Střední škola společného stravování, Ostrava-Hrabůvka, příspěvková organizace Krakovská 1095, 700 30 Ostrava-Hrabůvka
ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ ZA ROK 2012 Předkládá: Mgr. Pavel Cielecký
Střední škola společného stravování, Ostrava – Hrabůvka, příspěvková organizace, zřízená Moravskoslezským krajem, ZL/063/2001
předkládá
Zprávu o činnosti a plnění úkolů za rok 2012
zpracovanou dle čl. 17, odst. 2 „Zásad“ schválených usnesením Rady kraje. Součástí této zprávy je výroční zpráva o hospodaření organizace dle osnovy stanovené odborem školství, mládeže a sportu, rozbory hospodaření podle § 165 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (dále jen školského zákona) a projednanou v Radě školy dne 28. února 2012.
Mgr. Pavel Cielecký ředitel školy
2
Obsah: A)
ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI Hlavní úkoly organizace
4 5
B)
ROZBOR HOSPODAŘENÍ -VÝNOSY, NÁKLADY, DČ, HOSPO. VÝSLEDEK 1. Výnosy - rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele, dotací dle poskytovatelů 2. Vyhodnocení čerpání účelových dotací ze státního rozpočtu 3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat 4. Vyhodnocení čerpání účelových dotací z rozpočtu zřizovatele 5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti 6. Náklady, analýza, čerpání prostředků hodnoceného roku 7. Doplňková činnost, výsledek hospodaření
7 7 9 10 12 18 19 24
C)
PENĚŽNÍ FONDY, JEJICH KRYTÍ A ZAPOJENÍ DO HOSPODAŘENÍ
29
D)
ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE
30
E)
PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK 1. informace o nemovitém majetku 2. informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě 3. informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech 4. informace o inventarizaci majetku 5. informace o případných pronájmech
33 33 34 35 35 36
F)
POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY ORGANIZACE 1. Pohledávky 2. Závazky
36 36 37
G)
Výsledky kontrol
38
H)
PROJEDNÁNÍ ŠKOLSKOU RADOU
38
I) J)
VVYHODNOCENÍ PLNĚNÍ POVINNÉHO PODÍLU DLE ZÁKONA Č. 435/2004 Sb. TABULKOVÁ ČÁST VČETNĚ PŘÍLOH
Tabulka č. 1: Tabulka č. 2: Tabulka č. 3: Tabulka č. 4: Tabulka č. 5: Tabulka č. 6: Tabulka č. 7: Tabulka č. 8:
Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Příspěvek na provoz Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Hospodaření s peněžními fondy Spotřeba energií
Výkazy :
Úč OÚPO 3-02 Rozvaha Úč OÚPO 4-02 Výkaz zisku a ztráty Úč OÚPO 5-02 Příloha, Výkaz rozboru plnění HV ( V+N) Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce
39 40-87
3
A) Základní údaje o organizaci NÁZEV ZPRACOVATELE
STŘEDNÍ ŠKOLA SPOLEČNÉHO STRAVOVÁNÍ, PŘÍSPĚVKOVÁ ORGANIZACE
Adresa sídla
Krakovská 1095, 700 30 Ostrava – Hrabůvka
Identifikační číslo Daňové identifikační číslo
00577260 CZ00577260
Statutární orgán
Mgr. Pavel Cielecký ředitel školy
Telefonické spojení
596 716 755-7
Faxové spojení
596 716 810
Elektronická pošta
[email protected]
Webové stránky
www.ssss.cz
Hlavní účel a předmět činnosti
Výchova a vzdělávání žáků podle vzdělávacích programů
Zřizovací listina
ZL/063/2001
Organizační struktura školy
ŘEDITEL ŠKOLY Teoretická výuka
Praktická výuka
Školní jídelna
Ekonomika a provoz
Počet učitelů
Počet učitelů odborného výcviku
Počet kuchařek
Počet zaměstnanců
41 + 2
31 + 1
6+1
25 + 1
4
Hlavní úkoly organizace Střední škola společného stravování, příspěvková organizace (dále jen škola) je zřízena Moravskoslezským krajem, zřizovací listinou evidenční číslo ZL/063/2001 v platném znění. Jejím hlavním úkolem je vzdělávání a výchova žáků podle vzdělávacích programů. Škola poskytuje střední vzdělání, střední vzdělání s výučním listem, střední vzdělání s maturitní zkouškou, zabezpečuje stravování žáků, studentů a vlastních zaměstnanců. Od 1. září 2009 byla na Střední škole společného stravování zahájena výuka níže uvedených oborů dle Školních vzdělávacích programů. Tyto Školní vzdělávací programy byly zpracovány dle Rámcových vzdělávacích programů schválených MŠMT ČR a rozpracovány na výukové podmínky školy. U dobíhajících ročníků vybraných oborů vzdělání je výuka organizována dle osnov MŠMT ČR a tematických plánů schválených ředitelem školy. Tabulka č.1 Přehled schválených ŠVP KÓD OBORU
DOBA STUDIA
NÁZEV RVP
NÁZEV ŠVP
CHARAKTERISTIKA
65-42-M / 02
4 roky
Cestovní ruch
Služby cestovního ruchu
Střední vzdělání s MZ
65-41-L / 01
4 roky
Gastronomie
Gastronomie - číšník
Střední vzdělání s MZ
65-41-L / 01
4 roky
Gastronomie
Gastronomie - kuchař
Střední vzdělání s MZ
65-41-L / 51
2 roky
Gastronomie
Management
Střední vzdělání s MZ
v gastronomii
(nástavbové studium)
Kuchař
Střední vzdělání s VL
3 roky
Číšník
Střední vzdělání s VL
3 roky
Kuchař - číšník
Střední vzdělání s VL
65-51-H / 01
3 roky
Kuchař-číšník
29-54-H / 01
3 roky
Cukrář
Cukrář
Střední vzdělání s VL
65-51-E / 01
3 roky
Stravovací a
Stravovací a ubytovací
Střední vzdělání s VL
ubytovací služby
služby
Tabulka č. 2 Počty žáků v jednotlivých letech
2007
2008
2009
2010
2011
2012
INDEX 2012/2011
Počet žáků , včetně žáků denní nástavby
787
737
722
696
709
672
0,95
Počet žáků OU
68
67
47
48
48
32
0,66
Počet žáků SCR
58
84
111
106
100
114
1,14
celkem
913
888
880
850
857
818
0,95
5
Také na naší škole je zaznamenán demografický pokles žáků, a to od roku 2008. I nadále dle demografických prognóz budou počty žáků na středních školách až do roku 2018 klesat. S těmito výkony musí vedení školy počítat a nastínit personální politiku a udržet prestiž školy. Teoretická výuka probíhá v areálu školy, který tvoří budova školy, budova tělocvičny, přilehlé sportoviště a školní jídelna. Školní jídelna zajišťuje celodenní stravování pro žáky a zaměstnance vlastní školy a také pro žáky a zaměstnance jiných škol stejného zřizovatele. Kapacita školní jídelny je stanovena na výrobu 800 jídel denně. V hlavní budově sídlí Domov mládeže, který je samostatným právním subjektem, zřízený rovněž Moravskoslezským krajem s kapacitou 140 lůžek. Ostatní volné nebytové prostory jsou pronajímány samostatným právním subjektům. Pohled na rekonstruovanou budovu školy v rámci projektu OPŽP Energetické úspory.
Praktické vyučování probíhá ve školní jídelně, v odborných učebnách školy a dále je smluvně zajišťováno na 58 provozovnách v Ostravě a okolí, např. Dům kultury-Akord, CPI Hotels, a.s., Clarion Congress Hotel Ostrava, Harmony Club Hotel, Mamaison Imperial Hotel Ostrava a další vybrané restaurace a hotely. Celkem 44 individuálních a 14 skupinových pracovišť. V souvislosti s hlavním posláním školy se škola orientuje na mezinárodní vzdělávací aktivity financované z Evropské unie. Aktivity jsou zaměřeny na mobility žáků středních škol a pedagogických pracovníků, na odborné soutěže žáků a semináře pro zaměstnance školy. Využíváme kapacitu a schopnosti zaměstnanců pracovat pro doplňkovou činnost školy, která je pro školu přínosem. Doplňková činnost se rozrůstá o aktivity splňující poslání školy.
6
B) Rozbor
hospodaření - výnosy, náklady, doplňková činnost, výsledek hospodaření, vyhodnocení čerpání účelových prostředků
1. Výnosy-rozpis závazných ukazatelů Krajský úřad Moravskoslezského kraje, „zřizovatel“, stanovil škole podle § 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů závazné ukazatele v oblasti financování, v oblasti přímých nákladů na vzdělávání na základě § 160, zákona č.561/2004 Sb., v platném znění. Tabulka č.3 Vyhodnocení plnění závazných ukazatelů za organizaci celkem
ZÁVAZNÉ LIMITY ROKU 2012
LIMIT
tis.Kč
ČERPÁNO
PLNĚNÍ %
Příspěvky a dotace MŠMT
43 335,21
43 322,39
99
Prostředky na platy pedagogických pracovníků
24 452,00
24 452,00
100
6 895,00
6 895,00
100
OON pedagogických pracovníků
351,00
351,00
100
OON nepedagogických pracovníků
170,00
170,00
100
10 834,00
10 735,69
99
FKSP
314,00
314,34
100
ONIV
284,00
381,97
134
33 244 dotační program - na ZZ
19,51
19,51
100
P33 160 dotační program : „Podpora soc. znevýhodněných romských žáků.“
15,70
2,88
18
Příspěvky a dotace od zřizovatele celkem
9 173,40
9 008,95
98
Provozní náklady MSK
7 299,00
7 299,00
100
50,00
50,00
100
1 320,00
1 320,00
100
ÚZ 140 - Financování školního psychologa
220,70
220,70
100
ÚZ 339 – Podpora projektů LdV 2011/ 2012
120,00
119,25
99
ÚZ 339 – Podpora projektů LdV 2012/2013 *
163,70
0
x
2 350,12
931,17
40
19,64
19,64
100
647,15
676,12
104
ÚZ 33031- EU peníze školám* 2012-2014
1 683,33
235,41
14
Ostatní projekty mimo zřizovatele 2012-2013 *
1 241,90
1 241,90
100
Vlastní zdroje
3 809,93
3 809,93
100
59 910,56
58 314,34
97
Prostředky na platy nepedagogických pracovníků
Zákonné odvody
ÚZ 0 - z toho: prostředky na ICT ÚZ 205 -Účelové prostředky na odpisy
Projekty neinvestiční ÚZ 255 – TIME ÚZ 33006- Inovace výuky gastronomie - OPVK
Příspěvek na provoz celkem
7
Závazné ukazatele ostatní:
Investiční dotace do investičního fondu Odvod z odpisů zřizovateli Limit zaměstnanců-přepočtený stav
1 400,00
1 400,00
100
831,00
831,00
100
112
107,585
96
Největší objem finančních prostředků směřuje z MŠMT na přímé náklady na vzdělávání pro školy a školská zařízení. Jsou to finanční prostředky na platy pedagogických i ostatních pracovníků, na zákonné odvody z mezd, na učební pomůcky a ostatní náklady vyplývající z povahy pracovněprávních vztahů. Na provoz školy jsou určeny finanční prostředky od zřizovatele a prostřednictvím zřizovatele jsou také vyčleněny peníze na projekty ESF,LdV, OPVK a případné dotace na podporu dalších níže jmenovaných projektů. Stanovené závazné ukazatele jsou určeny zpravidla k čerpání na jeden kalendářní rok. Projektové finanční prostředky jsou stanoveny na celou dobu realizace projektu, bez ohledu na kalendářní rok. Stanovený limit musí být dodržen, pokud jsou finanční prostředky nevyčerpány, je povinností nevyčerpané finanční prostředky odvést do rozpočtu. Překročení závazných limitů se posuzuje jako porušení rozpočtové kázně. V roce 2012 stanovené limity byly dodrženy.
