Přehled o peněžních tocích sestavený k 31.12.2013 (v Kč, s přesností na dvě desetinná mista) okamžik sestaveni: 12.02.201413:09:56 Název účetní jednotky: Obec Vřesová Sídlo: čp. 3 357 43 Vřesová Právni forma: územní samosprávný celek IČ: 00259667 Číslo
Název položky
položky
Běžné účetní období
P A
Stav peněžních prostředků
Peněžní toky z provozní čínnosti
5446206,02
Z.
Výsledek hospodaření
4094665,89
AI.
Úpravy o nepeněžní operace (+/-)
1 703568,72
AI1
Odpísy dlouhodobého
1 696352,81
A 12
Změna stavu opravných
A 13
Změna stavu rezerv
k 1.1ednu
16607072,75
před zdaněním
majetku položek
A1.4.
Zisk (ztráta) z prodeje dlouhodobého
A 1.5
Výnosy z dlvídend a podílů na zisku
A 1.6
Ostatní úpravy o nepeněžní operace
AII.
Peněžní toky ze změny oběžných aktiva
7 215,91
majetku
A 11.1
Změna stavu krátkodobých
pohledávek
A 11.2
Změna stavu krátkodobých
závazků
krátkodobých
závazků (+/-)
-368218,59 1 060,70 -373563,53
AII3
Změna stavu zásob
A.11.4.
Změna stavu krátkodobého
A III.
Zaplacená daň z příjmu včetně doměrku
AIV
Přijaté dividendy a podfly na zisku
B
Peněžní toky z dlouhodobých
BI
Výdaje na pořízení dlouhodobých
B.II
PřÍjmy z prodeje dlouhodobých
B 11.1
Přljmy z privatizace
B 11.2
Příjmy z prodeje majetku Pozemkového
B.1I3
Příjmy z prodeje dlouhodobého
B.II.4.
Ostatní příjmy z prodeje dlouhodobých
Blil
Ostatní peněžní toky z dlouhodobých
C.
Peněžní toky z vlastního kapitálu, dlouhodobých
CI
Peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu (+/-)
C.II.
Změna stavu dlouhodobých
závazků (+/-)
Clil
Změna stavu dlouhodobých
pohledávek
4284,24 finančního
majetku
(-)
16190,00
-237967,44
aktiv
-231 293,44
aktiv aktiv
3326,00
státniho majetku
FENIX, Výkaznictví 7.30.010
fondu České republiky
majetku určeného k prodeji
3326,00
aktiv aktiv (+/-)
-10000,00 závazků a dlouhodobých
pohledávek
113916,44 101 916,44
(+/-)
12000,00
Strana 1
Tisk: 14.2.20148:56:05
le: 00259667
Přehled o peněžních tocích
sestavený k 31.12.2013
Obec Vřesová Číslo položky
Běžné účetní období
Název položky
F
Celková změna stavu peněžních
H
Příjmové a výdajové účty rozpočtového
R.
Stav peněžních prostředků
FEN IX, Výkaznictví 7.30.010
(v Kč, s přesností na dvě des. místa)
5322155,02
prostředku hospodaření
k rozvahovému
(+/-)
21 929227.77
dm
Strana 2
Tisk: 14.2.20148:56:05
Přehled o změnách vlastního kapitálu sestavený k 31.12.2013 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: 12.02.201413:09:56 Název účetní jednotky: Obec Vřesová Sídlo: čp.3 357 43 Vřesová Právní forma: územní samosprávný celek IČ: 00259667
Číslo položky
Vlastní
A. I.
.1
Název položky
2
3
4
Zvýšení stavu
Snížení stavu
Běžné účetní období
kapitál Celkem
36161 705,61
14 093 256,93
9880484,60
Jmění účetní jednotky a upravující položky
27 223 700,26 41 099420,07
124764,44
22680,00
22848,00
22680,00
22848,00
22 680,00
Jmění účetní jednotky
1.
Změna, vzník nebo zánik přisl. hosp. s rnaj. státu
2.
Svěfení majetku plíspěvkové
3.
