Pantein Groep. Jaarrekening Thuiszorg Pantein B.V

Pantein Groep Jaarrekening 2014 Thuiszorg Pantein B.V.

Uden, 20 mei 2015

Thuiszorg Pantein B.V.

INHOUDSOPGAVE pagina

1.1

Jaarrekening 2014

1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9

Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa (financiële vaste activa) Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 2013

1 2 3 4 9 18 19 20 27

1.1.10

Ondertekening door bestuur en Algemene Vergadering

27

1.2

Overige gegevens Controleverklaring Statutaire resultaatbestemming Resultaatbestemming 2013 Resultaatbestemming 2014 Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

31 31 31 31 31 32

1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5


1.1 JAARREKENING 2014


1.1 JAARREKENING 1.1.1 BALANS PER 31 december 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14

31-dec-13

€

€

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa

2

3.963.460

4.830.214

Financiële vaste activa

3

615.336

1.535.362

4.578.796

6.365.576

Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

4

183.842

639.963

Overige vorderingen

5

1.888.174

1.413.124

Liquide middelen

6

4.235.859

5.902.262

6.307.876

7.955.349

10.886.672

14.320.925

31-dec-14

31-dec-13

€

€

Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen

7

Kapitaal

18.000

18.000

-243.641

1.722.822

Algemene en overige reserves

2.430.354

2.430.354

Totaal eigen vermogen

2.204.713

4.171.176

Bestemmingsfondsen

Voorzieningen

8

2.188.882

3.193.132

Langlopende schulden (nog voor meer

9

81.440

243.920

10

6.411.638

6.712.697

10.886.672

14.320.925

dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

1


1.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

12

28.051.103

30.024.642

Niet gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's /

13

3.743.216

4.113.754

14

284.851

175.258

15

1.244.292

1.575.009

33.323.462

35.888.663

DBC zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

16

26.139.207

28.598.930

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

17

162.764

353.742

Bijzondere waardevermindering

18

676.932

335.000

Overige bedrijfskosten

19

7.715.809

11.845.159

Som der bedrijfslasten

34.694.712

41.132.831

BEDRIJFSRESULTAAT

-1.371.250

-5.244.168

-595.213

-2.100.025

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

-1.966.463

-7.344.193

RESULTAAT BOEKJAAR

-1.966.463

-7.344.193

2014

2013

Financiële baten en lasten

20

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

€ Bestemmingsfondsen

€

-1.966.463

-7.344.193

-1.966.463

-7.344.193

2

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.3 KASSTROOMOVERZICHT

2014

Ref. €

€

2013 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen materiële vaste activa - impairment - mutaties voorzieningen

-1.371.250

17 17 8

162.764 676.932 -794.250

-5.244.169

353.742 335.000 2.680.618 45.447

Veranderingen in vlottende middelen: - onderhanden projecten uit hoofde van zorgproducten - vorderingen - vordering uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

5 4

-477.342 456.121

10

-301.059

3.369.360 4.483.397 608.153 -58.871

-322.281

5.032.679

-1.648.084

3.157.870

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

19 19

97.327 25.826

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

26.478 35.761 71.501

-9.283

-1.576.582

3.148.587

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Verstrekking lening u/g aan Stichting Thuiszorgwinkel Verstrekking lening u/g aan Service Bedrijf Pantein B.V. Verstrekking lening u/g aan Zorghotels Beheer B.V. Aflossing lening u/g

2 2 3 3 3 3

27.058 328.083 646.122 -928.604

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-53.714 5.000 -352.227 -937.946

72.659

-1.338.887

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

9

-162.480

-162.480 -162.480

-162.480

-1.666.403

1.647.220

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Toelichting: Aanslutingsberekening balans en kasstroomoverzicht Liquide middelen jaar 2013 Liquide middelen jaar 2014 Mutatie liquide middelen in het boekjaar

5.902.262 4.235.859 1.666.403

3

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Thuiszorg Pantein B.V. is statutair (en feitelijk) gevestigd op het adres Industrielaan 1, 5405 AA te Uden. De belangrijkste activiteit is het aanbieden van zorg aan huis. Thuiszorg Pantein B.V. behoort tot het Pantein-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Pantein te Boxmeer. De jaarrekening van Thuiszorg Pantein B.V. is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pantein te Boxmeer. Thuiszorg Pantein B.V. is een 100% dochter van Stichting Pantein. Thuiszorg Pantein B.V. neemt deel in de navolgende entiteiten • Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost (100%) • Stichting Thuiszorgwinkel Pantein (100%) • Welkom Kraamzorg B.V. (65%) • Huishoudelijke Hulp Pantein Vivent B.V. (67%) • Zorghotels Beheer B.V. (100%) Jaarverslag Het jaarverslag van Thuiszorg Pantein B.V. is opgenomen in het jaarverslag van Stichting Pantein. Overeenkomstig artikel 8 lid 4 van de Regeling Verslaggeving WTZi (RVW) is gebruik gemaakt van de vrijstelling voor opmaking van een afzonderlijk jaarverslag bij de jaarrekening van Thuiszorg Pantein BV. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving voor zorginstellingen en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Thuiszorg Pantein B.V. heeft een krappe liquiditeitspositie. Door de genomen maatregelen, zoals de reorganisatie en het afstoten van bedrijfsactiviteiten, is de verwachting ten aanzien van de ontwikkeling in de bedrijfsvoering positief. Gecombineerd met de aanwezige activa die in bezit zijn van Thuiszorg Pantein B.V. biedt dit de grondslag dat deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijkend met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Verbonden rechtspersonen Alle entiteiten behorende bij de Pantein groep, worden aangemerkt als verbonden partij. De onderlinge transacties betreffen met name: - interne verrekeningen van personele en materiële kosten vanwege onderlinge dienstverlening; - kapitaal verstrekking vanuit andere entiteiten (langlopende schulden); - huur en verhuur van activa.

