosszú lejáratú

a pénzügyi instrumentumok értéke változhat a

kötelezettségek kamatváltozása párhuzamosan

piaci kamatláb mozgásának hatására. Egy pénz-

történjen.

ügyi instrumentum kamatának rögzítésére vonatkozó idôtartam következésképpen jelzi,

A fentieken túl, a különféle kamatozó eszközök és

hogy az adott instrumentum milyen mértékben

kamatozó források közötti széles kamatsáv nagy-

kitett a kamatlábkockázatnak.

fokú rugalmasságot biztosít a Banknak a kamatlábkülönbségek és a kamatlábkockázat kezelésére.

A Bank kamatozó eszközeinek és forrásainak többsége oly módon van kialakítva, hogy a

A következô táblázat az eszközök és források

rövid lejáratú eszközök összhangban legyenek

kamatainak újraárazási periódusait mutatja.

a rövid lejáratú kötelezettségekkel, vagy a

A változó kamatozású eszközök és kötelezett-

hosszú lejáratú eszközök és a hosszú lejáratú

ségek a következô újraárazási periódus szerint,

kötelezettségek éven belüli kamatváltoztatása

a fix kamatozású eszközök és források a lejárati

biztosítva legyen, vagy a hosszú lejáratú

periódus szerint kerülnek bemutatásra.


171

2009. december 31-én 1 hónapon belül HUF ESZKÖZÖK Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal fix kamatozású

HUF

Deviza

HUF

Deviza


2 éven túl

Deviza

HUF

Nem kamatozó

Deviza

HUF

Összesen

Deviza

HUF

Mind összesen

Deviza

95.389

27.734

–

–

–

–

–

–

–

–

49.566

5.528

144.955

33.262

178.217

95.389

27.734

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

95.389

27.734

123.123

változó kamatozású nem kamatozó Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonás után fix kamatozású


Deviza

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

49.566

5.528

49.566

5.528

55.094

231.104

729.425

–

–

–

–

–

–

–

–

369

1.165

231.473

730.590

962.063

231.104

729.425

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

231.104

729.425

960.529


–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

nem kamatozó

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

369

1.165

369

1.165

1.534

Kereskedési célú értékpapírok

49.888

–

237

2.221

3.521

274

2.027

5.155

26.936

262

89.835

60

172.444

7.972

180.416

49.888

–

219

2.221

3.521

274

2.027

5.155

26.936

262

–

–

82.591

7.912

90.503


–

–

18

–

–

–

–

–

–

–

–

–

18

–

18

nem kamatozó

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

89.835

60

89.835

60

89.895

fix kamatozású


504.172

–

3.613

109.038

–

22.407

59.702

285.571

593.041

28.161

28.837

18.205 1.189.365

463.382 1.652.747


504.172

–

–

11.481

–

22.407

59.702

285.571

593.041

28.161

–

– 1.156.915

347.620 1.504.535

nem kamatozó Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

–

–

3.613

97.557

–

–

–

–

–

–

–

–

3.613

97.557

101.170

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

28.837

18.205

28.837

18.205

47.042

680.599

865.022

38.428

248.481

117.078

643.676

528

192

6.830

–

7.154

14.907

7.816

–

26

96

336

96

528

192

6.830

–

–

–

672.783

865.022

38.402

248.385

116.742

643.580

–

–

–

–

–

–

7.154

14.907

7.154

14.907

22.061

23.349

–

46.062

620

27.082

–

29.202

–

81.360

466

8.254

168

215.309

1.254

216.563

Lejáratig tartandó értékpapírok fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

850.617 1.772.278 2.622.895 15.536

384

15.920

827.927 1.756.987 2.584.914

–

–

38.824

–

16.885

–

29.202

–

81.360

466

–

–

166.271

466

166.737

23.349

–

7.238

620

10.197

–

–

–

–

–

–

–

40.784

620

41.404

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

8.254

168

8.254

168

8.422

401.743 1.014.857

848.862

590.028

229.989

41.928

11.576

25.475

24.489

6.251

–

– 1.516.659 1.678.539 3.195.198

70.586

657.084

49.244

123.928

149.174

40.345

11.576

25.475

24.489

6.251

–

–

305.069

853.083 1.158.152

331.157

357.773

799.618

466.100

80.815

1.583

–

–

–

–

–

– 1.211.590

825.456 2.037.046

2009. december 31-én 1 hónapon belül HUF KÖTELEZETTSÉGEK Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek fix kamatozású változó kamatozású


Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza


2 éven túl

Deviza

HUF

Nem kamatozó

Deviza

HUF

482.449

25.554

333.168

83.084

131.398

1

–

48

19.792

424

2.247

183.077

454.253

19.668

737

1.949

131.317

1

–

48

19.792

–

–

94.863

606.099

700.962

769

28.196

5.886

332.431

81.135

81

–

–

–

–

–

–

87.790

360.708

448.498

2.247

424

2.247

2.671

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

424

1.291.546

304.706

483.353

103.964

381.795

95.247

7.611

1.664

547.188

128.817

18.526

fix kamatozású

796.626

267.555

463.243

103.964

373.752

95.247

7.611

1.664

1.011


494.920

37.151

20.110

–

8.043

–

–

–

546.177

nem kamatozó

22.455

138.152

31.146

22.455

–

–

138.152

638.733 3.368.752

94.671

1.642.243

563.101 2.205.344

34.146

1.069.250

71.297 1.140.547

176.759

31.146

–

–

82.891

–

–

18.526

4.335

18.526

4.335

22.861

4.514

6.536

252.572

365.731

618.303

–

1.450

138.152

16.248

176.759

–

1.450

138.152

16.248

–

–

–

248.058

138.152

386.210

–

–

–

–

–

–

–

–

–

221.043

221.043

6.536

4.514

6.536

11.050

–

–

–

–

–

–

–

–

4.514

927.406

509.441 1.415.969

35.440

247.120

19.528

15.283

17.577

10.835

12.137

–

fix kamatozású

217.783

509.441

139.508

35.282

166.547

19.524

15.283

17.577

10.835

12.137


709.623

– 1.276.461

158

80.573

4

–

–

–

–

Származékos pénzügyi istrumentumok

nem kamatozó Alárendelt kölcsöntôke

–

82.891

969.054 1.152.131

4.335 2.730.019

nem kamatozó fix kamatozású

Mind összesen

Deviza

73.966

nem kamatozó


HUF

73.197

Ügyfelek betétei

Kibocsátott értékpapírok

Összesen

Deviza

– 2.616.613

594.123 3.210.736

–

–

549.956

593.961 1.143.917

–

– 2.066.657

162 2.066.819

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

5.000

26.540

–

–

–

–

–

252.323

61

3.397

5.061

282.260

287.321

fix kamatozású

–

–

–

–

–

–

–

–

–

252.323

–

–

–

252.323

252.323


–

–

5.000

26.540

–

–

–

–

–

–

–

–

5.000

26.540

31.540

nem kamatozó

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

61

3.397

61

3.397

3.458

368.385 –511.088

462.112

78.690

159.000

23.518 –1.466.520 1.837.376

370.856

Nettó pozíció

172

–329.129 1.202.290 –1.023.820


158.337 –377.929 160.490

2008. december 31-én 1 hónapon belül HUF ESZKÖZÖK Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal fix kamatozású

változó kamatozású nem kamatozó

HUF

Deviza

HUF

Deviza


2 éven túl

Deviza

HUF

Nem kamatozó

Deviza

HUF

Összesen

Deviza

HUF

Mind összesen

Deviza

71.857

10.919

–

–

–

–

–

–

–

–

67.056

8.190

138.913

19.109

158.022

71.857

10.919

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

71.857

10.919

82.776

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

67.056

8.190

67.056

8.190

75.246

változó kamatozású nem kamatozó Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonás után fix kamatozású


Deviza

157.697

310.556

2.506

139.481

–

136.232

–

47.894

–

126.089

915

4.343

161.118

764.595

925.713

157.009

167.699

2.506

9.694

–

37.867

–

47.894

–

126.089

–

–

159.515

389.243

548.758

688

142.857

–

129.787

–

98.365

–

–

–

–

–

–

688

371.009

371.697

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

915

4.343

915

4.343

5.258

Kereskedési célú értékpapírok fix kamatozású változó kamatozású

1.454

–

1.496

–

8.850

1

10.564

875

27.071

2.210

4.022

103

53.457

3.189

56.646

nem kamatozó

1.454

–

1.340

–

8.778

1

10.564

875

27.071

2.210

–

–

49.207

3.086

52.293

–

–

156

–

72

–

–

–

–

–

–

–

228

–

228

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

4.022

103

4.022

103

4.125

–

–

217.002

97.039

27.707

5.852

22.078

3.311

156.387

9.720

19.321

2.624

442.495

118.546

561.041

–

–

–

–

27.707

5.852

22.078

3.311

156.387

9.720

–

–

206.172

18.883

225.055

–

–

217.002

97.039

–

–

–

–

–

–

–

–

217.002

97.039

314.041

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

19.321

2.624

19.321

2.624

21.945

651.042 1.097.469

Értékesíthetô értékpapírok fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó Lejáratig tartandó értékpapírok fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója fix kamatozású változó kamatozású

40.190

304.205

97.416

514.201

487

196

9.980

196

6.540

15.683

–

26

98

326

98

487

196

9.980

196

–

–

644.623 1.097.469

40.164

304.107

97.090

514.103

–

–

–

–

–

–

6.540

15.683

6.540

15.683

22.223

119.263

–

19.935

–

132.772

–

38.930

–

126.635

–

13.643

–

451.178

–

451.178

117.914

–

12.670

–

95.971

–

38.930

–

126.635

–

–

–

392.120

–

392.120

1.349

–

7.265

–

36.801

–

–

–

–

–

–

–

45.415

–

45.415

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

13.643

–

13.643

–

13.643

10.266

827.730

15.811

524.591

97.434

131.770

94.099

178.698

719.840

170.052

–

–

937.450 1.832.841 2.770.291

10.266

826.457

15.811

524.591

95.523

129.863

93.805

176.600

716.340

168.978

–

–

931.745 1.826.489 2.758.234

–

1.273

–

–

1.911

1.907

294

2.098

3.500

1.074

–

–

6.419

nem kamatozó Származékos pénzügyi instrumentumok fix kamatozású változó kamatozású

805.655 1.931.950 2.737.605 17.238

588

17.826

781.877 1.915.679 2.697.556

5.705

6.352

12.057

2008. december 31-én 1 hónapon belül HUF KÖTELEZETTSÉGEK Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek fix kamatozású változó kamatozású


Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza


2 éven túl

Deviza

HUF

Nem kamatozó

Deviza

HUF

Összesen

Deviza

HUF

Mind összesen

Deviza

77 435

252 583

7 287

151 120

211 209

1 492

–

–

–

4 439

2 312

3 200

298 243

412 834

711 077

77 062

128 125

1 746

15 051

118 618

1 404

–

–

–

4 439

–

–

197 426

149 019

346 445

373

124 458

5 541

136 069

92 591

88

–

–

–

–

–

–

98 505

260 615

359 120

nem kamatozó

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

2 312

3 200

2 312

3 200

5 512

Ügyfelek betétei

1 173 542

269 453

457 665

161 007

348 569

83 475

–

153

553 330

43 568

14 479

fix kamatozású

472 460

220 469

428 956

160 997

345 646

83 475

–

153

2

15 753


701 082

48 984

28 709

10

2 923

–

–

–

553 328

27 815

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

14 479

3 187

14 479

3 187

17 666

–

–

–

409 652

59 411

–

–

–

–

132 729

461

4 213

59 872

546 593

606 465

nem kamatozó Kibocsátott értékpapírok

3 187 2 547 585

560 843 3 108 428

–

– 1 247 064

480 847 1 727 911

–

– 1 286 042

76 809 1 362 851

fix kamatozású

–

–

–

–

59 411

–

–

–

–

132 729

–

–

59 411

132 728

192 139


–

–

–

409 652

–

–

–

–

–

–

–

–

–

409 652

409 652

461

4 213

4 674

nem kamatozó Származékos pénzügyi istrumentumok fix kamatozású

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

461

4 213

433 865

412 929

344 277

193 970

63 840

163 285

9 894

263 533

8 956

898 303

–

–

860 832 1 932 020 2 792 852 855 751 1 925 349 2 781 100

433 865

411 662

344 277

193 970

62 589

161 395

8 656

261 452

6 364

896 870

–

–


–

1 267

–

–

1 251

1 890

1 238

2 081

2 592

1 433

–

–

5 081

6 671

nem kamatozó

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

5 000

28 550

–

–

–

–

–

268 401

54

3 213

5 054

300 164

305 218

Alárendelt kölcsöntôke

11 752

fix kamatozású

–

–

–

–

–

–

–

–

–

268 401

–

–

–

268 401

268 401


–

–

5 000

28 550

–

–

–

–

–

–

–

–

5 000

28 550

33 550

nem kamatozó

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

54

3 213

54

3 213

3 267

121 017 –318 850

539 804

156 264

–32 712

94 191 17 130

–781 320

917 776

136 456

Nettó pozíció

–673 263 1 311 709 –517 289

477 627–1 039 172


173

3 5 . S Z . J E G Y Z E T : E G Y T Ö R Z S R É S Z V É N Y R E J U T Ó N Y E R E S É G ( E P S )

A Bank egy törzsrészvényére jutó nyereség a

elsôbbségi osztalék levonása után a törzsrészvé-

törzsrészvényeseknek az adott idôszakra feloszt-

nyek idôszak alatti súlyozott számtani átlagának

ható Nettó eredmény és a belôle közzétett

hányadosaként kerül kiszámításra.

Törzsrészvények tulajdonosainak kiosztható konszolidált eredmény (millió forintban) A törzsrészvények átlagos darabszáma az alap egy részvényre jutó eredményhez (darab) Egy törzsrészvényre jutó konszolidált alap nyereség (forint) Törzsrészvények tulajdonosainak kiosztható konszolidált eredmény (millió forintban) A törzsrészvények módosított átlagos darabszáma a hígított egy részvényre jutó eredményhez (darab) Egy törzsrészvényre jutó konszolidált hígított nyereség (forint)

Kibocsátott törzsrészvények átlagos darabszáma A Csoport által tulajdonolt OTP törzsrészvények átlagos darabszáma Törzsrészvények súlyozott átlagos darabszáma a konszolidált alap egy részvényre jutó eredményhez Vezetôi Opciós Program keretében kibocsátott, törzsrészvényre váltható opciók higító hatása Törzsrészvények módosított súlyozott átlagos darabszáma a konszolidált hígított egy részvényre jutó eredményhez

2009

2008

158.138

133.955

271.732.001 582

270.758.317 495

158.138

133.955

274.053.287 577

271.558.263 493

2009 280.000.010 –8.268.009

2008 280.000.010 –9.241.693

271.732.001

270.758.317

2.321.286

799.946

274.053.287

271.558.263

A törzsrészvények súlyozott számtani átlaga nem

átlagának hányadosaként kerül kiszámításra.

tartalmazza a Bank tulajdonában levô saját rész-

A törzsrészvények átlagos darabszáma nem

vények állományát.

tartalmazza a Bank tulajdonában levô saját részvények átlagos állományát.

A hígított EPS mutató számításához kalkulált súlyozott számtani átlag a Bank által nyújtott

A hígított EPS mutató számításánál a törzsrészvé-

opciós jogok miatt tér el.

nyesek számára kiosztható Nettó eredmény megegyezik az alap EPS-hez használt Nettó ered-

174

Az egy törzsrészvényre jutó alap nyereség (alap

ménnyel. A törzsrészvények idôszak alatti módosí-

EPS) a törzsrészvényeseknek az adott idôszak

tott átlagos darabszáma a Vezetôi Opciós Program

után kiosztható Nettó eredmény és a törzsrész-

keretében kibocsátott, törzsrészvényre váltható

vények adott idôszak alatti súlyozott számtani

opciók esetleges hígító hatását tartalmazza.