Bezúplatné převody
4.
Investíční transfery
5.
Dary
6.
Ostatní
II
1 Minulé účetní období
40374477,94 27325784,70 41 099 588,07
organizaci
Fond privatizace Transfery na pořízení dlouhodobého Svěření majetku příspěvkové 2
Bezúplatné
3
Investiční transfery
majetku
orqaruzact
převody
4
Dary
5
Snížení invest. transf. ve věcné a časové souv
6
Ostatní
IV
Kurzové rozdíly
V
Oceňovací
Opravné položky k pohledávkám
2
Odpisy
3
Ostatní
1.
Oceň ovací rozdíly u cenných papíru a podílu
2.
Oceňcvacl
3.
Ostatní
VI
-13875719,81
rozdíly pfi prvotním použiti metody
1.
Jiné oceňovací
-13875719,81
rozdíly
rozdíly u majetku určeného k prodeji
Opravy minulých období
101916,44
1.
Opravy minulého účetního období
101 916,44
2.
Opravy pfedchozích
VII.
101 916,44
účetních období
B.
Fondy účetní jednotky
C.
Výsledek hospodaření
r::--
Pfíjmový a výdajový účet rozpočtového
FENIX, Výkaznictví 7.30.010
2394,00 8935611,35
22680,00 13945812,49
22848,00
2226,00
9834956,60
13 046 467,24
hospodafení
Strana 1
Tisk: 14.2.20148:56:05
Obec Vřesová ,Vřesová 3,357 43 Vřesová, IČ 00259667,DIČ
CZ00259667
neplátce
Výsledek inventarizace v účetní jednotce a základě příkazu starosty pana Miroslava Fialy k provedení inventarizace majetku, závazků a pohledávek ze dne 1.12.2013 byla provedena řádná inventarizace majetku, závazků a pohledávek za rok 2013 u účetní jednotky Obec Vřesová. Inventarizace fyzická a dokladová byla provedena u Drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku, u Ostatního dlouhodobého nehmotného majetku,u Staveb u Samostatných movitých věcí a souborech movitých věcí, u Pozemků,u Pořízení dlouhodobého hmotného majetku a u Ostatního finančního majetku.Dále u Materiálu na skladě a to metodou B.Dokladově a účetně byl z inventarizován Běžný účet u České spořitelny a Sociální fond, který je veden na běžném účtu aje oddělen pouze účetně. Fyzicky a dokladově Pokladna. Dokladově a účetně byly inventarizovány Peníze na cestě, pohledávky na účtech Odběratelé, Krátkodobé poskytnuté zálohy, Jiné pohledávky z hlavní činnosti Dlouhodobé poskytnuté zálohy, Ostatní dlouhodobé pohledávky, pohledávky za zaměstnanci, Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi áklady příštích období, Dohadné účty aktivní. Dokladově a účetně byly inventarizovány závazky Dodavatelé,Zaměstnanci,Jiné závazky vůči zaměstnancůrn,Zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění, Daň z příjmu, Jiné přímé daně, Jiné daně a poplatky, Závazky k vybraným ústředním vládním institucím,Výnosy příštích období, Dohadné účty pa ivní, Ostatní krátkodobé závazky, Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce, Přijaté zálohy na transfery Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů. Dále byl inventarizován Sociální fond účetní jednotky, pro který nemá účetní jednotka zřízen zvláštní účet, ale je pouze oddělen účetně na běžném účtu. Dále byly inventarizovány účty podrozvahové. Účet Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek dokladově i fyzicky a to pro majetek s pořizovací cenou pod 1000,00Kč a životností delší než 1 rok. A k tomu to účtu i příslušný Vyrovnávací účet.Účet Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů dokladově včetně příslušného Vyrovnávacího účtu. lnventarizace byla provedena ke dni 31.12.2013. Hlavní inventarizační komise: předseda Vlastislav Hlávka místopředseda Pavel Petričák člen Jiří Duplinský lnventarizace proběhla v termínu stanoveném starostou a to od 1.12.2013- 10.2.2014. Inventarizace byla provedená fyzicky (u majetku) i dokladově(u majetku.závazků.pohledávek). Během inventarizace nebyly zjištěny žádná manka ani přebytky. lnventarizace byla provedena v souladu s ustanovením zákona č.56311991 Sb.,o učetnictví ve znění pozdějších předpisů, s vyhláškou 270/2010 o lnventarizaci majetku a závazků příkazem starosty ze dne l.12.2013. Obec Vřesová nemá na svém majetku k 3l.12.2013 žádné zástav ní právo. Datum
