IKTATÓSZÁM: 5-30/2006.
PÉCS MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 2006. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSE MELLÉKLET: TÁRGY:
ELŐTERJESZTÉS PÉCS MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK 2006. FEBRUÁR 16-I ÜLÉSÉRE
ELŐTERJESZTŐ:
DR. TOLLER LÁSZLÓ POLGÁRMESTER
AZ ELŐTERJESZTÉST KÉSZÍTETTE: KÖLTSÉGVETÉSI BIZOTTSÁG ELŐADÓ:
DR. TOLLER LÁSZLÓ POLGÁRMESTER
VÉLEMÉNYEZÉSRE MEGKAPTA:
EGYÉB SZERVEZET:
ÖNKORMÁNYZATI ÉRDEKEGYEZTETŐ TANÁCS
MEGTÁRGYALTA:
SZÁMA:
KÖLTSÉGVETÉSI BIZOTTSÁG PÉNZÜGYI BIZOTTSÁG
21/2006.(01.31.) 2/2006.(02.09.)
TÖRVÉNYESSÉGI VÉLEMÉNYEZÉSRE BEMUTATVA: JOGI CSOPORT: 2006.01.31. ÁGAZATI JOGÁSZ: 2006.01.31.
KÖZGAZDASÁGI FŐOSZTÁLLYAL EGYEZTETÉS:
ILLETÉKES TISZTSÉGVISELŐ: DR. TOLLER LÁSZLÓ POLGÁRMESTER
TERJEDELEM: 12. OLDAL
Tisztelt Közgyűlés! Az önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. tv. és az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv., valamint e törvény végrehajtásával kapcsolatos 217/1998. (XII.30.) sz. Kormányrendelet előírja, hogy az önkormányzatok rendeletet kötelesek alkotni többek között költségvetésükről, éves gazdálkodásukról, ennek módosításáról, valamint a gazdálkodásról szóló beszámolójukról, elszámolásukról. A téma fontosságára való tekintettel az Önkormányzati törvény kiemelten kezeli, illetőleg nem teszi lehetővé, hogy a költségvetés elfogadását, módosítását, illetve a költségvetésről szóló beszámolót a képviselőtestületek átruházzák más döntési hatáskörbe. A fent jelzett, hivatkozott törvények egyértelműen leszabályozzák a rendelettel szemben támasztott formai és tartalmi követelményeket. A 2005. évben végzett ÁSZ vizsgálat során a tartalmi és formai kifogást az előterjesztéssel kapcsolatosan nem tettek, de felhívták az önkormányzat figyelmét arra, hogy költségvetési rendeletének formátumát rendeletileg kell szabályozni. A 2006. évi most beterjesztendő költségvetési rendelettervezet a fentieknek megfelelően került előkészítésre, elkészítésre. Minden önkormányzati költségvetés elkészítésének alapdokumentuma a mindenkori állami költségvetési törvény - 2005. évi CLIII. törvény a Magyar Köztársaság 2006. évi költségvetéséről - valamint az önkormányzatok által a tárgyévet megelőző év november 30-ig megtárgyalt és elfogadott tárgyévre szóló költségvetési-gazdálkodási koncepció, melyet a közgyűlés az 573/2005.(11. 24.) számú határozatával elfogadott. A koncepció tárgyalásakor már egyértelműen látszott, hogy működési és felhalmozási forráshiánnyal kell számolnunk. A benyújtott működési és felhalmozási igények nagymértékben eltértek a lehetőségektől. A tervezés folyamán csak a kiadások drasztikus csökkentésével volt elérhető a költségvetés egyensúlyának megteremtése. A bevételek felülvizsgálata megtörtént, melynek eredményét a későbbiekben tételesen ismertetjük. A 2006. évi költségvetés előkészítésekor a városüzemeltetési, intézmény-fenntartási és felhalmozási kiadások között meg kellett keresni a még egészséges egyensúlyt, mely természetesen a mai ismeretekre épülhetett. Év közben valószínűsíthető a belső átcsoportosítás a mindenkori igényeknek megfelelően. A novemberben megtárgyalt és elfogadott költségvetési koncepció mélyebben taglalta a kormány által prognosztizált gazdasági hátteret, a makrogazdasági mutatókat. A költségvetési rendelettervezet benyújtásának pillanatáig a fentiekben jelzett gazdasággal kapcsolatos információink nem változtak, így ismételten nem kerül bemutatásra. Az anyagban azonban több esetben érintjük majd önkormányzati oldalról a makrogazdasági előrejelzéseket.
