PENGARUH PERTUMBUHAN AKTIVA PRODUKTIF DAN DANA PIHAK KETIGA TERHADAP EFEKTIVITAS OPERASIONAL PT. BPR. RAGA JAYATAMA PERIODE 2004 - 2008
Oleh : I NYOMAN PARTHA WIJAYA NIM : 0615251183
Skripsi ini ditulis untuk memenuhi sebagian persyaratan memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Program Ekstensi Fakultas Ekonomi Universitas Udayana Denpasar 2009
i
Skripsi ini telah diujikan oleh tim penguji dan disetujui oleh Pembimbing, serta diuji pada tanggal : 28 Juli 2009
Tim Penguji :
Tanda tangan
1. Ketua
: Dra. Nyoman Abundanti, MM.
....................................
2. Sekretaris
: Drs. I Gusti Salit Ketut Netra, MM.
....................................
3. Anggota
: Drs. Sudarsana Arka, MP.
....................................
Mengetahui, Ketua Jurusan Manajemen
Pembimbing
Prof. Dr. I Made Wardana, SE., MP. NIP. 130 929 217
Dra. Nyoman Abundanti, MM. NIP. 131 414 505
ii
KATA PENGANTAR
Puji syukur dipanjatkan kehadapan Tuhan Yang Maha Esa karena berkat rahmat dan karunia-Nya skripsi yang berjudul ”Pengaruh Pertumbuhan Aktiva Produktif dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Efektivitas Operasional PT. BPR. Raga Jayatama Periode 2004 - 2008” ini dapat diselesaikan. Disadari bahwa skripsi ini tidak akan berhasil diselesaikan tanpa bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak yang telah meluangkan waktunya dalam penyusunan skripsi ini. Untuk itu pada kesempatan ini, disampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Bapak Prof. Dr. I Wayan Ramantha, SE., MM., Ak., CPA., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Udayana. 2. Bapak Dr. I Nyoman Mahaendra Yasa, SE., MSi., selaku Pembantu Dekan I Fakultas Ekonomi Universitas Udayana. 3. Bapak Prof. Dr. I Made Wardana, SE., MP. dan Drs. I Komang Ardana, MM., masing-masing selaku Ketua dan Sekretaris Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Udayana. 4. Bapak Drs. I Ketut Mustanda, MM., selaku Ketua Program Ekstensi Fakultas Ekonomi Universitas Udayana. 5. Bapak Anak Agung Gede Suarjaya, SE., MM., selaku Pembantu Ketua I Program Ekstensi Fakultas Ekonomi Universitas Udayana. 6. Ibu Dra. Nyoman Abundanti, MM., selaku Dosen Pembimbing Skripsi atas waktu, bimbingan, masukan dan motivasinya sehingga dapat diselesaikannya skripsi ini. 7. Bapak Drs. I Gusti Salit Ketut Netra, MM., selaku Dosen Pembimbing Akademis.
iii
8. Bapak I Putu Suradnya, SE. dan I Gede Dadi, SE., selaku Direktur Utama dan Direktur pada PT. BPR. Raga Jayatama Batubulan-Gianyar. 9. Keluarga tercinta dan teman-teman atas dukungan serta doanya yang tulus dan tiada hentinya untuk memotivasi penulis dalam penyusunan skripsi ini. Disadari sepenuhnya bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih belum sempurna yang disebabkan karena keterbatasan kemampuan serta pengalaman penulis. Namun demikian, skripsi ini diharapkan dapat memberikan manfaat bagi yang berkepentingan.