4

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.1.4.2 Grondslagen van de waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De (im)materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur van het vast actief. Bijzondere waardeverminderingen Op balansdatum wordt de boekwaarde van de vaste activa beoordeeld op aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen. Indien een dergelijke indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde geschat. Als de realiseerbare waarde lager is dan de boekwaarde van de vaste activa, wordt het verschil als waardeverminderingsverlies in de resultatenrekening verantwoord. Waardeverminderingsverliezen uit eerdere jaren worden teruggenomen indien deze niet meer bestaan of verminderd zijn.

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Vervreemding vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als derivaten verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Derivaten Afgeleide financiële instrumenten omvatten rentederivaten. Deze derivaten worden aangehouden om het renterisico op de langlopende leningen af te dekken. De rentederivaten worden volgens de methode van kostprijshedge-accounting verwerkt. Volgens deze methode worden tussentijdse ontwikkelingen in marktwaarden van derivaten niet in het resultaat verwerkt. Dit doet het meeste recht aan de economische realiteit, omdat zowel de afgedekte leningen als de derivaten tot einde looptijd van het contract worden aangehouden en daardoor tussentijdse resultaten op de derivaten (en tegengestelde resultaten op de leningen) niet worden geëffectueerd. Aan het einde van de looptijd is de waarde van de derivaten nihil.

5

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde/nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening langdurig zieken Deze voorziening wordt gevormd ter dekking van de op de balansdatum bestaande verplichting inzake de loondoorbetaling van personeelsleden die per deze datum arbeidsongeschikt zijn. Langdurig zieken worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening is, rekening houdend met de kans van instroom in de WIA, berekend tegen 100% salariskosten in het eerste jaar en 70% in het tweede jaar, verhoogd met sociale lasten. De voorziening is nominaal gewaardeerd. Door invoering van de WWZ (Wet Werk en zekerheid) is aan werknemers met een arbeidscontract van twee jaar

of langer, waarvan het contract eindigt bij wederzijds goed vinden, een financiele vergoeding verschuldigd. In de berekening zijn de personeelsleden opgenomen die langdurig ziek zijn en niet meer in het arbeidsproces bij Pantein terug zullen keren na een ziekteperiode van 2 jaar. Voor deze werknemers zal bij het

UWV ontslag aangevraagd worden. De hieruit voortvloeiende verplichting maakt deel uit van de voorziening langdurig zieken en is derhalve onder deze post opgenomen. Voorziening wachtgeld De wachtgeldvoorziening betreft een verplichting uit te verwachten personele kosten ten gevolge van herstructurering. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, met een disconteringsvoet van 4% Voorziening uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde personeelsbeloningen betreft de verplichtingen die voortvloeien uit de aanwezigheid van een langdurig dienstverband. De voorziening is tegen contante waarde gewaardeerd. De berekening is gebaseerd op CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd, met een disconteringsvoet van 3,67%. Voorziening WGA “missing cases” Tot en met 31 december 2013 is Pantein eigenrisicodrager geweest voor de WGA. De risico’s verbonden aan WGA waren verzekerd bij een verzekeringsmaatschappij. In de periode van eigenrisicodragerschap waren een aantal medewerkers onverzekerd. Pantein draagt voor deze medewerkers zelf alle risico’s als gevolg van eventuele arbeidsongeschiktheid en dient hiervoor een voorziening te vormen. Deze voorziening wordt WGA "missing cases" genoemd. De voorziening wordt tegen nominale waarde gewaardeerd.

6

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening reorganisatie Deze voorziening heeft betrekking op kosten in verband met de reorganisatie van activiteiten en is gevormd voor die groep medewerkers waarvoor een feitelijke of juridische verplichting is ontstaan. De omvang van de voorziening en de hoogte van de dotatie wordt berekend op basis van gemaakte individuele afspraken op grond van de sociale regeling en een inschatting van de overige kosten. De reorganisatievoorziening is een gevolg van landelijke ontwikkelingen op het gebied van de zorgverlening en de invoering van de gekozen nieuwe besturingsfilosofie (kleinschalig werken). De reorganisatievoorziening is een schatting van de middelen die noodzakelijk zijn om de reorganisatie door te voeren en bestaat uit te betalen bezoldiging rekening houdend met de door de medewerkers te maken keuzes tussen afkoopsommen, wachtgelden en eventuele juridische kosten. Het korte- en langlopende deel van de reorganisatievoorziening worden in de toelichting gespecificeerd. De voorziening wordt tegen nominale waarde gewaardeerd.

Voorziening op zorgverlening De voorziening op zorgverlening is gevormd voor de verwachte afwijking die voortvloeit uit de controle op de juistheid van de ingediende declaraties op deze zorgverlening. De voorziening wordt tegen nominale waarde gewaardeerd. Voorziening Zorghotel

Deze voorziening is gevormd voor de kosten gemoeid met de uitfasering Zorghotels Beheer B.V. waarvan de exploitatie per 1 juli 2014 is beëindigd. Langlopende schulden en leaseverplichtingen Langlopende schulden hebben betrekking op de schulden met een looptijd van meer dan één jaar. De in het komend jaar te verrichten aflossingen zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. De langlopende schulden zijn tegen nominale waarde opgenomen. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden omvat schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en de af te lossen bedragen op de langlopende schulden voor het komende boekjaar. 1.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. NZA inhaalindex

RJ655 Alinea 208 vraagt van zorginstellingen bij de vaststelling van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten rekening te houden met de definitieve indexering van de diverse componenten van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (hierna: na-indexering) mits voldaan is aan de voorwaarden van RJ 270 De winst-en-verliesrekening. De inhaalindex is verwerkt in het wettelijk budget en deze is berekend aan de hand van de NZa Rekentool.