Minden évben szembesülünk a működés és a beruházások problematikájával, melyből alapvetően a működési hiányt, a működési feszültségeket kell kiemelnünk. Meg kell jegyezni, hogy 2006-ban is e hiány alapvetően az intézményi hálózatból, illetőleg az intézményi kör működtetéséből adódik. A város intézményeiben egyre érezhetőbb az a probléma, mely már a 90-es évek vége óta jelentkezik, mégpedig az „ellátottak” létszámának csökkenése. Ezen probléma először az óvodai ellátásnál, majd az általános iskolai oktatásnál jelentkezett, míg jelenleg már a középfokú oktatásban is megjelent. Az óvodai ellátásnál óvodák összevonásával, óvodai csoportok és tagintézmény megszüntetéssel került rendezésre a probléma. Az elkövetkező években e probléma folyamatosan jelentkezni fog az oktatási ágazatban, egyre növekvő mértékben. A működési hiány csökkentése, illetőleg megszüntetése már hosszú évek óta alapvető célkitűzés, de mindeddig pozitív irányú elmozdulás nem történt. Az oktatási ágazatban résztvevő, ellátott tanulók létszáma folyamatosan csökken, mely a központi normatívák által biztosított bevételünk csökkenését jelenti. Ezzel szemben megállapítható, hogy az oktatói dolgozói létszám a diákok létszámának csökkenésével ellentétes előjelű, tehát növekedés tapasztalható. Mint a bevezetőben már kiemelésre került, a formai és tartalmi követelményeket a gazdálkodással kapcsolatos központi jogszabályok írják elő – az 1990. évi LXV. tv., az 1992. évi XXXVIII. tv., valamint a 217/1998. (XII. 30.) számú, többször módosított Kormányrendelet. A szabályozásnak megfelelően az idei évtől kisebb formai és tartami változásokat vezetünk be a rendelet szövege és mellékletei oldaláról egyaránt. Továbbra is a rendelettervezet rendeleti szöveges része tartalmazza a költségvetés alapinformációit, a gazdálkodás helyi szabályozását, és egyéb törvény által előírt kötelezettségek bemutatását, szabályozását. A jelenleg beterjesztett költségvetési rendelettervezet a bevételeket és a kiadásokat is kisebb mértékben átrendezi a már megszokott rendszerhez képest. A bevételeket költségvetési bevételekre, hitel és értékpapír műveletekre, valamint külföldi hitelműveletekre osztja, melyek együttesen képzik a bevételi mindösszesen összegét. A kiadások mindösszesen költségvetési kiadásokra, pénzügyi befektetések kiadásaira és hitelek és kölcsönök törlesztéseire oszlik meg. Az idei évben a város költségvetésének mindösszesen kiadásához viszonyítva a működési kiadások 80,2 %-ot, a felhalmozási kiadások 17,2%-ot, a pénzügyi befektetések 1%-ot, továbbá a hiteltörlesztés 1,6 %-ot tesznek ki. A költségvetési kiadások aránya az összkiadásokhoz viszonyítva 97,4%. A mindösszesen kiadáshoz viszonyítva a működési hiány 8,2 %. A költségvetési előterjesztésekben évek óta kiemelten jelezzük, hogy a költségvetés alapfeladata a meglévő kötelező intézményi feladatok ellátása,
az intézményhálózat működtetése, a költségvetési belső egyensúly megteremtése, a település kötelező működési és igazgatási feladatainak biztosítása. Csak ezek után kell biztosítani forrásokat a felhalmozási kiadásokhoz, az intézményi kör által szabadon felvállalt feladatok ellátásához. A 2006. évi költségvetési rendelet részét képezik a mellékletek, amelyek a következők: 1
Pécs M.J.V.Önkormányzata címjegyzéke
2
Pécs M.J.V.Önkormányzata összevont bevételei
3
Pécs M.J.V.Önkormányzata összevont kiadásai
4
Pécs M.J.V.Önkormányzata Polgármesteri Hivatal összevont bevételei (Polgármesteri Hivatal + GESZ és DDÖRT.)
