Pénzügyi Iránytű Program Háttéranyag a 2014.01. havi tartalmakhoz
A hónap témája: Új év, új élet! Pénzügyi tervezés fontossága
Legfontosabb megtakarítási szempontok. Munkahelyi cafeteria juttatások közötti választás.
Kezdődik a síszezon! – Utasbiztosítások valutaváltás Éves pénzügyi tervezés jelentősége (éves családi bevétel-kiadási terv készítése)
Pénzügyi helyzetünk alakulását egyszerűen nyomon követhetjük és könnyebben kézben tarthatjuk, ha „házi” költségvetést állítunk össze. Ezáltal reálisabban tudjuk megítélni anyagi helyzetünket, és nagyobb eséllyel kerülhetjük el az anyagi problémákat. Bár – ahogy korábban már említettük, a családi költségvetés leginkább a havi bevételek és kiadások tervezésénél nyújthat gyors segítséget, az év elején érdemes a tervezést éves időtávon is elvégezni, hogy komolyabb anyagi erőforrásokat igénylő terveink megvalósításához (pl. lakásfelújítás, autóvásárlás) is tudatosan készüljünk fel. Ha éves családi költségvetést készítünk, segítségével jobban fel tudjuk mérni, hogy várható éves bevételeinkből mennyi tudunk tartalékolni, illetve – amennyiben ebben gondolkodunk - milyen nagyságrendű hitelt tudnánk törleszteni hosszabb távon is. Első lépésként írjuk össze várható bevételeinket, és kiadásainkat az alábbiak szerint!
Az éves bevételi és kiadási oldal összevetése alapján egyértelműen látni fogjuk, hogy várható kiadásaink hogyan viszonyulnak tervezett éves bevételeinkhez. A költségvetés tehát egyértelműen megmutatja, hogy rendszeres kiadásokon felül marad-e pénzünk, és ha igen, mennyi. Az éves tervezés keretében érdemes már év elejétől a nyaralás, karácsonyi vásárlás céljából havonta valamennyit félretenni, valamint, ha hitelt szeretnénk felvenni, általában ehhez is szükség van „önerőre”, tehát a hitelfelvétel előtt megtakarított pénzzel kell rendelkeznünk.
Ha már van hitelünk, figyeljünk arra, hogy annak törlesztő részletei meg is változhatnak. Különösen igaz ez devizahitelek esetén! Kövessük rendszeresen nyomon a havi részletek alakulását! Akár van hitelünk, akár nincs, bármikor előfordulhatnak váratlan többletkiadások, illetve közbejöhet egy betegség, esetleg átmeneti munkanélküliség, ezért mindig legyen biztonsági tartalékunk! Az anyagi biztonság normál körülmények között is igen fontos tényező az életünkben, amiért ugyanúgy lehet és érdemes is tenni, mint pl. egészségünk megőrzéséért. A gazdasági válság tükrében mindenki számára még inkább ajánlható, hogy gondolja végig, mennyit tudna félretenni, mivel bárki kerülhet olyan helyzetbe, amikor hirtelen csökkennek a bevételei – akár a munkahely elvesztése, akár betegség miatt. Ilyenkor létszükségletté válhat a tartalékpénz. Milyen élethelyzetekben van lehetőségünk megtakarítani? A felnőtt élet kezdetén, a munkába állást követően rendszeres jövedelemre teszünk szert, amellyel célszerű okosan gazdálkodni. Megtakarítási lehetőségeink és céljaink a rendelkezésre álló jövedelmünk mellett nagyban függnek aktuális élethelyzetünktől (tanulás, családalapítás, nyugdíjas évek) is. A pénzzel, megtakarítással kapcsolatos döntések részét képezik mindennapjainknak, és végigkísérik életünket. Céljaink eléréséhez (külföldi utazás, modern számítógép, saját gépkocsi, lakás vásárlása, stb.) érdemes rendszeresen megtakarítanunk. Sőt, a nyugdíjcélú előtakarékosságot sem túl korai már fiatalon megfontolni és elkezdeni. Életszakasz Korosztály
Aktivitás
14-18
Középiskola
18-22
Felsőfokú tanulmányok
22-25
Elhelyezkedés, felkészülés családalapításra
25-35
Családalapítás
35-45
Az életpálya csúcsa
45-62
Nyugdíj-előtakarékosság
62+
Nyugdíjas évek
Az egyes életciklusokhoz kapcsolódó tipikus pénzügyi termékek Junior számla Betétlekötés Megtakarítási (betét)számla Rövidebb lejáratú állampapírok Nem bankszámla alapú megtakarítási lehetőségek (befektetési alap, kötvény) Önkéntes nyugdíjpénztár, egészségpénztár Befektetéssel kombinált biztosítások, részvények Speciális nyugdíjelőtakarékossági termékek (Pl. NYESZ – Nyugdíj-előtakarékossági Számla) Alacsony kockázatú megtakarítások (bankbetét, állampapír, illetve ezekbe fektető befektetési alap)