10.2.2014
předseda komise
starosta obce Fiala Miroslav
Schváleno obecním zastupitelstvem na řádném zasedání dne lC.,~, 1~ zápis č.: Q 6/ bod: /)0
Č.j.: 214/K /13
KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOV ARSKÉHO KRAJE ODBOR KO
TROL Y
e sídlem: Karlovy Var ,Závodní
Zpráva
353/88, 360 06 Karlovy Vary - Dvory, Česká republika
o výsledku přezkoumání obce Vřesová
hospodaření
IČ:00259667
za rok 2013 Přezkoumání
se uskutečnilo ve dnech:
24.7.2013 28.5.2014 na základě písemné žádosti obce v ouladu s ustanovením § 42 odst. 1 zákona č. 128/2000 b., o obcích (obecní zřízení) ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem Č. 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen, zákon Č. 42012004 Sb.")
Místo uskutečněného
přezkoumání:
Obecní úřad Vřesová Vře ová 3 35743 Vřesová
Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu 5 zákona Č. 420/2004 Sb., vydaného reditelem Krajského úřadu Karlovarského kraje pod č.j.: 389/KN/13 a č.j.: 388/KN/13 dne 6. června 2013.
Zástupci územního celku: Miroslav Fiala - starosta obce Květa Račáková - účetní
Přezkoumání
vykonaly:
kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Helena Rybová kontrolor: Ing. Lenka Očenášková
1
Č.j.: 214/KN113 Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona Č. 420/2004 b. V souladu s § 6 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb. je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle § 3 zákona č. 420/2004 Sb. z hlediska: a) dodržování povinností uložených zákonem Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, b) souladu hospodařeni s finančnimi prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné fmanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
A. Přezkoumané písemnosti I. Při přezkoumání písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu
Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatřeni
Rozpočtový výhled
Schválený rozpočet
Stanoveni závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet
hospodaření
obce
Vře ová
byly
přezkoumány
následující
Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce Vřesová pro rok 2013 byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od 27.11.2012 do 19.12.2012. S ohledem na termín schváleni rozpočtu obce Vřesová pro rok 2013 před l.lednem 2013 nebyla pravidla rozpočtového provizoria stanovena. V kontrolovaném období bylo účetni jednotkou provedeno 7 rozpočtových opatření schválených zastupitelstvem obce dne 22.5.2013, 3.7.2013, 22.1.2013, 25.9.2013, 28.3.2013, 20.11.2013 a 18.12.2013. Rozpočtový výhled na období 2013 až 2015 byl schválen zastu pítelstvem obce dne 19.12.2012 usnesenim Č. 2, rozpočtový výhled na období 2014 až 2016 byl schválen zastupitelstvem obce dne 18.12.2013 usnesením Č. 1. Rozpočtové výhledy ob ahují ouhrnné základní údaje o příjmech, výdajích a pohledávkách. Pro rok 2013 byl zastupitelstvem obce schválen schodkový ,., rozpočet dne 19.12.2012 usnesením č. -'o Příjmy ve výši 7.174.600,00 Kč a výdaje ve výši 8.752.48000 Kč. Schodek ve výši 1.577.880,00 Kč bude kryt přebytky z minulých let. Rozpočet byl zpracován v tříděni podle rozpočtové skladby, závazné ukazatele rozpočtu JSou v paragrafovém znění. Rozpočet byl rozepsán v souladu s rozpočtem schváleným zastupitelstvern obce. Obec Vře ová není zřizovatelem příspěvkové organizace.