7

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen

Thuiszorg Pantein B.V. heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Thuiszorg Pantein B.V. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Thuiszorg Pantein B.V. betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helf door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere door te voeren. Thuiszorg Pantein B.V. heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Thuiszorg Pantein B.V. heeft daarom alleen de verschuldigdepremies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De dekkingsgraad bedraagt ultimo maart 2015 104%. Overige opbrengsten De overige opbrengsten worden verantwoord op transactiebasis. Bedrijfslasten De bedrijfslasten worden verantwoord op de grondslag van historische uitgaafprijs en worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. 1.1.4.4 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen.

8

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machine en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen en administratieve uitrusting Materiële vaste activa Af: impairment Totaal materiële vaste activa

Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen

31-12-2014

31-12-2013

€

€

4.212.213

4.683.601

389.012

421.726

39.167

59.887

4.640.392

5.165.214

676.932

335.000

3.963.460

4.830.214

2014

2013

€

€

4.830.214

5.470.247

-

53.709

Af: afschrijvingen

-162.764

-353.742

Af: impairment

-676.932

-335.000

-27.058

-5.000

3.963.460

4.830.214

Aanschafwaarde

8.830.585

9.390.056

Cumulatieve afschrijvingen en waardevermindering

4.867.125

4.559.842

3.963.460

4.830.214

Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december

Boekwaarde 31 december Toelichting:

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.1.6. Met betrekking tot de registergoederen, welke onder de materiële vaste activa zijn opgenomen, is een negatieve hypotheekverklaring afgegeven. Onder de post impairment is opgenomen de waardevermindering van de eigendomspanden gebaseerd op het verschil tussen de boekwaarde en verwachte (lagere) verkoopprijs.

9

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-2014 €

31-dec-2013 €

615.336 615.336

513.157 513.157

-

328.083

-

328.083

RC krediet Thuiszorg u/g Servicebedrijf Pantein B.V.

-

646.122

RC krediet Thuiszorg u/g Zorghotels Beheer B.V.

-

48.000

Subtotaal vorderingen op deelnemingen r/c

-

694.122

Deelnemingen: Deelneming Welkom Kraamzorg B.V. Subtotaal deelnemingen Leningen u/g deelnemingen: Lening u/g Thuiszorgwinkel Pantein Subtotaal leningen Vorderingen op deelnemingen:

Totaal financiële vaste activa

615.336

1.535.362

Het verloop van de financiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde

Boekwaarde

1-jan 2014

Toevoeging

Onttrekking

Voorziening

31-dec-2014

€

€

€

€

€

Deelnemingen: Welkom Kraamzorg B.V. Subtotaal deelnemingen

513.157

102.179

-

-

615.336

513.157

102.179

-

-

615.336

Boekwaarde

Boekwaarde

1-jan 2014

Toevoeging

Onttrekking

Voorziening

31-dec-2014

€

€

€

€

€

Leningen u/g deelnemingen: Lening u/g Thuiszorgwinkel Pantein Subtotaal leningen u/g Vorderingen op deelnemingen: RC krediet Thuiszorg u/g Servicebedrijf Pantein B.V. RC krediet Thuiszorg u/g Zorghotels Beheer B.V. Subtotaal vorderingen op deelnemingen

328.083

-

328.083

-

-

328.083

-

328.083

-

-

646.122

-

646.122

-

-

48.000

928.603

-

976.603

-

694.122

928.603

646.122

976.603

-

1.535.362

1.030.782

974.205

976.603

615.335

10

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor toelichting op de deelnemingen zie toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen. Deelnemingen: Welkom Kraamzorg BV Dit betreft het aandeel Thuiszorg Pantein in het resultaat over 2014. Leningen u/g deelnemingen: Thuiszorgwinkel Pantein B.V. De activiteiten van Thuiszorgwinkel Pantein B.V. zijn per 1 juli 2012 overgenomen door Welzorg B.V. Aan Stichting Thuiszorgwinkel Pantein is op 8 juni 1995 een lening verstrekt groot € 328.083. Deze lening is in 2014 afgelost. Vorderingen op deelnemingen RC krediet Thuiszorg u/g Servicebedrijf Pantein B.V. In 2014 zijn de financieringen die aan Servicebedrijf Pantein B.V. zijn verstrekt afgelost. RC krediet Thuiszorg u/g Zorghotel Beheer B.V. Als gevolg van verhoogd risico van oninbaarheid zijn de vorderingen op Zorghotels Beheer B.V. voorzien. In totaal wordt € 976.603 voorzien, hiervan loopt € 766.603 via de resultatenrekening (resultaat deelneming) en wordt € 210.000 gedekt vanuit een onttrekking aan de voorziening Zorghotel. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam Naam en en rechtsvorm rechtsvorm en en woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Kapitaalbe-

Eigen

lang (in%)

vermogen

Resultaat

€

€

0

p.m.

Rechtstreekse kapitaalbelangen >=20% Huishoudelijke Hulp Pantein - Vivent B.V. Huishoudelijke

26.900

67%

Statutair gevestigd te Uden

hulp

Welkom Kraamzorg B.V.

Kraamzorg

18.000

65%

Verzorging

18.010

100%

Retail

-

100%

25.733

-25.220

Ledenservice

-

100%

770.658

111.878

946.674

157.198

Statutair gevestigd te Uden Zorghotels Beheer B.V.