Érdemes a viszonylag kis összegeket is félretenni? Már egy viszonylag alacsonyabb összeg rendszeres megtakarítása és befektetése (pl. megtakarítási számla, lekötött betét) is néhány éven belül milliós nagyságrendet elérő anyagi tartalékot biztosíthat. Ezt az összeget később akár váratlan jövedelemcsökkenés ellensúlyozására (pl. átmeneti munkanélküliség), akár értékesebb tartós fogyasztási cikkek beszerzésére (pl. nagyobb teljesítményű elektronikai berendezés, gépkocsi), esetleg lakásvásárlásra is fordíthatjuk. A rendszeres, már kisebb összegű megtakarítással is elérhető gyarapodást az alábbi grafikon mutatja be. A számítások során az alábbi feltételezéssel éltünk: o 6 éven keresztül minden hónapban 13.000 Ft új megtakarítás; o bankbetétben (lekötött betét/megtakarítási számla) kerül elhelyezésre, a már elhelyezett összegek és időközi kamatok folyamatos újra-lekötése mellett; o a betéti kamat a piacon elérhető betéti kamatszinthez igazodva alakul, az egyes évek átlagában rendre: 4%, 3,5%, 3,5%, 3,25%, 3%, 3%
2/12
1026 843 666 493 323 159
Szempontok a választáshoz Milyen szempontokat érdemes mérlegelni megtakarításkor? Mivel a megtakarítási lehetőségeknek számos típusa létezik, alapos mérlegelést igényel a számunkra leginkább megfelelő forma kiválasztása. A konkrét ajánlatok áttekintése előtt fontos tisztázni, milyen célból, mekkora összeget tudunk, illetve akarunk megtakarítani, és milyen időtartamra tudjuk pénzünket nélkülözni. Ha időközben mégis szükség lenne a pénzre, milyen feltételekkel juthatunk hozzá. Persze az sem elhanyagolandó, hogy mekkora az elvárt hozam nagysága. Fontos mérlegelni mindezek mellett, hogy akarunk-e, merünk-e a magasabb hozam reményében bizonyos kockázatot is vállalni, vagy inkább biztonságra törekszünk.
Az egyes betéti- és megtakarítási termékek közötti választást könnyíti meg a PSZÁF Betét- és megtakarításkereső programja, (http://www.pszaf.hu/fogyasztoknak/bal_menu/betetilekerdezo), melyben néhány szűrő és választófeltétel kitöltését követően kiválaszthatja a legmegfelelőbb terméket. Milyen időtávban és összegben érdemes gondolkodni az egyes megtakarítási lehetőségek vonatkozásában? Mielőtt választanánk a megtakarítási lehetőségek közül, gondoljuk végig, hogy kb. mennyi ideig tudjuk nélkülözni a pénzt, azaz meddig akarjuk/tudjuk lekötni. Ez az idő (lekötési idő) 1 hónaptól akár 10-20 évig terjedhet, s jó tudni, hogy ha pénzünket a lejárat előtt akarjuk visszakapni, akkor általában kedvezőtlenebbek a feltételek, kevesebb lehet a tényleges hozam. A következő táblázat röviden összefoglalja a leggyakoribb megtakarítási és befektetési lehetőségek jellemző lekötési idejét és ajánlott nagyságrendjét. A megtakarítás összege Befektetés típusa Kis összegű megtakarítás Bankbetét típusú (folyó(néhány ezer Ft-tól ) számla-lekötés) Kis összegű rendszeres meg- Megtakarítással kombinált takarítás életbiztosítás
Ajánlott befektetési időtáv 1-12 hónap Minimum 10 év
3/12
(néhány ezer – tízezer Ft/hó ) Önkéntes nyugdíjpénztári befizetés Lakás-takarékpénztár Nyugdíj-előtakarékossági számla Kincstárjegy Befektetési jegyek Minimum 10 ezer Ft Banki értékpapírok (kötvények) Minimum 50-100 ezer Ft
Részvények Államkötvény
Minimum 10 év Minimum 4 év Nyugdíjkorhatár eléréséhez közeledve minimum 3 év, fiatalabb korban több évtized is lehet 3-12 hónap 1-3 hónaptól több évig 3 hónaptól több évig Lehet rövid távú is, de hosszú távon kiegyensúlyozottabb hozam elérésére van lehetőség Minimum 1 év
Van-e összefüggés a befektetések kockázata és hozama között: bankbetétet vagy befektetést válasszunk? Mielőtt a megtakarítási/befektetési lehetőségek között választanánk, minden esetben érdemes alaposan végiggondolni, hogy magasabb hozam reményében mekkora kockázatot vagyunk hajlandóak vállalni. Bizonyos megtakarítási típusok esetében (pl. bankbetétek, állampapírok stb.) lejáratkor a lekötött pénzt (tőke) és az ígért kamatot is biztosan megkapjuk, míg más befektetéseknél – a felvállalt kockázattól függően – a hozam lehet több is (de kevesebb is!), mint például a betéti kamat. A befektetési termékek kockázata általában abban rejlik, hogy befektetett pénzünk hozamára – szemben például az egyszerű bankbetétek után fizetett kamattal - a szolgáltatók jellemzően nem vállalnak garanciát, azt számos külső, előre nem látható tényező (például: a gazdasági helyzet alakulása) is befolyásolja. Kedvezőtlen esetben befektetett pénzünk jelentős részét el is veszthetjük. A következő ábra az egyes megtakarítási típusokat kockázatuk mértéke alapján rendezi el, és megmutatja, hogy ezek elsősorban milyen típusú befektetőknek ajánlhatók.
