Pantein Groep Jaarstukken 2014 Stichting Pantein
Boxmeer, 27 mei 2015
Stichting Pantein
INHOUDSOPGAVE pagina 1 t/m 4
Jaardocument 2014
5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10
Geconsolideerde jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014
1 2 3 4 14 28 29 33 36 38
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6 5.2.7
Enkelvoudige jaarrekening 2014 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 Enkelvoudige kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 Enkelvoudige mutatieoverzicht materiële vaste activa Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2014
52 53 54 55 56 62 63
5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.3.4 5.3.5 5.3.6
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring
67 67 67 67 68 70
Stichting Pantein
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2014
Stichting Pantein
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 december 2014 (na resultaatsbestemming) Ref.
31-dec-2014 €
31-dec-2013 €
ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa
1
409.166
559.166
Materiële vaste activa
2
109.451.144
116.543.991
Financiële vaste activa Totaal vaste activa
3
570.335 110.430.645
672.695 117.775.852
736.720
Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgprod.
4
649.560
5
4.527.658
278.126
Vorderingen uit hoofde van bekostiging
6
5.974.509
9.131.024
Vorderingen en overlopende activa
7
31.337.416
48.348.790
Liquide middelen Totaal vlottende activa
8
19.759.310 62.248.453
13.599.057 72.093.717
172.679.098
189.869.569
31-dec-2014 €
31-dec-2013 €
3.400 12.260.524 11.716.190 23.980.114
3.400 13.384.677 11.499.394 24.887.471
Totaal activa
Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen
9
Aandeel derden
10
331.336
276.316
Voorzieningen
11
8.740.848
10.120.670
Langlopende schulden
12
83.397.647
80.297.390
5 6 13
56.229.153
7.753.622 72.628 66.461.472
172.679.098
189.869.569
Kortlopende schulden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgprod. Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
1
Stichting Pantein 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014
Ref.
2014 €
2013 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
15
95.048.887
97.418.940
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
16
11.553.227
10.911.619
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
17
43.547.672
44.013.351
Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag
18
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
19
36.069.534
40.509.265
Subsidies
20
1.632.516
1.490.296
Overige bedrijfsopbrengsten
21
19.094.457
17.194.475
206.946.293
215.915.967
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Som der bedrijfsopbrengsten
-
4.378.021
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
22
144.216.702
155.552.112
Afschrijvingen vaste activa
23
9.991.842
10.138.607
Bijzondere waardevermindering
24
984.306
2.403.989
Overige bedrijfskosten
25
47.297.078
50.362.618
202.489.928
218.457.326
4.456.365
-2.541.359
-5.215.780
-5.289.761
-759.415
-7.831.120
Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten
26
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Belastingen uit gewone bedrijfsuitoefening
27
-92.922
-115.102
Aandeel van derden
28
-55.020
-46.679
-907.357
-7.992.901
2014
2013
€
€
-1.124.153
-6.910.351
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves
-
-1.348.761
216.796
266.211
-907.357
-7.992.901
2
Stichting Pantein 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref.
2014 €
2013
€
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
4.456.365
-2.541.359
Aanpassingen voor: - afschrijvingen - impairment materiële vaste activa - mutaties voorzieningen
1,2
10.019.254
9.999.728
2
984.306
2.856.048
11
-1.379.822
7.564.112 9.623.738
20.419.888
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden
4
87.160
388.309
- vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging
7 6
17.011.374 103.262
1.003.193 -3.150.692
- onderhanden werk uit hoofde van DBC's
5
-12.003.154
1.589.859
- vorderingen uit hoofde van transitieregeling
7
6.356.141
-4.378.077
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
7
144.930
- vorderingen uit hoofde van Kapitaalastenregeling
7
-3.484.250
- uit hoofde van bekostiging
6
- mutatie operationele schulden
13
-
-
55.497
-2.150.789
-1.954.350 6.064.674
-6.446.261
20.144.777
11.432.268
Ontvangen interest
26
219.250
177.889
Betaalde interest
26
-5.396.258
-5.335.099
Vennootschapsbelasting
27
-117.778
-115.102
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
-5.294.786
-5.272.312
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in immateriële vaste activa
1
Investeringen in materiële vaste activa
2
-4.144.053
-
Desinvesteringen materiële vaste activa
2
383.340
-
Overige mutaties financiële vaste activa
3
44.976
-
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-400.000 -6.865.000
-3.715.737
-7.265.000
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen
12
10.000.000
Aflossing langlopende schulden
12
-4.756.785
Totaal Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen
-6.990.737 5.243.215
-6.990.737
16.377.469
-8.095.781
Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. 1-01-14 stand liquide middelen stand kredietinstellingen mutatie geldmiddelen
13.599.057 -10.217.216 3.381.841
31-12-14 19.759.310 19.759.310
mutatie 6.160.253 10.217.216 16.377.469
3
Stichting Pantein
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Stichting Pantein is statutair gevestigd aan de Dokter Kopstraat 2, 5835 DV te Beugen. De activiteiten bestaan uit ziekenhuiszorg, verpleging en verzorging, thuiszorg, kraamzorg, huishoudelijke hulp en het leveren van diensten voor zorginstellingen. De jaarrekening van de moederstichting is als enkelvoudige jaarrekening in onderdeel 5.2 van dit document opgenomen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Maasziekenhuis Pantein B.V. ontvangt momenteel transitiegelden voor de kapitaallasten. Deze zullen in de komende jaren worden afgebouwd en vanaf 2017 wegvallen. Maasziekenhuis Pantein B.V. is bezig met het uitvoeren van een plan om deze wegvallende opbrengsten te compenseren, om zo de continuïteit te blijven waarborgen. Dit biedt de grondslag dat deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Thuiszorg Pantein B.V. heeft een krappe liquiditeitspositie. Door de genomen maatregelen, zoals de reorganisatie en het afstoten van bedrijfsactiviteiten, is de verwachting ten aanzien van de ontwikkeling in de bedrijfsvoering positief. Gecombineerd met de aanwezige activa die in bezit zijn van Thuiszorg Pantein B.V. biedt dit de grondslag dat deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling, behoudens de waardering van Huishoudelijke Hulp Pantein/Vivent B.V. en Zorghotels Beheer B.V. Verschillen groepsmaatschappijen ten opzichte van 2013 Huishoudelijke Hulp Pantein/Vivent B.V. is op 14 januari 2015 failliet verklaard door de rechtbank Oost-Brabant. Zorghotels Beheer B.V. heeft haar activiteiten per 1 juli 2014 beëindigd. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorafgaand jaar, behoudens aanvullingen en verduidelijkingen. Groepsverhoudingen Geconsolideerde maatschappijen In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de onderstaande stichtingen en vennootschappen, die behoren tot de groep en waarbij sprake is van een overwegende zeggenschap of kapitaalbelang. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 Burgerlijk wetboek welke onderstaand is opgenomen. Geconsolideerde groepsmaatschappijen van de Pantein Groep: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Zorgcentra Pantein B.V.
Statutaire zetel Beugen
Aandeel in verschaft kapitaal 100%
Maasziekenhuis Pantein B.V.
Beugen
100%
Thuiszorg Pantein B.V.
Uden
100%
Servicebedrijf Pantein B.V.
Beugen
100%
Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost (Pantein Extra)
Uden
100%
Stichting Thuiszorgwinkel Pantein
Uden
100%
Maasziekenhuis Vastgoed B.V.
Beugen
100%
Huishoudelijke Hulp Pantein-Vivent B.V.
Uden
67%
Welkom Kraamzorg B.V. (rechtsvoorganger Kraamzorg Pantein Vivent B.V.)
Uden
65%
Zorghotels Beheer B.V.
Veghel
100%
4
Stichting Pantein
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Als gevolg van het ontbreken van overwegende zeggenschap (artikel 406 Titel 9 Boek 2) zijn de volgende entiteiten niet meegeconsolideerd: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Syntein B.V.
Statutaire zetel Boxmeer
Aandeel in verschaft kapitaal 49%
Prenataal Screenings Centrum De Maasheggen B.V.
Boxmeer
33%
Vastgoedmanagement Maasziekenhuis Pantein B.V.
Boxmeer
50%
Vastgoedontwikkeling Maasziekenhuis Pantein B.V.
Boxmeer
50%
Tevens zijn de volgende steunstichtingen op grond van artikel 7 lid 6 Regeling verslaggeving WTZi buiten de consolidatie gebleven: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Stichting Steunfonds Gezondheidszorg Boxmeer
Statutaire zetel Boxmeer
Stichting Vrienden van Madeleine
Boxmeer
Aandeel in verschaft kapitaal 100% 100%
Op grond van artikel 407 Burgerlijk Wetboek Titel 9 Boek 2, zijn de volgende vennootschappen wiens gezamelijke betekenis te verwaarlozen is op het geheel zijn buiten de consolidatie gebleven: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Oranje Invent 2000 B.V.
Statutaire zetel Beugen
Aandeel in verschaft kapitaal 100%
Oranje Invent 2001 B.V.
Beugen
100%
Oranje Invent 2002 B.V.
Beugen
100%
Oranje Invent 2003 B.V.
Beugen
100%
Oranje Invent 2004 B.V.
Beugen
100%
Oranje Invent 2005 B.V.
Beugen
100%
Medirisk B.V.
Utrecht
pm
Verbonden partijen Verder is ook het groepshoofd de Stichting Pantein aan te merken als verbonden partij. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Eliminaties Transacties tussen groepsmaatschappijen, dit met uitzondering van de gesegmenteerde resultatenrekeningen waarbij doorbelaste kosten vanuit het Servicebedrijf en de Stichting kosten wel zijn opgenomen worden in de consolidatie geëlimineerd. Hiervoor is gekozen om per segment de werkelijke kosten inzichtelijk te maken, gezien zowel de Stichting Pantein en het Servicebedrijf (segment 4) primair kosten maken ten behoeve van de andere entiteiten (segment 1-3). Hiervan worden toegelicht, de aard en omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het noodzakelijke inzicht. De onderlinge transacties betreffen met name: - de interne verrekeningen van personele en materiële kosten vanwege onderlinge dienstverlening; - kapitaal verstrekking vanuit andere entiteiten (langlopende schulden). - huur en verhuur van activa.
5
Stichting Pantein
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van de waardering van activa en passiva De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen enkelvoudige jaarrekening De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan die voor de geconsolideerde jaarrekening. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Schattingswijziging afschrijvingen Zorgcentra Pantein B.V. heeft een inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur van de panden. Van één locatie is afschrijving aangepast in verband met lagere capaciteit. De overige gebouwen waarvan bekend is dat deze op korte termijn buiten gebruik worden gesteld, worden reeds vanaf 2011 versneld afgeschreven. Immateriële en Materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte toekomstige gebruiksduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de stichting en haar groepsmaatschappijen, krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Stichting Pantein beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar (tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg is (zie ook de NBA wijzer 2 van 24 oktober 2011), geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan dient Stichting Pantein overeenkomstig RJ 121 te toetsen of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten.
6
Stichting Pantein
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Stichting Pantein heeft de directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2014. Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn: - Een resterende levensduur is per locatie bepaald, wat tot een totale levensduur van het vastgoed leidt van gemiddeld 40 jaar. - Gehanteerde restwaarden. - Het percentage voor instandhouding is vastgesteld op 0,8% van de nieuwbouwwaarde. - Een gemiddelde bezettingsgraad van 97%. - Groei en samenstelling cliëntenpopulatie. - Uit de meerjarenbegroting afgeleide kasstromen voor de jaren 2015 tot en met 2017, en genormaliseerde trendmatige kasstromen vanaf 2018 tot aan einde levensduur. Bij de berekening hiervan is rekening gehouden met de effecten van de overgangsregeling 2012-2017. - Vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden. - Een disconteringsvoet van 5%, zijnde de gemiddelde externe vermogenskosten van Zorgcentra Pantein B.V.. - De gehanteerde restwaarde betreft de boekwaarde van de grond. - Er is rekening gehouden met een indexering op kosten en vergoeding van 2,5%. - Er is rekening gehouden met afbouw van ZZP1 t/m ZZP3. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als éénmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Het verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2014 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen heeft per 31 december 2014 tot één impairment geleid. Bijzondere waardeverminderingen De organisatie Pantein beoordeelt op balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien naar aanleiding hiervan blijkt dat de realiseerbare waarde van de vaste activa lager is dan de boekwaarde, vindt een afwaardering plaats. De realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een waardevermindering wordt direct als een last verwerkt in de resultatenrekening. Onderstaand zijn de bijzondere waardeverminderingen weergegeven: € Maasziekenhuis Pantein B.V.
sloop Maasziekenhuis, Boxmeer
101.485
Zorgcentra Pantein B.V.
Verpleeghuis Norbertushof, Gennep
205.889
Thuiszorg Pantein B.V.
Industrielaan en Groenendal, Uden
676.932 984.306
Vervreemding vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. In verband met de bouw van het nieuwe ziekenhuis is het gebouw en terrein waar het oude ziekenhuis gevestigd was buiten gebruik gesteld op het moment van de ingebruikname van het nieuwe ziekenhuis. In 2013 zijn de werkzaamheden met betrekking tot de sloop van de oudbouw van start gegaan. De sloopkosten zijn geactiveerd. Ultimo 2014 is de overeenstemming inzake de verkoop van de oudbouw bereikt.
7
Stichting Pantein
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde. Voor zover niet anders vermeld worden de financiële vaste activa gewaardeerd tegen nominale waarde. De compensatieregeling vaste activa wordt uitgekeerd in de periode 2012 tot en met 2017 in zes jaarlijkse termijnen van € 34.596. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis laatst bekende of gemiddelde inkoopprijs, een voorziening incourante voorraad wordt niet nodig geacht. Incourante artikelen zijn direct ten laste van het resultaat gebracht. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC zorgproducten De onderhanden projecten worden gevormd door de per balansdatum openstaande trajecten uit hoofde van DBC. De onder de onderhanden werk opgenomen DBC zorgproducten worden gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde van het tussentijds afgeleide zorgproduct (huidige opbrengstwaarde). De vrijgevestigde medisch specialisten factureren het honorarium via het ziekenhuis aan de zorgverzekeraars en maken derhalve onderdeel uit van de onderhanden projecten. Het onderhanden werk van de vrijgevestigde medisch specialisten wordt gewaardeerd tegen 50%. Financieringstekort/overschot Het saldo van het financieringstekort is het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de ontvangen vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de werkelijke waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening langdurig zieken Deze voorziening wordt gevormd ter dekking van de op de balansdatum bestaande verplichting inzake de loondoorbetaling van personeelsleden die per deze datum arbeidsongeschikt zijn. Langdurig zieken worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening is bepaald rekening houdend met de kans van instroom in de WIA, berekend tegen 100% salariskosten in het eerste jaar en 70% in het tweede jaar, verhoogd met sociale lasten. De voorziening is nominaal gewaardeerd. Door invoering van de WWZ (Wet Werk en zekerheid) is aan werknemers met een arbeidscontract van twee jaar of langer, waarvan het contract eindigt op initiatief van werkgever of bij opzegging met instemming van de werknemer, een financiele vergoeding verschuldigd. In de berekening zijn de personeelsleden opgenomen die langdurig ziek zijn en niet meer in het arbeidsproces bij Pantein terug zullen keren na een ziekteperiode van 2 jaar. Voor deze werknemers zal bij het UWV ontslag aangevraagd worden. De hieruit voortvloeiende verplichting maakt deel uit van de voorziening langdurig zieken en is derhalve onder deze post opgenomen.