5
Pécs M.J.V.Önkormányzata Polgármesteri Hivatal összevont kiadásai (Polgármesteri Hivatal + GESZ és DDÖRT.)
6
Pécs M.J.V.Önkormányzata Polgármesteri Hivatal bevételei
7
Pécs M.J.V.Önkormányzata Polgármesteri Hivatal kiadásai
8/a Pécs M.J.V.Önkormányzata GESZ bevételei - kiadásai 8/b Dél-Dunántúli Ökormányzati Regionális Társulás bevételei - kiadásai Pécs M.J.V.Önkormányzata Központi Költségvetésből származó bevételei Pécs M.J.V.Önkormányzata Polgármesteri Hivatal "Támogatásértékű 10/a pénzeszköz átadás" kiadásai Pécs M.J.V.Önkormányzata Polgármesteri Hivatal "Működési célú 10/b pénzeszköz átadás" kiadásai Pécs M.J.V.Önkormányzata Polgármesteri Hivatal "Tartalékai és 11 keretei" Pécs M.J.V.Önkormányzata Polgármesteri Hivatal szakfeladatonkénti 12 kiadásai Pécs M.J.V.Önkormányzata Polgármesteri Hivatal "Önkormányzat 13 által folyósított ellátások" kiadásai 9
14
Pécs M.J.V.Önkormányzata Intézményeinek bevételei - kiadásai
15
Pécs M.J.V.Önkormányzata "Adósságrendezési kötelezettségei"
16
Pécs M.J.V.Önkormányzata "Működési és felhalmozási bevételek és kiadások pénzforgalmi mérlege,gördülőtervezés 2006.-2008. év"
17/a Pécs M.J.V.Önkormányzata "Felhalmozási és felújítási kiadások" 17/b
Pécs M.J.V.Önkormányzata "Intézmények felhalmozási és felújítási kiadásai"
18
Kisebbségi önkormányzatok pénzügyi mérlege
19
Pécs M.J.V.Önkormányzata "Intézmények kiemelt üzemeltetési előirányzatai"
20
Pécs M.J.V.Önkormányzata likviditási terve
21
Pécs M.J.V.Önkormányzata címenkénti létszámadatok
22
Pécs M.J.V.Önkormányzata Közvetett támogatások
BEVÉTELEK: Az önkormányzati költségvetés készítésének alapvető követelménye a bevételek számbavétele, annak megtervezése a forrásorientáltságból adódóan. Az önkormányzat költségvetésének halmozódásoktól mentes eredeti előirányzat szerinti bevételi mindösszesen főösszege 37.979.000. eFt, amely a következő kiemelt előirányzatokból (2. számú melléklet) tevődik össze: I. Költségvetési működési bevételek: 1. Intézményi működési bevételek: 2. Önkormányzatok sajátos mük.bevételei: 3. Önkormányzatok költségvetési tám.: 4. Támogatás értékű műk.bevétel: 5. Előző évi költségvetési kieg.visszatér.: 6. Támogatási kölcsönök visszatérülése: 7. Pénzforgalmi bevételek: I. összesen: II.