0

1.483.284

Statutair gevestigd te Veghel Zeggenschapsbelangen: Stichting Thuiszorgwinkel Pantein Statutair gevestigd te Uden Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost Statutair gevestigd te Uden Het eigen vermogen en resultaat van Stichting Thuiszorgwinkel Pantein en Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost zijn ontleend aan de jaarrekening 2014. Toelichting Huishoudelijke Hulp Pantein/Vivent B.V. is op 1 december 2009 opgericht. In 2012 heeft Vivent middels een aandelen uitgifte (aandelen B) ad € 8.900,- een belang van 33% verworven. Er is daarbij een garantievermogen van € 1.043.898,- afgesproken dat toekomt aan Thuiszorg Pantein B.V. Huishoudelijke Hulp Pantein/Vivent B.V. is op 14 januari 2015 failliet verklaard door de rechtbank Oost-Brabant. Op 19 oktober 2010 is Welkom Kraamzorg B.V. opgericht. Door de Thuiszorg Pantein B.V. is ad € 11.700,- aandelenkapitaal gestort. Thuiszorg Pantein B.V. neemt deel voor 65%. Welkom Kraamzorg B.V. biedt hulp in de kraamzorg. Zorghotels Beheer B.V. is op 18 januari 2012 door Thuiszorg Pantein B.V. overgenomen. Op 1 juli 2014 zijn de activiteiten overgedragen aan De Vrije Teugel B.V.

11

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostinging

Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-2014

31-dec-2013

Vorderingen uit hoofde van bekostiging

183.842

639.963

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

183.842

639.963

31-dec-2014

31-dec-2013

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging 2012

2013

2014

Totaal

€

€

€

€

-4.658

644.621 183.842

183.842

Bij/af: betalingen/ontvangsten

4.658

-644.621

-

-639.963

Subtotaal mutatie boekjaar

4.658

-644.621

183.842

-456.121

183.842

183.842

Saldo per 1 januari Bij/af: financieringsverschil boekjaar

Stand per 31 december Stadium van vaststelling

c

c

639.963

a

a = interne berekening b = overeenstemming met zorgkantoor c = definitieve vaststelling NZA Specificatie financieringverschil in het boekjaar

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

28.051.103

30.024.641

Af: ontvangen voorschotten

27.867.261

29.380.020

183.842

644.621

Totaal financieringsverschil

12

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-12-2014

31-12-2013

€

€

562.781

439.252

145.958

-

Vordering op debiteuren Vordering op groepsmaatschappijen: Rekening-courant Zorgcentra Pantein B.V. Rekening-courant Stichting Gezondsheidsservice Brabant Noord-Oost Rekening-courant Huishoudelijke Hulp Pantein/Vivent B.V. Rekening-courant Welkom Kraamzorg B.V.

51.573

-

-

20.080

6.577

Rekening-courant Stichting Pantein Rekening-courant Maasziekenhuis Vastgoed B.V.

7.164

151.926

-

13.004

-

81.561

102.218

121.099

489.078

Vooruitbetaalde bedragen: Vooruit ontvangen facturen crediteuren Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen ZVW gelden Nog te ontvangen rente

3.680

Kortlopend deel Financiële vaste activa

5.972

-

72.772

Loonheffing voorgaande jaren

155.256

-

Overig nog te ontvangen

569.704

250.438

25.056

26.150

1.888.174

1.413.124

Overige overlopende activa: Overlopende vorderingen uit hoofde van het fietsplan Totaal vorderingen en overlopende activa

Toelichting Op de vordering uit hoofde van debiteuren is een voorziening voor oninbaarheid van € 145.289,- (2013 € 144.513,-) in mindering gebracht. In het boekjaar is aan de groepsmaatschappijen geen rente over de rekening-courant posities berekend. Er zijn geen zekerheden verstrekt en er is geen aflossingsschema overeengekomen. De afname van het saldo Nog te ontvangen ZVW gelden wordt veroorzaakt door de gemaakte inhaalslag met betrekking tot het factureren van zorgverlening en de daaruit voortvloeiende ontvangsten.

5. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Banken

31-12-2014

31-12-2013

€

€

4.231.843

5.896.656

Kruisposten

2.725

3.391

Kas

1.291

2.215

4.235.859

5.902.262

Totaal liquide middelen

Toelichting De liquide middelen zijn vrij besteedbaar binnen de verstrekte zekerheden.

13

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.5 Toelichting op de balans PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Kapitaal

18.000

18.000

-243.641

1.722.822

2.430.354

2.430.354

2.204.713

4.171.176

Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

Totaal eigen vermogen Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven

Saldo

Resultaat

Overige

Saldo

1-jan 2014

Bestemming

mutaties

31-dec 2014

€ Kapitaal Totaal kapitaal

€

€

€

18.000

-

-

18.000

18.000

-

-

18.000

Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo

Resultaat

Overige

Saldo

1-jan 2014

Bestemming

mutaties

31-dec 2014

Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten Totaal bestemmingsfondsen

€

€

1.722.822

-1.966.463

-

€

-243.641

€

1.722.822

-1.966.463

-

-243.641

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven

Saldo

Resultaat

Overige

Saldo

1-jan 2014

Bestemming

mutaties

31-dec 2014

€

€

Algemene reserves Totaal algemen en overige reserves

2.430.354 2.430.354

-

€

€

-

2.430.354

-

2.430.354

Toelichting: De indeling van het eigen vermogen is in 2014 gewijzigd. Bestemmingsfondsen De reserve aanvaardbare kosten wordt opgebouwd door toevoeging/onttrekking van het resultaat over het boekjaar. Algemene en overige reserves Dit betreft vrij besteedbaar vermogen en komt voort uit niet AWBZ gefinancierde activiteiten. Uit hoofde van de statutaire bepalingen mag het verkregen vermogen slechts met toestemming van de rechter anders worden besteed dan voor de omzetting was voorgeschreven. De waarde van bovenvermelde vermogensklem bedraagt: € 10.179.777,-.