Denpasar, Juli 2009
Penulis
iv
Judul
Nama NIM
: Pengaruh Pertumbuhan Aktiva Produktif dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Efektivitas Operasional PT. BPR. Raga Jayatama Periode 2004 - 2008. : I Nyoman Partha Wijaya : 0615251183
ABSTRAK Efektivitas sebuah bank ditentukan oleh besarnya biaya operasional yang dikeluarkan untuk mewujudkan pendapatan operasional bank. Rasio BOPO (biaya operasional pendapatan operasional) sebagai salah satu ukuran efektivitas bank dipengaruhi oleh aktiva produktif yang terdiri dari realisasi kredit dan penanaman modal pada bank lain (antarbank aktiva) sebagai sumber pendapatan operasionalnya serta dipengaruhi juga oleh dana pihak ketiga yang terdiri dari tabungan dan deposito sebagai sumber dana yang akan digunakan sebagai sumber pembiayaan operasional bank. Pertumbuhan aktiva produktif yang tidak disertai dengan pertumbuhan dana pihak ketiga, dalam arti pertumbuhan tabungan dan pertumbuhan deposito stabil atau lebih kecil dari pertumbuhan realisasi kredit dan pertumbuhan antarbank aktiva, maka hal tersebut akan dapat menekan rasio BOPO. Sebaliknya bila pertumbuhan tabungan dan pertumbuhan deposito lebih tinggi daripada pertumbuhan realisasi kredit dan pertumbuhan antarbank aktiva akan menyebabkan rasio BOPO menjadi lebih tinggi. Adapun tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh signifikan pertumbuhan realisasi kredit, pertumbuhan antarbank aktiva, pertumbuhan tabungan, dan pertumbuhan deposito baik secara simultan maupun secara parsial terhadap rasio BOPO PT. BPR. Raga Jayatama periode Januari 2004 - desember 2008. Penelitian ini dilakukan pada PT. BPR. Raga Jayatama periode 2004 - 2008. Teknik analisis yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda dan pengolahan datanya menggunakan program SPSS 13.0 for windows. Pengujian hipotesisnya dilakukan dengan menggunakan uji F untuk menguji hipotesis secara simultan dan uji t untuk menguji hipotesis secara parsial. Hasil analisis menunjukkan bahwa pertumbuhan realisasi kredit, pertumbuhan antarbank aktiva, pertumbuhan tabungan, dan pertumbuhan deposito berpengaruh signifikan secara simultan terhadap rasio BOPO yang ditunjukkan dengan dengan nilai F hitung > F tabel (3,500 > 2,53). Kontribusi keempat variabel tersebut secara simultan terhadap rasio BOPO adalah sebesar 44,6% yang dilihat dari nilai R2. Secara parsial pertumbuhan realisasi kredit tidak berpengaruh terhadap rasio BOPO yang ditunjukkan dengan nilai t hitung lebih besar dari -t tabel (2,214 > -1,671). Pertumbuhan antarbank aktiva tidak berpengaruh terhadap rasio BOPO yang ditunjukkan dengan nilai t hitung pertumbuhan antarbank aktiva yang lebih besar dari -t tabel (-0,141 > 1,671). Pertumbuhan tabungan tidak berpengaruh terhadap rasio BOPO yang ditunjukkan dengan nilai t hitung pertumbuhan tabungan yang lebih kecil dari t tabel (1,506 < 1,671). Pertumbuhan deposito berpengaruh positif dan signifikan terhadap rasio BOPO yang ditunjukkan dengan nilai t hitung yang lebih besar dari t tabel (2,401 > 1,671).
v
DAFTAR ISI
JUDUL .................................................................................................................... KATA PENGANTAR .......................................................................................... ABSTRAK.............................................................................................................. DAFTAR ISI .......................................................................................................... DAFTAR TABEL................................................................................................... DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. DAFTAR LAMPIRAN ..........................................................................................
i iii v vi viii ix x
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah ..................................................................... 1 1.2 Tujuan Penelitian ................................................................................ 7 1.3 Kegunaan Penelitian ........................................................................... 8 1.4 Sistematika Penulisan .......................................................................... 8 BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori ................................................................................... 2.1.1 Bank Perkreditan Rakyat (BPR) ............................................. 2.1.2 Sumber Dana........................................................................... 2.1.3 Penggunaan Dana……………................................................ 2.1.4 Rentabilitas Bank (Earning)..………………………………. 2.2 Hasil Penelitian Sebelumnya .............................................................. 2.3 Rumusan Hipotesis..………………………………......……………..
10 10 12 15 17 19 22
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Lokasi Penelitian.................................................................................. 23 3.2 Obyek Penelitian ................................................................................. 23 3.3 Identifikasi Variabel............................................................................. 23 3.4 Definisi Operasional Variabel.............................................................. 24 3.5 Jenis Data............................................................................................. 25 3.6 Sumber Data........................................................................................ 26 3.7 Metode Pengumpulan Data.................................................................. 26 3.8 Teknik Analisis Data............................................................................ 26 3.8.1 Uji Asumsi Klasik.................................................................... 26 3.8.2 Analisis Regresi Linear Berganda........................................... 29 3.8.3 Pengujian Hipotesis................................................................. 29 BAB IV PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN 4.1 Gambaran Umum Perusahaan.............................................................. 36 4.1.1 Riwayat Singkat Perusahaan.................................................... 36 4.1.2 Struktur Organisasi.................................................................. 37 4.2 Deskripsi Variabel Penelitian ............................................................. 44 4.2.1 Rasio BOPO……………. ...................................................... 44 4.2.2 Pertumbuhan Realisasi Kredit ................................................ 45 4.2.3 Pertumbuhan Antarbank Aktiva ............................................. 46 4.2.4 Pertumbuhan Tabungan........................................................... 47
vi
4.3
4.4 4.5
4.6
4.2.5 Pertumbuhan Deposito............................................................ 48 Uji Asumsi Klasik................................................................................ 50 4.3.1 Uji Normalitas......................................................................... 50 4.3.2 Uji Autokorelasi...................................................................... 50 4.3.3 Uji Multikolinearitas............................................................... 51 4.3.4 Uji Heterokedastisitas.............................................................. 52 Analisis Regresi Linear Berganda....................................................... 53 Pengujian Hipotesis............................................................................. 54 4.5.1 Uji Simultan (Uji F)…………………………………………. 54 4.5.2 Uji Parsial (Uji t)…………………………………………….. 56 Pembahasan Hasil Penelitian............................................................... 62
BAB V SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan .............................................................................................. 66 5.2 Saran .................................................................................................... 67 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN-LAMPIRAN
vii
DAFTAR TABEL
No.