Hospodářský výsledek V hlavní činnosti byl stanoven hospodářský výsledek rovnosti nákladů a výnosů. Kladný hospodářský výsledek byl docílen v doplňkové činnosti. Hospodaření školy ovlivnilo zapojení různých forem financování zejména projektů EU, ESF, obce, dotace od Magistrátu Ostravy, finančními dary a vlastními zdroji organizace. Tabulka č.4. Náklady, výnosy, hospodářský výsledek
HLAVNÍ ČINNOST
v Kč
DOPLŇKOVÁ ČINNOST
CELKEM ZA ORGANIZACI
Výnosy
58 314 337,45
5 464 571,41
63 778 908,86
Náklady
58 314 337,45
5 118 207,01
63 432 544,46
0
346 364,40
346 364,40
Hospodářský výsledek
Škola je plátcem DPH. Pro zaúčtování je rozhodující ekonomická činnost. Při rozhodování o zaúčtování posuzujeme činnost školy, která je činností osvobozenou a bez nároku na odpočet DPH na vstupu nebo se jedná o vstupy v souvislosti s ekonomickou činností, které jsou předmětem daně na výstupu. Osvobozená plnění nám ovlivňují výši krátícího koeficientu, který je zálohově stanoven. Ke konci zdaňovacího období vyšel podle skutečně osvobozených plnění na výstupu koeficient 0,59. Tento koeficient bude použit jako zálohový pro rok 2013. Náklady nám ovlivnil neuplatněný odpočet DPH z titulu krátícího koeficientu ve výši 573 395. Kč.
8
2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu 2.1 Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol a studentů vyšších odborných škol V první polovině roku ( leden – červen) nevznikla potřeba ze strany žadatelů o podporu. V druhém pololetí roku (září – prosinec) požadovali podporu 4 žáci v hodnotě 15 700 Kč. Podpořeny byly 3 žákyně,které čerpaly podporu ve výši 2 876 Kč. Jedné žákyni nebyla podpora přiznána z důvodu neomluvené absence. Z celkové dotace bylo čerpáno 18 %. Nevyčerpané finanční prostředky byly vráceny do státního rozpočtu. Pozitivní skutečností je posílení příjmů na žáka a jeho vybavení na vzdělání. Negativní stránkou této dotace je skutečnost, že finanční prostředky přicházejí na účet školy v závěru školního roku a v závěru kalendářního roku. Finanční prostředky jsou poskytovány až po uplynutém období. Tabulka č. 5 Účelové finanční prostředky – pro romské žáky
v Kč
PŘIZNANÁ VÝŠE DOTACE
SKUTEČNÉ ČERPÁNÍ
NEVYČERPANÁ DOTACE=ODVOD DO SR
1. kolo
0
0
0
2. kolo
15 700
2 876
12 824
2.2 Účelové prostředky na úhradu prokazatelných nákladů spojených s konáním závěrečné zkoušky uchazečů oboru Kuchař
Neinvestiční dotace ze státního rozpočtu ČR na rok 2012 na uhrazení nákladů spojených s konáním závěrečné zkoušky podle § 163 zákona č. 561/2004 Sb., pro 9 uchazečů oboru Kuchař. Od 1.8.2007 platí zákon č. 179/2006 Sb., o ověřování a uznávání výsledků dalšího vzdělávání a změně některých zákonů, ve znění zákona č. 110/2007 Sb. (dále jen „zákon č. 179/2006 Sb.“). Tato právní norma zavádí jednotný, transparentní a objektivní způsob ověřování a uznávání dovedností a vědomostí jedince bez ohledu na to, jakým způsobem je získal – zdali studiem, či praxí. Tato možnost do této doby podle dosavadních právních předpisů neexistovala, přesto že se jedná o klíčový prvek dalšího vzdělávání. Jedná se o náklady zkušební komise při závěrečných zkouškách těch uchazečů, kteří nebyli našimi žáky a na základě splněných podmínek mohou konat závěrečnou zkoušku a získat výuční list. Tabulka č. 6 Účelové finanční prostředky – na závěrečné zkoušky
MZDOVÉ PRTOSTŘEDKY 14 160
ODVODY NA SOCIÁLNÍ A ZDRAVOITNÍ POJIŠTĚNÍ 4 814
FKSP
142
v Kč
OSTATNÍ NÁKLADY NA SUROVINY 395,40
CELKEM
19 511,40
9
3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat Organizace se svým počtem zaměstnanců se řadí mezi organizace velké. Fyzický počet zaměstnanců k 30. 9. 2011 činil 108, osob, z toho 21 mužů a 87 žen. V procentuálním zastoupení vyjádřeno 19,44 % mužů a 80,56 % žen. Stanovený limit přepočteného stavu zaměstnanců byl stanoven je 112 osob, průměrný přepočtený stav je 107,585 osob včetně doplňkové činnosti. Ze státního rozpočtu je přepočtený stav pracovníků 105,194 osob. Průměrný věk zaměstnanců školy je 47 let. U učitelů 45 let, u zaměstnanců školní jídelny je 44 let, u učitelů odborného výcviku rovněž 44 let a u ekonomického úseku 51 let. Počet zaměstnanců s trvalým pobytem v Ostravě je 96 osob, 3 osoby dojíždějí z okresu FrýdekMístek a 7 osob dojíždí z okresu Opava. Počet zaměstnanců s vysokoškolským vzděláním je 59 osob, což představuje 54,6 %, 46 osob má střední vzdělání s výučním listem nebo maturitní zkouškou, což představuje 42,6 % a 3 osoby mají základní vzdělání, to je 2,8 %. Graf č. 1 Plnění závazného ukazatele limitu zaměstnanců
rok
1999
2000
2001
2002
2003
2004 2005
počet zaměstnanců
81
97
104
108
116
116
limit zaměstnanců
89
98
110
115
119
119
Graf č. 2 Zaměstnanci podle věku
2006
2007
2008
2009
2010
2011 2012
117
117
118
117
111
108
111
107
119
121
121
121
112
110
112
112
Graf č.3 Struktura zaměstnanců podle pohlaví
Struktura zaměstnanců podle věku
Struktura zaměstnanců podle pohlaví
0 - 34 let 35 - 44 let
ženy
45 - 54 let
muži
nad 55 let
10
Fyzický počet zaměstnanců v roce 2012 klesl, průměrná mzda na jednoho zaměstnance celkem mírně vzrostla o 651 Kč, a to za použití fondu odměn. Rozdíl mezi pedagogickými a nepedagogickými zaměstnanci ve vyplácených mzdových prostředcích se výrazně odlišuje. U pedagogických pracovníků vzrostla průměrná mzda o 983 Kč, u nepedagogických pracovníků průměrná mzda vzrostla o 74 Kč. V národním hospodářství ČR činila průměrná hrubá mzda 24 408 Kč. V oblasti vzdělání činila průměrná mzda 23 390 Kč a v administrativní a podpůrné činnosti 19 686 Kč. Tabulka č. 7 Časová řada vyplácených mezd, počet zaměstnanců a průměrné mzdy v létech UKAZATEL
2008
2009
2010 JEN ZE SR
2011 JEN ZE SR
2012 JEN ZE SR
Počet pracovníků celkem (přepočtený stav) z toho: pedagogických prac. neped. pracoovníků
117,846
111,628
107,787
107,996
105,194
82,361 34,005
77,797 32,243
76,235 31,552
76,375 31,621
74,029 31,165
Mzdové prostředky celkem (bez OON, DČ, FO aj.) ped. pracovníků - neped. pracovníků OON celkem - ped. pracovníků - neped. pracovníků -odstupné
30 412 00
31 473 294
31 250 000
31 640 000
31 347 000
280 000
24 674 000 6 966 000 275 000 150 000 125 000
24 452 000 6 895 000 521 000 351 000 170 000 120 366
0
67 000
392 000
Jen ze SR
Jen ze SR+FO
170 000
340 000 161 542 178 458
Fond odměn 140 000 Průměrné mzdy z MP vč. FO (bez OPPP ) Celkem z toho:ped. pracovníků neped. pracovníků Index průměrných výdělků
0
Jen ze SR+FO
21 605 24 582 15 446
23 495 26 613 17 566
24 160 26 423 18 714
24 492 26 982 18 390
25 143 27 965 18 464
1,01
1,11
1,03
1,01
1,03
Graf č. 4 Vývoj průměrných mezd dle kategorií zaměstnanců
11
4. Vyhodnocení čerpání účelových dotací z rozpočtu zřizovatele 4.1 Provozní náklady Finanční prostředky jsou využívány na pokrytí nákladů energií, na zajištění oprav budov, na záchovnou údržbu a zajištění dalších pracovních úkonů spojených s fungováním školy. Objem finančních prostředků je dán podle předem schváleného finančního plánu na kalendářní rok. Zřizovatel stanoví metodu výpočtů v souladu se „Zásadami vztahu kraje k příspěvkovým organizacím“. 4.2 Finanční prostředky na ICT Z provozní dotace bylo vyčleněno 50 000 Kč na ICT. Dotace byla celá vyčerpána na zajištění připojení školy k internetu s požadovanou rychlostí a drobnou opravu rozvodů LAN. 4.3 Finanční prostředky na školního psychologa Škola využívá při svém vzdělávacím procesu vědomosti a zkušenosti školního psychologa ve prospěch žáků. Školní psycholog je financován z finančních prostředků kraje. Jeho působení na škole má pozitivní vliv na chování žáků. V průběhu pobytu žáka na škole jsou okamžiky, které mohou znamenat určitý zlom nebo předěl. Okamžiky, kdy žák nebo student se musí rozhodnout co dál, jak se bude chovat, jak se bude profesně profilovat ve stávajících podmínkách, jsou poměrně obtížné. Účelová dotace ve výši 220 700 na financování školního psychologa včetně odvodů byla plně využita. Tabulka č.8 Financování školního psychologa
v Kč
PLATY
ODVODY
FKSP
CELKEM Z DOTACE
ZÁKONNÉ POJIŠTĚNÍ DOKRYTO Z 353
163 553
55 609,25
1 537,75
220 700
97,78
4.4 Dotace na krytí odpisů Organizace povinně sestavuje odpisový plán, který musí schválit zřizovatel. Pokud odpisový plán podléhá schválení zřizovatele, může zřizovatel sestavený odpisový plán rovněž měnit. Závisí tedy na zřizovateli, v jaké výši bude příspěvková organizace majetek, který jí předal do správy zřizovací listinou, odepisovat. V souvislosti s účetní reformou veřejných financí byly zřizovatelem vydány metodické pokyny k přeúčtování odpisů, přehodnocení stávajících metod v odepisování viz účetní 12
standard č. 708. Podle pokynů byla provedena nová kategorizace majetku, byly přepočítány odpisy na kratší dobu odepisování, byl vypočten transferový podíl u majetku, který byl financován z prostředků EU. Tyto změny ovlivnily rozvahu účetní závěrky a budou mít vliv na tvorbu odpisů v další létech. Cílem nových účetních odpisů je zmírnit dopady financí na odepisování. K datu 31.12.2012 účtováno o změně metody zápisem MD 406/DAL 081,082 v celkové částce 3 815 753 Kč.