8
Stichting Pantein
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening wachtgeld De wachtgeldvoorziening betreft een verplichting uit te verwachten personele kosten ten gevolge van herstructurering. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde. Voorziening uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde personeelsbeloningen betreft de verplichtingen die voortvloeien uit de aanwezigheid van een langdurig dienstverband. De voorziening is tegen contante waarde gewaardeerd. De berekening is gebaseerd op CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd, met een disconteringsvoet van 3,67% (conform het gemiddelde rendement op een tienjarige staatslening). Voorziening WGA “missing cases” Tot en met 31 december 2013 is Pantein eigenrisicodrager geweest voor de WIA/WGA. De risico’s verbonden aan WGA waren verzekerd bij een verzekeringsmaatschappij. In de periode van eigenrisicodragerschap waren een aantal medewerkers onverzekerd. Pantein draagt voor deze medewerkers zelf alle risico’s als gevolg van eventuele arbeidsongeschiktheid en dient hiervoor een voorziening te vormen. Deze voorziening wordt "missing cases" genoemd. De voorziening wordt tegen nominale waarde gewaardeerd. Voorziening PLB De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk levensfase budget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLB-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening reorganisatie Deze voorziening heeft betrekking op kosten in verband met de reorganisatie van activiteiten en is gevormd voor die groep medewerkers waarvoor een feitelijke of juridische verplichting is ontstaan. De omvang van de voorziening en de hoogte van dotatie wordt berekend op basis van gemaakte individuele afspraken op grond van de sociale regeling en een inschatting van de overige kosten. De reorganisatievoorziening is een gevolg van landelijke ontwikkelingen op het gebied van de zorgverlening en de invoering van de gekozen nieuwe besturingsfilosofie (kleinschalig werken). De reorganisatievoorziening is een schatting van de middelen die noodzakelijk zijn om de reorganisatie door te voeren en bestaat uit te betalen bezoldiging, rekening houdend met de door de medewerkers te maken keuzes tussen afkoopsommen, wachtgelden en eventuele juridische kosten. Het korte- en langlopende deel van de reorganisatievoorziening worden in de toelichting gespecificeerd. De reorganisatievoorziening wordt tegen nominale waarde gewaardeerd. Voorziening verlieslatend contract De voorziening voor verlieslatende contracten is bepaald door vast te stellen of de in de toekomst te ontvangen "Normatieve Huisvestingscomponent" voldoende is om de lasten uit hoofde van de afgesloten huurovereenkomsten te dekken. Als dit niet het geval is, is bepaald welk verlies gedurende de looptijd van de huurovereenkomst te verwachten is. De voorziening is nominaal gewaardeerd. Voorziening claims De voorziening claims is gevormd, voor 2011 en 2012, daar er een landelijke discussie loopt inzake de vergoeding voor partus-assistenties bij de verplaatste thuisbevallingen. Rekening houdend met de kans dat deze niet wordt ontvangen. De voorziening is tegen nominale waarde gewaardeerd. Langlopende schulden en leaseverplichtingen Langlopende schulden hebben betrekking op de schulden met een looptijd van meer dan één jaar. De in het komend jaar te verrichten aflossingen zijn opgenomen onder kortlopende schulden. De langlopende schulden en leaseverplichtingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Financiële instrumenten Primaire financiële instrumenten omvatten vorderingen, liquide middelen, leningen en overige schulden. Deze financiële instrumenten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs verminderd met waardeverminderingverliezen. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de geamortiseerde kostprijs van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Derivaten Met betrekking tot derivaten wordt kostprijshedge-accounting toegepast. Maasziekenhuis Pantein B.V. documenteert de hedgerelaties in specifieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties. Het effectieve deel van financiële derivaten die zijn toegewezen voor kostprijshedgeaccounting, wordt tegen kostprijs gewaardeerd. Voor het ineffectieve deel wordt het verschil tussen de kostprijs en de lagere reële waarde in de winst- en verliesrekening verwerkt. Overige voorzieningen en schulden De egalisatierekeningen, de voorzieningen en de kortlopende en langlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
9
Stichting Pantein
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Omzet De bepaling van de waarde van de omzet is gebaseerd op de reeds vermelde waarderingsgrondslagen en de handreiking omzetverantwoording zoals deze door het ministerie van VWS zijn vastgesteld. Maasziekenhuis Pantein B.V. is met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspaken op basis van omzetplafonds overeengekomen. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van de beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014. Deze wordt bepaald door de facturatiewaarde en onderhanden werk per 31 december 2014 af te zetten tegen de verwachte schadelast vermenigvuldigd met de afspraak. Daarnaast wordt er rekening gehouden met nuanceringen en correcties. Wettelijk budget aanvaardbare kosten (NZa inhaalindex) RJ655 Alinea 208 vraagt van zorginstellingen bij de vaststelling van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten rekening te houden met de definitieve indexering van de diverse componenten van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (hierna: na-indexering) mits voldaan is aan de voorwaarden van RJ 270 De winst-en verliesrekening. De NZa inhaalindex is opgenomen aan de hand van de ter beschikking gestelde rekentool van de NZa. Pensioenen Stichting Pantein heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Pantein. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Pantein betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere door te voeren. Stichting Pantein heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Pantein heeft daarom alleen de verschuldigdepremies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De dekkingsgraad bedraagt ultimo december 2014 102% en de dekkingsgraad bedraagt ultimo maart 2015 104%. Bedrijfslasten De bedrijfslasten worden verantwoord op de grondslag van historische uitgaafprijs en worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Belastingen Belastingen naar de winst omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen. Deze belastingen worden in de resultatenrekening opgenomen. De GSBNO (Stichting Gezondheids Service Bedrijf Noord Oost) en Stichting Thuiszorgwinkel, Servicebedrijf Pantein B.V. en Maasziekenhuis Vastgoed B.V. zijn onderworpen aan de vennootschapsbelasting.
10
Stichting Pantein
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Toelichting onzekerheden ten gevolge van sectorontwikkelingen 2012 / 2015 Algemeen Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC's en ZBC's) tot en met 2013 geconfronteerd werden in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: - de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van Maasziekenhuis Pantein B.V. door de expertcommissie van zorgverzekeraars; en - de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van Maasziekenhuis Pantein B.V. betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: - in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; - in 2014 geopende DBC-zorgproducten; - de schatting van het door de NZa nog vast te stellen bedrag van de vordering uit hoofde van de overgangsregeling kapitaallasten voor 2014. De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft Maasziekenhuis Pantein B.V. de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen onder 5.1.4.3 van deze jaarrekening. Hierbij is de "Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014 " gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelpan was: - Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); - Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); - Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; - Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); - Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; - Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft Maasziekenhuis Pantein B.V. duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 24 november 2014 heeft Maasziekenhuis Pantein B.V. zekerheid gekregen over betreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening. De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: 1. Nog geen finale verrekening zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars; 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. Afwikkeling FB tot en met 2011; 5. Macrobeheerinstrument; 6. Overgangsregeling kapitaallasten.
11
Stichting Pantein
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor Maasziekenhuis Pantein B.V.: 1. Nog geen finale verrekening zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars. Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door expertgroep d.d. 2 december 2014. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. Maasziekenhuis Pantein B.V. kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. In de jaarrekening zijn deze risico's ten laste van de omzet gebracht. Op 23 april 2015 heeft de NZa vastgesteld dat het aanvullend omzetonderzoek volledig en toereikend is uitgevoerd door de zorgverzekeraars. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert Maasziekenhuis Pantein B.V. dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die Maasziekenhuis Pantein B.V. niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars. 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Maasziekenhuis Pantein B.V. heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico's die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal Maasziekenhuis Pantein B.V. de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van Maasziekenhuis Pantein B.V. leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft Maasziekenhuis Pantein B.V. nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor Maasziekenhuis Pantein B.V. materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles over 2014 op basis van schattingen. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden. Maasziekenhuis Pantein B.V. gaat er van uit dat dit geen financieel effect met terugwerkende kracht hoeft te hebben. De NZa heeft dit in het landelijk overleg echter niet bevestigd, dus deze onzekerheid blijft vooralsnog bestaan. Privaatrechtelijk heeft Maasziekenhuis Pantein B.V. geen afspraken terzake gemaakt met verzekeraars, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek en toekomstgericht. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar. Maasziekenhuis Pantein B.V. heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in het verrekenbedrag ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. 4. Afwikkeling FB tot en met 2011. De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. Maasziekenhuis Pantein B.V. heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles welke in 2014 zijn afgerond.
12
Stichting Pantein
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar 5.1.5 punt 15; inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. 6. Overgangsregeling kapitaallasten. Maasziekenhuis Pantein B.V. heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke suppletie Maasziekenhuis Pantein B.V. recht heeft. In de balans ultimo 2014 is een bedrag van EUR 5,0 miljoen als beste schatting voor de vordering opgenomen. Tevens is in de omzet het verschil verwerkt tussen het vorig jaar ingeschatte bedrag en de geactualiseerde inschatting. Maasziekenhuis Pantein B.V. is voornemens om de aanvraag tot suppletie in mei 2015 met daarbij een bestuursverklaring in te dienen bij de NZa. De volgende onzekerheden zijn van toepassing op het opgenomen bedrag: - Onzekerheden in de berekening en interpretatie van begrippen. - Definitieve vaststelling van de suppletie door de NZa, eventueel voorafgegaan door aanvullend onderzoek door de NZa. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke inschatting gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van Maasziekenhuis Pantein B.V. op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten:
· · · ·
Segment 1 – Verpleging en verzorging (Care) – Sectorale toelichting is opgenomen in paragraaf 5.1.10.1 Segment 2 – Medisch specialistische zorg (Cure) – Sectorale toelichting is opgenomen in paragraaf 5.1.10.2 Segment 3 – Thuiszorg (Care) – Sectorale toelichting is opgenomen in paragraaf 5.1.10.3 Segment 4 – Centrale diensten (Overige) – Sectorale toelichting is opgenomen in paragraaf 5.1.10.4
Hierbij zijn de resultatenrekeningen van de afzonderlijke entiteiten aangehouden. Dit betekent dat met de eliminatie van intercompany transacties geen rekening is gehouden. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: De indirecte kosten zijn toegewezen op basis van de intern gehanteerde kostenverdeelsleutels en/of het activiteitenniveau van onderlinge dienstverlening. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Winstbelastingen en ontvangen interest worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. 5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft de stichting Pantein zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
13
Stichting Pantein 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: Goodwill
31-dec-14 € 409.166
31-dec-13 € 559.166
409.166
559.166
2014 €
2013 €
559.166 150.000
309.166 400.000 150.000
409.166
559.166
1.095.474 686.308
1.095.474 536.308
Totaal immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder hoofdstuk 5.1.6.
2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa
59.902.005 20.201.782 11.291.055 737.760 17.318.542
63.277.323 20.312.634 12.797.342 919.839 19.236.853
109.451.144
116.543.991
2014 €
2013 €
116.543.991 4.144.053 9.869.254 383.340 984.306
122.384.767 6.865.000 9.849.728 452.059 2.403.989
109.451.144
116.543.991
180.652.156 71.201.012
181.979.283 65.435.292
Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen in het boekjaar Af: impairment/afwaardering activa Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Toelichting:
Voor alle panden is een bedrijfswaardeberekening gemaakt, waarbij berekend is in hoeverre het mogelijk is om de resterende boekwaarde in de toekomst terug te verdienen, rekening houdend met gewijzigde overheidsbeleid en de levensduur van de panden. De impairment ad € 882.821 bestaat uit een afwaardering van materiële vaste activa wegens (voorgenomen) verkoop van activa (€ 0,7 miljoen) en daarnaast is er sprake van terugname van een duurzame waardevermindering van activa, omdat van een pand de levensduur is bijgesteld. (€ 0,2 miljoen). Ultimo 2014 heeft Maasziekenhuis Pantein B.V. overeenstemming bereikt inzake de verkoop van de oudbouw. De oudbouw is derhalve afgewaardeerd tot opbrengstwaarde, overeenkomend met de netto overeengekomen verkoopprijs. Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. In toelichting 5.1.7 en 5.1.8 zijn overzichten opgenomen voor de bedrijfsactiva in uitvoering en gereedgekomen projecten.
14
Stichting Pantein 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: Deelnemingen Te verrekenen afschrijvingen inzake buiten gebruik gestelde activa Waarborgsommen Boekwaarde per 31 december
31-dec-14 € 494.360 75.975 -
31-dec-13 € 551.744 118.110 2.841
570.335
672.695
Het verloop van de financiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: € 672.695 -57.384 -42.135 -2.841
Boekwaarde per 1 januari 2014 Bij: resultaten deelnemingen Af: Te verrekenen afschrijvingen inzake buiten gebruik gestelde activa Bij: overige mutaties Boekwaarde per 31 december 2014
570.335
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Rechtstreekse kapitaal- en zeggenschapsbelangen en overig: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon
Kernactiviteit
Verschaft kapitaal €€
Kapitaalbelang % €
Eigen vermogen €
Resultaat €
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Syntein B.V.
8.820
49
269.988
-67.640
Vastgoedmanagement Ontwikkeling onroerend goed van Maasziekenhuis Pantein B.V. het ziekenhuis
Monitoren chronische ketenzorg
9.000
50
9.000
-
Vastgoedontwikkeling Ontwikkeling onroerend goed in de Maasziekenhuis Pantein B.V. nabijheid van het ziekenhuis
9.000
50
9.000
-
295.163
pm
172.594
-2.649
6.000
33
33.778
12.905
494.360
-57.384 -
Medrisk B.A. te Utrecht
Verzekeren van medische risico's
Prenataal Screenings Centrum De Maasheggen B.V.
Prentale screening
Toelichting: Het bedrag € 172.594 van deelneming Medirisk betreft een ledenstorting. Medirisk is een Onderlinge Waarborg Maatschappij voor instellingen in de gezondheidszorg.
Het verloop is als volgt weer te geven:
Deelnemingen Te verrekenen afschrijvingen inzake buiten gebruik gestelde activa Waarborgsommen
Totaal financiële vaste activa
Saldo per 1-jan 2014 €
Toe/afname €
Aflossing/ Afschrijving €
Kortlopend deel €
Saldo per 31-dec-14 €
551.744 118.110
-57.384 -
45.150
-3.015
494.360
2.841
-2.841
-
-
-
672.695
-60.225
45.150
-3.015
570.335
75.975
Toelichting: Vordering Te verrekenen afschrijvingen inzake buiten gebruik gestelde activa betreft een compensatieregeling voor de vaste activa AWBZ die per 28 december 2012 (kenmerk 0026309/32326) gehonoreerd is door NZa.
15
Stichting Pantein 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt weer te geven:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
649.560
736.720
649.560
736.720
31-dec-14 €
31-dec-13 €
407.066
278.126
Onderhandenprojecten DBC´s - DBC zorgproducten B-segment Maasziekenhuis Pantein B.V.
9.582.808
11.741.999
Onderhandenprojecten DBC´s - DBC zorgproducten A-segment Maasziekenhuis Pantein B.V.
517.148
495.960
Voorraden Totaal voorraden Toelichting: Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van de gemiddelde inkoopprijs, een voorziening incourante voorraad wordt niet nodig geacht. Incourante artikelen zijn direct ten laste van het resultaat gebracht.
5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:
Onderhanden werk uit hoofde van DBC zorgproducten Zvw Zorgcentra Pantein B.V.