Tabel
Halaman
1.1
Perkembangan Aset, Aktiva Produktif, Dana Pihak Ketiga, Laba Bersih, dan Rasio BOPO PT. BPR. Raga Jayatama............................... 5
4.1
Rasio BOPO PT. BPR. Raga Jayatama Periode 2004 - 2008 ........................ 44
4.2
Pertumbuhan Realisasi Kredit PT. BPR. Raga Jayatama Periode 2004 - 2008..................................................................................................... 46
4.3
Pertumbuhan Antarbank Aktiva PT. BPR. Raga Jayatama Periode 2004 - 2008…………………………………………………......................... 47
4.4
Pertumbuhan Tabungan PT. BPR. Raga Jayatama Periode 2004 - 2008....... 48
4.5
Pertumbuhan Deposito PT. BPR. Raga Jayatama Periode 2004 - 2008........ 49
4.6
Hasil Pengujian Autokorelasi......... ................................................................ 51
4.7
Hasil Pengujian Multikolinearitas .................................................................. 52
4.8
Hasil Analisis Regresi Linear Berganda ......................................................... 53
viii
DAFTAR GAMBAR
No.
Gambar
Halaman
3.1
Kurva Distribusi F........................................................................................... 31
3.2
Kurva Distribusi t (Uji Sisi Kiri).................................................................... 33
3.3
Kurva Distribusi t (Uji Sisi Kanan) ............................................................... 35
4.1
Struktur Organisasi PT. BPR. Raga Jayatama, Gianyar................................. 39
4.2
Kurva Distribusi F untuk Pengujian Hipotesis Pertama................................ 55
4.3
Kurva Distribusi t untuk Pengujian Pengaruh Pertumbuhan Realisasi Kredit Terhadap Rasio BOPO…................................................................................ 57
4.4
Kurva Distribusi t untuk Pengujian Pengaruh Pertumbuhan Antarbank Aktiva Terhadap Rasio BOPO….................................................................... 58
4.5
Kurva Distribusi t untuk Pengujian Pengaruh Pertumbuhan Tabungan Terhadap Rasio BOPO…................................................................................ 60
4.6
Kurva Distribusi t untuk Pengujian Pengaruh Pertumbuhan Deposito Terhadap Rasio BOPO…................................................................................ 61
ix
DAFTAR LAMPIRAN
No.
Lampiran
Halaman
1.
Rasio BOPO PT. BPR. Raga Jayatama Periode 2004 -2008 ........................ 71
2.
Pertumbuhan Realisasi Kredit PT. BPR. Raga Jayatama Periode 2004 - 2008 ................................................................................................... 73
3.
Pertumbuhan Antarbank Aktiva PT. BPR. Raga Jayatama Periode 2004 - 2008 ................................................................................................... 75
4.
Pertumbuhan Tabungan PT. BPR. Raga Jayatama Periode 2004 - 2008 ..... 77
5.
Pertumbuhan Deposito PT. BPR. Raga Jayatama Periode 2004 - 2008 ....... 79
6.
Uji Asumsi Klasik .......................................................................................... 81
7.
Regresi Linear Berganda ............................................................................... 83
8.
Tabel Distribusi F untuk α = 0,05 ………………………………………….. 85
9.
Tabel Distribusi t ........................................................................................... 86
10.
Statistik d dan Durbin-Watson: pada level of signifikan 0,05 ……………… 87
x
PENGARUH PERTUMBUHAN AKTIVA PRODUKTIF DAN DANA PIHAK KETIGA TERHADAP EFEKTIVITAS OPERASIONAL PT. BPR. RAGA JAYATAMA PERIODE 2004 - 2008
Oleh : I NYOMAN PARTHA WIJAYA NIM : 0615251183
PROGRAM EKSTENSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS UDAYANA DENPASAR 2009
xi