Dotace vyčleněna na krytí odpisů ve výši 1 320 000 Kč byla plně vyčerpána. Celkové odpisy jsou značně vyšší a jsou hrazeny z finančních prostředků zřizovatele a dále jsou kryty z finančních prostředků doplňkové činnosti. Tabulka č.9 Odpisy a jejich zdroj krytí
v Kč
ODPISY CELKEM
DOTACE MSK VE VÝŠI 95%
PROVOZNÍ PROSTŘEDKY VE VÝŠI 5%
DOPLŇKOVÁ ČINNOST
ODVOD Z ODPISŮ DO ROZPOČTU ZŘIZOVATELE
1 683 819
1 320 000
69 000
294 819
831 000
4.5 Podpora projektu „ Evropská gastronomie na cestách 2011/2012 “ Podpora projektu Leonardo da Vinci z Moravskoslezského kraje. Finanční prostředky jsou vyčleněny na pobytové náklady účastníků a doprovodných osob a na cestovné účastníků a doprovodných osob. Položka na vedení účtu u bankovního ústavu byla předimenzována, nevyužita a vrácena zpět poskytovateli. Viz tabulka č. 10.
4.6 Podpora projektu „ Evropská gastronomie na cestách 2012/2013 “ Podpora projektu Leonardo da Vinci z Moravskoslezského. Finanční prostředky jsou vyčleněny na pobytové náklady žáků, na pobytové náklady doprovodu a na bankovní poplatky. Finanční částka v plné výši 163 700 Kč byla převedena do roku 2013 k následujícímu čerpání. Tabulka č. 10 Přehled čerpání dotací z rozpočtu zřizovatele
v Kč
PŘIJATÁ DOTACE
POUŽITO 2012
ROZDÍL
Celkem dotace od MSK
9 173 400
9 008 952,68
164 473,32
Provozní náklady
7 299 000
7 299 000
0
ICT
50 000
50 000
0
Školní psycholog
220 700
220 700
0
Odpisy
1 320 000
1 320 000
0
LdV 2011/2012 převedeno z roku 2011
120 000
119 252,68
747,32 bylo odvedeno poskytovateli
LdV 2012/2013
163 700
0
Převod do roku 2013
13
Projekty neinvestiční, poskytnuty prostřednictvím zřizovatele Finanční prostředky jsou poskytovány prostřednictvím zřizovatele, převážně se jedná o podporu rozvoje vzdělávání. 4.7 „TIME“ – Tréninkové, inovační, metodické a edukační týmy škol poskytující střední odborné vzdělávání registrační číslo CZ.1.07/1.3.00/14.0018 financován OP VK. Podpora při vzdělávání v oblastech moderní gastronomie a hotelnictví a turismus. Finanční prostředky jsou určeny na úhradu části mzdových nákladů a cestovních náhrad spojených s účastí zaměstnanců organizace na vzdělávacích aktivitách projektu. V rámci projektu bylo na náhradách mezd proplaceno 19 044 Kč a na cestovních náhradách 593,40 Kč. 4.8 EU peníze školám- projekt „ Zkvalitnění a inovace výuky na SŠSS“ Realizace projektu je v období od 1.6.2012 do 31.5.2014. Rozpočet je stanoven na částku 2 805 548 Kč. V roce 2012 bylo vynaloženo celkem 235 408 Kč. Zbývající finanční prostředky jsou převedeny k čerpání do následujícího roku. Cílem projektu je prostřednictvím nových metod a nástrojů docílit zlepšení stavu počátečního vzdělávání na střední škole. Zkvalitnění a zefektivnění výuky bude dosaženo metodickým vzděláváním, podpůrnými kurzy a mentoringem pedagogických pracovníků, tvorbou a následným používáním nových metodických pomůcek a učebních materiálů ve výuce. Lepší připravenost na trh práce bude podpořena zintenzivněním spolupráce se zaměstnavateli. Zvýšení efektivity práce se žáky ve vybraných prioritních tématech bude probíhat formou individualizace výuky prostřednictvím dělení hodin nebo podporou při vzdělávání žáků. 4.9 Grantový projekt „ Inovace výuky v gastronomii“ V červnu 2011 byla zahájena realizace projektu v oblasti podpory 1.1 - Inovace výuky gastronomie CZ.1.07/1.1.07/03.0010 . Projekt byl ukončen 1.7.2012, cíle projektu byly naplněny. Hlavním cílem tohoto projektu bylo zvýšení kvality výuky odborných předmětů se zaměřením na gastronomii. Projekt řešil tvorbu chybějícího výukového materiálu v tištěné (pracovní sešity) i multimediální podobě pro předměty Stolničení, Technologie, Potraviny a výživa. Snahou projektu bylo zkvalitnit přípravu žáků, zvýšit jejich odbornou kompetenci, zatraktivnit a zefektivnit výuku a prohloubit mezipředmětové vazby v rámci odborných předmětů. Výhodou projektu bylo zřízení učebny pro výuku odborných předmětů s ICT technikou, obohacení výuky o nové výukové postupy s použitím výpočetní techniky. Žáci si díky práci s nově vytvořeným výukovým materiálem mohou ověřit a zdokonalit své odborné dovednosti.
14
V rámci projektu byli žáci proškoleni v oblasti zážitkové gastronomie a byl realizován projektový den jako podpora vzdělávacích činností zaměřených na mezipředmětové vazby a na zvýšení kompetencí pro společné řešení problémů. Tabulka č. 11 Přehled čerpání neinvestičních projektů z rozpočtu zřizovatele ZKRÁCENÝ NÁZEV PROJEKTU
TRANSFER POSKYTNUTÝ PŘÍSPĚVEK
Celkem
2 605 064,40
TIME
-
v Kč
ČERPÁNO V ROCE 2011
ČERPÁNO V ROCE 2012
PŘEVOD ROKU 2013
DO
225 970,50
931 173,10
1 447 920,80
19 637,40
0
19 637,40
0
Peníze školám
1 683 328,80
0
235 408
1 447 920,80
Inovace výuky
902 098,20
225 970,50
676 127,70
0
Projekty ESF, které nejsou poskytovány prostřednictvím zřizovatele Tabulka č. 12 Přehled projektů EU, ESF a od obce mimo rozpočet zřizovatele
v Kč
ČERPÁNÍ V ROCE 2012
PŘEVOD DO ROKU 2013
Leonardo da Vinci – NAEP- zahraniční
1 231 895,36
535 794,64
Čokoládová vařečka- dotace od obce
10 000,00
0
Nové trendy- ostatní transfer
39 038,96
0
45 600
0
x
x
Se zelení do školy-ostatní transfer UNIV KRAJE 2
Nové trendy v profesním vzdělávání v oborech elektrotechniky, stavebnictví a gastronomie Registrační číslo projektu CZ.1.07/3.2.07/02.0018. Zahájení projektu od 1. 1. 2011 a ukončení projektu bylo 28. 2. 2012. Škola zde působila jako partner a spolupracovala s firmou TEMPO. Projekt byl realizován v rámci Operačního programu vzdělávání pro konkurenceschopnost. Čerpání finančních prostředků v roce 2011 ve výši 104 570,96 Kč a v roce 2012 ve výši 35 898 Kč. Na projektu se dále podílela Střední škola elektrotechnická v Ostravě a Střední škola elektrostavební a dřevozpracující ve Frýdku Místku. Cílem projektu bylo vytvořit pět profesních modulů a jeden lektorský modul, v nichž byli v rámci pilotáží proškoleni lektoři-pedagogové, kteří měli potřebu zvýšit svou odbornost, včetně lektorské činnosti a kvalifikaci o nové technologické poznatky tak, aby je mohli dále předávat. Cíle programu byly naplněny. Projekt UNIV 2 KRAJE registrační číslo CZ.1.07/3.2.00/11.0001 Škola se podílí na projektu UNIV 2 Kraje, který je realizován Národním ústavem pro vzdělávání, školským poradenským zařízením a zařízením pro další vzdělávání pedagogických pracovníků. Cílem tohoto projektu je pomoci školám při změně v centra celoživotního učení, 15
v nichž budou učit nejen žáky v rámci počátečního vzdělávání, ale také nabízet nejrůznější formy dalšího vzdělávání pro dospělé. Do projektu jsou zapojeny školy ze všech krajů ČR kromě Prahy. Škola zde působí jako partner bez finanční spoluúčasti. Škola pro udržitelný život – vzdělávání pro udržitelný rozvoj a tvorba sítě škol a jejich partnerů CZ.1.07/1.1.00/08.0064 s názvem Se zelení do školy projekt realizován v období od 24.6.2011 do 15.6.2012 ev. číslo 68-SU-251 Cílem projektu bylo ozelenění prostoru před budovou školy a to s maximálním zapojením žáků prvních ročníků za pomocí společnosti Ostravské městské lesy a zeleň s.r.o. Příjemce projektu ( škola ) se zavazuje zajistit péči o vysázené stromy až do doby, kdy budou vzrostlé. Prezentace projektu je na webových stránkách školy. Celkem bylo vynaloženo 57 760 Kč z toho 45 600 Kč z projektu partnerství. Za tyto peníze byly pořízeny sazenice, stromky a keře, vytvořeny popisky s názvy v českém jazyce a latinsky. Z vlastních zdrojů jsme financovali dřevní štěpku a textilní folie za 12 160 Kč, a to za účelem vylepšit prostředí před školou. Tabulka č. 13 Čerpání finančních prostředků pro projekt Se zelení do školy NÁZEV PROJEKTU
Se zelení do školy
PŘEVEDENO Z R. 2011
DOTACE 2012
23 800
v Kč VYUŽITO V ROCE 2012
21 800
45 600
Dotace od Magistrátu města Ostravy V souladu se smlouvou bylo prezentováno Statutární město Ostrava jako partner soutěže již 14. ročníku soutěže mladých kuchařů pro žáky ZŠ „Čokoládová vařečka“ v únoru 2012 Soutěže se zúčastnilo celkem 30 soutěžících + 3 náhradníci ze 14 základních škol. Z finančního příspěvku Statutárního města Ostravy ve výši 10 000,- Kč byly hrazeny ochranné pracovní pomůcky účastníků soutěže, kuchařské zástěry, kuchařské čepice a dále byla financována publicita projektu.
Zahraniční spolupráce v roce 2012 a projekty Leonardo da Vinci V roce 2012 pokračovala naše spolupráce se zahraničními partnery na projektech v rámci programů EU. S našimi zahraničními partnery se snažíme udržovat trvalé kontakty a také aktivně vyhledáváme nové partnery, kteří mají zájem o kvalitní spolupráci. Podařilo se nám prohloubit spolupráci se střední hotelovou školou LP Theodore Monod, Antony ve Francii, organizací EuroPartnershipAgency Ltd. v Plymouthu ve Velké Británii, Centro Superior de Hoteleria y Turismo de Valencia, Europroyectos Leonardo da Vinci v Granadě ve Španělsku a partnerskými školami na Slovensku v Nitře a Topoľčanech. Upevnili jsme naši spolupráci s partnery v Itálii (NoceraInferiorea Salerno), Turecku (Uşak), Saalfeldu (SRN), polským partnerem v Rybniku, Asociací restaurací LeBeaurivage v Le Burget duLac ve Francii (Savojsko) a neziskovou organizací Ekip Europa ve Španělsku. Navázali jsme novou spolupráci s londýnskou organizací ADC CollegeHarrow. Díky dobré spolupráci jsme mohli realizovat naplánované zahraniční aktivity a umožnit získání dalších zkušeností našim žákům nebo absolventům v různých evropských zemích. 16
Přehled aktivit v souvislosti se zahraniční spoluprací v roce 2012:
Uskutečnili jsme čtyři třítýdenní stáže v projektu mobility CZ/11/LLP-LdV/IVT/134183 ve Španělsku (duben a září 2012) a Francii a Turecku (květen a červen 2012). Stážisté byli vybráni na základě výsledků výběrového řízení, museli splnit vyhlášená kritéria. Jednotlivých běhů se účastnily i doprovodné osoby. Všichni stážisté získali od zahraničních partnerů osvědčení o absolvování stáže a zároveň obdrželi osobní hodnocení od supervizora. Po realizaci závěrečného běhu tohoto mobilitního projektu obdrželi v lednu 2012 všichni účastníci od Regionální hospodářské komory v Ostravě osvědčení o vykonané stáži v zahraničí a všem úspěšným účastníkům stáží byly naší školou vydány dokumenty Europass-Mobilita.