3 6 . S Z . J E G Y Z E T : P É N Z Ü G Y I I N S T R U M E N T U M O K O N K E L E T K E Z E T T EREDMÉNYEK TÉTELEI (millió forintban)


Kamateredmény

Nem kamateredmény

Értékvesztés

Saját tôke

7.026

–

–

–

27.925 5.297 54.087

– 395 501

–1.335 – –2.451

– – 36.102

240.408 52.934 91.860

55.492 –2.896 –17.589

–44.268 –4.164 –

– – –

–31.448 –183.802 –32.474 –17.446 214.367

– 49.960 – – 84.861

– – – – –52.218

– – – – 36.102

Kamateredmény

Nem kamateredmény

Értékvesztés

Saját tôke

14.147

–

–

–

43.622 4.979 23.959

– –4.668 –1.958

–362 – –

– – –21.742

233.388 42.695 –6.609

45.630 2.513 –7.438

–28.849 – –

– – –

–35.802 –145.014 –25.079 –16.444 133.842

– 55.402 – – 89.481

– – – – –29.211

– – – – –21.742



175

3 7 . S Z . J E G Y Z E T : P É N Z Ü G Y I I N S T R U M E N T U M O K V A L Ó S É R T É K E L É S E (millió forintban)

a) Pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értéke 2009

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre képzett értékvesztés levonása után Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök Kereskedési célú értékpapírok Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója Értékesíthetô értékpapírok Hitelek, a hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés levonása után Lejáratig tartandó értékpapírok Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek Ügyfelek betétei Kibocsátott értékpapírok Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek Az OTP-MOL tranzakcióból származó pénzügyi kötelezettségek Az OTP Bank JSC hiteleire vállalt garanciákból származó pénzügyi kötelezettésgek Alárendelt kölcsöntôke PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

2008


Valós érték


Valós érték

178.217

178.217

158.022

158.022

962.063

969.344

925.713

932.520

273.652 180.416

273.652 180.416

153.543 56.646

153.543 56.646

93.236 1.652.747

93.236 1.652.747

96.897 561.041

96.897 561.041

2.622.895 216.563 14.148 5.920.285

2.884.329 206.292 14.148 6.178.729

2.737.605 451.178 8.871 4.995.973

2.970.216 428.571 8.871 5.212.784

1.152.131 3.368.752 618.303 3.569

1.157.833 3.361.027 607.199 3.569

711.077 3.108.428 606.465 1.268

719.001 3.087.125 510.879 1.268

119.353

119.353

127.061

127.061

86.912

86.912

–

–

38.132 287.321 5.674.473

38.132 216.562 5.590.587

– 305.218 4.859.517

– 135.845 4.581.179

b) Származékos ügyletek valós értéke 2009

2008

2009

56.134. –47.065

41.004 –32.564

58.203 –45.983

25.956 –24.146

7.439 –6.168

26.527 –24.063

7.790 –5.154

–21.064 –22.041

14.147

8.692

10.507

81.221

–3.569

–1.268

–3.740

–75.585

23.270 –54.169

12.049 –58.107

14.951 –4.734

37.695 50.387

5.133 –7.348

13.551 –6.488

40.776 40.803

64.266 50.026

1 –

179 –

–4 –

229 –

1.260 –4.603 107.384 –122.922 –15.538

3.766 –5.839 105.768 –128.329 –22.561

711 –12.066 132.934 –30.874 102.060

17.942 –21.405 206.245 –42.764 163.481

Valós érték Kereskedési célú kamatwap ügyletek Kereskedési célú kamatwap ügyletek pozitív valós értéke Kereskedési célú kamatwap ügyletek negatív valós értéke Kereskedési célú deviza-swap ügyletek Kereskedési célú deviza-swap ügyletek pozitív valós értéke Kereskedési célú deviza-swap ügyletek negatív valós értéke Valós érték fedezeti célú kamatswap ügyletek Valós érték fedezeti célú kamatswap ügyletek pozitív valós értéke Valós érték fedezeti célú kamatswap ügyletek negatív valós értéke Kereskedési célú CCIRS ügyletek Kereskedési célú CCIRS ügyletek pozitív valós értéke Kereskedési célú CCIRS ügyletek negatív valós értéke Kereskedési célú mark-to-market CCIRS ügyletek Kereskedési célú mark-to-market CCIRS ügyletek pozitív valós értéke Kereskedési célú mark-to-market CCIRS ügyletek negatív valós értéke Valós érték fedezeti célú CCIRS ügyletek Valós érték fedezeti célú CCIRS ügyletek pozitív valós értéke Valós érték fedezeti célú CCIRS ügyletek negatív valós értéke Egyéb fedezeti célú ügyletek Egyéb fedezeti célú ügyletek pozitív valós értéke Egyéb fedezeti célú ügyletek negatív valós értéke Egyéb kereskedési célú ügyletek Egyéb kereskedési célú ügyletek pozitív valós értéke Egyéb kereskedési célú ügyletek negatív valós értéke Származékos pénzügyi eszközök összesen Származékos pénzügyi kötelezettségek összesen Származékos pénzügyi instrumentumok összesen