Závěrečný účet obce Vřesová za rok 2012 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření projednán zastupitelstvem
2
Č.j.: 214/KN/13
Bankovní výpis
Dohoda o hmotné odpovědnosti Faktura Inventurní soupis majetku a závazků
Kniha došlých faktur
obce dne 22.5.2013. Závěrečný účet byl schválen zastupitelstvem obce usnesením č. 11 bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přístup v termínu od 30.4.2013 do 22.5.2013. Zastupitelstvem obce byla dne 22.5.2013 usnesením č. 10 schválena účetní závěrka obce Vřesová za rok 2012. Zůstatek finančních prostředků k 30.6.2013 analytického účtu 231 01 v objemu 28.811,48 Kč souhlasil se zůstatkem dle výpisu z účtu vedeného u České národní banky. Zůstatky finančních prostředků k 30.6.2013 analytických účtů 231 00 (17.899.616,71 Kč) a 236 01 (12.186,00 Kč) nesouhlasily se zůstatkem finančních prostředků dle výpisu z účtu vedeného u České spořitelny (17.911.865,71 Kč).Rozdíl činí163,00 Kč. Zůstatek finančních prostředků k 31.12.2013 analytického účtu 231 O 1 v objemu 91.675 73 Kč souhlasil se zůstatkem dle výpisu z účtu vedeného u České národní banky ke stejnému datu. Zůstatky finančních prostředků k 31.12.2013 analytických účtů 231 00 (21.835.326,04 Kč) a 236 01 (2.226,00 Kč) souhlasily se zůstatkem finančních prostředků dle výpisu z účtu u České spořitelny, a.s. ke stejnému datu. Dohoda o hmotné odpovědnosti s pracovnicí zodpovědnou za vedení pokladny uzavřena dne 1.10.1999. Ke kontrole předloženy došlé faktury za měsíc prosinec 2013 od čísla 318/13 do čísla 370/13. lnventarizace majetku a závazků k 31.12.2013 provedena na základě plánu inventur z 1.12.2013. Jmenována tříčlenná hlavní inventarizační komise a dílčí inventarizační komise. Termín provedení inventur stanoven od 1.12.2013 do 10.2.2014, termín zpracování inventarizační právy do 10.2.2014. Inventarizační zpráva z 10.2.2014. Kontrola inventarizačních účtů 019 - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek, 021 - tavby, 031 - Pozemky, 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí, 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek, 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek, 112 - Materiál na skladě, 311 - Odběratelé, 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy, 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti 335 - Pohledávky za zaměstnanci, 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky, 321 - Dodavatelé. 419 Ostatní fondy. Nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. V období od 1.1.2013 do 31.12.2013 bylo v knize došlých faktur zapsáno celkem 370 dodavatelských faktur. tav k 30.6.2013 na rozvahovém účtu 321 - Dodavatelé ve výši 32.120,94 Kč nesouhlasil se stavem neuhrazených faktur ve splatnosti evidovaných v knize došlých faktur ve výši 35.615,84 Kč. K 31.12.2013 bylo v knize došlých faktur evidováno celkem 19 neuhrazených faktur ve splatnosti v celkové výši 120.456,25 Kč. Tato částka souhlasí se stavem rozvahového účtu 321 Dodavatelé ke stejnému datu.