Az egyes befektetési lehetőségek közül természetesen egyszerre többet is kipróbálhatunk, de mindig gondoljuk végig a fenti szempontokat, és kérjünk részletes tájékoztatást. Mi alapján hasonlítható össze az egyes megtakarítási termékek hozama? Mielőtt döntünk arról, milyen megtakarítási formát választunk pénzünk elhelyezéséhez fontos, hogy előtte összehasonlítsuk az egyes szolgáltatók által kínált termékeket. Betétek esetében ezt legkönnyebben az Egységesített Betéti Kamatlábmutató (EBKM) alapján tehetjük meg, melynek segítségével a betét ténylegesen kifizetendő éves kamatát ismerhetjük meg. Az EBKM-et minden hitelintézet köteles kiszámítani és ügyfelei tudomására hozni – két tizedes pontossággal. Az ezzel kapcsolatos információkat megismerhetjük a bankfiókokban, a lapokból vagy a hitelintézet honlapjáról is. (Az EBKM-ről részletesebb információk olvashatóak az MNB honlapján a http://felugyelet.mnb.hu/fogyasztoknak/iranytu_jobbmenu/ebkm címen. 4/12
Példa: Elhelyezett betétösszeg Kamatláb Betétlekötés időtartama Kamat (360 napra) EBKM (365 napra) EBKM (365 napra) 100 000 Ft 5% 1 év 5 000 Ft /5%) 5 070 Ft 5,07 % Azaz, ha Ön 100 000 Ft-ot helyez el évi 5 %-os kamatláb mellett 1 éves betétbe, 360 nap múlva 5000 Ft kamatot kap. A tényleges év, azaz 365 nap elteltével Önt 5 070 Ft összegű kamat illeti meg, vagyis magasabb összeg, mint amit az éves kamatláb alapján feltételezett. Ezt a többletet fejezi ki az éves szinten 5 %-os kamatlábhoz tartozó EBKM, amely jelen esetben 5,07 %. A mutatót az intézmények egységes számítási mód alapján kötelesek megállapítani és ügyfeleik tudomására hozni a bankfiókokban, hirdetésekben, illetve a honlapon keresztül. Érdemes tehát a kamatláb helyett a bankok kínálatában az EBKM-et keresni és egymással összehasonlítani. Befektetési egységhez kötött (vagy más néven unit linked) biztosítások összehasonlítását a Teljes Költség Mutató (TKM) segítségével végezhetjük el. A TKM a Magyar Biztosítók szövetsége (MABISZ) által önszabályozó céllal kialakított költségmutató. A TKM azt mutatja meg, hogy az ügyfél az adott biztosítási termék költsége és a választott kockázatok figyelembe vételével mekkora hozamveszteségre számíthat. (A TKM-ről további és bővebb információkat a MABISZ honlapján olvashat a http://www.mabisz.hu/hu/tkm.html linken.) Érdemes-e mindent egy lapra feltenni? Sok befektető vallja, hogy a megtakarítások egy részével érdemes nagyobb kockázatot vállalni, de azt is tudja, hogy nem szabad minden pénzt „egy lapra feltenni”. Egy angol mondás ezt úgy fejezi ki, hogy „ne tegyünk minden tojást egy kosárba!” Hiszen, ha a kosár leesik, akkor minden tojás összetörik! De ha több helyre tesszük őket, akkor remélhetjük, hogy lesz olyan, amelyik épségben megmarad. A befektetések vonatkozásában ez azt jelenti, hogy hasznos, ha pénzünket megosztjuk többféle befektetés között. Ekkor nagyobb esély van arra, hogy lesz olyan, amelyikkel nagyon jól járunk, és ez kárpótolhat, ha egy másik befektetésünk esetleg veszteséges volt. Ez a megosztás végső soron a befektetéseink egészére (azaz a tojással teli kosárra) vetített kockázat csökkentését eredményezi. Ám még a kockázatmegosztó stratégia sem garantálja, hogy nem fogjuk az összes pénzünket, vagy annak egy részét elveszíteni, ha a magasabb kockázatú befektetéseket részesítjük előnyben. Milyen célból takarékoskodunk? Mik a tipikus megtakarítási célok? Túlmenően azon, hogy a megtakarítások elsődlegesen jövőbeni anyagi mozgásterünk kibővítését célozzák, vannak olyan, tipikusnak tekinthető megtakarítási célok, melyek a háztartások megtakarítási döntéseiben meghatározó szerepet kapnak. Ezen célok eléréséhez – a pénzügyi lehetőségek függvényében - eltérő megtakarítási termékek használata kapcsolódik. Az életpályánkat, életünket jellemzően 3 fő szakaszra oszthatjuk, az életünk elején (születésünktől tanulmányaink befejezésig) és végén (nyugdíjas korunkban) inaktívak vagyunk, a köztes időszakban pedig gazdaságilag aktívak vagyunk, azaz ebben az időszakban rendelkezünk munkajövedelemmel, szerezzük meg az életvitelünkhöz szükséges pénzt, valamint tudunk különböző céljaink elérésére tartalékot képezni. Az alábbi táblázat röviden összefoglalja az egyes tipikus megtakarítási célokat és az elérésükhöz ajánlható megtakarítási termékeket, valamint azt, hogy az egyén életpályájának melyik szakaszában tekinthető tipikusnak az adott megtakarítási cél.