176


2008 Nettó névleges érték

c) Fedezeti elszámolás típusai A Bank rendszeresen köt fedezeti tranzakciókat

kritériumainak, ezért ezek az ügyletek a kereske-

annak érdekében, hogy csökkentse a pénzügyi

dési célú ügyletek szabályai szerint kerültek

kockázatát. Azonban néhány ügylet esetében

elszámolásra.

nem felel meg a fedezeti számviteli elszámolási

A fedezeti tranzakciók összegzését tartalmazza a következô két táblázat a 2009-es és 2008-as évre vonatkozóan: 2009. december 31. Fedezeti ügylet típusa Cash flow fedezeti ügylet Valós érték fedezeti ügylet

Fedezeti instrumentum – IRS opciók


–

Fedezeti instrumentum Fedezett kockázatok valós érték korrekciója jellege – – 10,578 millió Ft Kamatláb 1 millió Ft Árfolyam –

–

2008. december 31. Fedezeti ügylet típusa Cash flow fedezeti ügylet Valós érték fedezeti ügylet

Fedezeti instrumentum – IRS opciók


–

Fedezeti instrumentum Fedezett kockázatok valós érték korrekciója jellege – – 7,424 millió Ft Kamatláb 179 millió Ft Árfolyam –

–

d) Valós érték fedezeti ügylet elszámolása

1. Ügyfél betétek

A kamatfizetésekbôl származó cash-flowk kamatkockázatának fedezetére a Bank

A Bank Ft-ban gyûjtött strukturált betéteibôl

kamatswap ügyleteket kötött, amely során a

származó kamatfizetések bizonyos esetekben

strukturált betétbôl származó kifizetések kocká-

egyes részvénypiaci árfolyamok, illetve indexek,

zatát 3 és 6 havi BUBOR-hoz kötött kifizeté-

valamint az EUR/HUF árfolyama értékváltozá-

sekre cseréli, ezzel az ügyfélbetétek valós érté-

sának vannak kitéve.

kében meglévô kamatlábkockázatot semlegesíti.


2. Értékesíthetô értékpapírok

2009 3.461

2008 –574

származó cash-flowk kamatkockázatának fedezetére a Bank kamatswap ügyleteket kötött,


melyekben a Bank fix kamatot fizet, változó

kamatozású kötvényeket tart nyilván az

kamatot kap, amely során az értékpapírokból

értékesíthetô értékpapírok között. Ezek a fix

származó kifizetések kockázatát 3 és 6 havi

kamatozású értékpapírok ki vannak téve a

LIBOR-hoz kötött kifizetésekre cseréli, ezzel

kockázatmentes kamatlábak változásából eredô

az értékpapírok valós értékében meglévô

valós érték kockázatnak. A kamatfizetésekbôl

kamatlábkockázatot semlegesíti. IFRS nem konszolidált pénzügyi kimutatás

177


3. Ügyfelekkel szembeni követelések

2009

2008

348

367

szerzôdéses cash-flowkra árfolyamgaranciát biztosít az ügyfelek részére, amely során az ügyfél felé érvényesített árfolyam nem halad-

3.1. Devizaárfolyamkockázat fedezete

hatja meg a szerzôdésben rögzített limitet. A hitelekbôl származó cash-flowk elôre rögzített árfolyamon történô átváltásából eredô devi


zaárfolyamkockázat kezelésére a Bank opciós

kamatozású hiteleket folyósít az ügyfelei

vételi jogot biztosító ügyleteket kötött, amely

számára, amelyeknél bizonyos esetben a Bank

lehetôvé teszi a deviza megvásárlását egy elôre

a hitelek futamidejének egy része alatti

meghatározott lehívási árfolyamon.


3.2. Kamatlábkockázat fedezete

2009

2008

1

179

cash-flowk kamatkockázatának fedezetére a Bank kamatswap ügyleteket kötött, amelyekben


a Bank fix kamatot fizet, változó kamatot kap,

kamatozású hiteleket tart nyilván az ügyfelekkel

amely során az hitelekbôl származó kifizetések

szembeni követelések között. Ezek a fix kama-

kockázatát 3 és 6 havi LIBOR-hoz, illetve

tozású hitelek ki vannak téve a kockázatmentes

BUBOR-hoz kötött kifizetésekre cseréli, ezzel

kamatlábak változásából eredô valós érték

a hitelek valós értékében meglévô kamatláb-

kockázatnak. A kamatfizetésekbôl származó

kockázatot semlegesíti.


4. Kibocsátott értékpapírok

2009

2008

–1.335

–43

devizaárfolyamkockázatot és kamatlábkockázatot a Bank EUR-CHF, illetve EUR-JPY CCIRS

A Bank kockázatkezelési politikájával össz-

ügylettekkel fedezte olyan módon, hogy a fix

hangban az EUR-ban kibocsátott fix kamato-

EUR kamatozású értékpapír cash-flow-it 3,

zású értékpapírjaiból származó cash-flowk a

illetve 6 hónapos CHF, illetve JPY LIBOR-hoz

EUR/CHF, illetve az EUR/JPY árfolyam változá-

kötött változó kamatozású cash-flowkra

sának, illetve az EUR, CHF és JPY kockázat-

cserélte, ezzel biztosítva a kibocsátott értékpa-

mentes kamatlábak változásának vannak kitéve.

pírok valós érték kockázatának semlegesítését

Az ilyen típusú értékpapírok kapcsán felmerülô

CHF-ben és JPY-ben.