V březnu 2012 se zúčastnila skupina našich 13 žáků se dvěma pedagogy v Saalfeldu výměnné česko-německé stáže „Společně žít a pracovat v Evropě“. Němečtí a čeští žáci absolvovali odborné a kulturní exkurze, měli možnost společně vařit české a německé menu a přitom předvést své kuchařské a cukrářské umění. Během stáže poznávali čeští žáci okolí Saalfeldu. Seznámili se s gastronomií regionu a získali také nové dovednosti a kontakty. Spolupráce bude pokračovat i v dalších letech, v březnu 2013 přijede skupina německých žáků na osmidenní stáž do Ostravy.
V lednu 2012 jsme ve škole přivítali návštěvu ze Slovenska (v lednu 2012) a ze Savojska (březen 2012). Návštěvy partnerů proběhly v souvislosti s připravovanými projekty zahraničních praxí našich žáků v partnerských organizacích, při společných jednáních jsme projednávali spolupráci především v rámci recipročních projektů. V březnu 2012 se ředitel školy a projektová manažerka zúčastnili partnerské schůzky ve Francii pro zajištění stáže našich žáků v projektu Leonardo da Vinci v květnu a červnu 2012.
Od června do září 2012 absolvovalo šest našich žáků letní pracovní stáž ve Francii v Savojsku. Na tuto tříměsíční zkušenost jsme doporučili Asociaci majitelů hotelů, restaurací a kaváren v BourgetduLac a v Bourdeau čtyři žáky z oboru vzdělání Kuchař a dvě žákyně z oboru vzdělání Číšník-servírka. Žáci pracovali ve špičkových restauracích v Savojsku: La Terasse, Du Port, Hotel Savoy a Restaurant Bolivage.
V únoru 2012 jsme podali další žádost o přiznání finanční podpory pro mobilitní projekt v programu Leonardo da Vinci. Náš projekt s názvem „Evropská gastronomie na cestách 2012“ (CZ/12/LLP-LdV/IVT/134191) grant získal a v průběhu kalendářního roku 2013 vyjede 22 našich žáků s pedagogickým doprovodem na třítýdenní stáže na Slovensko a do Španělska a na dvoutýdenní stáže do Velké Británie.
V listopadu 2012 zajistila naše škola reciproční stáže v programu Leonardo da Vinci pro skupiny stážistů z partnerských škol ze Slovenska a Francie. Žáci z Topoľčan absolvovali třítýdenní stáže v listopadu, žáci z hotelové školy v Antony přijeli na čtyřtýdenní stáž na konci listopadu a svůj pobyt v Ostravě ukončili v prosinci 2012. Spolupráce s oběma školami bude pokračovat i v dalším roce.
Zkvalitnění projektové práce se zahraničními partnery pokládáme za prioritu a k zajištění kvalitních a dobře připravených projektů využíváme našich zkušeností z již dříve realizovaných projektů. Také se pravidelně zúčastňujeme školení s aktualizovanými informacemi k úspěšnému řízení projektů. Z realizovaných projektů jsme připravili prezentace, které jsme připraveni prezentovat při vhodných příležitostech. 17
5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti Jednotné třídění příjmů dle účtového rozvrhu sledujeme pod ÚZ 005 – z vlastních zdrojů v hlavní činnosti. Tyto příjmy spolu s příjmy v doplňkové činnosti podporují aktivity školy. Tabulka č. 14 Struktura výnosů z vlastní činnosti
v tis. Kč
DRUH VÝNOSU
2011
2012
VÝVOJOVÝ UKAZATEL -INDEX
Tržby z PP žáků
451,55
431,74
0,96
2 314,08
1,04
4,83
0,83
0,17
Výnosy za telefonní poplatky
28,30
31,75
1,12
Náhrady škod (ztráta učebnic, OOPP, od zaměstnanců, žáků)
55,00
59,65
1,08
Zúčtování fondu odměn
67,00
392,00
5,85
Úroky bankovních účtů cash poll
23,35
92,86
3,98
Kurzové zisky a úroky
75,68
32,19
0,43
0
158,26
X
24,25
17,51
0,72 ozbor v kapitole majetek
1 012,73
194,42
0,19 změna metody účtování
3 725,29
0,96
Tržby za stravování Tržby z reklam
Dary Náhrady škod od pojišťoven Jiné výnosy Celkem
2 228,31
3 971
Tržby za stravování žáků, zaměstnanců a důchodců, pokrývají náklady na spotřebu surovin. Tržby související s vykazováním praxe žáků, hovoříme o tržbách za produktivní práci žáků. Ostatní tržby za startovné při soutěžích organizovaných školou, platby za využívání soukromých telefonních hovorů, náhrady žáků a zaměstnanců za vyčíslené škody, za ztrátu učebnic, čipových karet do školní jídelny apod. Použití fondů na odměny zaměstnanců, kurzové zisky, úroky z účtu a jiné. K projektům LdV má škola zřízen eurový účet u KB a vede valutovou pokladnu. K rozvahovému dni roční účetní závěrky ( k 31.12.) je škola povinna přepočítat cizí měnu na českou měnu kurzem devizového trhu stanoveným Českou národní bankou. Kurzové rozdíly ovlivňují hospodářský výsledek organizace. Škola obdržela finanční dary v hodnotě 132 000 Kč za finanční dary poskytnuté na organizování odborných soutěží žáků. V daném roce jsme darované finanční prostředky využili ve prospěch odborných soutěží, zakoupili jsme vybavení do nově vybudovaného Gastrocentra, konkrétně pro kuchyňské studio a baristickou učebnu. Finanční dary jsou účtovány na rezervní fond vytvořený darováním.
18
6. Náklady, analýza čerpání prostředků hodnoceného roku Náklady roku 2012 představují částku 58 314,34 tis. Kč. V následující tabulce jsou znázorněny rozdíly mezi rokem 2011 a 2012. V této kapitole je pojednáno o provozních nákladech, které jsou hrazeny ze zdrojů zřizovatele ( dále jen MSK). O nákladech na účelové dotace a projekty je pojednáno v kapitolách č. 2 a 4. O nákladech na mzdy v kapitole č. 3. Finanční prostředky zřizovatele jsou využívány na pokrytí nákladů energií, na zajištění oprav budov, na záchovnou údržbu a zajištění dalších pracovních úkonů spojených s fungováním školy. Objem finančních prostředků je dán podle předem schváleného finančního plánu na kalendářní rok. Zřizovatel stanoví metodu výpočtů v souladu se „Zásadami vztahu kraje k příspěvkovým organizacím“. Tabulka č. 15 Náklady školy v hlavní činnosti dle zdrojů financování ve srovnání s předcházejícím rokem
ZDROJE FINANCOVÁNÍ
2011
2012
ROZDÍL
INDEX 2012/2011
MŠMT včetně všech dotací
43 531,53
43 322,39
-209,14
0,99
MSK - Příspěvky a dotace od zřizovatele
8 896,67
9 008,95
112,28
1,01
482,71
931,17
448,46
1,93
750,45
1 231,90
481,45
1,64
100,00
10,00
-90,00
0,1
104,58
84,64
-19,94
0,80
3 971,00
3 725,29
-245,71
0,94
57 836,94
58 314,34
477,40
1,01
Neinvestiční projekty z prostředkované přes zřizovatele NAEP – LdV Magistrát města Ostravy
Nové Trendy+ Se zelení do školy= ost. transfer Vlastní zdroje Celkem
Náklady na energie Energetická bilance roku 2012 zaznamenala značnou úsporu u spotřeby elektrické energie, přestože spotřeba v měrných jednotkách byla vyšší. Náklady na spotřebu tepla a teplé užitkové vody stejně jako u nákladové položky vodné-stočné zůstaly na stejné úrovni roku 2011.
19
Tabulka č. 16 Vývoj nákladů na energie v letech 2008- 2012 DRUH NÁKLADU
2008
Elektrická energie
2009
v tis. Kč
2010
2011
2012
INDEX 2012/2011
1 005,45
0,75
391,39
1
1 160,36
1 344,85
1 263,04
1 338,97
283,22
316,62
373,62
390,19
TUV
2 122,11
1 952,56
2 005,45
1 844,23
1 848,40
1
Celkem
3 565,69
3 614,03
3 642,11
3 573,39
3 245,24
0,91
Vodné, stočné
Náklady na elektrickou energii výrazně poklesly, až o jednu čtvrtinu, což představuje 333,52 tisíc Kč. V ledna 2012 uzavřel zřizovatel rámcovou smlouvu na dodávku elektrické energie za nižší cenu, spotřeba v MWh zůstává nezměněna. Šetření energií je stále v popředí zájmu. Úkolem je i nadále sledovat a vyhodnocovat náklady na spotřebovanou energii. Spotřeba tepla zůstává ve stejné rovině jak ve spotřebě Gj, tak v ceně. Na grafu č. 5 názorně vidíme křivky spotřeby v jednotlivých letech. I nadále očekáváme nižší spotřebu nákladů na teplo, neboť škola má zateplenou budovu a střechy, vyměněná okna a na všech radiátorech jsou regulační hlavice. U vodného a stočného se výrazně projevuje nárůst cen z roku na rok. Každoročně jsou ceny vodného a stočného vyšší řádově o 6 Kč za m3. Graf č. 5 Spotřeba energií v jednotlivých létech
v tis.Kč
4000 3000 2000 1000 0
Teplo El.energie Voda
20 12
20 10
20 08
20 06
20 04
20 02
20 00
celkem
19 98
V tis. Kč
Vývoj nákladů na energie
V roce
Teplo El.energie Voda Celkem
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007 2008
2009
2010
2011
2012
1614
2346
2261
2575
2692
2345
1943
1798
1927
2084 2122
1953
2005
1844
1848
403
593
502
623
648
624
641
757
848
875,5 1160
1345
1263
1339
1006
98
93
105
203
240
315
293
281
279
259,6
283
316,6
374
390,2
391
2115
3032
2868
3401
3580
3284
2877
2836
3054
3219 3566
3614
3642
3573
3245
20
V roce 2009 byla dokončeno zateplení budovy, v celém objektu byla vyměněna okna a zatepleny obvodové pláště a střecha, což byl značný předpoklad pro snížení spotřeby tepla. Spotřeba tepla od roku 2009 výrazně poklesla a meziroční pokles spotřeby tepla každoročně pokračuje. Přesto všechno je rozhodující cena. Topná sezona 2012 byla nadprůměrně dlouhá, statisticky by tedy spotřeba tepla v letošní sezoně mohla být nižší. Zdražování ceny tepla od roku 2012 nebude poslední. Teplo v příštích letech kvůli nedostatku uhlí může zdražit o více než dvojnásobek. Graf č. 6 Spotřeba tepla v GJ a v Kč od roku 2005 – 2012
Tabulka č. 17 Spotřeba tepla a TUV
v GJ a v Kč
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
5835
5913
5571
4673
4586
4047
4095
1926670
2084217
2122109
1952557
2005453
1844234
1848040
330,19
352,48
380,92
417,84
437,30
455,70
451,30
Růst ceny
1,05
1,07
1,08
1,10
1,05
1,04
0,99
Spotřeba GJ
1,02
1,01
0,94
0,84
0,98
0,88
1,01
Rozdíl ve spotřebě GJ
107
78
-342
-898
-87
-539
48
128361
157547
37892
-169552
52896
-161219
3806
Spotřeba GJ Cena celkem Cena
Rozdíl v ceně
Nákup majetku a spotřeba materiálu Pořízení nového majetku v našich podmínkách vychází z potřeb pro výuku žáků. Vybavujeme odborné učebny moderními technologiemi. Pořídili jsme další, nové dataprojektory, radiomagnetofony, pravidelně nakupujeme knihy do školní knihovny a učebnice pro sociálně slabé.