Onderhandenprojecten DBC´s - DBC zorgproducten vrijgevestigde med spec
949.510
945.597
Voorschotten ziektekostenverzekeraars
-6.928.874
-20.937.178
Totaal Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten
4.527.658
-7.475.496
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van DBC's
4.527.658
- schulden uit hoofde van DBC's
-
278.126 7.753.622
Toelichting op onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBC zorgproducten per zorgverzekeraar Zorgverzekeraar
VGZ CZ Achmea Menzis Multizorg ASR DSW Overig onderhanden werk DBC zorgproducten vrijgevestigde med spec DBC zorgproducten Maasziekenhuis Pantein B.V. DBC zorgproducten Zvw Zorgcentra Pantein B.V.
projecten €
Voorschot €
31-dec-14 €
4.032.052 2.597.191 861.915 374.537 149.711 71.725 59.410 1.953.415 949.510 11.049.466
5.223.189 1.500.685 205.000 6.928.874
4.032.052 -2.625.998 -638.770 169.537 149.711 71.725 59.410 1.953.415 949.510 4.120.592 407.066 4.527.658
Toelichting: Per balansdatum is er sprake van onderhanden, nog niet afgesloten DBC's. De onderhanden projecten zijn bepaald op basis van het tussentijds afgeleide product. Het voorgefinancierde onderhanden werk door zorgverzekeraars is in mindering gebracht op het onderhanden werk. De afgesloten DBC's zijn opgenomen in de post nog te factureren omzet DBC's onder de overige vorderingen.
16
Stichting Pantein 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
1. 2. 3. 4.
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Maasziekenhuis Pantein B.V. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Zorgcentra Pantein B.V. Vordering uit hoofde van kapitaallastenregeling
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
31-dec-14 €
31-dec-13 €
929.023 5.236 5.040.250
1.073.953 6.501.071 1.556.000
5.974.509
9.131.024
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Schulden uit hoofde van bekostiging:
1. Schulden uit hoofde van transitieregeling Maasziekenhuis Pantein B.V. 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling Zorgcentra Pantein B.V.
-
41.668 30.960
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
-
72.628
1. Vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort (-overschot) kan als volgt worden gespecificeerd: 31-dec-14 €
31-dec-13 €
745.181 183.842
433.990 639.963
929.023
1.073.953
2013 €
totaal €
-
433.990
433.990
745.181
-
745.181
Zorgcentra Pantein B.V. Thuiszorg Pantein B.V. Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Onderstaand is een afzonderlijke specificatie per entiteit weergegeven: (Nog in de tarieven te verrekenen) financieringstekort Zorgcentra Pantein B.V. 2014 € Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren
-
59.716
59.716
Betalingen/ontvangsten
-
-493.706
-493.706
-
745.181
Saldo per 31 december
745.181
Stadium van vaststelling
a
c
a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraar c = definitieve vaststelling NZa De specificatie van het financieringsverschil in het boekjaar is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
66.851.121
66.520.762
Af: ontvangen voorschotten
66.105.940
66.086.772
745.181
433.990
2011 €
totaal €
-3.487.124
-3.487.124
41.668
41.668
-3.445.456
-3.445.456
3.445.456
3.445.456
Totaal financieringsverschil boekjaar (Nog in de tarieven te verrekenen) financieringstekort Maasziekenhuis Pantein B.V.
Saldo per 1 januari Correctie voorgaande jaren Saldo per 1 januari incl. voorziening Betalingen/ontvangsten Saldo per 31 december Stadium van vaststelling a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraar c = definitieve vaststelling NZa
-
-
c
17
Stichting Pantein 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA
(Nog in de tarieven te verrekenen) financieringstekort Thuiszorg Pantein B.V. 2014 €
2013 €
2012 €
totaal €
Saldo per 1 januari
-
644.621
-4.658
644.621
Voorziening per 1 januari
-
-
-
-
-
644.621
-4.658
644.621
183.842
-
-
183.842
Saldo per 1 januari incl. voorziening Financieringsverschil boekjaar Betalingen/ontvangsten Saldo per 31 december
-
-644.621
4.658
-644.621
183.842
-
-
183.842
-
-
-
-
Voorziening nog in tarieven te verrekenen Saldo per 31 december
183.842
Stadium van vaststelling a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraar c = definitieve vaststelling NZa
a
c
De specificatie van het financieringsverschil in het boekjaar is als volgt: Wettelijk budget aanvaardbare kosten lopend jaar Vergoedingen ter dekking van het werkelijk budget -ontvangen voorschotten (AWBZ-instelling) Totaal financieringsverschil boekjaar
-
183.842
c
31-dec-14 € 28.051.103
31-dec-13 € 30.024.641
27.867.261
29.380.020
183.842
644.621
4. Vordering uit hoofde van kapitaallastenregeling kan als volgt worden gespecificeerd: Specificatie vordering uit hoofde van kapitaallastenregeling Vordering garantieregeling kapitaallasten 2013 Vordering garantieregeling kapitaallasten 2014
31-dec-14
31-dec-13
€
€
2.534.295
1.556.000
2.505.955 5.040.250
1.556.000
Toellichting: Het Maasziekenhuis heeft in 2013 op basis van voortschrijdend inzicht en de realisatie van het schadelastjaar 2012 het transitiebedrag herijkt. Het transitiebedrag is hierdoor aangepast van € 2.234.731,- in 2012 naar € 3.940.000,- in 2013. Dit bedrag is ook verwerkt in de post opbrengsten. De definitieve beschikkingen van de NZa zijn ontvangen waardoor er over deze bedragen geen onzekerheden meer bestaan. De transitiefinanciering was van toepassing voor de jaren 2012 en 2013.
18
Stichting Pantein 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 7. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Vorderingen op debiteuren
22.314.492
37.407.589
1.486.477
1.238.852
211.602
229.793
734.785
92.624
1.957.755
747.787
542.135
45.150
Vordering uit hoofde van DBC’s Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Belastingen en sociale premies Vooruitbetaalde bedragen Kortlopend deel Financiële vaste activa Overige overlopende activa Totaal vorderingen en overlopende activa
4.090.170
8.586.995
31.337.416
48.348.790
Toelichting: De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. De debiteuren dalen met 15 miljoen, de debiteurenstand erg hoog was. De hoge debiteurenstand in 2013 moet worden gezien in relatie tot de bevoorschotting die geheel in mindering is gebracht op de onderhanden projecten. Op de vordering uit hoofde van debiteuren is een voorziening voor oninbaarheid van € 433.299 jr2014 (2013: € 485.418) in mindering gebracht. Deze voorziening is volgens de statische methode berekend. In de post debiteuren is ook een bedrag voor nog te factureren opbrengsten ad € 13.133.420 opgenomen. Vorderingen op groepsmaatschappijen bestaan uit onderling geleverde prestaties. Over rekening courant transacties met niet geconsolideerde entiteiten wordt geen rente berekend en zijn geen zekerheden gesteld. Over rekening-courant transacties zijn binnen de groep geen rente berekend en geen zekerheden gesteld. De vordering uit hoofde van DBC zorgproducten betreft gedeclareerde DBC zorgproducten bij de zorgverzekeraars. De daling van de overige overlopende activa is het gevolg dat in 2013 de overgang van de orthopedie naar de Sint Maartenskliniek was opgenomen.
8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Banken
19.732.693
13.556.669
Kassen
26.617
42.388
19.759.310
13.599.057
Totaal liquide middelen Toelichting De overige liquide middelen zijn vrij opeisbaar.
De liquide middelen zijn met name gestegen door een positieve kasstroom vanuit financieringsactiviteiten van 5,2 miljoen.
19
Stichting Pantein 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves
3.400 12.260.524 11.716.190
3.400 20.748.235 4.135.836
23.980.114
24.887.471
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-14 €
Totaal eigen vermogen Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal Totaal kapitaal
Saldo per 1-jan 2014 €
Resultaat bestemming €
3.400
-
-
3.400
3.400
-
-
3.400
Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten Zorgcentra Pantein B.V. Reserve aanvaardbare kosten Thuiszorg Pantein B.V. Bestemmingsreserves Stichting Pantein Totaal bestemmingsfondsen
Saldo 1-jan 2014 €
Overige mutaties €
Resultaat bestemming €
Saldo 31-dec-14 €
12.159.884
-
1.252.095
13.411.979
1.722.822
-
-1.966.463
-243.641
-498.029
-
-409.785
-907.814
13.384.677
-
-1.124.153
12.260.524
Toelichting: De reserve aanvaardbare kosten wordt opgebouwd door toevoeging/onttrekking van het resultaat over het boekjaar. Hierop worden reserves opgenomen, die voortkomen uit de subsidie- en/of zorggebonden dan wel langdurige zorg. In 2010 zijn de collectief gefinancierde zorgactiviteiten ingebracht in Stichting Pantein. Tot het collectief gefinancierd gebonden vermogen behoren alle reserves waarvan de resultaten zijn ontstaan uit een bekostigingsbron inzake zorggebonden of collectief gefinancierde zorgactiviteiten Onderstaand is de vermogensklem per instelling weergegeven: De waarde van de vermogensklem bedraagt voor Zorgcentra Pantein B.V.: € 10.000.087. De waarde van de vermogensklem bedraagt voor Thuiszorg Pantein B.V.: € 10.179.777
Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo 1-jan 2014 €
Overige mutaties €
Resultaat bestemming €
Saldo 31-dec-14 €
Algemene reserve Maasziekenhuis Pantein B.V.
7.363.558
-
117.495
7.481.053
Algemene en overige reserves
4.135.836
-
99.301
4.235.137
11.499.394
-
216.796
11.716.190
Totaal algemene en overige reserves
Toelichting: Dit betreft vrij besteedbaar vermogen en komt voort uit niet AWBZ gefinancierde activiteiten. Algemene reserve Maasziekenhuis Pantein B.V. is opgenomen onder de algemene en overige reserves, omdat deze voortkomen uit zorg met kortdurend verblijf. De waarde van de vermogensklem bedraagt voor Maasziekenhuis Pantein B.V.: € 8.460.547. Het vermogen van Stichting Pantein sluit enkelvoudig niet aan op het geconsolideerde eigen vermogen.
20
Stichting Pantein 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 De specificatie is als volgt: Stichting Pantein enkelvoudig Stichting Thuiszorgwinkel Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost Huishoudelijke hulp Pantein Vivent B.V. Totaal eigen vermogen en resultaat
Eigen vermogen €
Resultaat €
24.075.340 25.733 772.685 -893.644
-651.871 -25.220 111.878 -342.144
23.980.114
-907.357
Toelichting: Voor verdere details wordt verwezen naar de afzonderlijke jaarrekeningen. Het verschil tussen geconsolideerd en enkelvoudig vermogen betreft het eigen vermogen van Stichting Thuiszorgwinkel en Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost zijn niet opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening van Stichting Pantein. Thuiszorgwinkel en Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost en het negatieve eigen vermogen ad € 893.644 van Huishoudelijke Hulp Pantein-Vivent B.V. voor zover binnen de Thuiszorg Pantein B.V. niet is verwerkt, omdat de deelneming in Huishoudelijke Hulp Pantein Vivent B.V. al op nihil is gewaardeerd. Huishoudelijke Hulp Pantein/Vivent B.V. is op 14 januari 2015 failliet verklaard door de rechtbank Oost-Brabant. 10. Aandeel derden De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
331.336
276.316
331.336
276.316
Welkom Kraamzorg B.V. Stand per 31 december
Toelichting: Meerderheidsbelangen worden volledig geconsolideerd in de balans en winst en verliesrekening, onder aftrek van een aandeel in derden in de balans en aandeel van derden in de resultatenrekening van Stichting Pantein. Thuiszorg Pantein heeft een 65% belang in Welkom Kraamzorg B.V. het overige belang van 35% is van Vivent te ’s-Hertogenbosch. De deelneming is integraal opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. Het aandeel in derden voor Welkom Kraamzorg B.V. bedraagt € 331.336. Thuiszorg Pantein B.V. heeft een 67% belang in Huishoudelijke Hulp Pantein/Vivent B.V. het overige belang van 33% is door Stichting Vivent te ’s-Hertogenbosch verworven in 2012 middels een aandelen emissie van € 8.900. Tijdens de aandelen uitgifte in 2012 is een garantie vermogen vastgesteld van € 1.043.898. Zolang het eigen vermogen minder bedraagt dan dit garantie vermogen wordt het aandeel in derden op nihil gesteld. De deelneming is integraal opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. Omdat het eigen vermogen van Huishoudelijke Hulp Pantein B.V. minder bedraagt dan het garantievermogen kan het aandeel in derden op nihil gesteld worden in Stichting Pantein. 11. Voorzieningen
Reorganisatie Claims PLB Langdurig zieken WGA "missing cases" Wachtgeld Uitgestelde beloningen Voorziening geleverde zorg Verlieslatende contracten
Saldo 1-jan 2014 € 4.523.184 70.434 2.114.160 835.719 185.566 116.095 1.274.512 1.001.000
Dotaties € 1.013.256 61.276 510.209 1.389.010 34.862 89.982 199.481 585.000 227.025
Onttrekkingen/ vrijval € 3.508.943 187.691 581.073 33.555 25.878 151.783 1.001.000
Saldo 31-dec-14 € 2.027.497 131.710 2.436.678 1.643.656 186.873 180.199 1.322.210 585.000 227.025
Totaal voorzieningen
10.120.670
4.110.101
5.489.923
8.740.848
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting per categorie voorziening: Reorganisatie Er is een voorziening gevormd voor de kosten die in de komende jaren zullen voortvloeien uit de reorganisatie. Deze kosten zijn geraamd op € 2.027.497,- en zijn gebaseerd op een reorganisatieplan. Ten laste van de voorziening zullen in de komende jaren de wachtgeldkosten en eventuele juridische kosten in verband met de reorganisatie worden gebracht. Gedurende 2014 is € 3.508.943,- besteed en/of vrijgevallen aan reorganisatiekosten. Claims De voorziening Claims is gevormd i.v.m. een landelijke discussie inzake de vergoeding voor partus-assistenties bij verplaatste thuisbevallingen. De voorziening heeft betrekking op 2011 en 2012. De dotatie in 2014 is gedaan n.a.v. een schrijven van ziekenhuis Bernhoven waarin ze te kennen geven dat er bij terugvordering door de zorgverzekeraars niet bij hen kan worden gedeclareerd. De voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde.