178


2009

2008

8.104

7.674

2009. december 31-én Fedezett instrumentum típus




IRS IRS Opciók IRS IRS

15 557 millió 43 292 millió 3,6 millió 29 685 millió 154 164 millió

348 millió –1 335 millió 1 millió 3 461 millió 8 104 millió




IRS IRS Opciók IRS IRS

35 230 millió 980 millió 231 millió 17 163 millió 134 706 millió

367 millió –43 millió 179 millió 7 674 millió –574 millió

Értékesíthetô értékpapír Ügyfeleknek nyújtott hitelek Ügyfeleknek nyújtott hitelek Ügyfél betét Kibocsátott értékpapír

A fedezet kockázat miatt fennálló nyereség/veszteség a fedezett a fedezeti instrumentumon instrumentumon 197 millió –197 millió 792 millió –790 millió –52 millió 52 millió 4,036 millió –4 036 millió 429 millió –429 millió

2008. december 31–én Fedezett instrumentum típus Értékesíthetô értékpapír Ügyfeleknek nyújtott hitelek Ügyfeleknek nyújtott hitelek Ügyfél betét Kibocsátott értékpapír

A fedezet kockázat miatt fennálló nyereség/veszteség a fedezett a fedezeti instrumentumon instrumentumon 934 millió –934 millió –43 millió –13 millió –326 millió 326 millió 7 674 millió –7 674 millió –574 millió 574 millió

e) Valós érték meghatározás hierarchiája inputok szerint:

1. szint: Aktív piacon azonos eszközökre és

lezettséggel kapcsolatban közvetlenül vagy

kötelezettségekre (módosítás nélküli) jegyzett

közvetetten megfigyelhetôek.

ár alapján.

3. szint: Eszközökre és kötelezettségekre szóló

2. szint: Az 1. szinttôl eltérô input információk

inputok, amelyek nem megfigyelhetô piaci

alapján, amelyek az adott eszközzel vagy köte-

adatokon alapulnak (nem megfigyelhetô inputok).

Valós érték meghatározás hierarchiáját a valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok esetében a következô táblázat mutatja:

2009. december 31-én Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök ebbôl:Kereskedési célú értékpapírok ebbôl: Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok Értékesíthetô pénzügyi eszközök Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen

Összesen

1. szint

2. szint

3. szint

272.289 179.053

179.225 179.053

93.064 –

– –

93.236 1.614.172

172 1.473.253

93.064 38.078

– 102.841

14.148

–

14.148

1.900.609

1.670.478

145.290

102.841

119.353

76

119.277

–

3.569

–

3.569

–

122.922

76

122.846

–


179

2008. december 31. Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök ebbôl:Kereskedési célú értékpapírok ebbôl: Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok Értékesíthetô pénzügyi eszközök Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen

Összesen

1. szint

2. szint

3. szint

151.716 54.819

55.029 54.819

96.687 –

– –

96.897 549.911

210 436.984

96.687 13.269

– 99.658

8.871

–

8.871

–

710.498

492.013

118.827

99.658

127.061

10

127.051

–

1.268

–

1.268

–

128.329

10

128.319

–

Fordulónapi valós értékelés a 3. szint instrumentumainál A 3. szinten értékelt instrumentumok nyitó és záróegyenleg közötti változásának levezetése az alábbi: 2009-es év változásai Értékesíthetô pénzügyi eszközök Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen

38. SZ. JEGYZET:

99.658

3.183

Záró egyenleg 102.841

Teljes nyereség, veszteség 2009. december 31-én 3.183

3.183

102.841

3.183

Beszerzés

A MAGYAR ÉS A NEMZETKÖZI BESZÁMOLÓ KÖZÖTTI ELTÉRÉSEK LEVEZETÉSE (millió forintban)

Magyar Számviteli Szabályok szerinti beszámoló Általános kockázati céltartalék visszaforgatása Amortizált bekerülési érték elszámolása Visszavásárolt saját kötvények árfolyameredménye Leányvállalati részesedés változása Pénzügyi lízing elszámolása miatti módosítás Kereskedési célú és értékesíthetô pénzügyi eszközök valós érték korrekciója Származtatott ügyletek (derivatívák) valós értékre való korrigálása Üzleti vagy cégérték korrekció Külföldi pénznemben nyilvántartott részesedések bekerülési értékre történô korrigálása Értékpapír kölcsönügyletek miatti módosítás Saját részvény ügylet Saját részvényekre kiírt eladási opció Tartalékokkal szemben közvetlenül elszámolt tételek átsorolása (önrevízió) Részvény-alapú kifizetés ICES-tulajdonosok felé teljesített kifizetések Halasztott adózás hatása IFRS szerinti beszámoló

180

Nyitó egyenleg 99.658


Eredmény-tartalék és egyéb tartalékok 2009. január 1. 701.087 43.344 1.828 – 2.026 –3.346

Idôszak eredménye 2009

Közvetlen tartalék-mozgások

102.329 –2.615 –894 25.860 38.131 –447

4.042 – – – –877 –

Eredmény-tartalék és egyéb tartalékok 2009. december 31. 807.458 40.729 934 25.860 39.280 –3.793

–11.735

–4.085

36.102

20.282

2.776

2.457

–

5.233

10.585

571

–

11.156

30.108

9.917

–

40.025

12.488 44.095 –

–25.556 4.480 –

– –48.575 –55.468

–13.068 – –55.468

– – 9.821 –759 842.318

3.166 –6.802 1.046 10.580 158.138

–3.166 6.802 –5.705 –5.993 –72.838

– – 5.162 3.828 927.618

39. SZ. JEGYZET:

A 2009. ÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTÔS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK

OTP-MOL részvénycsere tranzakció

Kötvénykibocsátási program A Bank 2009. augusztus 10-én 500.000 millió


Ft keretösszegû kötvényprogramot indított el. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a

Magyar Állammal kötött kölcsönszerzôdés

kibocsátási programhoz készült alaptájékoztatót 2009. augusztus 7-én kelt határozatával engedélyezte. A kötvényprogram hatálya alatt


történô kibocsátások során a Bank kezdeményezheti a kötvények tôzsdei bevezetését.