21
Tabulka č. 18 Porovnání spotřeby materiálu v letech ROK Majetek v pořizovací ceně do 40 000 Kč
2008
2009
v tis. Kč 2010
2011
2012
INDEX 2012/2011
1 588,27
687,99
389,90
717,51
956,71
1,2
Materiál na údržbu
85,24
375,40
74,30
70,05
77,24
1.1
Kancelářské potřeby
193,06
184,26
158,02
195,99
151,52
0,7
Tonery, cartridge
140,83
198,96
136,70
237,90
161,08
O,7
Čisticí prostředky
118,46
127,61
125,80
113,60
123,47
1,1
Knihy,tiskoviny (i na CD)
117,12
131,73
108,56
107,62
93,51
0,9
58,26
51,21
81,06
75,56
75,99
1
PHM
Úsporu jsme zaznamenali ve spotřebě kancelářských potřeb, tonerů a cartridge i tiskovin. Přehodnotili jsme odběr tiskovin a zrušili jsme odběry v době prázdnin. U tonerů a cartridge jsme přehodnotili tisky, více využívali informace na úložištích, v PC, flash discích apod. Ceny PHM v roce 2012 zůstaly na úrovni roku 2011. Škola vlastní tři automobily, které jsou využívány pro hlavní činnost a v omezené míře pro doplňkovou činnost. Náklady na PHM pro doplňkovou činnost jsou přeúčtovány podle skutečně ujetých kilometrů. Náklady na odborný výcvik Do nákladů na odborný výcvik zahrnujeme mimo jiné náklady na pořízení ochranných pracovních pomůcek. Výběru osobních ochranných pracovních pomůcek je věnována zvláštní pozornost, neboť osobní ochranné pracovní pomůcky pro žáky gastronomických oborů jsou podstatné nejen z hlediska ochrany zdraví při práci a snížení rizika před úrazy, ale také z hlediska účelného, estetického, hospodárného a výchovného. K ochraně zdraví patří také pravidelná teplá strava. Žáci se stravují na provozovnách, kde vykonávají odborný výcvik. Stravné je vyúčtováno podle skutečně odebraných obědů. Dalšími náklady na odborný výcvik jsou pracovní pomůcky, nástroje, stroje, inventář a suroviny na zpracování. V tabulce jsou uvedeny náklady pouze na osobní ochranné pracovní pomůcky pro žáky. Škola pečlivě dbá a stará se o to, aby žáci byli vybaveni ochrannými pracovními oděvy. Náklady se různí podle oborů vzdělání a podle věku.
Tabulka č. 19 Náklady na pořízení pracovního oblečení na odborný výcvik žáků
Počet žáků denního studia OOPP žáků
v tis. Kč
2007
2008
2009
2010
2011
2012
INDEX 2012/2011
913
888
880
850
857
818
0,95
414,03
531,62
629,76
551,21
604,17
574,23
0,95
22
Náklady na služby Úsporu nákladů jsme zaznamenali v nákladech na poštovné. Využívá se služeb datové schránky, pošta se přebírá osobně. U zpracování dat a údržbě softwaru jsou již nastavené úkoly, které si škola řeší sama. Ostatní nákladové položky zaznamenaly stejnou úroveň jako v roce 2011. Vzhledem ke stále novým legislativním normám se zvýšily náklady na školení zaměstnanců. Tabulka č.20 Náklady na služby
v tis. Kč
2008
2009
2010
2011
2012
INDEX 12/11
Telefony
176,74
179,36
196,42
181,84
197,26
1
- z toho internet
45,81
55,55
43,56
43,56
43,56
1
Poštovné
70,77
92,51
85,33
95,68
56,04
0,6
Zpracování dat
81,76
77,47
86,52
78,99
73,77
0,9
Údržba softwaru
29,01
44,47
34,26
40,50
26,0
0,6
X
164,82
182,62
280,20
292,80
1
Právní poradenství
64,26
91,03
65,10
80,27
54,20
0,6
Školení
107,45
135,51
66,69
91,43
72,40
0,8
DVPP
83,79
598,98
167,09
22,35
23,22
1
Služby PO a BOZP
32,70
45,60
45,60
45,60
45,60
1
Odvoz odpadů
125,50
109,18
140,59
139,88
129,82
0,9
Cestovné
358,65
356,94
196,62
222,01
342,15
1,5
Náklady na reprezentaci
16,71
17,40
18,24
21,58
26,51
1,2
Správa počítačové sítě
Náklady na cestovné jsou vyšší v souvislosti s projekty mobilit Leonardo da Vinci, kapitoly o mezinárodních projektech. Podmínkou získání projektu je spoluúčast školy a ta se převážně týká cestování. Celkové roční náklady na cestovné jsou variabilní a v roce 2012 dosáhly 342 tisíc korun, což představuje o 120 tisíc korun více než v roce 2011. Pro snadnou orientaci uvádíme skutečnost v tabulce č. 21. Tabulka č. 21 Náklady na cestovné a jejich zdroj krytí
ZDROJ KRYTÍ Zřizovatel ( KÚ)
v tis. Kč
CESTOVNÉ TUZEMSKÉ
CESTOVNÉ ZAHRANIČNÍ
39,83
28,24
Vlastní zdroj
9,87
71,98
LdV – z KÚ
0,40
21,39
NAEP - Leonardo da Vinci
3,52
166,92
53,62
288,53
Celkem
23
7. Doplňková činnost Doplňková činnost je povolena na základě zřizovací listiny a platných živnostenských listů. V naší škole je zaměřena na gastronomické akce, prodej gastronomických výrobků, poskytování stravování cizím strávníkům a zaměstnancům jiných škol. Škola má ubytovací kapacitu 20 lůžek a poskytuje ubytování včetně stravování. Provádíme rekvalifikaci pro uchazeče o práci - rekvalifikační studium ve spolupráci s Úřadem práce v Ostravě. Realizujeme profesní kvalifikační zkoušky. Vymezení doplňkové činnosti je rozšířeno o položku pronájem majetku a provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní činnosti. Pronajímány jsou učebny v odpoledních hodinách, zejména k výuce cizích jazyků, volné nebytové prostory jako kanceláře nebo sklady cizím subjektům a tělocvična rovněž v odpoledních hodinách a také o víkendových dnech k organizování sportovní činnosti. Jednotlivé činnosti 1) Doplňkový prodej je realizován v tzv. školním bufetu, kde se prodávají výrobky studené kuchyně, výrobky z cukrárny, nápoje a drobné výrobky pro každodenní potřebu našim žákům a zaměstnancům. Na výrobě se podílejí zaměstnanci a žáci, kteří mají pracoviště odborného výcviku ve školní kuchyni. V bufetu prodává prodavačka, která je zaměstnána v hlavní činnosti jako hospodyně a v doplňkové činnosti jako prodavačka. V době hlavních prázdnin je doplňkový prodej uzavřen. Tržby za prodej vlastních výrobků a za prodané zboží jsou realizovány po dobu 10 měsíců v roce a představují částku ve výši 1 040 921 Kč. V této činnosti jsme dosáhli hospodářského výsledku 68 821 korun. Graf č. 7 Vývoj tržeb doplňkového prodeje
v Kč
Data pro graf č.7. 2004 782 190
2005 617804
2006 1031121
2007 1200571
2008 1213547
2009 1135927
2010 1103574
2011 1074942
2012 1040921
Gastronomické služby jsou vykonávány na zakázku, na základě objednávky. Jedná se o kompletní poskytované služby normování, nákupy, výroba, přeprava, zapůjčení inventáře včetně obsluhy. Tyto akce jsou časově náročné, podílejí se na nich žáci v rámci odborného výcviku. Akce jsou nárazové, výnosy z těchto akcí představují 207 336 korun. U těchto služeb účtujeme DPH v základní sazbě.