21
Stichting Pantein 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Vervolg toelichting per categorie voorziening: PLB De voorziening voor PLB wordt gevormd ter hoogte van de opgebouwde rechten voor de niet in tijd, dan wel geld opgenomen uren. De omvang van de rechten die een personeelslid heeft is geregeld in de CAO. Medewerkers mogen zelf invulling geven aan de wijze waarop en de periode waarin de uren worden ingezet. Voor alle uren die per einde balansdatum nog niet zijn opgenomen, is een voorziening gevormd ter hoogte van het aantal uren maal het uurtarief inclusief werkgeverslasten. Tevens is in deze voorziening de overgangsregeling opgenomen van medewerkers die per 31-12-2009 in dienst waren van het Maasziekenhuis met een arbeidsverleden van 10 jaar in de sector waarvoor het PfZW van toepassing was, met een geboortedatum tussen 01-01-1961 en 31-12-1965. Deze medewerkers krijgen, als ze 55 jaar worden eenmalig een storting van 200 uur naar rato van hun dienstverband. Voor de berekening van de eenmalige storting is rekening gehouden met de blijfkans en met een contante waarde percentage van 3,67 %(conform het gemiddelde rendement op een tienjarige staatslening). De kosten van deze overgangsregeling bedragen € 2.436.678 waarvoor een voorziening is getroffen. Langdurig zieken Deze voorziening wordt gevormd ter dekking van de op de balansdatum bestaande verplichting inzake de loondoorbetaling van personeelsleden die per deze datum arbeidsongeschikt zijn. De voorziening is geraamd op € 1.643.656 en gedurende 2014 € 581.073 besteed en/of vrijgevallen aan langdurig zieken. De voorziening langdurig zieken is een verplichting tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. De voorziening wordt elk jaar per balansdatum opnieuw beoordeeld en samengesteld aan de hand van personeelsleden die op dat moment langer dan één jaar ziek zijn. De voorziening is bepaald, rekening houdend met de kans van instroom in de WIA berekend tegen 100% salariskosten in het eerste jaar en 70% in het tweede jaar, verhoogd met sociale lasten. De voorziening is nominaal gewaardeerd. Voorziening WGA “missing cases” Tot en met 31 december 2013 is Pantein eigenrisicodrager geweest voor de WIA/WGA. De risico’s verbonden aan WGA waren verzekerd bij een verzekeringsmaatschappij. In de periode van eigenrisicodragerschap waren een aantal medewerkers onverzekerd. Pantein draagt voor deze medewerkers zelf alle risico’s als gevolg van eventuele arbeidsongeschiktheid en dient hiervoor een voorziening te vormen. Deze voorziening wordt WIA/WGA "missing cases" genoemd. De voorziening wordt tegen nominale waarde gewaardeerd. Wachtgeld Deze voorziening betreft een verplichting uit te verwachten personele kosten ten gevolge van herstructurering. De voorziening is geraamd op € 180.199 en gedurende 2014 is € 25.878 besteed en/of vrijgevallen aan de wachtgeldvoorziening. Uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde personeelsbeloningen betreft de verplichtingen die voortvloeien uit de aanwezigheid van een langdurig dienstverband. Gedurende 2014 is € 151.783 besteed en/of vrijgevallen aan jubilarissen en de voorziening is berekend op € 1.322.210. De voorziening wordt tegen contante waarde berekend met een disconteringsvoet van 5%. Voorziening geleverde zorg De voorziening geleverde zorg is gevormd voor verwachte afwijking die voortvloeit uit de controle op de juistheid van de ingediende declaraties geleverde zorg. Verlieslatende contracten Het verliesgevende contract Zorghotels Veghel B.V. is vrijgevallen, de activiteiten zijn beëindigd het huurcontract is overgenomen door een andere partij. Zorgcentra Pantein B.V. heeft een huurcontract afgesloten die verlieslatend is vanwege vroegtijdige verhuizing. Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-14 € 7.073.758 1.766.081 875.841
31-dec-13 € 7.544.021 2.576.649 821.742
Schulden aan kredietinstellingen
31-dec-14 € 83.397.647
31-dec-13 € 86.514.174
Totaal langlopende schulden
83.397.647
86.514.174
31-dec-14 € 86.514.174 10.000.000 4.756.785 91.757.389
31-dec-13 € 93.504.911 6.990.737 86.514.174
8.359.742
6.216.784
83.397.647
80.297.390
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:
Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: Aflossingsverplichting komend boekjaar Stand per 31 december
22
Stichting Pantein 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
31-dec-14 € 8.359.742 83.397.647 66.207.912
31-dec-13 € 6.216.784 80.297.390 63.338.083
Toelichting: Voor een verdere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. In 2014 is het kortlopend krediet omgezet in een langlopende lening. Pantein heeft besloten om het kortlopend krediet om te zetten in een langlopende lening. Hierdoor beschikt Pantein over voldoende liquiditeiten. Op 1 juli 2012 heeft Maasziekenhuis Pantein B.V. de investeringsfaciliteit van € 66,0 miljoen in een nieuwe langlopende lening van € 66,0 miljoen geconsolideerd. Hieraan zijn een aantal financiële ratio's verbonden: een Solvabiliteitsratio van 7,0% en een Debt Service Coverage Ratio (DSCR) van 1,2. Voor de verstrekte zekerheden wordt verwezen naar onderdeel 15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen.
13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:
Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren
31-dec-14 €
31-dec-13 €
-
10.217.216
8.331.574
7.462.808
70.529
223.458
1.957
265.692
Belastingen en premies sociale verzekeringen
5.687.677
5.190.905
Schulden ter zake van pensioenen
3.161.755
3.693.841
Aflossingsverplichtingen leningen
8.359.742
6.216.784
Nog te betalen kosten: - Salarissen en toeslagen
1.673.215
2.385.404
- Vakantiegeld
4.937.525
5.318.064
- Vakantiedagenverplichting
4.938.017
6.083.740
Schulden op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Schulden aan verbonden partijen
- Afkoopsom WGA - Schuld inzake verrekenbedrag - Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten: - Vooruitontvangen opbrengsten Totaal overige kortlopende schulden
-
633.261
11.967.072
10.582.602
6.520.440
7.970.370
579.650
217.327
56.229.153
66.461.472
Toelichting: De schulden aan kredietinstellingen zijn lager doordat het rekening-courantkrediet is omgezet in een langlopende lening. Over rekening courant transacties met niet geconsolideerde entiteiten wordt geen rente berekend en zijn geen zekerheden gesteld. Over rekening-courant transacties binnen de groep wordt geen rente berekend. Maandelijks worden de rekening-couranten onderling afgerekend. De aflossingsverplichtingen stijgen met 1,5 miljoen, doordat er een lening ad 1,3 miljoen vervroegd wordt afgelost in 2015.
23
Stichting Pantein 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Kredietfaciliteiten Zorgcentra Pantein B.V. heeft een rekening-courant faciliteit bij de Rabobank van € 5.000.000. Gestelde zekerheden: - Verpanding inventaris, debiteurenvorderingen en vorderingen op bevoorschotting door CAK; - een positieve/negatieve hypotheekverklaring op al het onroerend goed. Maasziekenhuis Pantein B.V. : Er is een R/C faciliteit aanwezig met een limiet van € 10.000.000. De Rabobank en het Maasziekenhuis zijn een negatieve hypotheekverklaring en pari passu verklaring overeengekomen. Financiële instrumenten (Derivaat) Maasziekenhuis Pantein B.V. maakt gebruik van een derivaat om het rente- en kasstroomrisico van een deel van de langlopende leningen af te dekken. Onder dit derivaat zijn ook de langlopende leningen van Maasziekenhuis Vastgoed B.V. ondergebracht. Voor de verwerking, waardering en resultaatbepaling, past Maasziekenhuis Pantein B.V. met betrekking tot dit derivaat kostprijshedge-accounting toe. De marktwaarde van het derivaat per 31.12.2014 is € 28.499.998 negatief. In het treasurystatuut van Maasziekenhuis Pantein B.V. staan de kaders benoemd omtrent het gebruik van financiële instrumenten. De gebruikte instrumenten voldoen aan deze kaders. In het statuut is ter beheersing van het renterisico op zekere kasstromen het gebruik van afschermende instrumenten toegestaan; de instrumenten zijn defensief van aard. Rente-instrumenten zullen alleen ingezet worden om toekomstige risico’s te veranderen, verminderen of weg te nemen. De hedge-strategie is het risico van (toekomstige) stijging van de rentevoet af te dekken door middel van een derivaat. Kostprijshedge-accounting wordt toegepast op basis van de aansluiting van de kritische kenmerken van de instrumenten met de financieringen. Deze kenmerken zijn terug te vinden in de originele contracten. Maasziekenhuis Pantein dekt de variabiliteit in kasstromen voortvloeiend uit toekomstige rentebetalingen gerelateerd aan huidige leningen af. De financiering is onlangs aangepast. De cash-sweep is uit de bankvoorwaarden geëlimineerd. De bestaande leningen worden met ingang van 2014 lineair afgelost in 25 jaar. Het hedge-instrument is een payer Interest Rate Swap (IRS), waarbij Maasziekenhuis Pantein B.V. een vaste rente van 4,715% betaalt en 3-maands euribor ontvangt van de tegenpartij. De overeenkomst eindigt op 2 januari 2031. Gestelde zekerheden ●
Bestaande 1e hypothecaire inschrijving ad
€ 71.000.000.
d.d. 05 december 2008 op de percelen
gelegen Bosmeersbroek, Beugenseweg, Lage Strartwijk te Beugen, Kadestraal bekend gemeente boxmeer, sectie S. nummers 628, 632 en 633 ●
Verpanding inventaris, debiteurenvorderingen en voorraden
●
1e hypothecaire inschrijving ad € 7.000.000 d.d. 29-04-2010 op een perceel grond gelegen in de Zuidoosthoek van het bedrijventerrein Beugen-Zuid gesteld door Maasziekenhuis Vastgoed B.V. Maaziekenhuis Pantein B.V., Kadastraal bekend gemeente boxmeer, sectie S. nummer 629
●
Pos/Neg hypotheekverklaring op de oude locatie, Loerangelstraat te Boxmeer
Garanties Maasziekenhuis Pantein B.V. heeft een contragarantie ad € 300.000 afgegeven ten behoeve van Stichting Pantein.
24
Stichting Pantein 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Macrobeheersinstrument (Maasziekenhuis Pantein B.V.) Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS ingezet bij overschrijdingen van het macrokader zorg. Het MBI is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische sorg. Inzet van het MBI betekent een terugvordering bij installingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een MBI-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, die afhankelijk is van de realisatie van het MBIomzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBI-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor de verschillende boekjaren geldt het volgende: . De verplichting uit hoofde van het MBI 2012 die er ultimo 2013 nog wel was, is vervallen en wordt meegenomen in de groeiruimte in 2016, zo heeft de Minister van VWS op 31 maart 2015 besloten. .
Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van maximaal EUR 242 miljoen. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2015 een besluit of de handhaving van het MBI-plafond 2013 daadwerkelijk wordt ingezet, of dat er alternatieven zijn om de alsdan definitief vast te stellen overschrijding 2013 te redresseren.
.
Voor 2014 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 18.269 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2014.
Maasziekenhuis Pantein B.V. is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor de instelling voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van Maasziekenhuis Pantein B.V. per 31 december 2014.
Macrobeheersinstrument (Zorgcentra Pantein B.V.) Voor het jaar 2014 voert de NZa op aanwijzing van de minister het zogenoemde macrobeheersinstrument uit. De gerealiseerde omzet voor medische specialistiche zorg is aan een jaarlijks maximum wordt gebonden. Als (achteraf) blijkt dat dit maximum is overschreden, dienen de zorgaanbieders die vallen hun aandeel in de overschrijding terug te storting in het Zorgverzekeringsfonds. De NZa zal dit aandeel vaststellen aan de hand van het aandeel van de omzet van de individuele zorgaanbieder in het totaal van de omzet van alle zorgaanbieders die onder het macrobeheersinstrument vallen. Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Er is geen voorziening onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten opgenomen, omdat de schadelastprognose binnen de afspraak blijft en derhalve hoeft er dus geen nuancering te worden getroffen.
De heffingsgrondslag Macrobeheersinstrument is als volgt opgebouwd: 31-dec-14 Gefactureerde omzet Mutatie onderhanden werken Definitieve DBC omzet
31-dec-13
€
€
2.360.872
1.309.025
128.940
278.126
2.489.812
1.587.151
Verantwoording omzet Het verantwoordingskader voor de verantwoording van de omzet zoals opgenomen in de jaarrekening wordt in belangrijke mate gevormd door de Handreiking omzetverantwoording 2014.
25
Stichting Pantein 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Erfpachtovereenkomst Maasziekenhuis Pantein B.V. heeft per 1 januari 2012 een erfpachtovereenkomst afgesloten met de Stichting Katholieke Universiteit. Het recht van erfpacht is gevestigd op een perceel grond gelegen Dr Kopstraat 1 te Beugen, met daarop het radiotherapeutisch centrum. De overeenkomst is aangegegaan voor een periode van 40 jaar met een jaarlijkse canon van € 20.495. De verplichting bedraagt in totaal € 758.315. Hiervan vervalt na 1 jaar € 20.495 en na 5 jaar € 655.840.
Overgangsregeling 50 jaar of ouder In de CAO VVT 2013-2014 (art. 6.1.3) zijn partijen overeengekomen dat werknemers die op 31 december 2011 in dienst zijn bij de werkgever en 50 jaar of ouder zijn, maar jonger dan 55 jaar, bij het bereiken van de leeftijd van 55 jaar jaarlijks recht hebben op extra bovenwettelijke vakantie-uren. Deze regeling vervangt de overgangsregeling 50 jaar of ouder inzake het jaarlijks recht op een aantal PLB uren. De verplichting wordt berekend op basis van het aantal contracturen maal het uurtarief inclusief werkgeverslasten. Deze verplichting bedraagt op 31 december 2014: €3.653.000.
PLB Verplichtingen In de CAO Ziekenhuis 2009-2011 zijn partijen overeengekomen om een persoonlijk levensfasebudget (PLB) in de tijd te realiseren voor alle werknemers vallend onder deze CAO. De ingangsdatum voor CAO ziekenhuis 2009-2011 is 1 januari 2010. De PLB kan aangewend worden voor bestedingsdoelen in tijd. Voor de categorie werknemers in de leeftijd vanaf 50 jaar geldt dat deze uitsluitend in de toekomst aanspraak maken op de extra uren. De aanspraak is geheel onafhankelijk van de duur van het dienstverband in het verleden. De leeftijd op een zeker moment in de toekomst en het feit dat een werknemer op een bepaald moment in dienst was bij de instelling is bepalend voor de aanspraak. Wanneer de werknemer voortijdig vertrekt, vervallen de potentiele rechten op toekomstige extra PLB-uren op grond van leeftijd. Op grond van bovenstaande feiten is ervoor gekozen om geen voorziening te vormen, maar kosten te verwerken in het jaar dat de werknemer in het betreffende jaar aanspraak maakt op de extra rechten. De verplichting bedraagt op basis van het aantal extra uren maal het uurtarief inclusief werkgeverslasten: € 1.353.000.
De jaarlijkse verplichtingen uit huurcontracten: Het huren van gebouwen bedraagt voor een looptijd korter dan één jaar € 3.859.000 en voor langer dan een 5 jaar € 49.877.000. De lopende huurcontracten hebben verschillende afloopdata. De verplichtingen uit hoofde van met derden aangegane leaseovereenkomsten bedragen in totaal € 1.490.000. Hiervan vervalt binnen één jaar € 624.000 en na 1 jaar € 866.000. Per 31 december 2014 bedraagt het totaal aan investeringsverplichtingen voor materiële vaste activa € 97.000. De Stichting Pantein heeft de volgende bankgaranties tot een totaalbedrag van € 325.000,- afgegeven: Per 8 april 2011
€ 300.000
Per 17 mei 2011
€ 25.000
Gestelde zekerheden: Het Maasziekenhuis Pantein B.V. heeft zich garant gesteld tot een bedrag van € 300.000,- voor de verplichtingen voortvloeiende uit de huurovereenkomst die Stichting Pantein gesloten heeft met Stichting Achmea. Servicebedrijf Pantein B.V. heeft zich met een geblokkeerde spaarrekening met een gestort bedrag ad € 25.000,garant gesteld voor de verplichtingen die Stichting Pantein is aangegaan met L.M. Weerepas.
26
Stichting Pantein 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Eenmalige uitkering CAO De salariskosten in deze jaarrekening zijn exclusief het effect van de afspraken CAO ziekenhuizen die in maart 2015 zijn gemaakt. Conform deze afspraken zal in 2015 een eenmalige uitakering van 0,5% van 12 maal het maandsalaris van juni met een minimum van € 400 aan de medewerkers worden uitgekeerd. Er is gekozen om deze kosten niet in 2014 te verantwoorden gezien het late tijdstip waarop deze afspraken definitief zijn geworden. Bovendien is het effect van CAO afspraken meegenomen in de begrotingen voor 2015. Voor Maasziekenhuis Pantein B.V. gaat het naar schatting om een bedrag van € 178.000.
WVA onderzoek Zorgcentra Pantein B.V. heeft in de periode 2009 - 2013 € 2.787.310 geclaimd als heffingskorting in het kader van WVA vermindering onderwijs. De belastingdienst heeft in 2014 een onderzoek verricht en op 16 april 2015 haar rapport van bevindingen verstuurd naar Stichting Pantein. Hierin wordt een aanslag opgelegd van € 2.483.117, vanwege het claimen van WVA voor deelkwalificaties. Zorgcentra Pantein B.V. heeft bezwaar gemaakt tegen deze aanslag, aangezien het Gerechtshof heeft beslist dat deze afdrachtvermindering ook bij het volgen van deelkwalificaties toegepast kan worden. Het ministerie van Financiën is in cassatie gegaan en deze zaak is nu in behandeling bij de Hoge Raad. Zorgcentra Pantein B.V. schat in dat de Hoge Raad niet tot andere inzichten komt, waardoor er geen terugbetaling dient te geschieden. echter niet bekend. Hierdoor is het niet mogelijk om een betrouwbare schatting te maken omtrent de omvang van een eventuele terugbetalingsverplichting.