A megtakarítás célja
Ajánlott megtakarási/befektetési termék
Felkészülés váratlan kiadások, betegség esetére!
* Bankbetét * Rövid lejáratú (max. 1 éves) eszközökbe
Életpálya tipikus szakasza a megtakarítás képzésére elsősorban az aktív szakaszban, kisebb mértékben a második
5/12
Utazás, nyaralás
Egészségügyi és egészségmegőrző kiadásokra
Autóvásárlás, (csere)
Értékesebb háztartási használati tárgy (háztartási gépek, számítógép) beszerzése (cseréje)
Ház, lakás vásárlása, felújítása (cseréje)
Gyermekek jövője, taníttatása
Nyugdíjas évekre való felkészülés
fektető pénzpiaci, likviditási befektetési alapok * Rövid futamidejű állampapírok * Egészségpénztár * Betegségbiztosítás *Balesetbiztosítás *Bankbetét * Rövid lejáratú (max. 1 éves) eszközökbe fektető pénzpiaci, likviditási befektetési alapok * Rövid futamidejű állampapírok * Egészségpénztár * Betegségbiztosítás * Balesetbiztosítás * Bankbetét * Közepes futamidejű (1-3 év) állampapírok * Alacsony és közepes kockázatú befektetési alapok * Tartós Befektetési Szerződés (TBSZ) * Bankbetét * Rövid lejáratú állampapírok * Rövid lejáratú (max. 1 éves) eszközökbe fektető pénzpiaci, likviditási befektetési alapok * Lakás-takarékpénztár * Hosszú lejáratú állampapírok * Megtakarítási típusú életbiztosítás (pl. vegyes, unit linked) * Tartós Befektetési Szerződés (TBSZ) * Megtakarítási típusú életbiztosítás (pl. vegyes, unit linked) * Hosszú lejáratú állampapírok * Babakötvény (Start-számla) *Tartós Befektetési Szerződés (TBSZ) * Állampapír, bankbetét, Tartós befektetési Szerződés (TBSZ) (A nyugdíjas életszakasz közeledtével) * Önkéntes nyugdíjpénztár * Nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) * Megtakarítási típusú életbiztosítás (pl. vegyes, unit linked) * Részvények, illetve ezekbe fektető alapok (fiatalabb korban)
inaktív szakasz elején
jellemzően a teljes életpálya során elsősorban az aktív szakaszban, kisebb mértékben a második inaktív szakasz elején
főképp az aktív szakaszban
elsősorban az aktív szakaszban, kisebb mértékben a második inaktív szakasz elején
jellemzően az aktív szakasz elején, közepén
jellemzően az aktív szakasz elején, közepén
jellemzően az aktív szakasz közepétől
Megtakarításaink védelme: az intézményi OBA és állami garancia hatóköre Országos Betétbiztosítási Alap (OBA) A bankrendszer egészének elemi érdeke, hogy a betétesek pénze biztonságban legyen. Ha valamelyik hitelintézet nem tudna eleget tenni a betétesekkel szembeni kötelezettségének, helyette az Országos Betétbiztosítási Alapnak kell helyt állnia. Az Alap feladata a betétek védelme érdekében szükség esetén megelőző intézkedések meghozatala, kártalanítás, valamint a betétesek tájékoztatása.