3
Č.j.: 214/KN113 Kniha odeslaných faktur Odměňováni členů zastupitelstva
Pokladní doklad
Pokladní kniha (deník)
Rozvaha Učetní deník Učetní doklad
Učtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
V období od 1.1.2013 do 31.12.2013 bylo v knize odeslaných faktur zapsáno celkem 7 odběratelských faktur. Odměny pro neuvolněné členy zastupitelstva obce byly zastupitelstvem obce schváleny dne 17.12.2010 usnesením č. 8 s účinností od 1.1.2011 v ouladu s nařízením vlády č. 37/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Zvolením nové předsedkyně kontrolního výboru byla zastupitelstvem obce dne 20.2.2012 schválena i odměna s platností od 1.3.2012. Při kontrole předložen mzdový list uvolněného starosty obce a neuvolněného místostarosty obce za měsíc červen 2013. Za kontrolované období bylo v pokladní knize vystaveno celkem 694 příjmových a výdajových pokladních dokladů v jedné číselné řadě. Výběrovým způsobem byly zkontrolovány příjmové a výdajové pokladní doklady za měsíc březen (od čísla 104/2013 do čísla 133/2013), za měsíc červen (od čísla 217/2013 do čísla 235/2013) a za měsíc prosinec (od čísla 647/2013 do čísla 694/2013) . Pokladní kniha za období březen a červen 2013. Zůstatek finančních prostředků pokladní knihy v objemu 9.116,00 Kč souhlasil k 30.6.2013 se stavem syntetického účtu 261 Pokladna a položkou 5182 - Poskytnuté zálohy vlastní pokladně. Stanovený denní pokladní limit ve výši 10.000,00 Kč nebyl v uvedeném období překročen. Pokladní kniha za období prosinec 2013. ulový zůstatek finančních prostředků pokladní knihy souhlasil k 31.12.2013 s nulovým stavem syntetického účtu 261 - Pokladna a nulovou položkou 5182 - Po kytnuté zálohy vlastní pokladně. Stanovený denní pokladní limit ve výši 10.000,00 Kč nebyl v uvedeném období překročen. Ke kontrole byl předložen výkaz Rozvaha obce Vře ová sestavený k 30.6.2013 a k 3l.12.2013. Při kontrole předložena Předvaha sestavená za období červen 2013 a prosinec 2013. Výběrovým způsobem byly prověřeny účetní doklady za měsíc červen od čísla dokladu 868 do čísla dokladu 882 v návaznosti na bankovní výpisy České spořitelny, a.s. 96 ze dne 28.6.2013 a 97 ze dne 30.6.2013. Dále prověřeny účetní doklady za měsíc prosinec 2013 od čísla dokladu 1688 do čísla dokladu 1816 v návaznosti na výpisy České spořitelny, a.s. č. 181 až 195 a České národní banky č. 20 a 21. Učetní jednotka má zpracovaný platný účtový rozvrh pro rok 2013. Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M k 30.6.2013 bylo zjištěno, že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši 4.796.627,01 Kč (tj. plnění k rozpočtu po změnách na 63,22%) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši 3.319.410 57 Kč (tj. plnění k rozpočtu po změnách na 35,15%). Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M k 31.12.2013 bylo zjištěno, že v příjmové části byly vytvořeny
4
Č.j.: 214/KN113
Výkaz zisku a ztráty
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
Smlouvy nájemní
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)
Smlouvy o věcných břemenech Smlouvy zástav ní Vnitřní předpis a směrnice Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
příjmy po konsolidaci ve výši 13.710.424,17 Kč (tj. plnění k rozpočtu po změnách na 134,75%) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši 8.390.351,15 Kč (tj. plnění k rozpočtu po změnách na 66,82%). Výkaz zisku a ztráty účetní jednotky k 30.6.2013 vykazoval výsledek hospodaření běžného účetního období zisk v objemu 2.084.018,88 Kč a k 31.12.2013 zisk v objemu 4.110.855,89 Kč. Obec obdržela neinvestiční dotaci na krytí nákladů volby prezidenta ČR ve výši 26.200,00 Kč. Vyúčtování nákladů provedeno dne 14.3.2013 a vratka nevyčerpané dotace provedena dne 14.3.2013 - výpis České spořitelny č. A.40. Skut čné náklady činily 13.932,00 Kč. a úhradu výdajů souvisejících