Fiscale eenheid Met ingang van 1 januari 2011 vormt de Stichting Pantein met haar deelnemingen een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. De fiscale eenheid omvat de volgende rechtspersonen; Oranje Invent 2000 B.V., Oranje Invent 2001 B.V., Oranje Invent 2002 B.V., Oranje Invent 2003 B.V., Oranje Invent 2004 B.V., Oranje Invent 2005 B.V., Maasziekenhuis Pantein B.V., Servicebedrijf Pantein B.V., Thuiszorg Pantein B.V., Zorgcentra Pantein B.V., Huishoudelijke Hulp B.V., Stichting Thuiszorgwinkel Pantein, Stichting Gezondheids Service Noord Oost Brabant, Zorghotels Beheer B.V., Zorghotel Veghel B.V, Zorghotels Facilitair B.V. en Stichting Pantein. Stichting Pantein is hoofdelijk aansprakelijk voor de omzetbelastingschulden van de rechtspersonen.
27
Stichting Pantein 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA
5.1.6.1 Immateriële vaste activa
Aanloopkosten €
Aanloopverliezen €
Disagio
subtotaal
Goodwill
€
€
€
Licentiekosten €
Overige
subtotaal
Totaal
€
€
€
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
1.095.474 536.308
-
-
1.095.474 536.308
1.095.474 536.308
Boekwaarde per 31 december 2010
-
-
-
-
559.166
-
-
559.166
559.166
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
-
-
-
-
150.000
-
-
150.000
150.000
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-
-
-
-150.000
-
-
-150.000
-150.000
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
1.095.474 686.308
-
-
1.095.474 686.308
Boekwaarde per 31 december 2014
-
-
-
-
409.166
-
-
409.166
1.095.474 686.308 409.166
Afschrijvingspercentage
2,5-33%
2-5%
0,0%
10
5,0%
5,0%
28
Stichting Pantein
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi - vergunningsplichtige vaste activa
Grond €
AanloopTerreinen kosten voorzieningen € €
Gebouwen €
Semi perm. gebouwen €
Verbouwingen €
Installaties Onderhanden Projecten € €
Sub-totaal vergunning €
Zorghotels Beheer B.V. €
Totaal €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
9.253.932 -
1.089.717 651.268
757.403 492.603
58.825.216 17.308.806
4.357.727 3.980.285
3.184.356 1.039.218
28.745.503 8.432.869
354.766 -
106.568.620 31.905.049
-
181.979.283 65.435.292
Boekwaarde per 1 januari 2014
9.253.932
438.449
264.800
41.516.410
377.442
2.145.138
20.312.634
354.766
74.663.571
-
116.543.991
380.800 307.374 1.334.018 924.983
283.940 -
409.787 115.005 277.504
1.486.531 1.461.496 135.887
1.681.450 -
3.958.568 307.374 3.253.303 1.398.930
-
5.826.171 984.306 3.638.282 6.230.972
1.645.556 1.645.556
1.672.572 1.672.572
-
3.957.186 3.957.186
1.682.118 1.682.118
1.786.601 1.786.601
-
2.211.806 146.348 2.065.458
Mutaties in het boekjaar - investeringen - impairment - afschrijvingen NZa - overige afschrijvingen
-
27.250 41.152
31.594 19.404
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
22.689 22.689
- desinvesteringen aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
-
-
-
104.483 104.483
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-68.402
-50.998
-2.290.058
-283.940
17.278
-110.852
-668
-2.787.640
-
-7.092.847
-
-
-
4.327 4.327
-
-
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
9.253.932 -
1.089.717 719.670
757.403 543.601
58.771.470 19.545.118
2.712.171 2.618.669
3.594.143 1.431.727
30.227.707 10.025.925
354.098 -
106.760.641 34.884.710
-
180.652.156 71.201.012
Boekwaarde per 31 december 2014
9.253.932
370.047
213.802
39.226.352
93.502
2.162.416
20.201.782
354.098
71.875.931
-
109.451.144
0,0%
2,5%
5,0%
2,0%
5% - 42%
5,0%
5,0%
0,0%
Afschrijvingspercentage
29
Stichting Pantein
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi - meldingsplichtige vaste activa
Trekkings rechten €
Onderhanden Projecten €
Sub-totaal €
Instand- Onderhanden houdingen Projecten € €
Sub-totaal €
Sub-totaal meldingen €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
12.098.127 4.257.010
-
12.098.127 4.257.010
5.533.599 4.093.564
-
5.533.599 4.093.564
17.631.726 8.350.574
Boekwaarde per 1 januari 2014
7.841.117
-
7.841.117
1.440.035
-
1.440.035
9.281.152
384.979 -
-
384.979 -
314.219
-
314.219
384.979 314.219
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
39.551 39.551
-
39.551 39.551
39.551 39.551
- desinvesteringen aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
-
-
-
-
-
-
-
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen NZa - afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-384.979
-
-384.979
-314.219
-
-314.219
-699.198
12.098.127 4.641.989
-
12.098.127 4.641.989
5.494.048 4.368.232
-
5.494.048 4.368.232
17.592.175 9.010.221
7.456.138
-
7.456.138
1.125.816
-
1.125.816
8.581.954
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage
5,0%
0,0%
10,0%
0,0%
30
Stichting Pantein 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG gefinancierde vaste activa
Grond
Terreinen voorzieningen € €
Gebouwen €
Semi perm. gebouwen €
Verbouwingen €
Installaties
Inventaris
€
€
Vervoer middelen €
Automati- Onderhanden sering Projecten € €
Sub-totaal WMG €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
23.074.546 12.075.552
49.622 36.674
5.120.832 3.335.432
565.073 -
28.810.073 15.447.658
Boekwaarde per 1 januari 2014
-
-
-
-
-
-
10.998.994
12.948
1.785.400
565.073
13.362.415
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - overige afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
1.084.485 2.272.419
5.179
434.634 740.039
2.405 -
1.521.524 3.017.637
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
1.412.853 1.412.853
- desinvesteringen aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
-
-
-
-
-
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-
-
-
-
-
-1.187.934
-12.948
- aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
22.746.178 12.935.118
Boekwaarde per 31 december 2014
-
-
-
-
-
-
-
252.600 252.600
-
20.347 12.578 7.769
-
183.816 183.816
204.163 12.578 191.585
-305.405
-181.411
-1.687.698
29.275 29.275
5.302.866 3.822.871
383.662 -
28.461.981 16.787.264
9.811.060
-
1.479.995
383.662
11.674.717
10%-20%
20,0%
-
1.665.453 1.665.453
Stand per 31 december 2014
Afschrijvingspercentage
20,0%
31
Stichting Pantein
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa
Grond
Terreinen voorzieningen € €
Gebouwen
Automatisering €
Overige
€
Vervoer middelen €
€
Sub-totaal Niet WTZi WMG €
Verbouwingen €
Installaties
Inventaris
€
Semi perm. gebouwen €
€
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
3.008.381 -
424.497 29.928
11.334.682 2.553.630
57.004 -
3.922.685 1.512.610
2.384.987 1.115.689
1.917.271 888.195
335.724 236.001
4.362.796 2.185.396
1.220.837 1.210.562
28.968.864 9.732.011
Boekwaarde per 1 januari 2014
3.008.381
394.569
8.781.052
57.004
2.410.075
1.269.298
1.029.076
99.723
2.177.400
10.275
19.236.853
346.079 676.932 1.500.186
Mutaties in het boekjaar - investeringen - impairment - overige afschrijvingen
-
4.006 12.872
676.932 185.787
-
14.454 165.077
57.678
164.305
32.949
327.619 871.243
10.275
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
30.905 30.905
39.792 39.792
178.737 178.737
90.006 90.006
240.170 240.170
-
579.610 579.610
4.765 4.765
-
83.608 61.315 22.293
-
-
-
25.049 10.731 14.318
107.620 61.724 45.896
-
-
221.042 133.770 87.272
-4.765
-8.866
-885.012
-
-150.623
-57.678
-178.623
-78.845
-543.624
-10.275
-1.918.311
- aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
3.003.616 -
428.503 42.800
10.574.142 2.678.102
57.004 -
3.906.234 1.646.782
2.345.195 1.133.575
1.713.485 863.032
138.098 117.220
4.450.245 2.816.469
1.220.837 1.220.837
27.837.359 10.518.817
Boekwaarde per 31 december 2014
3.003.616
385.703
7.896.040
57.004
2.259.452
1.211.620
850.453
20.878
1.633.776
0,0%
5,0%
4,0%
0,0%
5-20%
5,0%
10-33%
15-25%
15-33%
- desinvesteringen aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2014
Afschrijvingspercentage
-
17.318.542
10-20%
32
Stichting Pantein BIJLAGEN
5.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens
Brief/intern nr.
Nr.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
201017 201312 201403 201411 201005 201401 201007 201211 201311 201412 201409 201490 201499 Totaal
Investeringen
Datum Omschrijving
Beugen, Haartse Hoeve VPH Boxmeer, telefonie Madeleine VPH Boxmeer, Symphony aanpassingen VZH Boxmeer, vervangen GBS VPH Cuijk, Cuijkse Canthelen VPH Gennep, ombouw naar PG VPH Gennep, project Op de Logte Stempel 4 VZH St. Anthonis, koelinstal. in LBK kasten Hoogveld. VZH St. Anthonis, PZI installatie VZH St. Anthonis, telefonie VZH St. Anthonis, vervangen GBS VZH Beugen, verbouwing afdeling SEH observatorium MZH Beugen, projecten inventarissen MZH
WTZi-type
WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WMG
vergunningspl. vergunningspl. vergunningspl. vergunningspl. vergunningspl. vergunningspl. vergunningspl. vergunningspl. vergunningspl. vergunningspl. vergunningspl. vergunningspl.
t/m 2013 €
mutatie
saldo
2014
2014 €
Goedkeuringen
gereed €
onderhanden €
141.015 213.751 -
32.537 117.842 31.623 147.196 108.101 377.250 443.577 10.352 26.527 280.461 32.625 73.358 383.663
32.537 117.842 31.623 147.196 249.116 377.250 657.328 10.352 26.527 280.461 32.625 73.358 383.663
32.537 117.842 147.196 377.250 657.328 10.352 26.527 280.461 32.625 -
31.623 249.116 73.358 383.663
354.766
2.065.112
2.419.878
1.682.118
737.760
Nominaal bedrag €
Aangepaste goedkeuring €
Index €
-
0
0
Jaar van ople-vering
2014 2014 2015 2014 2015 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2015 2015 0
33
Stichting Pantein
BIJLAGEN 5.1.8.1 OVERZICHT IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer Brief/intern nr. 1
201017
2
201312
4
201411
6
Datum
Omschrijving
WTZi-type
Activa-post
WTZi
WMG €
Toekomstige lasten
Niet-WTZi €
Totaal €
Afschrij-ving WTZi €
Rentekosten €
WTZi vergunningspl.
Verbouwingen
32.537
-
-
32.537
1.627
-
WTZi vergunningspl.
Installaties
117.842
-
-
117.842
5.892
-
1-8-2014 Boxmeer, vervangen GBS VPH
WTZi vergunningspl.
Installaties
147.196
-
-
147.196
7.360
-
201401
1-5-2014 Gennep, ombouw naar PG VPH
WTZi vergunningspl.
Verbouwingen
377.250
-
-
377.250
18.863
-
7
201007
1-2-2014 Gennep, project Op de Logte Stempel 4 VZH
WTZi vergunningspl.
Installaties
657.328
-
-
657.328
32.866
-
8
201211
1-7-2014 St. Anthonis, koelinstal. in LBK kasten Hoogveld. VZH WTZi vergunningspl.
Installaties
10.352
-
-
10.352
518
-
9
201311
1-5-2014 St. Anthonis, PZI installatie VZH
WTZi vergunningspl.
Installaties
26.527
-
-
26.527
1.326
-
10
201412
1-8-2014 St. Anthonis, telefonie VZH
WTZi vergunningspl.
Installaties
280.461
-
-
280.461
14.023
-
11
201409
1-6-2014 St. Anthonis, vervangen GBS VZH
WTZi vergunningspl.
Installaties
32.625
-
-
32.625
1.631
-
1.682.118
84.106
Totaal
1-1-2014 Beugen, Haartse Hoeve VPH
Investeringen
1-11-2014 Boxmeer, telefonie Madeleine VPH
1.682.118
0
0
0
34
Stichting Pantein
BIJLAGEN 5.1.8.2 OVERZICHT IN HET BOEKJAAR DESINVESTERINGEN MATERIELE VASTE ACTIVA
Nummer Briefnummer
Projectgegevens Datum
Desinvesteringen
Omschrijving
WTZi-type
Activa-post
WTZi €
WMG €
Niet-WTZi €
205.968
Totaal €
1
1-1-2014 Maasziekenhuis Pantein B.V.
WTZi
Gebouwen
2
31-12-2014 Maasziekenhuis Pantein B.V.
WMG
Vervoermiddelen
3
31-12-2014 Maasziekenhuis Pantein B.V.
WMG
Onderhanden projecten
4
31-12-2014 Thuiszorg Pantein B.V.
Niet WTZi
Grond
4.765
4.765
5
31-12-2014 Thuiszorg Pantein B.V.
Niet WTZi
Gebouwen
22.293
22.293
6
31-12-2014 Servicebedrijf Pantein B.V.
Niet WTZi
Inventaris
14.318
14.318
7
31-12-2014 Huishoudelijke Hulp Pantein-Vivent B.V.
Niet WTZi
Vervoermiddelen
18.934
18.934
8
31-12-2014 Stichting Pantein
Niet WTZi
Vervoermiddelen
26.962
26.962
87.272
484.825
205.968
205.968 7.769
7.769
183.816
183.816
191.585
35
Stichting Pantein BIJLAGEN
5.1.9 Overzicht langlopende schulden per 31 december 2014 Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort Werkelening lijke rente
€
Restschuld december 2013
%
Nieuwe leningen in 2014 €
Aflossing 2014
€
Restschuld 31 december 2014 €
Restschuld over 5 jaar
€
Resterende looptijd in jaren eind 2014
Aflossingswijze
Aflossing 2015
€
Gestelde zekerheden
€
- Langlopende schulden: Zorgcentra Pantein B.V. Cuijk 29-12-1987
2.527.556
40
Ann.
4,875
1.544.552
-
79.495
1.465.057
1.026.891
13
Annuiteit
83.370 Borg gem. Cuijk
Rabobank
15-8-1989
1.815.121
40
Lin.
4,750
726.048
-
45.378
680.670
453.780
15
Lineair
45.378 Hypotheek
Rabobank
15-8-1989
1.045.056
30
Lin.
4,450
209.048
-
34.841
174.207
-
5
Lineair
34.841 Hypotheek
BNG
3-6-1985
4.537.802
40
Lin.
8,000
1.433.084
-
119.412
1.313.672
-
1
Lineair
1.313.672 Borg Boxmeer/prov. Nrd. Brabant
BNG
1-8-1986
4.537.802
30
Lin.
7,000
453.820
-
151.259
302.561
-
2
Lineair
151.259 Borg Boxmeer/prov. Nrd. Brabant
ABN
1-10-1994
2.631.925
30
Lin.
4,650
1.245.627
-
124.563
1.121.064
498.251
9
Aflossingsplan
124.563 Hypotheek
15-12-1986
444.441
28
Ann.