2.161.982. e Ft 13.749.720. e Ft 9.409.509. e Ft 2.003.299. e Ft 0. e Ft 40.000. e Ft 0. e Ft
27.364.510. e FT
Költségvetési felhalmozási bevételek:
1. Felhalmozás célú támogatások: 2. Támogatás értékű felhalm.bev.: 3. Felhalmozási és tőke jell. bev.: II. összesen:
702.298. e Ft 766.647. e Ft 4.783.044. e Ft
6.251.989. e Ft
KÖLTSÉGVETÉSI bevételek összesen: 33.616.499. e Ft
III. Belföldi hitelműveletek bevételei: 4.362.501. e Ft Költségvetés bevételeinek mindösszesen főösszege: 37.979.000. e Ft
Pécs M.J.V.Önk. 2006. évi költségvetése bevételeinek megoszlása
Intézményi mük.bev. 6%
Önkorm. Kv. támogatása 25%
Támogatás ért.műk.bev. 5%
Belföldi hitelmüv.bev. 11%
Felhalmozási és tőke jell. bev. 13%
Önkorm.sajátos műk.bev. 36%
Támogatás ért.felhalm.bev. 2%
Támogatási kölcsönök Pénzforgalom visszatér. 0%nélküli bev. 0% Előző évi Fejlesztési célú tám. kv.visszatér. 2% 0%
1. Az inténtézményi működési bevételek tervezésénél alapvetően az előző évi, tehát a 2005. évi módosított előirányzat volt a mértékadó, melyet szintrehoztunk, majd megvizsgáltuk a bevételek növelésének reális lehetőségét. A fenti körhöz tartozó bevételek elnevezése a 2005. évihez viszonyítva kissé megváltozott, de tartalma maradt. A hatósági jogkörhöz köthető működési bevételek egyértelműen az önkormányzat hatósági feladataihoz köthető bevételeket takarja. Az egyéb sajátos bevételek az intézmények bevételeit gyűjtik össze, valamint itt kerültek tervezésre az önkormányzat által bérbeadott ingatlanok bérleti díjai is. Az ÁFA bevételek és visszatérülések, kamatbevételek, valamint a működési célú pénzeszköz átvétel az Államháztartáson kívülről egyértelműen jelzik a bevételek jogalapját. A tervezés a már ismertetett előző évi szintrehozásra, valamint egyéb érvényben lévő szerződésekre épül. Ismételten jelentkező feladat, hogy az új, illetőleg a lejáró, meghosszabbításra váró szerződések esetében kerüljön teljes felülvizsgálatra a bérleti és egyéb szerződés minden lényeges gazdasági eleme.
Az önkormányzatok sajátos működési bevételeinek nagyságrendje, belső megoszlása az alábbiakban kerül kibontásra, melynek legmeghatározóbb részei az Szja-ból és a Helyi adókból tevődnek össze. 2. Önkormányzatok sajátos működési bevételei: (% a bevételi főösszeg arányában) 1. 2. 3. 4.
Illetékbevétel: Helyi adók: Átengedett-megosztott központi adók: Bírságok, pótlékok egyéb sajátos bevételek:
2,5% 16,5% 16,6% 0,6%
Az előző évekhez hasonlóan egyértelműen látható, hogy az önkormányzat egyik legmeghatározóbb bevétele az állami visszaosztásból származó Szjaval kapcsolatos bevétel, mely az önkormányzati összes bevétel 16,6 %-át teszi ki 2006 évben. Lényegében ide sorolandó ma is - mint teljes egészében átengedett adó - a gépjármű súlyadó is. Az illetékbevételek tekintetében a 2005. évi ténybevétellel számolunk minimális emelkedéssel, mivel véleményünk szerint az ingatlanpiacon stagnáló helyzet alakul ki 2006. évben. A helyi adók tervezésénél a 2005. évi tényszámokra alapoztunk. Az új tervelőirányzatok az építményadó feltárásra, annak adó tekintetében pozitív eredményével, valamint növekvő iparűzési adóbevétellel számolunk. Az SZJA tervezés továbbra is megosztott, átengedett adókategóriába tartozó központi döntésen alapuló rendszer. A törvény szerinti visszaosztás rendszere, mértéke már évek óta nem változik. Az átengedés, visszaosztás maximális értéke a már ismert metodika szerint 40%. A mai számítások szerint önkormányzatunk 26% SZJA visszaosztásban részesül. A gépjármű súlyadó