6/12
Az Alapba, amelynek bevétele a tagok befizetéséből származik, minden hitelintézet köteles belépni, tagjává válni. Az OBA a kártalanításra jogosult személy részére a befagyott betét tőke- és kamatösszegét személyenként és hitelintézetenként összevontan a jogszabályban meghatározott összeghatárig fizeti ki kártalanításként, melynek jelenlegi mértéke 100 ezer eurónak megfelelő forintösszeg. (Az OBA a 100 ezer eurót a kártalanítás napját megelőző napon érvényes MNB devizaárfolyamon átszámítja forintra, és a betét után az így kapott forint összegig fizet kártalanítást, például 300Ft/EUR árfolyam esetén a kártalanítás maximális összege 30 millió forint.) Az Alap nemcsak a lekötött betéteket, hanem a folyószámlán lévő pénzt is biztosítja. Erről további és aktuális inforwww.oba.hu mációk az OBA honlapján a címen találhatók. Állami garancia Állami garancia az állampapír befektetésekre terjed ki. Az állampapírokat a központi költségvetés adósságának fedezésére bocsátják ki. Mivel az állampapírok adósa maga az állam, az állampapírba helyezett megtakarítások visszafizetését az állam garantálja.
Cafeteria juttatások A cafeteria a választható béren kívüli juttatások rendszere. Ennek révén a munkavállaló egy, a munkáltató által biztosított keretösszeget a saját elképzeléseinek, élethelyzetének megfelelően tud elkölteni, szabadon „összeválogatva” a juttatási elemeket egy meghatározott választéklistából. A béren kívüli juttatások egyre komolyabb szerepet játszanak a munkavállalók anyagi elismerésében, "bérezésében", különös tekintettel arra, hogy számos juttatási formához az általánosnál kedvezőbb adózási szabályok kapcsolódnak. Az azonos feltételekkel foglalkoztatott munkavállalók azonos összértékben, azonos feltételek mellett választhatnak a rendszerbe bevont szolgáltatások közül. A béren kívüli juttatás összegének megállapítása mindenki számára azonos elvek alapján történik, a juttatások egyénileg választhatók. Nyilvánvaló, hogy az egyes munkavállalók egyéni szükségletei eltérőek lehetnek, hiszen egy nyugdíjazás előtt álló magánszemély preferenciái szükségképpen mások, mint egy nagycsaládoséi vagy egy egyedülálló pályakezdőéi. Ezért a cafetériának, mint juttatási rendszernek a bevezetése elsősorban arra szolgál, hogy a munkavállalók számára minél megfelelőbb választást biztosítson az egyes szóba jöhető juttatási formák közül, hiszen ha az adott terméket, szolgáltatást a magánszemély saját döntése alapján is megvásárolná, akkor a cafetéria juttatás gyakorlatilag helyettesíti a készpénzt. A cafetéria tehát nem adózási mód vagy előírás, hanem egy olyan munkajogi szabályzat, amelyben a munkáltató választást enged a magánszemélyek számára, hogy maguk határozzák meg azt, hogy fizetésük kiegészítéseképpen milyen juttatásokban kívánnak részesülni. A Munka Törvénykönyve alapján ugyanakkor tilos a munkabért utalvány vagy más – pénztől eltérő - formában fizetni, ezért a munkabér cafetériával nem váltható ki. A választható béren kívüli juttatási keret összértékét és az egyes elemek értékét a munkáltató, az őt terhelő adó- és TB-járulék költségek alapján határozza meg. Emellett bizonyos elemek után a munkavállalónak is keletkezhet adó- és járulékfizetési kötelezettsége. A béren kívüli juttatásokat a munkavállalók általában a naptári év elején egy éves időtartamra választják, és a tárgyévben igénybe nem vett keret nem vihető át a következő évre. A juttatási keret egyes elemei - a munkáltatót terhelő adó- és járulékterhek miatt - különböző „vásárlóértéket” képviselnek. Bizonyos juttatások (pl. egyéni célú képzés) esetén a munkáltatót, más szolgáltatások (pl. életbiztosítás, lakás-takarékpénztári hozzájárulás) után a munkáltatót és a munkavállalót egyaránt adó és járulékfizetési kötelezettség terheli. A legkedvezőbb azoknak a juttatásoknak a vásárlóértéke, melyeket munkáltatói adó- és járulékfizetési kötelezettség nem terhel. A cafeteria keretében igénybe vehető juttatások körét a vállalkozások egyedileg határozzák meg, a tipikus elemek jellemzően az alábbiak: Étkezési utalvány Széchenyi Pihenő Kártya - Szép kártya Önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás 7/12