6,950
34.074
-
34.074
1-10-1986
3.085.705
30
Ann.
7,050
655.260
-
203.720
BNG Mill
Boxmeer
Boxmeer (Elsend.) Delta Lloyd
-
-
451.540
-
-
-
-
Annuiteit
-
Borg gem. Boxmeer
Gennep BNG
2
Annuiteit
218.082 Borg. Gem. Gennep
Pantein V&V F&C Netherlands BV
15-6-1994
441.528
20
Ann.
4,350
34.946
-
34.946
ABN
8-1-2008
4.000.000
10
Lin.
4,800
1.600.000
-
400.000
1.200.000
ABN
8-1-2008
4.000.000
10
Lin.
2,750
1.600.000
-
ABN
1-7-2014
10.000.000
10
Lin.
4,000
Totaal Zorgcentra Pantein B.V.
39.066.937
9.536.459
-
400.000
1.200.000
10.000.000
300.000
9.700.000
7.700.000
-
10.000.000
1.927.688
17.608.771
9.678.922
-
Annuiteit
-
Borg. gem Boxmeer/St. Anthonis
3
Lineair
400.000 Neg. hypotheek/ Pari passu
3
Lineair
400.000 Neg. hypotheek/ Pari passu
25
Lineair
400.000 Neg. hypotheek/ Pari passu 3.171.165
Maasziekenhuis B.V. Rabobank
1-4-1996
4.310.910
20
Lin.
var
Rabobank
19-12-2007
8.000.000
5
Lin.
2,90%
Rabobank
1-7-2012 39.811
66.000.000
20
Totaal Maasziekenhuis B.V.
Maasziekenhuis Vastgoed B.V. Rabobank Rabobank
Totaal Thuiszorg Pantein B.V.
Totaal leningen
lineair
3.800.000
4
bullit
2.161.000
61.839.000
47.229.000
17
-
2.376.545
67.270.088
51.029.000
2.000.000 4.666.665
-
166.668
2.000.000 4.499.997
2.000.000 3.499.990
6.666.665
-
166.668
6.499.997
5.499.990
406.400
-
162.480
243.920
-
1.367.740
406.400
-
162.480
243.920
-
125.745.587
86.256.157
4.633.381
91.622.776
78.310.910
1-7-2012 1-7-2012
Totaal Maasziekenhuis Vastgoed B.V. Thuiszorg Pantein B.V. Rabobank
4
5.000.000
var
2.000.000 5.000.000
30 Hyp. 30 Hyp.
1,790 1,790
7.000.000
9-1-2008
1.367.740
8 Hyp.
4,303
646.633
-
215.545
5.000.000
-
-
64.000.000
-
69.646.633
10.000.000
431.088
-
66.207.912
lineair
215.545 Hypotheek 400.000 Hypotheek 4.120.000 Hypotheek 4.735.545
28 jaar afl vrij 28 lineair
166.667
Neg. hypotheekclausule Neg. hypotheekclausule
166.667
3 lineair
162.480 Bankborgtocht 162.480
8.235.857
36
Stichting Pantein BIJLAGEN
5.1.9 Overzicht langlopende schulden per 31 december 2014 Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort Werkelening lijke rente
€
%
Restschuld december 2013
Nieuwe leningen in 2014 €
Aflossing 2014
€
Restschuld 31 december 2014 €
Restschuld over 5 jaar
€
Resterende looptijd in jaren eind 2014
Aflossingswijze
Aflossing 2015
€
Gestelde zekerheden
€
- Leaseverplichtingen: Servicebedrijf Pantein B.V. Cisco Sysytems Capital lease
1-1-2011
Totaal Servicebedrijf Pantein B.V.
569.410
5 Lease
4,520
253.032
-
118.419
134.613
-
253.032
-
118.419
134.613
-
4.985
-
4.985
-
-
24.410
4.985
-
4.985
-
-
593.820
258.017
-
123.404
134.613
126.339.407
86.514.174
4.756.785
91.757.389
569.410
12 annuiteit
123.885 Diverse hardware 123.885
Zorghotels Beheer B.V. Lage Landen lease Totaal Zorghotels Beheer B.V. Totaal leaseverplichtingen
Totaal generaal
1-7-2012
24.410
8 Hyp.
8,230
10.000.000
-
66.207.912
-
lineair
-
Geen
123.885
8.359.742
-
37
Stichting Pantein 5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 1 Zorgcentra Pantein B.V. Ref.
2014 €
2013 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
15
66.910.837
67.104.552
DBC's zorgproducten
16
2.489.812
1.587.151
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
19
1.355.404
1.258.446
Subsidies
20
666.311
718.091
Overige bedrijfsopbrengsten
21
1.870.947
1.554.954
73.293.311
72.223.194
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
22
46.060.928
48.355.290
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
23
4.255.297
3.863.444
205.889
-390.298
20.721.017
19.667.165
71.243.131
71.495.601
2.050.180
727.593
-785.442
-529.195
1.264.738
198.398
2014
2013
€
€
Reserve aanvaardbare kosten
1.252.095
181.624
Algemene en overige reserves
12.643
16.774
1.264.738
198.398
Bijzondere waardevermindering Overige bedrijfskosten
25
Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten
RESULTAAT BOEKJAAR
26
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
38
Stichting Pantein 5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.10.2 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 2 Maasziekenhuis Pantein B.V. (incl. Maasziekenhuis Vastgoed B.V.) Ref.
2014 €
2013 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment
16
41.057.860
42.426.200
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment
17
11.553.227
10.911.619
Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag
18
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
19
2.508.930
1.883.706
Subsidies
20
672.911
587.821
Overige bedrijfsopbrengsten
21
12.162.333
9.681.935
67.955.261
69.869.302
-
4.378.021
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
22
30.337.484
29.304.330
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
23
4.553.213
4.831.924
Bijzondere waardevermindering
24
Overige bedrijfskosten
25
Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten
26
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Vennootschapsbelasting
RESULTAAT BOEKJAAR
27
-
1.938.516
28.589.840
28.845.259
63.480.537
64.920.029
4.474.724
4.949.273
-4.357.229
-4.690.274
117.495
258.999
-
6.781
117.495
252.218
2014
2013
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
€ Reserve aanvaardbare kosten
€
117.495
252.218
117.495
252.218
39
Stichting Pantein 5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.10.3 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 3 Thuiszorg Pantein B.V. (incl. Thuiszorgwinkel, GSBNO, Welkom Kraamzorg B.V., Huishoudelijke Hulp Pantein Vivent B.V. en Zorghotels Beheer B.V.) Ref.
2014 €
2013 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
15
28.138.049
30.314.388
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
19
31.683.170
36.767.112
Subsidies
20
290.882
184.384
Overige bedrijfsopbrengsten
21
2.279.242
3.461.923
62.391.343
70.727.807
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
22
53.271.571
62.057.726
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
23
848.296
855.342
Overige bedrijfskosten
25
9.252.817
13.475.937
63.372.684
76.389.005
-981.341
-5.661.198
-750.522
-1.278.554
-1.731.863
-6.939.752
Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten
26
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Vennootschapsbelasting
27
-92.922
-108.321
Aandeel van derden
28
-55.020
-46.679
-1.879.805
-7.094.752
2014
2013
€
€
Reserve aanvaardbare kosten
-1.966.463
-7.344.193
Algemene en overige reserves
86.658
249.441
-1.879.805
-7.094.752
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
40
Stichting Pantein 5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.10.4 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 4 Stichting Pantein (Servicebedrijf Pantein B.V. en Stichting Pantein) Ref.
2014 €
2013 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Subsidies
18
2.412
Overige bedrijfsopbrengsten
21
2.883.180
2.661.768
2.885.592
2.661.768
Som der bedrijfsopbrengsten
-
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
22
1.843.839
2.053.970
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
23
148.862
134.594
Overige bedrijfskosten
25
871.411
1.208.752
2.864.112
3.397.316
21.480
-735.548
-431.265
-613.217
-409.785
-1.348.765
Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten
26
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Vennootschapsbelasting RESULTAAT NA BELASTINGEN
27
-
-
-409.785
-1.348.765
2014
2013
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
€
€
Resultaatverdeling Algemene en overige reserves
-409.785
-1.348.765
-409.785
-1.348.765
Toelichting:
In de gesegmenteerde resultatenrekening van Stichting Pantein en Servicebedrijf Pantein B.V. zijn de intercompany opbrengsten voor een bedrag van € 22.136.721 uit de overige bedrijfsopbrensten geelimineerd en naar rato in mindering gebracht op de bedrijfslasten Hierdoor wordt inzicht verkregen in de hoogte van de bedrijfslasten betrekking hebbende op de externe omzet.
41
Stichting Pantein 5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.10.1 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
2014 €
2013 €
1.264.738 117.495 -1.879.805 -409.785
198.398 252.218 -7.094.752 -1.348.765
-907.357
-7.992.901
-907.357
-7.992.901
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT SEGMENT SEGMENT SEGMENT
1 2 3 4
Zorgcentra Pantein B.V. Maasziekenhuis Pantein B.V. Thuiszorg Pantein B.V. Stichting Pantein
Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening
42
Stichting Pantein
5.1.10 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening BATEN
15. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ Totaal opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
2014
2013
€
€
95.048.887
97.418.940
95.048.887
Toelichting: Het Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ kan als volgt worden gespecificeerd: Ingediende nalcalculaties Correctie wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ voorgaande jaren NZa inhaal index 2014 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ
97.418.940
94.516.578 59.716 472.593 95.048.887
Het budget is gedaald met 2,3 miljoen, dit is met name door inkrimpingen van het budget door de overheid. De NZa inhaal index is berekend aan de hand ter beschikking gestelde tool door de Nza. De overheidsbijdrage over 2014 zal in de rekenstaat 2014 in 2015 worden verwerkt en de NZa inhaal index over 2014 is opgenomen in het budget voor aanvaardbare kosten AWBZ, zoals hierboven is weergegeven.
16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:
Opbrengst DBC B-segment Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten ZvW (GRZ) Mutatie onderhanden werk DBC B-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC producten (GRZ) Totaal opbrengst DBC B segment
2014
2013
€
€
43.217.051
40.474.679
2.360.872
1.309.025
-2.159.191
1.951.521
128.940
278.126
43.547.672
44.013.351
17. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segmentt De specificatie is als volgt:
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgprodukten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgprodukten A-segment Totaal opbrengst DBC B segment
2014
2013
€
€
11.532.039
10.911.619
21.188 11.553.227
10.911.619
43
Stichting Pantein
5.1.10 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening BATEN
18. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag De specificatie is als volgt:
2014
2013
€
€
Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag
-
Totaal Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag
-
4.378.021 4.378.021
Toelichting: De transitiefinanciering was van toepassing voor de jaren 2012 en 2013.
19. Toelichting niet gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
21.016.616
25.590.380
265.625
325.422
Opbrengst kraamzorg
7.294.766
6.911.130
Overige niet gebudgetteerde zorgprestaties
7.492.527
7.682.333
36.069.534
40.509.265
2014 €
2013 €
Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (incl. onderaanneming) Persoonsgebonden en -volgende budgetten
Totaal Toelichting niet gebudgetteerde zorgprestaties 20 . Toelichting subsidies De specificatie is als volgt: Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS
1.267.058
1.052.666
Subsidies vanwege Provincies en gemeenten
157.871
135.176
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
207.587
302.454
1.632.516
1.490.296
2014 €
2013 €
Totaal subsidies
21. De overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Vergoeding voor algemene administratieve diensten Omzet GSBNO (abonnementen/cursussen) Overige dienstverlening Overige opbrengsten Totoaal overige bedrijfsopbrengsten
97.687
82.418
466.282
494.831
14.915.670
12.189.463
3.614.818
4.427.763
19.094.457
17.194.475
Toelichting: De overige bedrijfsopbrengsten zijn hoger dan 2013. De grootste verklaring hiervoor is de vergoeding voor diensten als gevolg van de overgang van de orthopaedie naar de Sint Maartenskliniek.
44
Stichting Pantein
5.1.10 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening LASTEN
22. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
108.496.957
117.242.125
15.325.776
16.025.377
Pensioenpremies
9.429.877
9.704.605
Andere personeelskosten
5.477.869
7.669.105
138.730.479
150.641.212
Personeel niet in loondienst
5.486.223
4.910.900
Totaal personeelskosten
144.216.702
155.552.112
2014 fte
2013 fte
SEGMENT 1 Zorgcentra Pantein B.V.
949
1.012
SEGMENT 2 Maasziekenhuis Pantein B.V.
431
432
1.243 268
1.499
2.891
3.227
2014 €
2013 €
Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa Totaal nacalculeerbare afschrijvingen
3.638.282 45.150 3.683.432
3.685.972 36.474 3.722.446
Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - doorbelaste afschrijvingen - boekverlies materiële vaste activa
150.000 6.230.972 -72.562
150.000 6.163.756 102.405
Totaal overige afschrijvingen
6.308.410
6.416.161
9.991.842
10.138.607
Lonen en salarissen Sociale lasten
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
SEGMENT 3 Thuiszorg Pantein B.V. SEGMENT 4 Stichting Pantein Gemiddeld aantal personeelsleden
284
23. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:
Totaal afschrijvingen
45
Stichting Pantein
5.1.10 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening LASTEN
Toelichting: Afschrijvingen vinden plaats op basis van bedrijfseconomische uitgangspunten zoals Zorgcentra Pantein B.V. die zelf inschat op basis van de bedrijfseconomische levensduur. Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
9.991.842 3.638.282
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige immateriële vaste activa - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa, trekkingsrechten Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
3.253.303 314.219 3.638.282
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
181.747.630 71.887.320 40.213.007
24. Bijzondere waardevermindering De specificatie is als volgt: Impairment/afwaardering activa Totaal bijzondere waardevermindering
2014 €
2013 €
984.306
2.403.989
984.306
2.403.989
Toelichting:
Voor een toelichting op de afwaardering van de oudbouw wordt verwezen naar de waarderingsgrondslagen in deze jaarrekening. Voor een toelichting op de afwaardering van de gebouwen wordt verwezen naar de grondslagen van waardering en resultaatbepaling, zie 5.1.4.2 Grondslagen van de waardering van activa en passiva.
25. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Kosten van grond- en hulpstoffen
2014 €
2013 €
7.468.293
7.998.045
15.532.021
15.696.383
1.237.038
1.050.592
13.723.411
13.803.630
Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig
1.940.517 963.540 983.050 229.483
2.201.062 1.085.088 1.012.014 370.037
Subtotaal
4.116.590
4.668.201
Huur en leasing
4.805.561
3.761.047
414.164
3.384.720
47.297.078
50.362.618
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
Mutatie voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten
46
Stichting Pantein
5.1.10 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening LASTEN
26. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Resultaat deelnemingen Rentebaten
12.905 152.100
9.318 177.889
Subtotaal financiële baten
165.005
187.207
Resultaat deelnemingen Rentelasten
70.289 5.310.496
141.869 5.335.099
Subtotaal financiële lasten
5.380.785
5.476.968
-5.215.780
-5.289.761
2014 €
2013 €
92.922
115.102
92.922
115.102
2014 €
2013 €
55.020
46.679
55.020
46.679
Totaal financiële baten en lasten 27. Vennootschapsbelasting De specificatie is als volgt: Belastingen uit gewone bedrijfsuitoefening Totaal Vennootschapsbelasting 28. Aandeel door derden De specificatie is als volgt: Welkom Kraamzorg B.V. Totaal aandeel door derden
Toelichting: Thuiszorg Pantein B.V. heeft een 67% belang in Huishoudelijke Hulp Pantein/Vivent B.V. het overige belang van 33% is door Stichting Vivent te ’s-Hertogenbosch verworven in 2012 middels een aandelen emissie van € 8.900,-. Tijdens de aandelen uitgifte in 2012 is een garantie vermogen vastgesteld van € 1.043.898,-. Zolang het eigen vermogen minder bedraagt dan dit garantie vermogen wordt het aandeel in derden op nihil gesteld. De deelneming is integraal opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. Omdat het eigen vermogen van Huishoudelijke Hulp Pantein B.V. minder bedraagt dan het garantievermogen kan het aandeel in derden op nihil gesteld worden in Stichting Pantein.