tekintetében 2006. évben nem történik módosulás, így csak az évek óta növekvő gépjárműparkkal számolunk. E bevételi körhöz tartoznak még a bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek összesítése. A bírságok között kerül tervezésre többek között a környezetvédelmi-, természetvédelmi bírság, valamint az építésügyi bírság. Az egyéb sajátos bevételek között került tervezésre a törvényi előírásoknak megfelelően az önkormányzati lakások lakbér bevétele. Az önkormányzatok egyik legszámottevőbb, legmeghatározóbb működési költségvetési bevételi eleme – a mindösszesen bevételekhez viszonyítva 25 % - a központi költségvetésből származó Állami támogatások, hozzájárulások köre. E bevételeket teljes mértékben felmérések és
mutatószámok alapján biztosítja a központi költségvetés szabad, illetve kötött felhasználású „megcímkézéssel” az önkormányzatok részére. A költségvetési rendelet 9. számú melléklete teljes mélységében mutatja be e bevételek megosztását jogcímek szerint. Tervezése teljes egészében törvényből történő átemeléssel történik, melyet a PM-BM. együttes rendelete tesz közzé településenként, jogcímenként a költségvetési év január 31-ig. Meg kell említenünk, hogy a 2005. októberi normatíva felmérés során az önkormányzatoknak kellett leigényelni azon feladatok után a normatív állami támogatást, melyeket az önkormányzattal kötött ellátási szerződés alapján alapítványok, közalapítványok, más szervezetek látnak el. Az elfogadott költségvetési törvény rendelkezései szerint azonban ez a szabály módosult, ezért egy várhatóan február hónap folyamán kiadott pótfelmérés során az előbbi jogcímen igénybevett 538.213 eFt-ról le kell mondani. A működési bevételek közé kell sorolnunk az új szabályozás szerint a „támogatásértékű működési bevételek„ körét. Ezen bevételek alapvetően kötött felhasználású pénzeszközök, melyek kifejezetten működési célokat szolgálnak. E körben jelentkezik kiemelten az OEP finanszírozás az EEI működtetésére az úgynevezett teljesítményfinanszírozás szerint. A költségvetési működési bevételek közé soroljuk még a „támogatási kölcsönök visszatérülése” és a „pénzforgalom nélküli” bevételeket. A támogatási kölcsönök visszatérülése esetén a tanácsi rendszerben nyújtott kamatmentes lakásvásárlási támogatások, illetőleg a megszűnt viziközmű társulatok lakossági befizetései találhatók meg. A pénzforgalom nélküli kiadásaink természetesen az előző évi pénzmaradványt takarják, melyet induló szinten nem tervezünk. A fentiekben ismertetett bevételek jelentik a költségvetési működési bevételek körét. A következőkben a költségvetési felhalmozási bevételek kerülnek ismertetésre. A fentiekben már jeleztem, hogy a támogatás értékű bevételek a régi formátumú költségvetéshez hasonlítva az Államháztartáson belülről átvett pénzeszköznek felelnek meg. E támogatások felhalmozási oldalról többek között nagyobb tételként a lakásépítési programok, a Déli Autóbusz Pályaudvar, az E-közigazgatás beruházása. A költségvetési felhalmozási bevételek legnagyobb összegét a felhalmozási és tőke jellegű bevételek teszik ki. Ezen bevételi körből is kiemelkedő az ingatlanok értékesítése, mely a legnagyobb tételt képviseli a felhalmozási bevételeknél. A sajátos önkormányzati felhalmozási bevételeknél az önkormányzati lakások értékesítése, a szeméttelep, a hulladékaprító bérleti díjából származó bevételek jelennek meg. A pénzügyi befektetések soron továbbra is a gazdasági társaságok osztalékbefizetése található: Pécsi Vízmű Rt., DDRF Rt.
