Pécsi Harmadik Színház Nonprofit Kft. 7633 Pécs, Hajnóczy J. u. 41.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2010.
2
1. Bevezetés
A Pécsi Harmadik Színház Közhasznú Társaságot Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata alapította 2000. november 16-án. Adószámot 2001. január 31-én kapott és gazdasági tevékenységét 2001. január 1-jén kezdte meg. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 89/2008 (03. 06.) sz. határozatában egységes vállalatcsoport létrehozása érdekében a Pécsi Városüzemeltetési és vagyonkezelő Zrt-be apportálta a Pécsi Harmadik Színház Kht-t. A PVV Zrt. Mint alapító a Pécsi Harmadik Színház Kht-t nonprofit korlátolt felelősségű társaságként működteti tovább. A Pécsi Harmadik Színház Nonprofit Kft. 2008. 04. 23-án került bejegyzésre Cg. 02-09-072423 szám alatt. 2010. december 13-án készült üzletrész átruházási szerződésben foglaltak szerint Pécs Holding Zrt. és Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint szerződő felek megállapodtak abban, hogy a Pécsi Harmadik Színház Nonp. Kft.-ét 3 000 000 Ft azaz hárommillió forint jegyzett tőke vételáron megvásárolja Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata. A Pécsi Harmadik Színház célja a színházművészet egészét és minden ágát felölelő színházi tevékenység végzése. Az alapító a Pécsi Harmadik Színház Közhasznú Társaság létrehozásakor a társaság céljaként a színházművészet új tartalmi és formai törekvéseinek menedzselését jelölte meg, továbbá 100 színházi előadás megtartását; valamint az Ércbányász Fúvószenekar illetve a Mecsek Táncegyüttes működtetését. A Pécsi Harmadik Színház Nonprofit Kft. kiemelten közhasznú szervezet, politikai tevékenységet nem folytat, szervezete pártoktól független és azoknak anyagi támogatást nem nyújt. A társaság vállalkozási tevékenységet csak közhasznú céljainak megvalósítására, azokat nem veszélyeztetve végez. A Pécsi Harmadik Színház Nonprofit Kft. 2010. évi Beszámolójának Kiegészítő mellékletét a Számviteli politikában rögzített elveknek megfelelően állítottuk össze.
3
2. Tárgyévi mérleghez kapcsolódó kiegészítések A Számviteli politika írja elő az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolási módját, melynek lényege a következő: A tárgyi eszközöknél terv szerinti lineáris kulcsok alkalmazásával elszámolt értékcsökkenés a vállalkozási tevékenységen belül 9 e Ft, a közhasznú tevékenységhez kapcsolódóan 1 348 e Ft. 2010. évben elszámolt értékcsökkenés összesen 1 357 e Ft. Az Önkormányzat által átadott eszközök értékcsökkenése 271 e Ft. Terv szerinti értékcsökkenési leírás
1 439 e Ft
Használatba vételkor egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírása
189 e Ft
Önkormányzat által átadott eszközök értékcsökkenési leírása
- 271 e Ft
2010. évben elszámolt összes értékcsökkenési leírás
1 357 e Ft
Befektetett eszközök: A tárgyi eszközök értékcsökkenését a bekerüléskor megtervezett hasznos élettartam alatt lineáris kulcsok alkalmazásával, évente a meglévő eszközök állománya után számoljuk el. A tárgyi eszközök leírását nulla maradványértékkel tervezzük, mivel a hasznos élettartam lejártakor várható haszonanyag hulladékértékét nem minősítjük jelentősnek.
Főkönyvi Bruttó érték Terv szerinti écs. számok Záró Növekedés Csökkenés állomány 2010 123 976 20 0 1311
5 315
697
1371 1411
856 2 776
124 403
1 732 0
Záró Összesen elszámolt écs. 20 2 072 618 1 397
Nettó érték Záró állomány 2010 956 3 243 238 1 379
4
1431 1471 1472 Összesen:
344 503 200 10 970
96 70 29 1 439
0 0 0 1 732
272 138 176 4 693
72 365 24 6 277 Adatok Ezer Ft-ban
Az 50 000 Ft egyedi érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét teljes összegben használatba vételkor számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A tárgyi eszközök használatba vételkor elszámolt értékcsökkenése 189 e Ft.
Megnevezés
Tárgyi eszk. br. értéke
Színház Mecsek TE. Összesen:
Elszámolt écs.
Nettó érték
10 770
4 517
6 253
200
176
24
10 970
4 693
6 277
A befektetett eszközök bruttó értékének záró állománya 2010. év végén 10 970 e Ft. A Pécsi Harmadik Színház 2010-ben korszerűsítette a fény- és hangtechnikai eszközöket valamint villamos hálózatát bővítette, korszerűbb telefonközpontot vásárolt.