Önkéntes egészségpénztári hozzájárulás Hozzájárulás lakás-takarékpénztári előtakarékoskodáshoz Üdülés támogatása Iskolakezdési támogatás (a munkavállaló gyermeke(i) részére) Helyi közlekedésre adható támogatás
A 2014. évi cafeteriát és az egyes meghatározott juttatásokat érintő legfontosabb adóváltozások nem sokban térnek el a 2013. évi szabályoktól. Béren kívüli juttatások és az egyes meghatározott juttatások A cafeteria-rendszer legfontosabb elemei a béren kívüli juttatások, illetve az egyes meghatározott juttatások. Az ezen juttatásokra vonatkozó szabályozás lényegében nem változik. Béren kívüli juttatások és az egyes meghatározott juttatások adóterhelése A béren kívüli juttatásokat 16 százalékos személyi jövedelemadó (szja), illetve egészségügyi hozzájárulás (eho) terheli. Az utóbbi kötelezettség mértéke 2014-től marad a 2013-ban bevezetett 14 százalék. Az egyes meghatározott juttatásokat továbbra is 16 százalék személyi jövedelemadó és 27 százalék egészségügyi hozzájárulás terheli. A kifizetőt terhelő adó alapja mindkét típusú juttatás esetén változatlanul a juttatás értékének 1,19-szerese. Módosul az utalvány fogalma Az egyetlen fontos változás az utalvány fogalmát érinti. A jogalkotó ugyanis egyértelműsíti, hogy az utalvány formájában nyújtott juttatás, ha az visszaváltható, vagy készpénzre váltható, nem minősül utalványnak. Fontos azonban, hogy a visszaváltás lehetősége megmarad azokban az esetekben, amikor a munkáltató az általa bármely okból fel nem használt (a munkavállaló részére ki nem osztott) utalványokat kívánja visszaváltani. 1. Adómentes juttatások Lakáscélú támogatás Fontos változás, hogy a jövőben nemcsak közvetlenül a lakás vásárlásához, hanem a már fennálló hitel törlesztéséhez nyújtott támogatás is adómentes munkáltatói lakáscélú támogatásnak minősülhet meghatározott feltételek teljesülése mellett. Sporteseményre szóló jegyek, bérletek A sportról szóló törvény hatálya alá tartozó sporteseményre szóló belépőjegyet, bérletet a jövőben nemcsak sportesemény-szervező tevékenységet folytató szervezetek, hanem más kifizetők, juttatók is adhatnak adómentesen magánszemélyeknek, méghozzá összeghatártól függetlenül. A béren kívüli juttatások és az egyes meghatározott juttatások köre 2014-ben Béren kívüli juttatások:
a munkáltató tulajdonában, vagyonkezelésében lévő üdülőben nyújtott üdülési szolgáltatás személyenként a minimálbér összegéig; a munkáltató telephelyén működő étkezőhelyen megvalósuló ételfogyasztásból a havi 12 500 forintot meg nem haladó rész; az Erzsébet-utalvány havi 8 000 forintig; az adóévben Széchenyi Pihenő Kártya (SZÉP-Kártya) 1. szálláshely alszámlájára utalt, legfeljebb 225 000 forint támogatás, 2. vendéglátás alszámlájára utalt, legfeljebb 150 000 forint támogatás, 3. szabadidő alszámlájára utalt, legfeljebb 75 000 forint támogatás;
8/12
az iskolakezdési támogatás gyermekenként, tanulónként a minimálbér 30 százalékát meg nem haladó összegben; a munkáltató nevére szóló számlával megvásárolt, kizárólag a munkavállaló helyi utazására szolgáló bérlet formájában juttatott jövedelem; az iskolarendszerű képzési költségéből a minimálbér két és félszeresét meg nem haladó rész, ha a képzés a munkakör betöltéséhez szükséges, vagy egyébként a munkáltató tevékenységével összefüggő szakmai ismeretek megszerzését, bővítését szolgálja. a magánszemély javára átutalt munkáltatói/foglalkoztatói havi hozzájárulásból, törvényben meghatározott feltételekkel 1. az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztár(ak)ba a minimálbér 50 százalékát, 2. az önkéntes kölcsönös egészségpénztár(ak)ba/önsegélyező pénztár(ak)ba együttvéve a minimálbér 30 százalékát, illetve 3. a foglalkoztatói nyugdíj-szolgáltató intézménybe a minimálbér 50 százalékát meg nem haladó rész.