A felhalmozási célú pénzeszközök átvétele jogcímen több beruházás megvalósításához pénzügyi támogatás kerül tervezésre, mint a Déli Autóbusz Pályaudvar, ISPA, Miroslav Krleza iskolai rekonstrukció. A fentiekben érintett bevételek összessége jelenti a költségvetési bevételek összegét az új szabályozás szerint. Ezen bevételek egészülnek ki a hitelműveletekkel, és ezek összegzéséből alakul ki a város költségvetésének főösszege. Külön ki kell emelni a hitelek bevételi előirányzatát, mely 2005. évről áthúzódó hitelből, valamint 2006. évi felhalmozási hitelkeretből, - hasonlóan 2005-höz – 4 milliárd Ft értékben került tervezésre. A rendelettervezet 21.§ (2) bekezdése teljes mélységében taglalja, bemutatja a 2005. évi áthúzódó és a 2006. évi új felveendő hitelek felhasználását. Az anyag további részében a kiadások rövid ismertetésére térek ki. KIADÁSOK: A kiadások számbavételénél ismételten meg kell jegyeznünk, hogy mind formai, mind tartalmi oldalról kisebb változások történtek. A 3. számú melléklet alapján a belső strukturális megoszlás vizsgálata az elsődleges feladat. Ismételten kiemelendő, hogy a kiadások között prioritást élvez a meglévő költségvetési intézményi kör működésének biztosítása. A kiadások új csoportosítása, illetőleg előirányzatok szerinti megoszlását az alábbiakban mutatjuk be.
Pécs M.J.V.Önkormányzat kiadásainak megoszlása a 2006. évi költségvetésben Tartalékok 8%
Pénzügyi befektetések 1%
Felújítási, felhalmozási kiadások 9%
Pénzeszköz átadás, egyéb támogatások 10%
Hitelek, kölcsönök törlesztése 2%
Működési kiadások 70% Támogatásértékű kiadások 0%
Működési kiadások: Alapvetően a szorosabban vett működési kiadásokon belüli kiemelt előirányzatok nem változtak. 1. Személyi juttatás: 2. Munkaadót terhelő járulékok: 3. Dologi és egyéb folyó kiadások :
14.849.709. eFt 4.708.011. eFt 7.213.833. eFt
A működési, költségvetési, és az összesített kiadások körében továbbra is a legnagyobb részarányt a személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és a dologi és egyéb folyó kiadások jelentik, melyek a teljes kiadás 70 %-át fedik le. A személyi juttatások, melyek év közben a közalkalmazotti és a köztisztviselői körben április 1-jével kerülnek rendezésre, az összkiadás 39 %-át teszik ki az induló költségvetésben. Az eredeti költségvetési kiemelt előirányzat természetesen tartalmazza a közalkalmazotti bértábla módosításából származó átlagosan 3 %-os béremelést, a közalkalmazotti pótlékalap 3,7 %-os emeléséből, valamint a köztisztviselői illetményalap 36.800 Ft-ra történő emeléséből eredő bérfejlesztést. A munkavállalói juttatások között beépítésre került a 4.500 Ft/fő/hó összegben adandó étkezési utalvány, valamint egyszeri jelleggel 2.000 Ft bankszámla-költség térítés és 6.000 Ft értékű ajándékutalvány fedezete. Az előző évekhez hasonlóan a céltartalékok között elkülönítettük az iskolakezdési támogatás jogcímen, 2006. augusztus végén történő felmérés alapján kifizetendő 10.000 Ft/jogosult gyermek összegben nyújtandó juttatás fedezetét. A dologi kiadások területén előrelépéssel továbbra sem számolhatunk, ami egyre nagyobb feszültséget okoz az alapműködés területén. A központi költségvetés az inflációs hatások tompítására támogatást az idei évben sem biztosít. 2006. évben is - hasonlóan 2005. évhez - jelezni szükséges, hogy e tervezett előirányzat „tarthatósága” lesz a legnehezebb feladat a költségvetés végrehajtásakor. A működési kiadásokhoz sorolhatjuk még a működési célú pénzeszköz átadásokat államháztartáson kívülre, valamint az önkormányzat által folyósított ellátásokat, mely a segélyek kifizetését takarja. Az államháztartáson kívülre történő működési célú pénzeszköz átadásokat a 10/b. számú melléklet címenként és összegenként teljes mélységében bemutatja. A 3 számú melléklet kiadásai között mutatja be az intézmények finanszírozásának összegét, mely a teljes főösszeg 49%-a.