24
Ubytování realizujeme ve vlastním zařízení, jehož kapacita je 20 lůžek. Vytíženost kapacity za rok 2012 je 16%. To je více o 8% oproti roku 2011. Jedna noc/lůžko stojí 220 Kč včetně DPH, se snídaní 275 Kč včetně DPH. Ubytování poskytujeme po celý rok, podíl práce zaměstnanců na hlavní činnost a doplňkovou činnost je rozdělen podle stanoveného klíče. Ubytovací kapacity využíváme také pro reciproční návštěvy v rámci projektu Leonardo da Vinci. Rekvalifikaci v únoru roku 2012 jsme dokončili kurz ve spolupráci s Úřadem práce v Ostravě v oboru s názvem Příprava teplých pokrmů. Kurz byl zahájen v listopadu 2011. Účastníci dokončili své vzdělávání závěrečnou zkouškou a získali certifikát. Zisk z rekvalifikací ovlivňují jednotliví uchazeči. Pokud zařazená osoby kurz nedokončí, snižuje se podíl výnosů i zisku. Výsledek je neadekvátní vůči stanovené kalkulaci. Stravování cizích strávníků. Do této kategorie zařazujeme cizí strávníky, kteří si hradí oběd za cenu obvyklou, to je za 60,- Kč včetně DPH. Stravovat se chodí zaměstnanci cizích firem, kteří mají v naší škole pronájem nebytových prostor nebo příležitostně se stravují osoby ubytované , nebo také cizí účastníci různých soutěží a akcí ve škole. Závodní stravování je ustálený výraz pro osoby, které jsou zaměstnanci jiných škol stejného zřizovatele. Obědy jsou v naší jídelně uvařeny a převezeny k výdeji na jejich školách. Zde z hlediska DPH účtujeme ve snížené sazbě cenu oběda. Cena bez DPH je stanovena na 49.Kč. Pronájmy nebytových prostor tuto činnost provádíme od roku 1997. Rozdíl je v tom, že od roku 2010 účtujeme pronájmy a služby související s pronájmem nebytových prostor do doplňkové činnosti. Výčet právnických osob, kterým pronajímáme volné nebytové prostory, se ustálil a smlouvy za pronájmy nebytových prostor jsou sjednány na dobu neurčitou. Tabulka a graf názorně ukazují výši příjmů, které organizace může využít ve prospěch rozvoje školy. Výnosy z pronájmu se snížily o 50 tisíc oproti roku 2011 Kč v důsledku úbytku krátkodobých pronájmů v odpoledních hodinách pro jazykové kurzy, Společnosti, které využívaly našich prostor, mají vybudovány vlastní prostory ve vlastních zařízeních. Graf č. 8 Výnosy z pronájmu v letech 2003 – 2012
v tis. Kč
Příjm y z pronájm u včetně služeb
Tržby v tis. Kč
3000 2000 1000 0 Časová řada let 2003 - 2012
25
Tabulka č. 22 Příjmy z pronájmů a služeb s nimi spojenými
HČ-hlavní činnost, DČ-doplňková činnost Pronájmy včetně služeb Index růstu
v tis. Kč
2007
2008
2009
*2010
2011
2012
HČ
HČ
HČ
*DČ
DČ
DČ
2 208,93
2 182,33
2 253,19
2 044
1 994
1,11
0,98
1,03
0,9
0,9
1 986,00 0,99
Služby sportovní povahy nabízíme fyzickým osobám, nebo sportovním klubům. Využíváme volné kapacity tělocvičny, hřišť a tenisových kurtů v odpoledních hodinách nebo o sobotách a nedělích ke sportovním účelům. Cena za hodinu využívání sportoviště je dle kalkulace stanovena 200 korun na jednu hodinu. Přesto v druhém pololetí se výrazně snížilo využívání sportovních služeb, zejména pronájmů tělocvičny. Skupiny fyzických osob, které do naší školy pravidelně docházejí, právě z finančních důvodů nemají zájem o využívání tělocvičny. Profesní kvalifikační zkoušky Profesní kvalifikace je část úplné profesní kvalifikace, která je samostatně uplatnitelná na trhu práce. Naše škola má udělené MŠMT autorizované osoby pro dané profesní kvalifikace v oborech kuchař, číšník a ubytování. Ministerstvo zemědělství udělilo autorizaci v oboru cukrářství. Osoba, která má zájem získat osvědčení o uznání profesní kvalifikace, osloví autorizovanou osobu a přihlásí se na zkoušku. Pokud splní požadavky dané hodnotícím standardem, vydá mu autorizovaná osoba osvědčení o uznání profesní kvalifikace, což je dokument s celostátní platností. Kvalifikační standard je dokument, ve kterém je definováno co má držitel dané kvalifikace co by měl ovládat. V roce 2012 byl značný zájem o profesní kvalifikaci. Jde o nový prvek v uznání vzdělávání. realizovali jsme zkoušky na: Přípravu teplých pokrmů, Přípravu pokrmů studené kuchyně, Přípravu minutek, Jednoduchou obsluha hostů a Sommeliera. Provedení zkoušky je zpoplatněno. Tabulka č. 23 Spektrum doplňkové činnosti a její HV 2012
ČINNOST Doplňkový prodej
VÝNOSY
NÁKLADY
v Kč
ZISK
PODÍL NA ZISKU %
PODÍL DLE OBRATU %
1 040 921
972 100
68 821
20
19
Gastronomické služby
207 236
192 764
14 472
4
4
Ubytování
215 588
156 285
59 303
17
4
Stravování cizích
402 889
394 446
8 443
2
7
1 043 968
1 034 490
9 478
3
19
52 339
43 002
9 337
3
1
265 800
204 079
61 721
18
5
1 994 381
1 890 530
103 851
30
37
241 449
230 511
10 938
3
4
5 464 571
5 118 207
346´364
100
100
Závodní stravování Rekvalifikace Profesní kvalifikační zkoušky Pronájmy Poskytování sportovních služeb
Celkem HV po zdanění
26
Výsledek z doplňkové činnosti podléhá dani z příjmu právnických osob, škola daň řádně vypočítá a transformuje výsledek hospodaření do daňového přiznání. Využíváme přitom možnosti odpočtu na daních dle § 20 odst. 7 zákona o daních z příjmu právnických osob a další snížení uplatnění nároku na počet zaměstnaných osob se zdravotním postižením podle § 83 zákona č. 435/2004Sb., o zaměstnanosti. Další daňovou povinností školy jsou daň silniční, daň z přidané hodnoty. Pokud se podíváme na pracnost akcí, pak hodnotíme z nabídnutého spektra jako nejnáročnější gastronomické služby. Pokud se zaměříme na výši obratu, pak pronájmy nebytových prostor přinášejí nejvyšší tržby. Graf č. 10 HV – podíl jednotlivých činností k obratu 2012
HV-podíl jednotlivých činností k obratu
Ubytování Stravování cizích Sportovní služby
Doplňkový prodej Závodní stravování Rekvalifikace
Gastronomické služby Pronájmy Prof. kvalif. Zkoušky
Graf č. 11 HV – podíl jednotlivých činností na zisku 2012
HV- podíl jednotlivých činností na zisku
Ubytování Stravování cizích Sportovní služby
Doplňkový prodej Závodní stravování Rekvalifikační kurzy
Gastronomické služby Pronájmy Prof. kval. zkoušky
27
Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření byl dosažen ve výši 346 364 Kč po zdanění. Organizace navrhuje jej rozdělit dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech ve výši 170 000 Kč do fondu odměn a 176 364 Kč navrhuje přidělit do rezervního fondu a zároveň převést do investičního fondu se záměrem rozvoje školy. ´ Graf č. 12 Hospodářský výsledek –vývoj 1998-2012
v tis. Kč
Data ke grafu HV Rok tis. Kč
2001 243
2002 250
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 246 265 278 378 217 430 354
Tabulka č. 24 Stavy fondů za předpokladu schválení hospodářského výsledku
FONDY PO
STAV K 31. 12. 2012
PŘÍDĚL ZE ZLEPŠENÉHO HV
2010 811
2011 398, 5
2012 346
v Kč
STAV PO PŘÍDĚLU
Fond odměn
886 050
170 000
1 056 050
Fond rezervní
798 488
176 364
974 852
1 684 538
346 364
2 030 902
Celkem
Doplňková činnost je účtována odděleně od hlavní činnosti. V účetnictví se dále dělí na jednotlivá střediska a náklady jsou přeúčtovávány dle kalkulace a metody klíčování. Mzdové náklady jsou sledovány v měsíčních výkazech. Mzdové náklady za zaměstnance, kteří vykonávají práci pro doplňkovou jsou děleny dle kalkulace. Externí zaměstnanci mají sepsanou dohodu o provedení práce nebo dohodu o činnosti. Doplňková činnost je zisková a je přínosem pro organizaci.
28
C) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v roce Škola hospodařila s fondy hmotné zainteresovanosti. O jejich stavu a vývoji v daném období 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 vypovídá tabulka č. 18. Peněžní fondy jsou finančně kryty. Tabulka č.25. Stav a vývoj fondů
v tis. Kč
STAV K 1.1.2012 Investiční fond Fond rezervní ze zlepšeného výsledku hospodaření Fond rezervní z ostatních titulů Fond odměn FKSP Celkem
PŘÍRŮSTEK
ÚBYTEK
STAV K 31.12.2012
1 661,48
3 292,37
4 624,59
329,26
798,49
208,55
208,55
798,49
29,00
132,00
158,26
2,74
1 088,05
190,00
392,00
886,05
114,42
323,55
346,54
91,43
3 691,44
4 146,47
5 729,94
2 107,97
Investiční fond ( dále jen IF) je tvořen z odpisů investičního majetku. Za rok 2012 tvořily odpisy částku 1683,82 tis. Kč. Další příjmy do IF byly tvořeny převodem finančních prostředků z rezervního fondu ve výši 208,55 tis. Kč. IF byl snížen o stanovený odvod do fondu zřizovatele ve výši 831 tis. Kč. Odpisy za rok 2012 vzrostly o 20 tisíc Kč a odvody do fondu zřizovatele byly sníženy o 55 tisíc Kč. Finanční prostředky z fondu jsme použili na posílení financí při rekonstrukci elektrických rozvodů v budově školy. Rekonstrukci silnoproudých rozvodů financoval zřizovatel ve výši 1 915,78 tis. Kč. Z vlastních zdrojů jsme financovali projekt a autorizovaný dozor při realizaci, a to ve výši 32,40 tis. Kč. Současně při rekonstrukci silnoproudých rozvodů jsme realizovali rekonstrukci slaboproudých rozvodů výši 882,67 tis. Kč. Další investiční akcí jsme stavebně připravili zázemí pro čtyři multifunkční odborné učebny s názvem Gastrocentrum. Zde jsme investovali 2 717,30 tis. Kč. Celkem jsme investovali při rekonstrukcích částku ve výši 3 632,37 tis. Kč. Také jsme pořídili myčku do školní jídelny za 161,22 Kč. Fond rezervní se tvoří přídělem ze zlepšeného hospodářského výsledku. V roce 2012 jsme požádali zřizovatele o posílení zlepšeného hospodářského výsledku za rok 2011 ve výši 208,55 tis. Kč do investičního fondu na rekonstrukci elektrických rozvodů v budově školy. V ostatních případech nebyl rezervní fond zapojen. Fond rezervní z ostatních titulů Dle nových účetních standardů se v roce 2010 vyčlenil rezervní fond na dva fondy. Jeden je tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření a druhý fond z ostatních titulů. V našem případě účtujeme do fondu přijaté dary a jejich čerpání. Celkem jsme přijali finanční dary ve výši 132 000 Kč. Zakoupili jsme vybavení do kuchyňského studia, a to tranžírovací desku, vybavení do baristické učebny, vybavení do výuky a dále jsme použili finanční prostředky na odborné soutěže žáků.
29
Fond odměn je tvořen z výsledku hospodaření. Fond v roce 2012 byl posílen o částku 190 tis. Kč z výsledku hospodaření za rok 2011. V roce 2012 jsme využili fond odměn na vyplácení odměn ve výši 392,0 tis. Kč. FKSP – tento fond je tvořen 1% z objemu vyplácených mezd a platů a vyplácených náhrad za nemocenskou. Jeho použití stanoví organizace ve spolupráci s odborovou organizací. Odborová organizace spolurozhoduje při sestavování a čerpání rozpočtu. Konečné zůstatky se převádějí do dalšího roku. Největší nákladovou položkou čerpání rozpočtu FKSP je příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění se státním příspěvkem. Naše organizace přispívá ročně částkou 2 400 Kč na jednoho zaměstnance. Celkový roční příspěvek činil 161 200 Kč. Zásady jsou velmi podrobně uvedeny ve vnitřním předpise o FKSP a v kolektivní smlouvě. Příspěvek na stravování byl vyčerpán v částce 25 162 Kč, na rekreace bylo vynaloženo 19 470 Kč a na dary k životním a pracovním výročím 50 000 Kč. Zůstatek se převádí do následujícího roku. Je vhodné připomenout, že výše zdroje fondu je o polovinu nižší, než v předcházejících letech a také čerpání odpovídá zdrojům. Výrazně nižší je položka dary k životním a pracovním výročím. Ta se tvoří 15% z objemu fondu. Pravidla byla v roce 2010 a také v roce 2011 nově nastavena a čerpání pro rok 2012 zůstalo nezměněno.