Kezdődik a síszezon! – Utasbiztosítások valutaváltás Ha a síelésre, téli üdülésre külföldi úti célt választunk, a bőrönd, költőpénz és útlevél mellett fontos kellék az utasbiztosítás is, ami az utazás alatti kellemetlenségek (váratlan betegség, baleset vagy útipoggyászban esett kár) ellen nyújt védelmet. Egy ilyen nem várt esemény amellett, hogy jelentősen megkeserítheti a téli vakációnkat, gyakran nehezen kezelhető helyzeteket eredményez, és egyes esetekben nagyon költséges is lehet. A nyugodt pihenéshez,hozzájárulhat annak tudata is, hogy vészhelyzet esetén is “biztosított” a segítség. Ha van utasbiztosítási szerződésünk, a biztosító assistance központja a váratlan helyzetekben értékes segítséget nyújt. A jó minőségű utasbiztosítások a Föld bármely pontjáról 24 órában elérhető telefonos segítségnyújtást is tartalmaznak, ahol anyanyelvünkön tájékoztatnak bennünket a szükséges teendőkről. Az utasbiztosítás tehát az a termék, amelyet mindenkinek kivétel nélkül ajánlatos megkötni külföldre utazás esetén, még a rövid, akár 1-2 napos utazások esetén is. Külföldi síelés esetén pedig egyenes könnyelműség megfelelő biztosítás nélkül „felcsatolni”. A palettán a szolgáltatás csomagok széles választéka megtalálható, amelyek közül érdemes az ajánlatok összehasonlítása után választanunk. A kínálat az alacsony határösszegeket és kevés szolgáltatást tartalmazó, de kedvező árú szerződésektől a minden igényt kielégítő, magasabb díjú szerződésekig széles skálán helyezkedik el. Az esetek jelentős részében akár már napi pár száz forintért - azaz a külföldi pihenésre szánt összeg töredékéért - „biztosíthatjuk” magunknak a nyugodt pihenést. Néhány jó tanács, hogy pihenésünk valóban gondtalanul teljen: 1. Az utasbiztosítás megkötése előtt gondoljuk végig, hová és milyen céllal utazunk, mivel az utazással járó kockázat és a biztosítás díja is ettől függ. Más és más szolgáltatásra van szükségünk például egy rövidebb időtartamú európai városnézés alkalmával, mint mondjuk egy hosszabb ázsiai körút során. Hová / milyen céllal utazol?
Lehetséges kockázatok
Milyen biztosítás ajánlott?
EU országba turista céllal
nincs különleges kockázat
Európai Egészségbiztosítási kártya is elég lehet (esetleg kiegészítve pogygyászbiztosítással). Ajánlott utazás előtt utánanézni, hogy a célországban a kártya milyen szolgáltatásokra terjed ki (www.oep.hu).
9/12
Extrém sportok (beleértve a síelést is)
fokozott baleset-, sérülésveszély, nagy értékű felszerelések megrongálódása
speciális biztosítás, ami drágább, de szélesebb körű biztonságot nyújt
Veszélyes helyek vadállatok)
(betegségek,
megbetegedés, sérülés veszélye, értéktárgyak eltűnése
speciális biztosítások, illetve kiegészítő szolgáltatások pótdíjfizetés mellett
Olyan területek, ahol az egészségügyi ellátás rendkívül költséges (USA)
orvosi ellátás költsége a hazai többszöröse
Különösen veszélyes területek (zavargások, háború, terror veszély)
fokozott veszély
nem köthető utasbiztosítás
2. Utasbiztosítást számos helyen köthetünk: utazási irodákban, biztosítók és biztosítási szolgáltatással is foglalkozó bankok fiókjaiban. Az Interneten keresztül is köthető szerződés, ahol kalkulátorok segítségével hasonlíthatjuk össze az ajánlatokat. Ha közvetlenül a biztosítók vagy bankok fiókjait keressük fel, ott általában csak 1-1 szolgáltató különböző termékei közül választhatunk. Az utazási irodák már legalább 2-3 szolgáltató partnerrel állnak kapcsolatban. A legszélesebb választék az on-line biztosításértékesítési felületeken van, itt tudjuk a különböző ajánlatokat a legkönnyebben és a leggyorsabban összehasonlítani, és a számunkra legkedvezőbbet kiválasztani. Egyre gyakoribb a bankkártyához tartozó általános utas- és balesetbiztosítás is, melynek részleteiről és költségeiről bankunknál érdeklődhetünk. 3. Az utasbiztosítást kizárólag az utazás megkezdése előtt lehet megkötni és kell a díját megfizetni, a szerződés létrejöttét a biztosítási kötvény igazolja. A szerződés szövegét aláírás előtt alaposan nézzük át, főleg arra vonatkozóan, hogy a biztosítás mire terjed ki, és milyen összeghatárig nyújt fedezetet. 4. Az EU területén érvényes Európai Egészségbiztosítási Kártya kiváltásával bizonyos sürgősségi egészségügyi szolgálwww.oep.hu tatásokat ingyen vehetünk igénybe. A részletekről az Országos Egészségbiztosítási Pénztár honlapján ( ) tájékozódhatunk. . 5. A biztosítási kötvényt (vagy az ahhoz kapcsolódó, a biztosítás érvényességéről szóló igazolást) az utazásra feltétlenül vigyük magunkkal! 6. Ha az utazás alatt baleset, betegség ér minket, vagy poggyászunkban kár keletkezik, haladéktalanul hívjuk fel a biztosítót! Ha a bejelentést elmulasztjuk, a biztosító csak korlátozott mértékben téríti meg kárunkat. A legtöbb utasbiztosításhoz 24 órás asszisztencia-szolgáltatás is tartozik, ahol magyar nyelven kaphatunk segítséget a további teendőkről. Mi a teendő kár, megbetegedés esetén? Ha kár történik, legfontosabb, hogy haladéktalanul értesítjük biztosítónk assistance központját (ezt általában kedvezményes tarifával tehetjük meg, és magyar nyelven kaphatunk segítséget), adjuk meg nevünket, utasbiztosításunk kötvényszámát, elérhetőségi telefonszámunkat. Az assistance központ értesítése két okból is nagyon fontos. Az egyik, hogy ennek elmulasztása esetén a biztosító igen alacsony összegben korlátozhatja a kártérítés mértékét. A másik, hogy az assistance központ teljes körű felvilágosítást fog nyújtani, és innen valóban értékes segítséget kaphatunk, ha bajba kerülünk. Segítség lehet pl. ha megtudjuk, hol van a legközelebbi egészségügyi intézmény, de lehet tolmácsszolgálat stb. Több szolgáltatásra kiterjedő szerződések esetében ez lehet pl. a jogi védelem megszervezése is. Baleset, lopás esetén ugyanúgy szükséges a helyi hatóságok értesítése, mintha ezek az események itthon történ10/12
nének meg velünk, valamint a helyi hatóság igazolására itthon is szükségünk lesz a kárrendezés folyamatán, ezért ezt se mulasszuk el!