47
Stichting Pantein 5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 29. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de bestuurders staat onder punt 31 WNT. 30. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is de vervanger van de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) en is door de Tweede Kamer op 6 december 2011 aangenomen en met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT stelt, naast een verplichting tot openbaarmaking, een maximum aan de bezoldiging en de contractuele ontslagvergoeding van bestuurders, toezichthouders Raad van Toezicht en de hoogste leidinggevenden (managementteam). Het beloningsmaximum geldt ook voor bepaalde ingehuurde derden. De WNT-norm wordt jaarlijks vastgesteld in een ministeriële regeling. 1
Functionaris (functienaam)
A.G.J.M. Hanselaar Voorzitter Raad van Bestuur 1-1-2014
R.L.P. Verreussel Lid Raad van Bestuur
2
In dienst vanaf (datum)
3
In dienst tot (datum)
30-11-2014
31-12-2014
4 5
Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
100% 196.853
100% 192.565
196.853
192.565
21.029
22.477
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm 10)
217.882
215.042
11
225.792
217.342
6 7 8 9 10
Beloning 2013
1-1-2014
Toelichting: Er is overgangsrecht van toepassing op bezoldigingsafspraken met topfunctionarissen , die vóór 1 januari 2013 zijn aangegaan. Bezoldigingen boven het geldende maximum worden gerespecteerd gedurende vier jaar na inwerkingtreding van de WNT. Hierna dient de bezoldiging in drie jaar tijd te worden afgebouwd naar het geldende bezoldigingsmaximum.Dit overgangsrecht is in 2014 van toepassing op de leden van de Raad van Bestuur. De heer Hanselaar heeft eind 2014 de organisatie verlaten. De overeengekomen vergoeding voor het einde van het dienstverband is betaald in januari 2015. Daarom zal de verantwoording daarover overeenkomstig de WNT plaatsvinden in de jaarrekening 2015.
48
Stichting Pantein 5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
1
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
M.A. Mennen Directeur
R. Jutten Directeur 1-1-2014 31-12-2014 n.v.t. 131.610
1-1-2014 31-12-2014 n.v.t. 120.190
131.610
120.190
13.743
12.826
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm 10)
145.352
133.015
11
Beloning 2013
154.240
129.250
1
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
2 3 4 5 6 7 8 9 10
T.E.A. Gerritsma Directeur
E.J. Valstar Directeur
1-1-2014 31-12-2014 n.v.t. 106.473
1-1-2014 31-12-2014 n.v.t. 112.196
106.473 11.318
112.196 11.679
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm 10)
117.792
123.875
11
117.274
122.024
2 3 4 5 6 7 8 10
Beloning 2013
De bezoldiging van de leden van de raad van commissarissen van Stichting Pantein over het jaar 2014 is als volgt: 1
Functionaris (functienaam)
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm 10)
dr.mr. H.A.W. Snijders
ir. Th.J.M. van Brunschot
Voorzitter Raad van Commissarissen 1-1-2014 31-12-2014 n.v.t. 16.634
Lid Raad van Commissarissen 1-1-2014 31-12-2014 n.v.t. 11.429
16.634
11.429
16.634
11.429
49
Stichting Pantein 5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 1
Functionaris (functienaam)
2 3 4 5
In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm 10)
6 7 8 9 10 11
1
Functionaris (functienaam)
2 3 4 5
In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm 10)
6 7 8 9 10 11
drs. C.D. Heldring Lid Raad van Commissarissen 1-1-2014 31-12-2014 n.v.t. 11.429
drs. A.F.G. Verhoeven Lid Raad van Commissarissen 1-1-2014 31-12-2014 n.v.t. 11.429
11.429
11.429
11.429
11.429
drs. E.J. de Boer Lid Raad van Commissarissen 1-1-2014 31-12-2014 n.v.t. 11.429
Prof.dr.mr. R.P.T.M. Grol Lid Raad van Commissarissen 1-1-2014 31-12-2014 n.v.t. 11.429
11.429
11.429
11.429
11.429
Toelichting: In 2014 is voor de Zorgsector de indeling in klassen met bijbehorende bezoldigingsmaxima voor topfunctionarissen geïntroduceerd. De methodiek van de klassenindeling is vergelijkbaar met de Bezoldigingscode voor Bestuurders in de Zorg (BBZ) van de NVZD. Stichting Pantein is ingedeeld in klasse I. De honorering van de leden en de voorzitter van de Raad van Commissarissen is een afgeleide van de max. bezoldiging van de bestuurder. De voorzitter van de Raad van Commissarissen ontvangt maximaal 7,5%, een lid ontvangt maximaal 5% van de bezoldiging van de bestuurder. Er is overgangsrecht van toepassing voor bezoldigingsafspraken die gemaakt zijn in 2013. Dit betekent dat de bezoldigingen van de voorzitter en de leden van de Raad van commissarissen onder het overgangsrecht vallen en gedurende vier jaar gerespecteerdworden na inwerkingtreding van de klassenindeling per 1 januari 2014.
31.Honoraria van de accountant De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt:
2014 €
1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant
2013 €
284.788 130.360
200.000 164.000
7.163 14.531
5.500 208.228
436.842
577.728
50
Stichting Pantein
5.2 ENKELVOUDIGE JAARREKENING 2014
Stichting Pantein
5.2 JAARREKENING 5.2.1 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 december 2014 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-14
31-dec-13
€
€
24.435.147
25.087.017
24.435.147
25.125.176
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa
1
Financiële vaste activa
2
Totaal vaste activa
-
38.159
Vlottende activa Overige vorderingen
3
931.511
966.931
Liquide middelen
4
1.705.002
1.765.043
2.636.513
2.731.974
27.071.660
27.857.150
31-dec-14
31-dec-13
€
€
Bestemmingsfondsen
13.168.338
13.882.706
Algemene en overige reserves
10.907.002
10.844.504
Totaal eigen vermogen
24.075.340
24.727.210
6
534.687
1.247.178
7
2.461.633
1.882.762
27.071.660
27.857.150
Totaal vlottende activa Totaal activa
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen
Voorzieningen
5
Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
52
Stichting Pantein
5.2.2 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.
2014 €
2013 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Overige bedrijfsopbrengsten
8
Som der bedrijfsopbrengsten
7.346.681
8.755.028
7.346.681
8.755.028
6.288.117
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
9
5.574.646
Afschrijvingen op materiële vaste activa
10
35.162
30.390
Overige bedrijfskosten
11
1.751.157
3.222.454
7.360.965
9.540.961
-14.284
-785.933
-637.587
-6.904.912
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
-651.871
-7.690.845
RESULTAAT BOEKJAAR
-651.871
-7.690.845
2014
2013
Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten
12
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
€
€
Toevoeging/onttrekking: Algemene en overige reserves
-651.871
-7.690.845
-651.871
-7.690.845
53
Stichting Pantein
5.2.3 ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT
Voor het enkelvoudig kasstroomoverzicht wordt verwezen naar de vrijstelling conform RJ 360.104. Het kasstroomoverzicht is opgenomen in de geconsolideerde jaarreking van Stichting Pantein.
54
Stichting Pantein 5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING 5.2.4.1 Algemeen
De grondslagen van waardering en resultaatbepaling van de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan die van de geconsolideerde jaarrekening. Deze grondslagen zijn te vinden onder "5.1.4 Grondslagen van waardering, resultaatbepaling en kasstroomoverzicht geconsolideerde jaarrekening ".
55
Stichting Pantein
5.2.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA
1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-2014
31-dec-2013
€
€
Andere vaste bedrijfsmiddelen en administratieve uitrusting
-
38.159
Totaal materiële vaste activa
-
38.159
Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Boekwaarde per 1 januari
2014
2013
€
€
38.159
94.549
Bij: investeringen
-
10.950
Af: afschrijvingen
-11.197
-23.252
Af: desinvesteringen
-26.962
-44.088
Boekwaarde per 31 december
-
38.159
Aanschafwaarde
-
72.219
Cumulatieve afschrijvingen
-
34.060
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.2.6. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-2014
31-dec-2013
€
€
Deelnemingen: Deelneming Maasziekenhuis Pantein B.V. Deelneming Zorgcentra Pantein B.V. Deelneming Thuiszorg Pantein B.V.
7.499.098
7.381.603
14.392.199
13.127.461
2.204.713
4.171.176
Deelneming Servicebedrijf Pantein B.V. Deelneming Syntein B.V. Totaal financiële vaste activa
69.149
69.149
269.988
337.628
24.435.147
25.087.017
Boekwaarde Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Boekwaarde
1-jan 2014
Toevoeging
Onttrekking
31-dec-2014
€
€
€
€
Deelnemingen: Deelneming Maasziekenhuis Pantein B.V. Deelneming Zorgcentra Pantein B.V. Deelneming Thuiszorg Pantein B.V. Deelneming Servicebedrijf Pantein B.V. Deelneming Syntein B.V. Totaal deelnemingen
7.381.603
117.495
-
7.499.098
13.127.461
1.264.738
-
14.392.199
4.171.176
-
69.149
-
-
337.628
-
67.640
269.988
2.034.103
24.435.147
25.087.017
1.382.233
1.966.463
2.204.713 69.149
Toelichting: In 2010 zijn de Stichtingen Maasziekenhuis Pantein, Zorgcentra Pantein en Thuiszorg Pantein juridisch omgezet in Besloten Vennootschappen. De aandelen van deze B.V.´s zijn in handen van Stichting Pantein. Uit hoofde van statutaire bepalingen mag het verkregen vermogen slechts met toestemming van de rechter anders worden besteed dan voor de omzetting was voorgeschreven. De waarde van de vermogensklem bedraagt voor Maasziekenhuis Pantein B.V.: € 8.460.547. De waarde van de vermogensklem bedraagt voor Zorgcentra Pantein B.V.: € 10.000.087. De waarde van de vermogensklem bedraagt voor Thuiszorg Pantein B.V.: € 10.179.777.
56
Stichting Pantein
5.2.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam, rechtsvorm enen woonplaats Naam en rechtsvorm rechtspersoon
Verschaft Kernactiviteit
kapitaal
Kapitaalbe-
Eigen
lang (in%)
vermogen
Resultaat
€
€
Rechtstreekse kapitaalbelangen >=20% Maasziekenhuis Pantein B.V.
Ziekenhuiszorg
100%
7.231.389
-150.214
Zorgcentra Pantein B.V.
Verpl. en
100%
14.392.199
1.264.738
Statutair gevestigd te Boxmeer
Verzorging
Thuiszorg Pantein B.V.
Thuiszorg
100%
2.204.713
-1.966.463
18.000
100%
69.149
-
8.820
49%
550.995
-
Statutair gevestigd te Beugen
Statutair gevestigd te Uden Servicebedrijf Pantein B.V.
Serviceverlening
Statutair gevestigd te Beugen Syntein B.V.
Ketenzorg
Statutair gevestigd te Beugen 3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
31-dec-2014
31-dec-2013
€
€
7.784
1.064
Vordering op debiteuren Vordering op groepsmaatschappijen: Rekening-courant Maasziekenhuis Pantein B.V.
69.849
184.142
Rekening-courant Zorgcentra Pantein B.V.
-
554.920
Rekening-courant Thuiszorg Pantein B.V.
-
161.949
Rekening-courant Stichting Thuiszorgwinkel Pantein
-
Rekening-courant Stichting Gezondsheidsservice Brabant Noord-Oost
52
7.731
Rekening-courant Huishoudelijke Hulp Pantein Vivent B.V.
-
Rekening-courant Servicebedrijf Pantein B.V.
20.437
14.904
Rekening-courant Vastgoed B.V.
-
3.926
1.379
259.131
6.228
Vooruitbetaalde bedragen: Vooruit ontvangen facturen crediteuren Nog te ontvangen bedragen: Belastingen en sociale premies
38.382
-
Verplichting uit hoofde van bankgarantie
25.000
25.000
Vorderingen binnen 1 jaar
500.000
Overig nog te ontvangen
10.257
200
1.503
931.511
966.931
Overlopende vorderingen uit hoofde van het fietsplan Totaal vorderingen en overlopende activa
-
4.604
Toelichting: In het boekjaar is aan de groepsmaatschappijen 0% rente over de rekening-courant posities berekend. Er zijn geen zekerheden gesteld. In het saldo rekening-courant posities eind 2013 is de eenmalige bijstorting vanuit de Pantein zorgbedrijven ten behoeve van de reorganisatievoorziening binnen de Holding opgenomen. Als gevolg van verhoogd risico van oninbaarheid zijn de vorderingen op Huishoudelijke Hulp Pantein Vivent B.V. voorzien tot het bedrag van het saldo, groot € 9.067, dat per balansdatum te vorderen is. Samenhangend met de overname van de activiteiten van Zorghotels Beheer B.V. door De Vrije Teugel Uden B.V. is een kortlopende lening verstrekt aan Lomaar B.V. (gelieerd aan het Fitland concern) voor een bedrag van € 500.000. 4. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
Banken Totaal liquide middelen
31-dec-2014
31-dec-2013
€
€
1.705.002
1.765.043
1.705.002
1.765.043
Toelichting: Liquide middelen zijn vrij besteedbaar.
57
Stichting Pantein
5.2.5 Toelichting op de ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-2014
31-dec-2013
€
€
Bestemmingsfondsen
13.168.338
13.882.706
Algemene en overige reserves
10.907.002
10.844.504
24.075.340
24.727.210
Totaal eigen vermogen Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven
Reserve Zorgcentra Pantein B.V. Reserve Thuiszorg Pantein B.V. Totaal bestemmingsfondsen
Saldo
Resultaat
Overige
Saldo
1-jan 2014
Bestemming
mutaties
31-dec 2014
€
€
€
€
12.159.884 1.722.822
1.252.095 -1.966.463
-
13.411.979 -243.641
13.882.706
-714.368
-
13.168.338
Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo
Resultaat
Overige
Saldo
1-jan 2014
Bestemming
mutaties
31-dec 2014
Algemene reserves Reserve Maasziekenhuis Pantein B.V. Reserve Zorgcentra Pantein B.V. Reserve Thuiszorg Pantein B.V. Totaal algemene en overige reserves
€
€
104.373
-67.640
-
36.733
7.363.558
117.495
-
7.481.053
946.219
12.643
-
958.862
-
-
2.430.354
62.498
-
10.907.002
2.430.354 10.844.504
€
€
Toelichting: Een deel van het eigen vermogen van Stichting Pantein valt onder vermogensklemmen. De waarde van de vermogensklem bedraagt voor Maasziekenhuis Pantein B.V.: € 8.460.547 De waarde van de vermogensklem bedraagt voor Zorgcentra Pantein B.V.: € 10.000.087 De waarde van de vermogensklem bedraagt voor Thuiszorg Pantein B.V.: € 10.179.777
Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 De specificatie is als volgt:
Eigen vermogen €
Resultaat €
24.075.340 25.733 772.685 -893.644
-651.871 -25.220 111.878 -342.144
23.980.114
-907.357
Stichting Pantein enkelvoudig Stichting Thuiszorgwinkel Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost Huishoudelijke hulp Pantein Vivent B.V. Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat Toelichting: Voor verdere details wordt verwezen naar de afzonderlijke jaarrekeningen. Het verschil tussen geconsolideerd en enkelvoudig vermogen betreft het eigen vermogen van
Stichting Thuiszorgwinkel en Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost zijn niet opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening van Stichting Pantein. Thuiszorgwinkel en Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost en het negatieve eigen vermogen van Huishoudelijke Hulp Pantein-Vivent B.V. voor zover binnen de Thuiszorg Pantein B.V. niet is verwerkt, omdat de deelneming in Huishoudelijke Hulp Pantein Vivent B.V. al op nihil is gewaardeerd.