14

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.5 Toelichting op de balans PASSIVA

7. Voorzieningen Saldo Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo

31-12-2013

Dotatie Onttrekking/

31-12-2014

Vrijval €

€

€

€

Voorziening langdurig zieken

67.629

585.734

163.596

489.767

Voorziening WGA “missing cases”

29.552

11.116

10.895

29.774

Wachtgeldvoorziening

116.095

25.879

90.217

Voorziening uitgestelde beloningen

165.856

1.649

164.207

Voorziening reorganisatie Voorziening op zorgverlening Voorziening Zorghotel Totaal voorzieningen

1.683.000

228.103

1.372.186

538.917

130.000

522.000

66.000

585.000

710.000

291.000

2.350.204

2.188.882

1.001.000 3.193.132

1.346.953

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-12-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)

1.811.944

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)

284.218

Hiervan langlopend (> 5 jaar)

92.720

Toelichting per categorie voorziening: Langdurig zieken Deze voorziening wordt gevormd ter dekking van de op de balansdatum bestaande verplichting inzake de loondoorbetaling van personeelsleden die per deze datum arbeidsongeschikt zijn. Door invoering van de WWZ (Wet Werk en zekerheid) is bij ontslag een financiele vergoeding verschuldigd De hieruit voortvloeiende verplichting groot € 202.050,- maakt deel uit van de voorziening langdurig zieken, en is derhalve onder deze post opgenomen. Voorziening WGA “missing cases” Tot en met 31 december 2013 is Pantein eigenrisicodrager geweest voor de WGA. De risico’s verbonden aan WGA waren verzekerd bij een verzekeringsmaatschappij. In de periode van eigenrisicodragerschap waren een aantal medewerkers onverzekerd. Pantein draagt voor deze medewerkers zelf alle risico’s als gevolg van eventuele arbeidsongeschiktheid en dient hiervoor een voorziening te vormen. Deze voorziening wordt WGA "missing cases" genoemd. De voorziening wordt tegen nominale waarde gewaardeerd. Wachtgeldvoorziening Deze voorziening uit het jaar 2005 betreft een verplichting uit te verwachten personele kosten ten gevolge van

herstructurering. De voorziening is tegen contante waarde gewaardeeerd. Voorziening uitgestelde beloningen

De voorziening uitgestelde personeelsbeloningen betreft de verplichtingen die voortvloeien uit de aanwezigheid van een langdurig dienstverband. De voorziening is tegen contante waarde gewaardeerd.

15

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.5 Toelichting op de balans PASSIVA Voorziening reorganisatie

Deze voorziening heeft betrekking op kosten in verband met de reorganisatie van activiteiten en is gevormd voor die groep medewerkers waarvoor een feitelijke of juridische verplichting is ontstaan. De omvang van de voorziening en de hoogte van dotatie wordt berekend op basis van gemaakte individuele afspraken op grond van de sociale regeling en een inschatting van de overige kosten. De reorganisatievoorziening wordt tegen nominale waarde gewaardeerd. De voorziening is berekend op € 538.917,-. Voorziening op zorgverlening De voorziening op zorgverlening is gevormd voor verwachte afwijking die voortvloeit uit de controle op de juistheid van de ingediende declaraties op deze zorgverlening. Voorziening Zorghotel Omdat het huur contract met Zorghotel Vastgoed B.V. is afgekocht, is de voorziening Zorghotel verlaagd tot € 291.000,Deze voorziening is noodzakelijk voor de afwikkeling van de resterende (personele)verplichtingen. 8. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-12-2014

31-12-2013

€

€

406.400

568.880

406.400

568.880

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Af: Aflossingen

-162.480 243.920

-162.480 406.400

Af: Aflossingsverplichting komend boekjaar

-162.480

-162.480

Stand langlopende schulden per 31 december

81.440

243.920

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen

81.440

162.480

Schulden aan banken

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bij: nieuwe leningen

-

-

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het verloopoverzicht onder 5.1.7. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor een nadere toelichting op de gestelde zekerheden wordt verwezen naar hoofdstuk 11. niet uit de balans blijkende verplichtingen.

16

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.5 Toelichting op de balans PASSIVA 9. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Crediteuren

751.339

559.487

Aflossingsverplichtingen leningen en leaseverplichtingen

162.480

162.480

Belastingen en premies sociale verzekeringen

973.766

903.393

362.632

93.852

Schulden aan groepsmaatschappijen: Rekening-courant uit hoofde van verrekening binnen groepsmaatschappijen Rekening-courant Maasziekenhuis Pantein B.V. Rekening-courant Zorgcentra Pantein B.V.

6.431 -

441 271.225

Rekening-courant Stichting Thuiszorgwinkel Pantein

541

Rekening-courant Stichting Gezondsheidsservice Brabant Noord-Oost

-

5.782

Rekening-courant Stichting Pantein

-

161.949

Rekening-courant Servicebedrijf Pantein B.V. Rekening-courant Maasziekenhuis Vastgoed B.V.