D) Závodní stravování zaměstnanců organizace – způsob zajišťování stravování (vlastním / náhradním způsobem), vyčíslení nákladů ( cena oběda, náklady organizace, příspěvek FKSP, náklady hrazené strávníkem), zajištění závodního stravování v době prázdnin Stravování zaměstnanců školy se uskutečňuje ve vlastní školní jídelně a na pracovištích odborného výcviku žáků, to je na cizích provozovnách. Principy využívání závodního stravování poskytuje vyhláška č. 84/2005 Sb., o nákladech na závodní stravování a jejich úhradě v příspěvkových organizacích zřízených územními samosprávnými celky. 1) Stravování ve vlastní školní jídelně pro vlastní zaměstnance. Zaměstnanec hradí náklady na suroviny a DPH, přičemž tato úhrada surovin může být snížena o příspěvek z FKSP. Mzdy pracovníků školní jídelny jsou nadále hrazeny z finančních prostředků poskytnutých na úhradu přímých nákladů na vzdělávání. Náklady na provoz školní jídelny jsou hrazeny z prostředků zřizovatele. O těchto nákladech účtujeme v hlavní činnosti a nevstupují do pořizovací ceny oběda. V případě, že zaměstnanec nemá nárok na dotované jídlo, musí uhradit i osobní a věcné náklady. Pořizovací cena surovin na oběd DPH z poř. ceny 20% Příspěvek FKSP Zaměstnanec hradí
24,50 Kč 4,90 Kč 2,00 Kč 27,00 Kč
30
V době, kdy není zajištěn provoz vlastní školní jídelny v době prázdnin popř. sanitárního dne, škola zabezpečuje stravování zaměstnanců prostřednictvím jiného subjektu – formou stravenek. Ve vnitřním předpise je stanovena kalkulace. O tomto závodním stravování se účtuje odděleně v hlavní činnosti. Hodnota stravenky Příspěvek FKSP Náklady organizace Zaměstnanec hradí
60,00 Kč 2,00 Kč 31,00 Kč 27,00 Kč
2) Stravování prostřednictvím jiných subjektů – takto se stravují zaměstnanci – učitelé odborného výcviku, kteří pracují na provozovnách odborného výcviku žáků. Jejich docházka do vlastní jídelny by byla neekonomická a neefektivní (přílišná vzdálenost místa) a z důvodu zajištění pedagogického dozoru nad žáky nemožná. Škola smluvně zajistila stravování zaměstnanců u provozovatele a náklady hradí ze své hlavní činnosti. Hodnota stravy Příspěvek FKSP Náklady organizace Zaměstnanec hradí
36,00 Kč 0,00 Kč 9,00 Kč 27,00 Kč
3) Stravování bývalým zaměstnancům, kteří pracovali ve škole při prvním odchodu do důchodu, umožňuje škola jedno hlavní jídlo denně s příspěvkem FKSP. Kalkulace je stejná jako u zaměstnanců. 4) Závodní stravování zaměstnanců (taxativně vyjmenováno ve zřizovací listině) právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení kraje poskytuje škola na základě smlouvy. Tuto činnost má škola vymezenu ve zřizovací listině jako činnost doplňkovou. Náklady jsou analyticky odděleny od ostatních nákladů. Do doplňkové činnosti řadíme uvařená jídla pro tzv. závodní stravování (to je pro jiné školy) a jídla pro cizí strávníky. 5) Poskytování stravování občanům ( cizím strávníkům ) – tato činnost je vykonávána na základě živnostenské oprávnění podle zákona č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání. Škola provozuje stravování jako hostinskou činnost se ziskem. Zisk je určen vnitřním předpisem. O této činnosti účtujeme v doplňkové činnosti. O nákladech, výnosech a zisku je pojednáno v kapitole doplňková činnost. Cena oběda je 60 Kč včetně DPH. 6) Školní stravování je určeno pro žáky středních a vyšších škol. Školní stravování se řídí vyhláškou č.107/2005 Sb., přílohou č.1- výživové normy pro školní stravování a dle § 119 zařízení školního stravování zákona č. 561/2004 Sb., školského zákona. Školní jídelna stravuje vlastní žáky a žáky jiných škol. Cena jídla se rovná pořizovací ceně surovin, osvobozených od DPH. V naší ŠJ je oběd pro žáky za 28 Kč, snídaně za 23 Kč a večeře za 24 Kč. Moderní formou objednáváme stravu přes internet, takže žáci, kteří jsou v týdnu na odborném výcviku nebo mají absenci, si mohou objednat jídlo s předstihem.
31
Graf č. 12 Členění uvařených jídel na hlavní a doplňkovou činnost
Tabulka č. 26 Počty jídel pro hlavní a doplňkovou činnost za uplynulá leta
Počet jídel v HČ Počet jídel v DČ Celkem
2006 98000
2007 100000
20008 98000
2009 89188
2010 89164
2011 93797
2012 92490
IDEX 0,9
42000
38000
33000
29910
25546
24460
28904
1,2
140000
138000
131000
119098
114170
118257
121394
1,3
Tabulka č. 27 Rozdělení uvařených jídel
2012 všech jídel
HČ
DČ
%
snídaně
obědy
večeře
Poč.dnů
Leden
14389
10228
4161
28
leden
2804
8712
2873
23
Únor
13766
9678
4088
30
únor
2788
8429
2549
21
Březen
10768
8539
2229
21
březen
2098
6700
1970
17
Duben
11025
8338
2687
24
duben
2272
6638
2115
19
Květen
10181
7789
2392
24
květen
1906
6433
1842
21
Červen
9098
6591
2507
28
červen
1770
5612
1716
21
Červenec
0
0
0
červenec
0
0
0
0
374
219
155
41
srpen
0
273
101
5
Září
12085
9426
2659
22
září
2592
6921
2572
19
Říjen
14319
11639
2680
19
říjen
2956
8580
2783
21
Listopad
15587
12395
3192
20
listopad
3272
9304
3011
22
Prosinec
9802
7648
2154
22
prosinec
3072
5842
1888
-15
28904
24
celkem
24530
73444
23420
204
Srpen
0 Celkem
121394
92490
32
E) Péče o spravovaný majetek, investiční činnost, údržba a opravy, majetek, informace o pojištění svěřeného majetku a o případných pojistných událostech, inventarizace majetku 1. Informace o nemovitém majetku Tabulka č. 28 Pozemky ve správě organizace list vlastnictví VL 962, katastrální území Ostrava- Hrabůvka IČ
SÍDLO KÚ
LIST VLAST NICTVÍ
OBEC
KÚ
PARCELNÍ ČÍSLO
DRUH POZEMKU
VÝMĚRA
EVIDENČNÍ HODNOTA V KČ
1001
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 1044/1
Zastavěná plocha,občanská vybavenost
809
642 400
1002
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 1044/2
Zastavěná plocha,občanská vybavenost
1381
1 088 800
1003
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 1044/3
Zastavěná plocha,občanská vybavenost
1528
1 529 000
1004
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 1044/4
Zastavěná plocha,občanská vybavenost
1232
971 200
1005
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 1860
Zastavěná plocha,ostatní stav. objekt
74
216
1006
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
parc.č.368/8
Ostatní plocha jiná plocha
22
99
1007
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
parc.č.368/18
Ostatní plocha,jiná plocha
1009
Ostrava
962
Ostrava
Hrabůvka
St. 2217
Zastavěná plocha a nádvoří
celkem hodnota
20904
63 000
77 26 027
231 4 294 946
Objekt školy je tvořen budovami do tvaru „L“. Nachází se zde velká tělocvična, vlastní budova školy o 3 podlažích a suterén. A dále pak jídelna a hlavní budova. Hlavní budova má pět podlaží. V nejvyšších patrech sídlí Domov mládeže jako samostatný subjekt, jehož zřizovatel je rovněž Moravskoslezský kraj. Ve druhém a prvním patře probíhá výuka naší školy a přízemí budovy je určeno pro administrativu. Celkový stav nemovitého majetku k 31.12.2012 v pořizovací ceně 82 470 588,60 Kč, oprávky ve výši 19 987 054 Kč a zůstatková cena 62 483534,60 Kč. Ostatní majetková práva a závazky k majetku nejsou žádná. V roce 2009 byly na nemovitém majetku provedeny zásadní změny, které mají vliv na provoz školy a financování. V celém objektu jsou vyměněna okna a zateplení plochy budovy včetně střech. Financování bylo z Evropské unie, Fondu soudržnosti a Státního fondu životního prostředí ČR. Dne 1.11.2012 jsme obdrželi od MSK, odbor investiční a majetkový, informaci o technickém zhodnocení budovy v roce 2009 v rámci akce „Energetické úspory“, kdy MSK obdržel na tuto akci investiční dotaci ve výši 26 757 000,90 Kč. Tuto skutečnost jsme zohlednili v účetnictví organizace. 33
2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku Pokračovali jsme v opravách na majetku a zajišťovali záchovnou údržbu jako jsou drobné opravy na rozvodech vodovodního potrubí, opravy vodovodních baterií, výměna podlahové krytiny, oprava dveří, malování místností, sekání trávy v objektu školy a další opravy na majetku. V roce 2012 jsme realizovali plánované investiční akce. V měsících březnu až červnu jsme rekonstruovali prostory školy pro vybudování multifunkční odborné učebny s názvem Gastrocentrum. Na rekonstrukci jsme obdrželi dotace z rozpočtu zřizovatele ve výši 1 400 000 Kč a vlastní finanční zdroje ve výši 1 317 300 Kč. Zrekonstruovali jsme původní zastaralé prostory a vybudovali jsme 4 odborné multifunkční učebny o rozloze 3550 m2 Barmanskou a baristickou učebnu, kuchyňské studio a učebnu pro číšníky a služby cestovního ruchu. Technologie do kuchyňského studia bude pořízena z finančních prostředků EU ve spolupráci se zřizovatelem. V současné době probíhá výběrového řízení na dodavatele. Další rozsáhlou investiční akcí, kterou jsme realizovali byla rekonstrukce silnoproudých i slaboproudých elektrických rozvodů v budově školy. Požadavek na investice tohoto charakteru jsme vyřizovali již několik let a bez příspěvku zřizovatele by nebylo možné takovou rozsáhlou investici provést. Zřizovatel schválil tento záměr a rekonstrukce byla zahájena v druhé polovině června a dokončena v srpnu téhož roku. Celková částka vynaložena na rekonstrukci 2 803 852 Kč, z toho vlastních zdrojů jsme vynaložili 883 000 Kč. Ostatní zdroje financování pokryl zřizovatel. Po rekonstrukci byly třídy, kabinety, chodby a další místnosti dány do původního stavy, celá škola byla znovu vymalována a uklizena tak, aby žáci první den školy vcházeli do čistého a krásného prostředí. Jednou z dalších plánovaných aktivit je rekonstrukce sportoviště- hřiště rovněž z prostředků EU ve spolupráci se zřizovatelem. Začátek výstavby je plánován na jaře 2013. Na majetku se provádějí pravidelně revize dle revizního plánu, v něm jsou zařazeny revize přenosných zařízení, hasicích přístrojů, kontrola stavu bezpečnosti pro práci a kontrola dodržování požárních předpisů. Údržba a servis výtahu se provádějí na základě smluvního ujednání. Tabulka č. 29 Náklady na opravy OPRAVY MAJETKU
NA
NEMOVITÉM
v Kč OPRAVY NA MOVITÉM MAJETKU
OPRAVY A ÚDRŽBA VOZIDEL
1 052 769
200 695
10 713
Ostatní opravy a údržba
Opravy – údržba softwaru
Revize
32 106
26 001
77 886
34
3.
Pojištění majetku
Od 1. ledna 2011 tedy i v roce 2012 nemovitý i movitý majetek pojišťuje zřizovatel včetně pojištění odpovědnosti za škody zaměstnanců a žáků, úrazy zaměstnanců a žáků a pojištění vozidel. Pojistné události daného roku: 11 úrazů žáků - za ně vyplatila pojišťovna částku 15 790 Kč. Převážně se jedná o drobná poranění, řezné rány, opaření nebo uklouznutí. Náhrady škody pojišťovna poukazuje přímo na adresu bydliště žáka. Vloupání do budovy školy, kdy neznámý pachatel odcizil v dílně údržby kladivo a brusku v hodnotě 7980 Kč, dále doklady od údržbáře a peněženku. Další vloupání bylo do budovy přes rozbité okno, kdy škoda vznikla ve výši opravy rozbitého okna. Obě události byly šetřeny policií ČR a předány pojišťovně k vyřízení. Tabulka č. 30 Úhrada škod pojišťovny POJISTNÁ UDÁLOST
Vloupání do budovyrozbité okno Vloupání do dílny údržby neznámým pachatelem celkem Úrazy žáků
v Kč
ÚHRADA POJIŠŤOVNOU
SPOLUÚČAST ŠKOLY
9 025
1000
7 980
1000
17 005 34 040
x Vypláceno přímo žákům
4. Inventarizace majetku V rámci kontroly stavu majetku proběhla v organizaci inventarizace movitého a nemovitého majetku.Inventarizace majetku byla vyhlášena ke dni 31. 10. 2012. Fyzická inventura proběhla ve dnech 1. – 12. listopadu. Inventarizační komise byla složena z dílčích inventarizačních skupin a hlavní inventarizační skupiny. Majetek v organizaci je sledován na sestavách, je číslován inventarizačními čísly, rozdělen dle inventarizačních úseků. Každá místnost je inventarizační úsek. V období 11. a 12. měsíce byly sledovány přírůstky a úbytky na majetku a byl vyhotoven inventarizační zápis se stavem k 31. 12. 2012. Sklady, pokladna, ceniny a jednotlivé analytické a syntetické účty byly inventarizovány k 31. 12. 2012. Inventarizační komise nezjistila žádné závažné nedostatky. Drobné nesrovnalosti či závady byly ihned odstraněny. Inventarizační rozdíl nebyl zjištěn. Stav majetku je dobrý. Inventarizace pokladny a cenin proběhla pravidelně k 31.3., 30.6., 30.9, a k 31. 12. 2012 jako řádné a nebyly zjištěny žádné rozdíly. Dále jsou prováděny namátkové kontroly, inventarizace pokladny proběhla v průběhu roku dvakrát. Rozdíl nebyl zjištěn.