Ki kell-e fizetnünk az orvost a helyszínen? A baleset vagy betegség következtében szükségessé váló kórházi kezelés esetén felmerült költségeket a biztosító általában közvetlenül rendezi a kórházzal. A kórház/orvos felé az asszisztencia szolgálat garanciavállalási nyilatkozatot küld, amelyben vállalja, hogy a költségeket közvetlenül kifizeti, így a biztosítottat a helyszínen nem terheli költség. A felmerült egyéb költségeket (pl. gyógyszerköltség) a helyszínen az utas fizeti, és utólag, számla ellenében a biztosító visszatéríti. Mi történik, ha külföldön kórházba kerülünk, és nem tudunk telefonálni? Az első adandó alkalommal az utas hozzátartozója vagy a kórházban az orvos hívja fel az asszisztencia szolgálatot és jelentse be a káreseményt. Mi történik, ha az utas nem hívja fel az asszisztencia szolgálatot és a számlával utólag jelentkezik? A biztosítók szerződési feltételei szerint, amennyiben a biztosítási eseményt azonnal és haladéktalanul nem jelentük be az asszisztencia szolgálat részére (és ennek következtében az nem működhet közre a szolgáltatások teljesítésében), úgy a biztosító a költségeket számla ellenében, és csak korlátozott mértékben téríti meg. Az erre az esetre alkalmazott kifizetési maximumok, illetve limitek eltérőek (de jellemzően néhány száz USD körül mozognak). Milyen dokumentumok szükségesek a kárbejelentéshez? Kárbejelentéshez a következő dokumentumok szükségesek: biztosítási kötvény, orvosi igazolások jegyzőkönyv balesetbiztosítási káresemény esetén, eredeti számlák, eredeti gyógyszervásárlási számlák, eredeti rendőrségi jegyzőkönyv, haláleset esetén halotti anyakönyvi kivonat. Poggyászbiztosítás Sokan az utasbiztosításokkal kapcsolatosan főként a poggyászbiztosításra gondolnak, holott a poggyászkárok - bár meglehetősen fontosak - legrosszabb esetben is csak néhány százezres veszteséget jelentenek. Mindenképpen tájékozódjunk, hogy a poggyászbiztosítás mire NEM terjed ki: A fényképezőgép vagy videokamera gyakran a tolvajok elsőrendű célpontja lehet. Mindenkit érdekel, hogy egy ilyen esetben fizet-e a biztosító kártérítést, vagy nem. Az olcsóbb biztosítási csomagok ezek megtérítését eleve kizárják, vagy csak minimális összegig vállalnak rá kártérítési kötelezettséget, de egyre több olyan konstrukció érhető el, amelyek a család fényképezőgépére és videokamerájára is megfelelő határösszegeket is tartalmaznak. Szintén részletesen érdemes tájékozódni, ha külföldre laptopot vagy navigációra alkalmas készüléket (GPS) viszünk magunkkal, mert a feltételek ezeket is változatosan kezelik. Jellemzően nem térítenek meg az utasbiztosítások ékszereket, gyűjteményeket, művészeti alkotásokat, valódi szőrméket, bélyegeket, hangszereket és fegyvereket sem, de a karórák is gyakran szerepelhetnek a kizárások között. Ha ilyen tárgyak biztosítására van szükségünk, akkor azt a biztosítókkal történő személyes tárgyalás után tehetjük meg. Fontos tudni, hogy értéktárgyainkat soha ne hagyjuk éjszakára az autóban, és szálláshelyünkre megérkezve is azonnal vegyük ki, különben a biztosítók a feltételek alapján jogosan zárkóznak el az ellopott tárgyak megtérítésétől. Útlemondási/stornó biztosítás 11/12
Biztonság arra az esetre, ha szervezett utazásunk, egyéni repülésünk betegség, baleset miatt meghiúsul. Lehetőségünk van erre, hogy az utazás / repülőjegye árának néhány %-áért biztosítást kössünk.
12/12