95.626

46.978

75.018

-

96

Schulden uit hoofde van salarissen: Schulden ter zake van pensioenen

756.788

672.751

Nog te betalen salarissen

309.388

494.080

Vakantiegeld (inclusief sociale lasten)

892.613

922.943

1.879.416

1.954.643

Vakantiedagen (inclusief sociale lasten) Overige schulden: Afkoopsom WGA Overig nog te betalen Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

-

167.054

269.265

171.877

6.411.638

6.712.697

Toelichting Afkoopsom WGA Tot en met 31 december 2013 is Pantein eigenrisicodrager geweest voor de WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten). De risico’s die voortvloeien uit arbeidsongeschiktheid werden ondergebracht bij een verzekeringsmaatschappij. Per 1 januari 2014 is het eigenrisicodragerschap voor de WGA beëindigd. Als gevolg van de overstap naar het UWV en op basis van de polisvoorwaarden is Pantein per 31 december 2013 een afkoopsom verschuldigd ad € 167.054,-aan de verzekeringsmaatschappij. Deze afkoopsom is in 2014 afbetaald. In het boekjaar is aan de groepsmaatschappijen geen rente over de rekening-courant posities berekend. Er zijn geen zekerheden verstrekt en er is geen aflossingsschema overeengekomen.

17

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.5 Toelichting op de balans PASSIVA

10. Niet uit de balans blijkende regelingen Thuiszorg Pantein B.V. heeft, ter dekking van het renterisico op de financiering van de hypotheek op de Bilderbeekstraat te Boxmeer, renteswaps afgesloten. Met deze swaps wordt gedurende de looptijd van de financiering de rente afgedekt. De swap is afgesloten bij de Rabobank, de marktwaarde is - € 16.575,-. Bestaande 2e hypthecaire inschrijving ad € 1.905.877,- d.d. juli 1998 op de opstallen gelegen aan de Bernhardstraat, Bilderbeekstraat en Irenestraat te Boxmeer De gestelde zekerheden voor het rekening-courantkrediet samen met de verstrekte lening zijn als volgt: - bestaande Verpanding1e van inventaris, en voorraden omschreven registergoederen. hypotheek addebiteurenvorderingen € 1.406.719 op in de hypotheekakte Leasecontracten: Thuiszorg Pantein B.V. heeft voor haar transportmiddelen operationele leasecontracten afgesloten met een totale financiele verplichting per balansdatum van € 170.175,- waarvan korter dan 1 jaar € 84.072,De lopende leasecontracten hebben verschillende afloopdata. Overgangsregeling 50 jaar of ouder In de CAO VVT 2013-2014 (art. 6.1.3) zijn partijen overeengekomen dat werknemers die op 31 december 2011 in dienst zijn bij de werkgever en 50 jaar of ouder zijn, maar jonger dan 55 jaar, bij het bereiken van de leeftijd van 55 jaar jaarlijks recht hebben op extra bovenwettelijke vakantie-uren. Deze regeling vervangt de overgangsregeling 50 jaar of ouder inzake het jaarlijks recht op een aantal PLB uren. De verplichting wordt berekend op basis van het aantal contracturen maal het uurtarief inclusief werkgeverslasten. Deze verplichting bedraagt op 31 december 2014: € 938.000,-. Fiscale eenheid Met ingang van 1 januari 2011 vormt de Stichting Pantein met haar deelnemingen een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. De fiscale eenheid omvat de volgende rechtspersonen; Oranje Invent 2000 B.V., Oranje Invent 2001 B.V., Oranje Invent 2002 B.V., Oranje Invent 2003 B.V., Oranje Invent 2004 B.V., Oranje Invent 2005 B.V., Maasziekenhuis Pantein B.V., Servicebedrijf Pantein B.V., Thuiszorg Pantein B.V., Zorgcentra Pantein B.V., Huishoudelijke Hulp Pantein/Vivent B.V., Stichting Thuiszorgwinkel Pantein, Stichting Gezondheids Service Brabant Noord-Oost en Stichting Pantein. Met ingang van 1 januari 2013 zijn de volgende rechtspersonen aan de fiscale eenheid toegevoegd: Zorghotels Beheer B.V., Zorghotel Veghel B.V. en Zorghotels Facilitair B.V.

18

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.6 Enkelvoudig verloopoverzicht van de materiële vaste activa over 31 december 2014 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa

Grond €

Terreinen voorzieningen €

Gebouwen €

Semi perm. gebouwen €

€

Vervoer middelen €

Automatisering €

Overige MVA €

Sub-totaal Niet WTZi WMG €

Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

198.404 -

-

5.374.094 2.329.927

-

2.177.533 1.071.503

935.143 580.263

374.609 307.763

28.400 9.263

287.600 254.224

14.273 6.899

9.390.056 4.559.842

Boekwaarde per 1 januari 2014

198.404

-

3.044.167

-

1.106.030

354.880

66.846

19.137

33.376

7.374

4.830.214

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen/terugname impairment - afschrijvingen

-

-

676.932 18.988

-

90.342

9.062

23.652

7.374

676.932 162.764

- terugname geheel afgeschreven activa (boekwaarde loopt op nul) .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

-

-

-

-

30.905 30.905

39.792 39.792

160.231 160.231

-

240.170 240.170

-

471.098 471.098

4.765 4.765

-

83.608 61.315 22.293

-

-

-

-

-

-

-

88.373 61.315 27.058

-4.765

-

-718.213

-

-90.342

-9.062

-23.652

-5.850

-7.496

-7.374

-866.754

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

193.639 -

-

5.290.486 2.964.532

-

2.146.628 1.130.940

895.351 549.533

214.378 171.184

28.400 15.113

47.430 21.550

14.273 14.273

8.830.585 4.867.125

Boekwaarde per 31 december 2014

193.639

-

2.325.954

-

1.015.688

345.818

43.194

13.287

25.880

-

3.963.460

5-10-20%

5-20%

10-20%

16,7-25%

16,7-33,3%

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0%

2%

5.850

7.496

10-20%

19

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo per 2014

Leninggever

Datum

Totale looptijd

Hoofdsom

Soort lening

€ Rabo Land van Cuijk & Maasduinen Totaal

9-jan-08

1.367.740

Werkelijke rente

% 8 Hypotheek

4,303

Restschuld december 2013

Nieuwe leningen in 2014

Aflossing 2014

€

€

€

Restschuld december 2014

Restschuld over 5 jaar

€

Resterende looptijd na 2015

Aflossingswijze

€

406.400

-

162.480

243.920

-

406.400

-

162.480

243.920

-

Aflossing < 1 jaar

Gestelde zekerheden

€ 3 linear

162.480 bankborgtocht 1.625.000,1ste Hypotheek van 1.406.719,162.480

20

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.8 Toelichting op de resultatenrekening BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