A törvényi rendelkezésnek megfelelően a Polgármesteri Hivatal, a GESZ és a Dél-Dunántúli Önkormányzati Regionális Társulás bevételeit, kiadásait a 4.,5.,6.,7.,8/a. és 8/b. számú mellékletek mutatják be kiemelt előirányzatok mélységben. A Polgármesteri Hivatal szakfeladatonkénti kiadásait a 12. számú melléklet ismerteti, kiemelt előirányzati szinten. Az 5. számú melléklet tartalmazza a működési, felhalmozási, intézményfinanszírozási és hiteltörlesztési kiadásokat. A hivatali kiadáson belül jelennek meg az általános és egyéb városüzemeltetéssel kapcsolatos szakfeladatok, az átadott pénzeszközök, az önkormányzat és a kisebbségi önkormányzatok igazgatási feladatai, a szociálpolitikai kiadások köre, a tartalékok és a felhalmozási kiadások. A hivatallal, illetve a képviselőkkel és az apparátussal kapcsolatos kiadások az Igazgatási szakfeladaton jelentkeznek. Az összeg tartalmazza a személyi juttatásokat és vonzatait, illetőleg a dologi kiadások területén többek között a pénzszállítás, tagsági díj, rehabilitációs hozzájárulás, kitüntetések, a katasztrófavédelem, a honvédelem, a könyvvizsgálói díj, és a postaköltség összegeit. Ki kell emelnünk a Máshová nem sorolható szervek szakfeladatot, mely dologi kiadása foglalja magában többek között legnagyobb tételben a folyószámlahitel és a beruházási hitelek igénybevétele után fizetendő kamatokat. Jelen esetben ez 988 millió Ft. Itt található még a város egészére a biztosítási díj, intézmények üzemorvosi díja, bankköltség, bírósági perköltségek. A Polgármesteri Hivatalnál, mint költségvetési szervnél jelentkezik az önkormányzat tartalék képzése. A tartalékok felhasználásának módjáról, a döntési hatáskörökről jogcímenként a rendelet tervezet rendelkezik. A tartalékok között jelennek meg a bizottsági keretek, melyek szabad mozgásteret biztosítanak az adott bizottság részére. Szintén a céltartalékok között szerepel a Részönkormányzatok és Kisebbségi Önkormányzatok támogatása. Az anyag bemutatja a felhalmozási kiadások megbontását is, mely a következőkből tevődik össze (17/a melléklet): -Támogatás értékű kiadások között a Rendőrség és a Pécsi Többcélú Kistérségi társulás támogatása jelenik meg. -A felhalmozás célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre előirányzaton kiemelten a panelprogram és a Pécs-Pogányi repülőtér fejlesztése áll.
-A felújítási, felhalmozási kiadásokat a már említett melléklet soronként mutatja be, ágazatonkénti bontásban. E körből főképp az ISPA, az Oktatási intézmények, az Útépítés és közlekedésfejlesztés érdemel kiemelést. Az előterjesztés részét képezi a 2006. évi költségvetési rendelet végrehajtását szolgáló intézkedésekről szóló határozati javaslat, valamint a Kisebbségi Önkormányzatok 2006. évi költségvetési határozatai.
Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy az előterjesztést, ennek megfelelően a költségvetési rendelettervezetet elfogadni szíveskedjenek.
Pécs, 2006. január 31. Dr. Toller László polgármester