Pénzeszközök:
A fordulónapi forint pénzkészletek a pénztárban – jegyzőkönyv készült a 2010. december 31-i állapotról – ténylegesen 48 e Ft, illetve a bankértesítés alapján egyeztetett összegek az elszámolási betétszámlán 644 e Ft és az alszámlán 3 622 e Ft. Kamatozó betétszámlán 18 000 e Ft. Mindezek a pénzeszközök összesen 22 314 e Ft. Belföldi vevőkövetelésből 34 e Ft maradt vissza, általános forgalmi adó visszatérítés 4 842 e Ft, valamint 22 e Ft társaságiadó többlet, munkavállaloknak folyósított előleg 140 e Ft, mindösszesen 5 038 e Ft.
Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolások a következők:
5
Megnevezés
Összeg
Újságelőfizetés
5 e Ft
Újságelőfizetés
1 e Ft
Újságelőfizetés
68 e Ft
----------------------------------------------------------------------Összesen:
74 e Ft
Források értékelése A forrásokat a nyilvántartásban a könyv szerinti értékben kell kimutatni. A Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság saját tőke értékét a 2010. évben elért eredmény kedvezően módosította.
Év 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Jegyzett tőke 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000
Eredménytartalék 3 952 10 178 10 939 10 130 12 302 13 530
Mérleg szerinti eredmény -1 350 6 226 761 -809 2 172 1 228 Adatok e Ft-ban megadva.
Rövid lejáratú kötelezettségek
Rövid lejáratú kötelezettségünk között azokat a tartozásokat mutatja ki a Nonprofit Kft., amelyek a mérleg fordulónapját követő egy éven belül esedékesek. Jelen esetben, 2010. évben 2 307 e Ft, mely az alábbi bontásban szerepel: - Személyi jövedelemadó fizetési kötelezettség (12 havi bér után)
864 e Ft
- Egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség (12 havi bér után)
373 e Ft
- Társadalombiztosítási kötelezettség (12 havi bér után)
915 e Ft
- Előírt tartozás ( FEB tag tiszteletdíj letiltás ) - Szállítói tartozás
9 e Ft 146 e Ft
6
-------------------------------------------------------------------------------------------------------Összesen:
2 307 e Ft
Passzív időbeli elhatárolások:
A passzív időbeli elhatárolások 2010. évben összesen 14 866 e Ft. Itt jelenítjük meg a kifizetésre váró igazgatói prémium összegét, 1 600 e Ft-ot, valamint pályázati bevételeket és a bérletes előadások bevételeit 13 266 e Ft értékben, melyek 2011-es évet érintő előadások.
Pályázatok OKM Tengeren c. előadás OKM Prága, főpályaudvar c. előadás Bérletek Gyermek bérlet Felnőtt bérlet Támogatások Lakics Kft. M. Profood Zrt. Jegybevétel 86/2010. sz. számla Igazgatói prémium Összesen :
858 000 1 650 000 814 240 1 316 160 5 475 000 3 000 000 152 000 1 600 200 14 865 600
3. Tárgyévi eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
Közhasznú tevékenység bevétele
7
A közhasznú célra kapott támogatás a működésre a következő összegekből tevődik össze: a Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzatától kapott támogatás összege a Pécsi Harmadik Színház Nonprofit Kft. részére 13 864 e Ft.
Színház működés célú támogatása
9 864 e Ft
Együttesek működés célú támogatása
4 000 e Ft
---------------------------------------------------------------------------------------------Összesen:
13 864 e Ft
Az Ércbányász Fúvószenekart 2 000 e Ft-tal, és a Mecsek Táncegyüttest 2 000 e Ft-tal, összesen 4 000 e Ft-tal támogatta Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata.
A központi költségvetéstől kapott állami fenntartói hozzájárulás 17 836 e Ft és művészeti ösztönző hozzájárulás 28 300 e Ft összegekből Pécsi Megyei Jogú Város Önkormányzata a Pécsi Harmadik Színház Nonprofit Kft. részére 46 136 e forintot juttat. Állami fenntartói hozzájárulás
17 386 e Ft
Állami művészeti hozzájárulás
28 300 e Ft
---------------------------------------------------------------------------------------------Összesen :
46 136 e Ft
A fent részletezett állami támogatást 46 136 e Ft-ot és a 13 864 e Ft önkormányzati támogatást 12 havi bontásban folyósította Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata a színházunk részére.
Pályázati és szponzori úton elnyert támogatások összege 2010. évben 28 221 e Ft. Támogató Sárosi Jánosné
Összeg 20 e Ft
Támogatás célja Magántámogatás
Hungarofest Nonp. Kft.
1 040 e Ft
Határtalan város határtalan színház
Hungarofest Nonp. Kft.
560 e Ft
Kassai Thália Színház vendégjáték
8
Pécs Megyei Jogú Város Önk.