De specificatie is als volgt:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ Totaal opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

2014

2013

€

€

28.051.103

30.024.642

28.051.103

30.024.642

Toelichting: Het Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ kan als volgt worden gespecificeerd: Ingediende nalcalculatie 2014 27.887.406 NZA inhaalindex 2014 163.697 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 28.051.103 De NZA inhaalindex is berekend aan de hand ter beschikking gestelde tool door de Nza. De overheidsbijdrage over 2014 zal in de rekenstaat 2015 wordten verwerkt en de ova index over 2014 is opgenomen in het budget voor aanvaardbare kosten AWBZ, zoals hierboven is weergegeven.

12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties


Opbrengst in opdracht van andere instellingen Persoonsgebonden budgetten en -volgende budgetten Opbrengst zorgverlening Overige niet gebudgetteerde zorgprestaties Totaal niet-gebudgetteerde zorgprestaties

2014

2013

€

€

1.468.780

1.360.079

311.229

369.464

1.742.199

1.927.337

221.009

456.874

3.743.216

4.113.754

2014

2013

€

€

284.851

175.258

284.851

175.258

Toelichting:

In de opbrengst zorgverlening is ook een voorziening ad € 522.030 opgenomen. 13. Subsidies


Subsidie Onderwijs Totaal subsidies Toelichting: Deze post betreft subsidie stagefonds en subsidie praktijkleren

21

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.8 Toelichting op de resultatenrekening 14. Overige bedrijfsopbrengsten


Fee verkoop uitleen

2014

2013

€

€

38.963

85.788

Opbrengsten uit verhuur

797.672

1.308.475

Overige opbrengsten

407.657

180.746

1.244.292

1.575.009

Totaal overige bedrijfsopbrengsten Toelichting:

Opbrengsten uit verhuur zijn gedaald ivm het staken van de activiteiten van Zorghotel Veghel B.V. De stijging van overige opbrengsten wordt grotendeels veroorzaakt door de behaalde boekwinst (€ 188.574) in verband met de verkoop van het pand Gildestraat in Heesch.

22

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.8 Toelichting op de resultatenrekening

LASTEN 15. Personeelskosten


Lonen en salarissen

2014

2013

€

€

19.338.653

19.407.788

Sociale lasten

2.585.290

3.019.708

Pensioenpremies

1.772.567

1.723.825

732.267

2.183.927

Andere personeelskosten Subtotaal

24.428.777

26.335.248

Personeel niet in loondienst

1.710.430

2.263.682

Totaal personeelskosten

26.139.207

28.598.930

516

518

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's)

Toelichting:

Ten gevolge van de uitvoering van de reorganisatie Thuiszorg zijn de personele kosten gedaald. Daarmee samenhangend is ook bespaard op de inhuur van Personeel Niet in Loondienst 16. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2014

2013

€

€

- materiële vaste activa

162.764

353.742

Totaal afschrijvingen

162.764

353.742

Toelichting: Door het uitvoeren van een impairment in 2014 en 2013 zijn de boekwaarden van enkele panden gedaald. Dit heeft een positieve invloed op de afschrijvingskosten.

17. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2014

2013

€

€

676.932

335.000

676.932

335.000

Bijzondere waardeverminderingen van:

- materiële vaste activa Totaal bijzondere waardeverminderingen Toelichting:

Onder de post bijzondere waardevermindering materiële vast activa is opgenomen de waardevermindering van de eigendomspanden gebaseerd op het verschil tussen de boekwaarde en verwachte (lagere) verkoopprijs.

23


18. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Huur uitleen artikelen Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

2014

2013

€

€

611.664

666.086

6.368.193

9.025.054

36.473

14.862

-

1.312

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud

114.929

134.399

- Energie gas

80.582

64.430

- Energie stroom

38.344

53.233

- Energie transport en overig

16.988

25.673

Subtotaal

250.843

277.735

Huur en leasing

417.672

1.681.765

30.964

178.345

7.715.809

11.845.159

Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

Door een reclassificatie van deze kosten is een gedeelte van de kosten, die voorheen werden verantwoord onder algemene kosten dit jaar verantwoord onder voedingsmiddelen en hotelmatige kosten. Dit betreft o.a. schoonmaak werkzaamheden derden.Deze zijn aangepast in de vergelijkende cijfers 2013. Betreft een bedrag van 460.554. Algemene kosten In 2014 heeft er een wijziging plaatsgevonden in de verdeling van de interne kosten van de diensten van Servicebedrijf Pantein B.V. en de Holding. Hierdoor is er een daling van de algemene kosten gerealiseerd. Huur en leasing De daling van de huurkosten wordt veroorzaakt door het stopzetten van de huur van Zorghotels Veghel per 1 juli. In 2013 is een post opgenomen voor verlieslatend contract. 19. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Rentebaten

2014

2013

€

€

95.037

50.069

Resultaat deelnemingen

102.179

86.690

Subtotaal financiële baten

197.216

136.758

Rentelasten

-25.826

-35.761

Resultaat deelnemingen

-766.603

-2.201.022

Subtotaal financiële lasten

-792.429

-2.236.783

-595.213

-2.100.025

Totaal financiële baten en lasten Toelichting :

Voor een aansluiting van het resultaat deelnemingen kan verwezen worden naar 5.1.5 toelichting op de balans, paragraaf 3, Financiële vaste activa.