EBRD által nyújtott alárendelt kölcsöntôke megállapodás

A Bank 2009. augusztus 26-ai keltezésû, 5.000 millió EUR össznévértékû Kötvény Kibo-

A Bank 2009. július 9-én megállapodást írt alá az

csátási Programjához készült Alaptájékoztatóját

EBRD-vel, melynek keretében a londoni székhelyû

a luxemburgi Commission de Surveillance du

pénzintézet 200 millió eurós alárendelt kölcsön

Secteur Financier (CSSF) C-08390 határozati

tôkét nyújt a Banknak, további 20 millió eurót

számmal 2009. augusztus 26-án jóváhagyta.

pedig OTP-sajátrészvény vásárlásra fordít. Az alárendelt kölcsöntôke nyújtására piaci feltételek mellett kerül sor, lehívásához 6 hónap áll

Új fióktelep létrehozása

rendelkezésre. 2009. december 16-án a lehívási

40. SZ. JEGYZET:

idôszak 6 hónappal meghosszabbításra került.

2009. decemberében a Bank Frankfurtban

Az EBRD-tôl származó tôkejuttatás tovább erôsíti

fióktelepet hozott létre, hogy nyereségorientált

a Bank jelenleg is rendkívül stabil tôkepozícióját

módon segítse a Bank és a külföldi — fôként

és lehetôséget nyújt a pénzintézet hazai, továbbá

orosz, ukrán és román — leánybankok mikro-,

más kelet-európai országokban folytatott hitele-

kis-, és középvállalati ügyfeleinek megjelenését

zési tevékenysége erôsítéséhez. A részvényvá-

és tevékenységét Németország területén.

sárlás révén az EBRD az OTP Bankban eddig

Továbbá, hogy támogassa a németországi

meglévô 1,5%-os tulajdoni részarányát közel

cégek magyarországi piacra történô belépését,

2%-ra növeli. A tranzakció részleteirôl a Bank az

és részt vegyen az Európai Központi Bank nyílt

ügylet lezárultával tájékoztatja a piaci szereplôket.

piaci mûveleteiben.

A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETÔ JELENTÔS ESEMÉNYEK

2010. január 21-én a Román Cégbíróság beje-

Az OTP Bank Romania S.A. jegyzett tôkéje

gyezte a Bank 100%-os tulajdonában álló

432.909.120 RON összegrôl 462.909.120

leányvállalatában, az OTP Bank Romania

RON összegre emelkedett.

S.A.-ban történt 30 millió RON tôkeemelést.


181

2010. január 25-én élt a 2009. június 29-én

2010. február 5-én a Cégjegyzékbe beje-

alapított vételi jogával és megvásárolta a

gyeztek. Ennek eredményeképpen az OAO

Sinvest Trust Kft. 100%-os üzletrészét, illetve

OTP Bank alaptôkéje 2.797.887.853 rubelre

annak tulajdonát képezô, az OTP Ingatlan

emelkedett.

Befektetési Alapkezelô Zrt. részvényeinek 49%-át kitevô részvénycsomagot. Az üzletrész

2010. február 25-én a Bank 80%-os közvetlen

vásárlással a Bank az OTP Ingatlan Befektetési

tulajdoni részesedést szerzett a PortfoLion

Alapkezelô Zrt. 100%-os tulajdonosává vált.

Kockázati Tôkealap-kezelô Zrt.-ben, melynek jegyzett tôkéje 25 millió forint.

2010. február 5-én CJSC Donskoy Narodny Bank beolvadt az OAO OTP Bankba, melyet

41. SZ. JEGYZET:

A PÉNZÜGYI VÁLSÁG HATÁSA A BANKRA

2009-ben a biztonságos mûködés, ezen belül is

nyomott árfolyamok láttán a Bank saját járu-

a stabil tôkehelyzet és likviditás, valamint a

lékos kölcsöntôke kötvények visszavásárlásába

hitelportfólió romlásával összhangban álló

kezdett, amelyen adó elôtt összesen 27,7

prudens kockázatkezelés és céltartalékolás került

milliárd forint nyereséget könyvelt el az év

a Bank tevékenységének fókuszába. 2009-ben a

folyamán. Emellett 2009. elsô negyedévében

Bank sikerrel kezelte a válság kihívásait, és telje-

alacsony árfolyamon saját részvények vásárlá-

sítette a menedzsment elôzetes célkitûzéseit.

sára is sor került. A visszavásárolt saját részvé-

A Bank mûködési kereteit, jövedelmezôségét

nyek egy része a MOL Nyrt.-vel kötött részvény-

2009-ben a válság hatásai, és a meghozott

csere megállapodás értelmében a MOL-hoz

intézkedések jelentôsen befolyásolták.