500 e Ft
Ércbányász Fúvószenekar hangsz.
DDRMK
1 961 e Ft
Állás támogatás
Hungarofest Nonp. Kft.
2 240 e Ft
Kassai Thália Színház vendégjáték
OKM
500 e Ft
Tóték c. ea. továbbjátszása,
OKM
2 000 e Ft
Mesejáték továbbjátszása,
OKM
2 500 e Ft
MAL’HABA bemutatása
OKM
1 000 e Ft
Budapesti Kamaraszínház vendégj.
14 400 e Ft
Határtalan város határtalan színház
Hungarofest Nonp. Kft. NKA
1 500 e Ft
Összesen:
MAL’HABA bemutatása
28 221 e Ft
Közhasznú tevékenységből származó nettó bevételeink összege 13 675 e Ft
Repertoárunkon 40 előadás – saját produkció, befogadószínházi ill. befogadott előadás - volt műsoron, melyből 6 gyerekelőadás és 34 felnőtt produkció. A színház vállalkozási tevékenység körében az intézményben lévő termek bérbeadását végezte, ebből a vállalkozási tevékenységből származó bevételeink összege 698 e Ft. Színház nettó árbevétel
13 675 e Ft
Vállalkozási tev. szárm. árbev.
698 e Ft
---------------------------------------------------------------------------------------------Összesen:
14 373 e Ft
A vállalkozási és közhasznú tevékenységből származó bevételek százalékos arányának megoszlása a következő: Bérleti díj
698 e Ft
Árbevétel
13 675 e Ft
-------------------------------------------------------------------Összes árbevétel:
698 / 14 373 = 4,86 %
14 373 e Ft
9
A 2010-es évben adózó magányszemélyek személyi jövedelemadójának meghatározott részét felajánlva színházunk számára 196 e Ft bevételünk származott. Egyéb bevételek Pénzügyi rend. kapcs. bev. Pénzügyi eszközök kamatai Jövőbeni ktg-re képz.céltart.felhaszn.
83 e Ft 778 e Ft 2 200 e Ft
Összesen:
3 061 e Ft
Vállalkozási tevékenység ráfordításai az összes ráfordításokból: - Anyagjellegű ráfordítás
430 e Ft
- Személyi jellegű ráfordítás
242 e Ft
- Értékcsökkenési leírás
9 e Ft
- Egyéb ráfordítások
7 e Ft
- Pénzügyi műveletek ráfordításai
3 e Ft
-----------------------------------------------------------------------------------Összesen:
691 e Ft
A tevékenység összes ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások értéke mindösszesen 65 046 e Ft. Személyi jellegű ráfordítások, vállalkozási és közhasznú tevékenységet együttesen figyelembe véve: 36 668 e Ft. Ebből: -
a Közhasznú Társaság dolgozóinak bérköltsége
25 632 e Ft
o Gazdasági csoport
6 180 e Ft
o Szervezési csoport
4 498 e Ft
o Produkciós csoport
9 494 e Ft
o Ügyvezető
4 200 e Ft
o Ügyvezető prémium
1 260 e Ft
- a Felügyelő Bizottság
1 140 e Ft
- egyéb személyi jellegű kifizetések
2 455 e Ft
o Bérletek, iskolakezdési hozzájárulás
474 e Ft
10
o Vendég előadások étkezése utáni járulékok
1 981 e Ft
- bérek és tiszeteletdíjak után kifizetett járulékok
7 441 e Ft
----------------------------------------------------------------------------------------------------Összesen:
36 668 e Ft
Értékcsökkenési leírás összege: 1 357 e Ft.
Pénzügyi műveletek ráfordításai – pénzforgalmi jutalékok, készpénz felvét és befizetés, kezelési költségek: 418 e Ft.
Egyéb ráfordítások összege a vállalkozási és közhasznú tevékenységet együttesen figyelembe véve: 1 134 e Ft. Ebből: Fizetendő kamatok, adók, illetékek, hozzájárulások, kerekítési különbözetek, különféle egyéb ráfordítások összege 220 e Ft. Vagyonbiztosítás, pályázati díjak 374 e Ft. A könyvvizsgálói díj a Mócsy Szolgáltató Kft. részéről 540 e Ft. Tárgyévi közhasznú eredményünk 1 221 e Ft, mivel a közhasznú tevékenységből származó összes bevételünk 105 153 e Ft, valamint a közhasznú tevékenység ráfordításainak összege 103 932 e Ft. A vállalkozási tevékenység bevétele – a színház termeinek bérbeadása 698 e Ft. A vállalkozási tevékenység ráfordításai 691 e Ft. Adófizetési kötelezettség 1 e Ft. A tárgyévi vállalkozási eredmény 7 e Ft.
Pécs, 2011. április 12. Vincze János ügyvezető igazgató
11