s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky obdržela obec částku 26.430,00 Kč. Vyúčtování nákladů provedeno dne 28.11.2013 a vratka nevyčerpané dotace provedena dne 29.11.2013 - výpis České spořitelny č. 179. Skutečné náklady činily 20.991,00 Kč. V kontrolovaném období byla uzavřena smlouva o pronájmu nebytových prostor v domě č.p. 3 ve Vřesové o výměře 19 m2 na dobu určitou od 1.6.2013 do 31.12.2013 za měsíční nájemné ve výši 400,00 Kč. Pronájem byl schválen zastupitelstvem obce dne 22.5.2013 usnesením č. 6. Záměr pronájmu byl zveřejněn na úřední desce v termínu od 14.3.2013 do 4.4.2013. Dále byl uzavřen Dodatek č. 2 ke smlouvě o nájmu nebytových prostor (čp. 3 Vřesová - 15m2) uzavřené mezi obcí a fyzickou osobou dne 4.5.2011 s tím, že nájem nebytových prostor e dále uzavírá na dobu od 1.1.2013 do 31.12.2013. Záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce v termínu od 29.11.2012 do 20.12.2012. Smlouva uzavřená dne 11.9.2013 mezi obcí a fyzickou osobou o prodeji dílu "a" pozemku evidovaného pod parcel ním číslem 104/1 o výměře 157 m2 v k.ú. Vřesová. Smluvní cena ve výši 785,00 Kč byla uhrazena dne 25.9.2013 dle pokladního dokladu č. 524. Prodej byl schválen zastupitelstvem obce dne 3.7.2013, záměr prodeje zveřejněn na úřední desce v termínu od 15.5.2013 do 10.6.2013. V kontrolovaném období obec neuzavřela smlouvu o věcných břemenech. Obec Vřesová neuzavřela zástavní smlouvu. V roce 2013 nepřijala obec žádnou novou vnitřní směrníci. Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva obce ze dne 19.12.2012, 22.1.2013, 28.3.2013, 22.5.2013, 3.7.2013, 25.9.2013,20.11.2013 a 18.12.2013. a svých jednáních se mimo jiného za tupitelstvo obce zabývalo rozpočtovým výhledem na období 2013 až 2015, rozpočtovým výhledem na období 2014 až 2016, rozpočtem na rok 2013 a 2014, změnami rozpočtu 2013, finančními příspěvky z rozpočtu obce, účetní závěrkou obce za rok 2012 a závěrečným účtem obce za rok 2012, rozbory hospodaření obce a majetkovými záležitostmi.
5
Č.j.: 214/KN1l3 Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití
Nespecifikován
Obec Vřesová má zřízen sociální fond. Zásady tvorby a použití sociálního fondu byly stanoveny ve vnitřní směrnici č. 2/2007 s účinností od l.l.2008. Nebyl zřízen samostatný účet sociálního fondu finanční prostředky sociálního fondu jsou součástí prostředků běžného účtu obce, v účetnictví Je používán účet 236 - Běžné účty fondů územních samosprávných celků. Stav účtu 236 - Účet sociálního fondu k 31.12.2013 souhlasil s vykázaným zůstatkem na účtu 419 Ostatní fondy v objemu 2.226,00 Kč. Při kontrole byly předloženy knihy se zápisy z jednání kontrolního výboru a finančního výboru. Činnost finančního výboru doložena záznamy ze dne 26.7.2013, 22.8.2013 a 14.10.2013. Činnost kontrolního výboru doložena záznamem ze dne 14.1l.2013.
II. Zástupce obce Vřesová prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek: • neprovozoval podnikatelskou činnost, • není zřizovatelem příspěvkové organizace, • neuzavřel smlouvu o sdružených prostředcích, • nehospodařil a nenakládal s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, • nenakládal a nehospodařil s majetkem státu, • neručil za závazky fyzických a právnických osob • neuzavřel zástavní smlouvu týkající se movitých a nemovitých třetích osob, • nezřídil věcné břemeno k majetku územního celku
B. Zjištění z konečného přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření obce Vřesová za rok 2013: nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při' přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
6
věcí ve prospěch
Č.j.: 214/K /13 b) při prvním dílčím přezkoumání za rok 2013 byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon
Č.
420/2004 Sb.
2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s
runu
Porušený právní předpis: Zákon
Č.