35
Inventarizace ve skladu školní jídelny proběhla k 30. 6. a k 31. 12. 2011. Kromě stavu zásob byla zjišťována doba upotřebitelnosti na zboží a jeho expirační lhůta. Nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky (viz inventarizační zápis k 31. 12. 2011). Inventarizační zápis a rekapitulace inventarizačních zůstatků přiložen.
5. Informace o pronájmech Škola pronajímá volné nebytové prostory s využitím na kanceláře nebo sklady. Celkem pronajímáme plochu o výměru 754,69 m2 z celkové plochy 13 226 m2, což představuje 5,7 % plochy, dále pronajímáme tělocvičnu v odpoledních hodinách a o sobotách a nedělích. Seznam nájemníků je přílohou této zprávy. Cena pronájmu za 1m2 plochy je 500 Kč za rok. Cena je obvyklá v místě a čase. Výnosy a náklady jsou vedeny na účtech doplňkové činnosti, viz. kapitola č. 7 doplňková činnost. Ve výpůjčce v našich prostorách sídlí Domov mládeže, jehož zřizovatel je MSK o celkové ploše 8 106 m2. Domov mládeže má 3. a 4. patro hlavní budovy, v přízemí ještě kanceláře vedení. DM je samostatný právní subjekt. Služby jsou Domovu mládeže přeúčtovány.
F) Pohledávky a závazky organizace 1. Pohledávky Pohledávky z po lhůtě splatnosti z obchodně právních vztahů a k 31.12. 2012 vykazujeme 171 944 Kč. Pohledávky se průběžně se sledují dle data splatnosti a je jim věnována stálá pozornost. Tabulka č. 31 Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti
v Kč
POHLEDÁVKY
ZÁVAZKY
Do 30 dnů
102 189
356 672
Do 60 dnů
16 241
0
Do 90 dnů
1 6 913
0
Do 1 roku
5 396
0
Starší 3 let
31 205
0
0
0
171 944
356 672
Starší nad 3 roky a další Celkem
Pohledávky do 30 dnů po datu splatnosti – za produktivní práci žáků na devíti provozovnách ve výši 84 860 Kč. Z pronájmů nebytových prostor u nájemníků činí pohledávka 17 329 Kč. V době psaní této zprávy jsou faktury uhrazeny. Pohledávky do 60 dnů po datu splatnosti- tři provozovny za produktivní práci žáků. V době psaní této zprávy jsou faktury uhrazeny. Pohledávka do 90 dnů – jsou dvě pohledávky za pronájem. Jedna za pronájem nebytových prostor 10 313 Kč, tato faktura je v době psaní této zprávy uhrazena. A další za pronájem tenisového kurtu. Pohledávka do 1 roku – jsou čtyři pohledávky, a to za pronájem sportoviště za 4 400 Kč a jedna faktura za produktivní práci žáků. V době psaní této zprávy jsou faktury uhrazeny.
36
Pohledávky starší 3 let – jsou z roku 2009, a to za produktivní práci žáků dvou právních subjektů, dnes již neexistujících a to za 9048 Kč a 3372 Kč. Třetí subjekt za pronájem nebytových prostor ve výši 18 785 Kč. Ve spolupráci s advokátní kanceláří sledujeme pohledávky z obchodního styku. Finanční kázeň jednotlivých aktérů je různá. Přesto první výzvy k zaplacení jsou prováděny telefonicky, další výzvy již písemně jako upomínka k zaplacení a další přes právního zástupce. Pohledávky vzniklé ze smluv o pronájmu nebytových prostor a úhrady za produktivní práci žáků. Pohledávka do 1 roku je pohledávkou z pronájmu nebytových prostor, ve spolupráci s právníkem dlužnou částku vymáháme. Pohledávka starší 3 let vznikla z pronájmu a za produktivní práci žáků. Také tyto pohledávky i nadále vymáháme pomocí advokátní kanceláře. Pohledávky jsou stále v popředí zájmu. Úsilí za vymáhání pohledávek delší než jeden rok je neadekvátní, a proto navrhujeme tyto pohledávky v roce 2013 odepsat do nákladů organizace.
2. Závazky Závazky ve výši 356 672 po lhůtě splatnosti za dodavateli z obchodního styku. Za opravu nábytku 4 320 Kč, za produktivní práci žáků 14 580, za potraviny do školní jídelny 216 573 Kč , za inventář a údržbu VT 4 850 Kč, pronájmy 1 653 Kč a dodávka spotřebního materiálu do ŠJ ve výši 114 696 Kč. Tabulka č. 32 Seznam věřitelů
IČ
JMÉNO
DLUŽNÁ ČÁSTKA V KČ
PŘÍČINA VZNIKU
63306778
Jiří Tymoč
4 320
Pozdě doručená faktura
27822133
BOSWELL a.s.
10 512
Pozdě doručená faktura
19014325
Hruška, s.r.o.
197 781
Pozdě doručená faktura
47839741
Jaroslav Kuchař
1 653
Pozdě doručená faktura
47307129
Kavárna AuCafé s.r.o.
2 664
Pozdě doručená faktura
25890981
KR Ostrava a.s.
1 404
Pozdě doručené faktury
65178033
Kublák
6 912
Pozdě doručené faktury
48402257
Bočková
11 880
Pozdě doručené faktury
25861174
Montycon gastro, s.r.o.
62 610
Pozdě doručené faktury
41193962
Sahm s.r.o.
52 086
Pozdě doručené faktury
26782707
Údržba a prodej výpočetní techniky
4 850
Pozdě doručené faktury
celkem
356 672
V některých případech došly faktury velmi pozdě a také se stávají situace, že na fakturách jsou obsahové chyby. V takovém případě žádáme o opravu faktury, dodavatel ji později doručí opravenou, ale data splatnosti a vystavení zůstanou stejná. V době psaní této zprávy jsou faktury uhrazeny.
37
G) Výsledky kontrol 1) Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna provedla 20.7.2012 kontrolu zdravotního pojištění na základě žádosti o vrácení přeplatku za zaměstnankyni, která včas neohlásila změnu. Přeplatek byl vrácen a bylo uděleno penále ve výši 20 Kč, které uhradila dotyčná zaměstnankyně. 2) Všeobecná zdravotní pojišťovna provedla 8.8.2012 kontrolu plateb pojistného za období 10/09 – 07/12. Kontrolou nebyla zjištěna žádná závažná pochybení. 3) Česká průmyslová zdravotní pojišťovna provedla kontrolu plateb v období od 1. 12.1998 do 20.11.2012. Dva zaměstnanci školy neohlásili včas změnu zdravotní pojišťovny a škole vznikl nedoplatek ve výši 86 018 Kč. PO zjištění byla pohledávka vůči zdravotní pojišťovně byla okamžitě uhrazena, přesto vzniklo dlužné penále ve výši 18 069 Kč. Škola požádala o prominutí penále, o odstranění tvrdosti. Zdravotní pojišťovna posoudila žádost a vyměřené penále snížila na částku 1500 Kč. Tuto částku oba zaměstnanci uhradili na účet školy. 4) Krajská hygienická stanice Moravskoslezského kraje provedla dne 17.1.2012 kontrolu v bufetu školy na dodržování požadavků zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů: o hygieně potravin, o potravinách a tabákových výrobcích, o podmínkách biocidních přípravků a účinných látek na trhu, o opatření k ochraně před škodami působenými tabákovými výrobky, alkoholem a jinými návykovými látkami, o hygienických požadavcích na stravovací služby a o zásadách osobní hygieny při činnostech epidemiologických závažných. Kontrolou nebyly zjištěny žádné závady. 5) Krajská hygienická stanice Moravskoslezského kraje provedla dne 2.2.2012 kontrolu ve školní jídelně zaměřenou na provozní a osobní hygienu skladování potravin dle požadavků zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů: o hygieně potravin, o potravinách a tabákových výrobcích, o podmínkách biocidních přípravků a účinných látek na trhu, o opatření k ochraně před škodami působenými tabákovými výrobky, alkoholem a jinými návykovými látkami, o hygienických požadavcích na stravovací služby a o zásadách osobní hygieny při činnostech epidemiologických závažných. provozní a osobní hygiena v době šetření byla na dobré úrovni. Potraviny skladovány odděleně dle sortimentu při odpovídajících teplotách. Evidence kritických bodů je vedena u studených i teplých pokrmů. Jídelní lístek byl předložen, pestrost stravy zajištěna.
H ) Projednání výsledků hospodaření Školskou radou Dne 28.2.2013 projednala Zprávu o činnosti a plnění úkolů organizace včetně rozborů hospodaření za rok 2012. S Výroční zprávou o činnosti a plnění úkolů za rok 2012 a s Rozbory hospodaření za rok 2012 byli zaměstnanci školy seznámeni na pracovních poradách dne 27. a 28. února 2013.
38
I ) Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., Organizace zaměstnává 7 zaměstnanců v přepočteném stavu se zdravotním postižením a tím splňuje podmínku uvedenou v § 81, odst. 2 písm. b, zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti v platném znění a prováděcí vyhlášce č. 518/2004 Sb. Podle zákona o dani z příjmu lze využít počty zaměstnanců na slevě na dani. Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců z toho povinný podíl 4,00%
107,585 osob 4,3 osob
Plnění povinnosti podle § 81 odst. 2 písm. a, a b zákona
7 osob
Odvod za nesplnění povinností dle výše uvedeného zákona do SR nebyl nutný.
J ) Tabulková část- přiložena
Závěr Při hodnocení činnosti školy za rok konstatujeme, že stanovené úkoly škola splnila a v hospodaření dosáhla příznivých výsledků. V roce 2013 jsou připraveny velké investiční akce jako je rekonstrukce elektrických rozvodů ve škole, vybudování Gastrocentra a rekonstrukce hřiště. Závěrem bych chtěl poděkovat všem zaměstnancům školy za velmi příznivé výsledky práce a vzornou reprezentaci školy. Přeji všem, aby vzájemná spolupráce i v budoucnu měla úspěšné pokračování. Výroční zpráva a tabulky rozbory hospodaření jsou uloženy: Server U/Dokumenty SŠ/Výroční zprávy/Ekonomické Fotografie ve výroční zprávě je vlastní tvorbou zaměstnance školy. Žáci na fotografii souhlasí s uchováváním dat a využitím pro propagaci školy.
V Ostravě - Hrabůvce 28. února 2013
Mgr. Pavel CIELECKÝ ředitel
39
40