került, ami javította a Bank egyedi tôkemeg

• A hitelportfólió minôsége a válság következ-

felelési mutatóját.

tében a korábbi évekhez viszonyítva jelentôsen

zelési szempontok által diktált óvatosabb hitel

tette egyfelôl a hitelekkel kapcsolatos prudens

kihelyezési gyakorlattal párhuzamosan a Bank

és óvatos céltartalék képzést. Másfelôl a Bank

kiemelt figyelmet szentelt a betétgyûjtésnek.

lakossági adósvédelmi programot indított

A sikeres betétgyûjtési tevékenység hozzájárult

Magyarországon, ami az átmenetileg fizetési

ahhoz, hogy a Bank hitel/betét mutatója közel

nehézséggel szembesülô ügyfeleknek kínált

9%-ponttal csökkenjen 2009-ben (2009

segítséget, jellemzôen átmeneti törlesztô

végén: 80%). A Bank konzervatív üzletpolitiká-

részlet-csökkentés, futamidô-hosszabbítás,

jának megfelelôen olyan likviditási tartalékot

illetve e kettô kombinációja formájában.

halmozott fel (2009 végére Bankcsoport

• A Bank számára 2009-ben is prioritás volt a


szinten mintegy 6 milliárd EUR összegben),

biztonságos tôkemegfelelés további erôsítése.

amely biztonságos fedezetet nyújt az összes

A jövedelmezô mûködés, illetve a válság követ-

devizában denominált kötelezettségének

keztében visszaesô hitelezés és kockázattal

(senior adósság és jelzáloglevél), az állami

súlyozott mérlegfôösszeg következtében a

hitel visszafizetéséhez, illetve nem várt likvidi-

Bank tôkemegfelelési mutatója 16,2%-ra nôtt.

tási- és árfolyamsokkok kezeléséhez.

• Függetlenül a Bank fundamentális teljesít

182

• A visszaesô hitelkereslettel, illetve kockázatke-

romlott (lásd 26. sz. jegyzet), ami indokolttá

• A tôkepiaci forrásbevonási lehetôségek 2008

ményétôl, a 2009. elsô hónapjaiban jellemzô

második felében jelentôsen szûkültek és 2009

kockázatkerülô befektetôi magatartás 2001

elején a feltételek tovább romlottak, mivel

óta nem látott alacsony szintre küldte

márciusban a Moody’s és az S&P hitelminôsítô

az OTP részvény- és a Bank egyéb kibocsátott

intézet is leminôsítette Magyarország adós

értékpapírjainak árfolyamát. 2009 folyamán a

ságbesorolását. Ugyanakkor a Bank stabil és

erôs likviditási helyzete továbbra is biztosított,

• December 30-án kormányrendelet jelent meg

amit elôsegít az EBRD-vel és a Magyar

a körültekintô lakossági hitelezés feltételeirôl és

Állammal kötött megállapodás (lásd 39. sz.

a hitelképesség vizsgálatáról, amely a lakossági

jegyzet).

hitelezhetôség és hitelbírálat vonatkozásában

• A hitelezési aktivitás és hitelkereslet is je lentôsen visszaesett. A hitelezési feltételeket,

tartalmaz 2010-tôl alkalmazandó szabályokat. • A Bank devizahitelezési tevékenységéhez szük-

standardokat a Bank már 2008-ban szigorította,

séges devizalikviditás megteremtését szolgáló

emellett magasabb kamatfelárak formájában

swap-piacok a 2008. év folyamán szûkültek

részben áthárításra kerültek az ügyfelekre a

(különösen az utolsó negyedév során csökkent

megnövekedett forrásköltségek. A menedzs-

a likviditás), ugyanakkor a tranzakciók megújí-

ment döntése nyomán, szándékaival össz-

tása a korábbi idôszakokhoz képest emelkedô

hangban mind a jelzáloghiteleknél, mind a

felárak mellett, de folyamatosan biztosított volt.

személyi hiteleknél jelentôsen nôtt a forinthi-

2009. harmadik negyedéve során az EBRD-vel

telek részaránya az új folyósításokon belül.

kötött megállapodás keretében a nemzetközi

2009-ben több olyan kezdeményezés, törvény-

pénzintézet 500 millió svájci frank nagyságú

javaslat is napvilágot látott, amely a hazai deviza-

CHF/HUF swapkeretet biztosíott a Bank

hitelezés visszaszorítását, illetve egyéb hitelezési

számára. Az év folyamán több ügylet is kötte-

korlátok alkalmazását célozta, ezen túl a nehéz

tett az EBRD-vel, amivel a swap keretösszeg

helyzetbe jutott lakossági jelzáloghitel adósok

október végéig nagyrészt lehívásra került.

állami megsegítésérôl is született jogszabály.

A megnövekedett swap-költségeket a Bank

• Szeptember 16-án a Bank csatlakozott a

számos hitelszegmensben magasabb ügyfélka-

lakosság részére hitelt nyújtó pénzügyi szerve-

matok formájában részben ügyfeleire hárította

zetek ügyfelekkel szembeni tisztességes maga-

át, amely elôbbiek negatív eredményhatását

tartásáról szóló Magatartási Kódexhez.

részben ellensúlyozta.


183

pénzügyi kimutatások Az OTP Bank külföldi leányvállalatainak teljesítménye

Recommend Documents