563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
Ke dni 30.6.2013 nesouhlasí stav rozvahového účtu 321 - Dodavatelé se stavem v knize došlých faktur. - Ke dni 30.6.2013 nesouhlasí stav rozvahového účtu 321 Dodavatelé se stavem v knize došlých faktur. •
Ke dni 30.6.2013 nesouhlasí stav rozvahového účtu 321 - Dodavatelé ve výši 32.120,94 Kč se stavem v knize došlých faktur ve výši 35.615,84 Kč. Napraveno. K 31.12.2013 bylo v knize došlých faktur evidováno celkem 19 neuhrazených faktur ve splatnosti v celkové výši 120.456,25 Kč. Tato částka souhlasila se stavem rozvahového účtu 321 - Dodavatelé ke stejnému datu.
Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Porušený právní předpis: Zákon
Č.
563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
chybný zůstatek finančních prostředku na účtu 231 - Základní běžný účet - chybný zůstatek finančních prostředků na účtu 231 - Základní běžný účet •
Zůstatky finančních prostředků k 30.6.2013 analytických účtů 231 00 (17.899.61671 Kč) a 236 01 (12.186,00 Kč) nesouhlasí se zůstatkem finančních prostředků dle výpisu z účtu vedeného u České spořitelny (17.911.865,71 Kč). Rozdíl činí 63 00 Kč. apraveno. Zůstatek finančních prostředků k 3l.12.20 13 analytického účtu 231 01 v objemu 91.675,73 Kč souhlasil se zůstatkem dle výpisu z účtu vedeného u České národní banky ke stejnému datu. Zůstatky finančních prostředků k 31.12.2013 analytických účtů 231 00 (2l.835.326,04 Kč) a 23601 (2.226,00 Kč) souhlasily se zůstatkem finančních prostředků dle výpisu z účtu u České spořitelny, a.s. ke stejnému datu.
D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Vřesová za rok 2013:
nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§ 10 odst.3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.), kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy od písmo b), odstraněných v průběhu přezkoumání.
7
Č.j.: 214/K /13 II. Rizika dovozená na zákJadě zjištěných chyb a nedostatků (§ 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) Při přezkoumání hospodaření územního celku za daný rok se neuvádí žádná rizika.
III. Upozornění před možným vznikem chyb Při přezkoumání hospodaření územního celku za daný rok se neuvádí žádná upozornění.
IV. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31.12.2013 (§ 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.)
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,77 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
2,04 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
Vřesová dne 28.5.2014
Za Krajský úřad Karlovarského kraje
r
K SKÝ ÚŘAD KARLOVARS~<É-10 KRAJE (1)
••••••••••••••••••••••••••••••••
Helena Rybová kontrolor pověřený řízení'
~.HHH.
přezkoumání
Ing. Lenka Očenášková kontrolor
8
odbor kontroly
0%
Č.j.: 214/KN1l3 Územní celek prohlašuje, že podle § 6 odst. 2 písmo e) zákona Č. 420/2004 Sb., poskytnul pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumáni a okolnostech vztahujících se k němu. zemní celek bere na vědomi, že provedené odpovědnosti za správnost vykázaných výsledků.
přezkoumání
Zpráva o výsledku přezkoumání.
obsahuje
přezkoumáni
hospodaření
hospodaření
i výsledky
ho nezbavuje
konečného
dílčího
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vřesová o počtu 9 stran byl seznámen a jeho stejnopis obdržel
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1
Vřesová
Miroslav Fiala
2
1
Karlovarský kraj
Helena Rybová
9
Č.j.: 214/KN1l3 Územní celek prohlašuje, že podle § 6 odst. 2 písmo e) zákona Č. 420/2004 Sb., poskytnul pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumáni a okolnostech vztahujících se k němu. zemní celek bere na vědomi, že provedené odpovědnosti za správnost vykázaných výsledků.
přezkoumání
Zpráva o výsledku přezkoumání.
obsahuje
přezkoumáni
hospodaření
hospodaření
i výsledky
ho nezbavuje
konečného
dílčího
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vřesová o počtu 9 stran byl seznámen a jeho stejnopis obdržel
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1
Vřesová
Miroslav Fiala
2
1
Karlovarský kraj
Helena Rybová
9