24


20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Toelichting De gegevens van de heer T.E.A Gerritsma zijn vermeld in de jaarrekening Welkom Kraamzorg B.V. voor het deel dat de heer Gerritsma werkzaam is geweest als topbestuurder bij Welkom Kraamzorg B.V. De gegevens van de heer E. VaLstar zijn vermeld in de jaarrekening Welkom Kraamzorg B.V. voor het deel dat de heer Valstar werkzaam is als topbestuurder bij Welkom Kraamzorg B.V. Tevens zijn de gegevens van de heer E. Valstar als zijnde gewezen topfunctionaris opgenomen in de jaarrekening. Voor een verdere toelichting op de bezoldiging en financiële relaties met bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pantein. 21. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is de vervanger van de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) en is door de Tweede Kamer op 6 december 2011 aangenomen en met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT stelt, naast een verplichting tot openbaarmaking, een maximum aan de bezoldiging en de contractuele ontslagvergoeding van bestuurders, toezichthouders Raad van Toezicht en de hoogste leidinggevenden (managementteam). Het beloningsmaximum geldt ook voor bepaalde ingehuurde derden. De WNT-norm wordt jaarlijks vastgesteld in een ministeriële regeling. 1

Functionaris (functienaam)

2

In dienst vanaf (datum)

3

In dienst tot (datum)

4

Deeltijdfactor (percentage)

5

Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,

T.E.A. Geritsma Directeur 1-6-2014 31-12-2014 100% 62.110

eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6

Winstdelingen en bonusbetalingen

7

Totaal beloning (5 en 6)

8

Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)

9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen

62.110 6.602

betaalbaar op termijn (in €) 10Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

68.712

11 Beloning 2013

0

25

Thuiszorg Pantein B.V. 1.1.8 Toelichting op de resultatenrekening 1

Functionaris (functienaam)

E. Valstar Directeur

2


15-1-1992

3


31-5-2014

4


5


100% 46.748



7


8


46.748

9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen

4.866

betaalbaar op termijn (in €) 10Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

11 Beloning 2013 1

Gewezen topfunctionaris (functienaam)

2


3


4


5


51.614

122.024

E. Valstar Directeur 15-1-1992 31-12-2014 100% 65.447



7


8


9

Voorzieningen ten behoeve van beloningen

65.447 6.813

betaalbaar op termijn (in €) 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

11 Beloning 2013

72.260

122.024

Toelichting: De heer T.E.A Gerritsma en de heer E. Valstar zijn in dienst van Thuiszorg Pantein maar als directeur gedetacheerd bij Welkom Kraamzorg B.V., dus derhalve binnen Welkom Kraamzorg B.V. opgenomen.

Voor 2014 is voor de zorgsector de indeling in klassen met bijbehorende bezoldigingsmaxima voor topfunctionarissen van toepassing. Op basis van deze indeling is klasse E van toepassing met een maximale bezoldiging van € 148.879 Voor een nadere toelichting met betrekking tot WNT wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pantein.

26


22. Honoraria van de accountant Voor de toelichting op de honoraria van de accountant wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pantein.

23. Transacties met verbonden partijen In 2014 hebben, behoudens de reguliere transacties binnen de Pantein groep, geen niet-zakelijke transacties met verbonden partijen plaatsgevonden.

27


1.1.9 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 2014 De jaarrekening van Thuiszorg Pantein B.V. is opgemaakt door het bestuur op 20 mei 2015 De jaarrekening van Thuiszorg Pantein B.V. wordt vastgesteld door de algemene vergadering 20 mei 2015.

1.1.10 Ondertekening door bestuur en de Algemene Vergadering Ter voorkoming van misbruik zijn in de digitale versie de handtekeningen weggelaten. De papieren versie van het jaardocument is wel voorzien van handtekeningen. Belangstellenden kunnen een getekend exemplaar inzien via het secretariaat Raad van Bestuur. Beugen, 20 mei 2015. Stichting Pantein, names deze Raad van Bestuur

R.L.P. Verreussel MBA Raad van Bestuur

28


Ondertekening door bestuur en de Algemene Vergadering Ter voorkoming van misbruik zijn in de digitale versie de handtekeningen weggelaten. De papieren versie van het jaardocument is wel voorzien van handtekeningen. Belangstellenden kunnen een getekend exemplaar inzien via het secretariaat Raad van Bestuur. Beugen, 20 mei 2015. Stichting Pantein, namens deze Raad van Commissarissen

dr.mr. H.A.W. Snijders voorzitter

Prof.dr.mr. R.P.T.M. Grol lid

drs. E.J. de Boer lid

ir. Th.J.M. van Brunschot vice-voorzitter

drs. A.F.G. Verhoeven lid

drs. C.D. Heldring lid

29


1.2 OVERIGE GEGEVENS

30

Thuiszorg Pantein B.V. 1.2. OVERIGE GEGEVENS 1.2.1 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. 1.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Zie artikel 23 van statuten. 1.2.3 Resultaatbestemming 2013 De jaarrekening 2013 is vastgesteld in de algemene vergadering gehouden op 18 juni 2014. De Algemene vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. 1.2.4 Resultaatbestemming 2014 Vooruitlopend op de Algemene Vergadering is het resultaat over 2014 ad -€ 1.966.463 als volgt bestemd: Ten laste van de algemene reserve. 1.2.5 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die nieuw licht werpen op de situatie ultimo 2014.

31

Controleverklaring

32

Pantein Groep. Jaarrekening Thuiszorg Pantein B.V

Recommend Documents