58
Stichting Pantein
5.2.5 Toelichting op de ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA
6. voorzieningen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Voorziening reorganisatie Voorziening PLB Voorziening uitgestelde beloningen Voorziening langdurig zieken Voorziening WGA “missing cases” Totaal voorzieningen
31-dec 2013
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
31-dec 2014
€
€
€
€
€
1.018.493
296.730
1.054.143
5.600
255.480
45.434
4.000
126.445
175.879 50.309 -
-9.788
8.022
117.747
-
2.497
721
702
1.247.178
405.410
1.108.301
-
32.499
-
117.747
9.600
2.516 534.687
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-12-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
420.118
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
114.569
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
16.374
Toelichting per categorie voorziening: Voorziening reorganisatie De reorganisatievoorziening vloeit voort uit het met de vakbonden afgesloten sociaal plan in het kader van de integratie van de Pantein groep met Thuiszorg Pantein (voorheen STBNO) in 2007 en volgende jaren. Ook heeft deze voorziening betrekking op kosten in verband met de reorganisatie van activiteiten en is gevormd voor die groep medewerkers waarvoor een feitelijke of juridische verplichting is ontstaan. De omvang van de voorziening en de hoogte van dotatie wordt berekend op basis van gemaakte individuele afspraken op grond van het sociaal plan en een inschatting van de overige kosten. De reorganisatievoorziening wordt tegen nominale waarde gewaardeerd. Voorziening PLB De voorziening voor PLB wordt gevormd ter hoogte van de opgebouwde rechten voor de niet in tijd, dan wel geld opgenomen uren. De omvang van de rechten die een personeelslid heeft is geregeld in de CAO. Medewerkers mogen zelf invulling geven aan de wijze waarop en de periode waarin de uren worden ingezet. Voor alle uren die per einde balansdatum nog niet zijn opgenomen, is een voorziening gevormd ter hoogte van het aantal uren maal het uurtarief inclusief werkgeverslasten. Tevens is in deze voorziening de overgangsregeling opgenomen van medewerkers die per 31-12-2009 in dienst waren van het Maasziekenhuis met een arbeidsverleden van 10 jaar in de sektor waarvoor het PfZW van toepassing was, met een geboortedatum tussen 01-01-1961 en 31-12-1965. Deze medewerkers krijgen, als ze 55 jaar worden eenmalig een storting van 200 uur naar rato van hun dienstverband. Voor de berekening van de eenmalige storting is rekening gehouden met de blijfkans en met een contante waarde percentage van 5%. De kosten van deze overgangsregeling bedragen € 0 waarvoor een voorziening is getroffen. Voorziening uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde personeelsbeloningen betreft de verplichtingen die voortvloeien uit de aanwezigheid van een langdurig dienstverband. De voorziening wordt tegen contante waarde berekend met een disconteringsvoet van 3,67%. Langdurig zieken Deze voorziening wordt gevormd ter dekking van de op de balansdatum bestaande verplichting inzake de loondoorbetaling van personeelsleden die per deze datum arbeidsongeschikt zijn. Door invoering van de WWZ (Wet Werk en zekerheid) is bij ontslag een financiele vergoeding verschuldigd de hieruit voortvloeiende verplichting groot € 75.000 maakt deel uit van de voorziening langdurig zieken en is derhalve onder deze post opgenomen. Voorziening WGA “missing cases” Tot en met 31 december 2013 is Pantein eigenrisicodrager geweest voor de WGA. De risico’s verbonden aan WGA waren verzekerd bij een verzekeringsmaatschappij. In de periode van eigenrisicodragerschap waren een aantal medewerkers onverzekerd. Pantein draagt voor deze medewerkers zelf alle risico’s als gevolg van eventuele arbeidsongeschiktheid en dient hiervoor een voorziening te vormen. Deze voorziening wordt "missing cases" genoemd. De voorziening wordt tegen nominale waarde gewaardeerd.
59
Stichting Pantein
5.2.5 Toelichting op de ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 7. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:
31-12-2014
31-12-2013
€
€
Crediteuren
478.515
300.142
Belastingen en premies sociale verzekeringen
135.471
408.473
413.522
367.469
Schulden aan groepsmaatschappijen: Rekening-courant uit hoofde van verrekening binnen groepsmaatschappijen Rekening-courant Zorgcentra Pantein B.V. Rekening-courant Thuiszorg Pantein B.V. Rekening-courant Welkom Kraamzorg B.V.
51.867 151.926 5.637
3.261
Rekening-courant Servicebedrijf Pantein B.V.
-
33.231
Aflossingsverplichting groepsmaatschappijen
400.000
-
Schulden uit hoofde van salarissen: Schulden ter zake van pensioenen
2.726
58.101
Nog te betalen salarissen
261.277
17.597
Vakantiegeld (inclusief sociale lasten)
125.193
202.661
Vakantiedagen (inclusief sociale lasten)
133.403
162.122
Afkoopsom WGA
-
19.717
Overige schulden: Overig nog te betalen Totaal overige kortlopende schulden
302.096
309.987
2.461.633
1.882.762
Toelichting: Zorgcentra Pantein B.V. en Maasziekenhuis Pantein B.V. hebben een kortlopende renteloze lening verstrekt. Deze leningen groot € 400.000 worden in 2015 afgelost. De mutatie in de post nog te betalen salarissen wordt veroorzaakt door een incidentele post. Schulden aan groepsmaatschappijen bestaan uit onderling geleverde prestaties. Over rekening-courant transacties wordt binnen de groep geen rente berekend en geen zekerheden gesteld.
60
Stichting Pantein
5.2.5 Toelichting op de ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Niet uit de balans blijkende verplichtingen Overgangsregeling 50 jaar of ouder In de CAO VVT 2013-2014 (art. 6.1.3) zijn partijen overeengekomen dat werknemers die op 31 december 2011 in dienst zijn bij de werkgever en 50 jaar of ouder zijn, maar jonger dan 55 jaar, bij het bereiken van de leeftijd van 55 jaar jaarlijks recht hebben op extra bovenwettelijke vakantie-uren. Deze regeling vervangt de overgangsregeling 50 jaar of ouder inzake het jaarlijks recht op een aantal PLB uren. De verplichting wordt berekend op basis van het aantal contracturen maal het uurtarief inclusief werkgeverslasten. Deze verplichting bedraagt op 31 december 2014: € 10.000. PLB verplichtingen In de CAO Ziekenhuis 2009-2011 zijn partijen overeengekomen om een persoonlijk levensfasebudget (PLB) in de tijd te realiseren voor alle werknemers vallend onder deze CAO. De ingangsdatum voor CAO ziekenhuis 2009-2011 is 1 januari 2010. De PLB kan aangewend worden voor bestedingsdoelen in tijd. Voor de categorie werknemers in de leeftijd vanaf 50 jaar geldt dat deze uitsluitend in de toekomst aanspraak maken op de extra uren. De aanspraak is geheel onafhankelijk van de duur van het dienstverband in het verleden. De leeftijd op een zeker moment in de toekomst en het feit dat een werknemer op een bepaald moment in dienst was bij de instelling bepalen de aanspraak. Wanneer de werknemer voortijdig vertrekt, vervallen de potentiele rechten op toekomstige extra PLB-uren op grond van leeftijd. Op grond van bovenstaande feiten is ervoor gekozen om geen voorziening te vormen, maar kosten te verwerken in het jaar dat de werknemer in het betreffende jaar aanspraak maakt op de extra rechten. De verplichting bedraagt op basis van het aantal extra uren maal het uurtarief inclusief werkgeverslasten: € 36.000. Eenmalige uitkering juli 2015 De salariskosten zijn exclusief het effect van de afspraken CAO ziekenhuizen die in maart 2015 zijn gemaakt. Conform deze afspraken zal in 2015 een eenmalige uitkering van 0,5% van het maandsalaris juni x 12 met een minimum van € 400,- aan de medewerkers worden uitgekeerd. Er is gekozen om deze kosten niet in 2014 te verantwoorden gezien het late tijdstip waarop deze afspraken definitief zijn geworden. Bovendien is het effect van CAO afspraken meegenomen in de begrotingen voor 2015. Voor Stichting Pantein gaat het naar schatting om een bedrag van € 17.000. De jaarlijkse verplichtingen uit huurcontracten De verplichting uit huurcontracten met een looptijd korter dan één jaar bedraagt € 739.615, voor een looptijd van 1 tot 5 jaar bedraagt de verplichting € 2.958.460 en voor langer dan 5 jaar € 7.239.742 De lopende huurcontracten hebben verschillende afloopdata. De Stichting Pantein heeft de volgende bankgaranties tot een totaalbedrag van € 325.000 afgegeven: Per 8 april 2011
€ 300.000
Stichting Achmea
Per 17 mei 2011
€ 25.000
L.M. Weerepas
Verplichting operational lease contracten auto's Stichting Pantein heeft in 2014 twee autoleasecontracten afgesloten, de looptijd is respectievelijk 2,5 jaar en 4 jaar. De jaarlijkse verplichtingen bedragen respectievelijk € 17.619 en € 12.841. Gestelde zekerheden Het Maasziekenhuis Pantein B.V. heeft zich garant gesteld tot een bedrag van € 300.000 voor de verplichtingen voortvloeiende uit de huurovereenkomst die Stichting Pantein gesloten heeft met Stichting Achmea. Servicebedrijf Pantein B.V. heeft zich met een geblokkeerde spaarrekening met een gestort bedrag ad € 25.000 garant gesteld voor de verplichtingen die Stichting Pantein is aangegaan met L.M. Weerepas. Fiscale eenheid Met ingang van 1 januari 2011 vormt de Stichting Pantein met haar deelnemingen een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. De fiscale eenheid omvat de volgende rechtspersonen; Oranje Invent 2000 B.V., Oranje Invent 2001 B.V., Oranje Invent 2002 B.V., Oranje Invent 2003 B.V., Oranje Invent 2004 B.V., Oranje Invent 2005 B.V., Maasziekenhuis Pantein B.V., Servicebedrijf Pantein B.V., Thuiszorg Pantein B.V., Zorgcentra Pantein B.V., Huishoudelijke Hulp Pantein Vivent B.V., Stichting Thuiszorgwinkel Pantein, Stichting Gezondheids Service Brabant Noord-Oost en Stichting Pantein. Met ingang van 1 januari 2013 zijn de volgende rechtspersonen aan de fiscale eenheid toegevoegd: Zorghotels Beheer B.V., Zorghotel Veghel B.V. en Zorghotels Facilitair B.V. Stichting Pantein is hoofdelijk aansprakelijk voor de omzetbelastingschulden van de rechtspersonen.
61
Stichting Pantein 5.2.6 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA over 31 december 2014 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Grond €
Terreinen voorzieningen €
Gebouwen €
Semi perm. gebouwen €
Verbouwingen €
Installaties
Inventaris
€
€
Vervoer middelen €
Automatisering €
Overige MVA €
Sub-totaal Niet WTZi WMG €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
-
72.219 34.060
-
-
72.219 34.060
Boekwaarde per 1 januari 2014
-
-
-
-
-
-
-
38.159
-
-
38.159
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
-
11.197
-
-
11.197
- terugname geheel afgeschreven activa (boekwaarde loopt op nul) .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo
-
-
-
-
-
-
-
72.219 45.257 26.962
-
-
72.219 45.257 26.962
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-
-
-
-
-
-
-38.159
-
-
-38.159
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Boekwaarde per 31 december 2014
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Afschrijvingspercentage
-
-
-
-
-
-
-
20,0%
-
-
62
Stichting Pantein
5.2.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 8. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
2014
2013
€
€
Bijdrage Maasziekenhuis Pantein B.V.
2.418.098
2.520.373
Bijdrage Zorgcentra Pantein B.V.
3.148.445
3.060.677
Bijdrage Thuiszorg Pantein B.V.
1.539.063
3.139.507
Opbrengsten uit doorbelastingen:
Bijdrage Huishoudelijke Hulp Pantein Vivent B.V.
141.000
-
Bijdrage Welkom Kraamzorg B.V.
11.000
-
Bijdrage Zorghotels Beheer B.V.
65.000
-
24.075
34.471
7.346.681
8.755.028
Overige opbrengsten: Overige opbrengsten Totaal overige bedrijfsopbrengsten Toelichting: De totale opbrengsten zijn gedaald doordat in 2013 eenmalig de reorganisatievoorziening van € 1 mln is doorbelast aan de bedrijven. Daarnaast is in 2014 het effect van de reorganisatie verwerkt: minder kosten dus ook een lagere doorbelasting aan de bedrijven. Tenslotte is de verdeelsleutel gewijzigd op basis van de gewijzigde omzetverhoudingen.
LASTEN 9. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
Lonen en salarissen
2014
2013
€
€
3.900.230
4.214.277
Sociale lasten
344.315
520.227
Pensioenpremies
344.482
421.693
Andere personeelskosten
529.669
617.957
Subtotaal
5.118.696
5.774.154
Personeel niet in loondienst
455.950
513.963
Totaal personeelskosten
5.574.646
6.288.117
Toelichting: De daling van de personeelskosten houdt verband met de reorganisatie die in 2014 is doorgevoerd, deels is deze transitie nog opgevangen door personeel niet in loondienst, maar ook deze inzet is lager geworden. Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment
Gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment
2014
2013
fte
fte
59
74
63
Stichting Pantein
5.2.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 10. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
- materiële vaste activa
11.197
23.252
- boekverlies materiële vaste activa
23.965
7.138
35.162
30.390
2014
2013
€
€
1.431.854
2.210.159
Overige afschrijvingen:
Totaal afschrijvingen 11. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
Algemene kosten Onderhoudskosten Subtotaal Huur en leasing
Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten
298
8.516
1.432.152
2.218.675
18.088
-
300.917
1.003.779
1.751.157
3.222.454
Toelichting: De daling van de algemene kosten is toe te wijzen aan projectkosten die in 2013 ten laste van de exploitatie zijn geboekt, minder inhuur externe advisering en lagere kosten externe communicatie. 12. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
Rentebaten
2014
2013
€
€
14.283
10.616
117.495
252.218
Resultaat deelneming Zorgcentra Pantein B.V.
1.264.738
198.398
Subtotaal financiële baten
1.396.516
461.232
Resultaat deelneming Maasziekenhuis Pantein B.V.
Resultaat deelneming Syntein B.V.
67.640
21.951
Resultaat deelneming Thuiszorg Pantein B.V.
1.966.463
7.344.193
Subtotaal financiële lasten
2.034.103
7.366.144
Totaal financiële baten en lasten
-637.587
-6.904.912
64
Stichting Pantein
5.2.8 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 13. Bezoldiging en financiële relaties met bestuurders en toezichthouders Voor de toelichting op de bezoldiging en financiële relaties met bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pantein.
14. Wet normering bezoldiging topfuncionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is de vervanger van de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) en is door de Tweede Kamer op 6 december 2011 aangenomen en met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT stelt, naast een verplichting tot openbaarmaking, een maximum aan de bezoldiging en de contractuele ontslagvergoeding van bestuurders, toezichthouders Raad van Toezicht en de hoogste leidinggevenden (managementteam). Het beloningsmaximum geldt ook voor bepaalde ingehuurde derden. De WNT-norm wordt jaarlijks vastgesteld in een ministeriële regeling. Voor een nadere toelichting met betrekking tot WNT wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pantein.
15. Honoraria van de accountant Voor de toelichting op de honoraria van de accountant wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pantein.
16. Transacties met verbonden partijen Conform afspraken met de overige entiteiten uit de Pantein-groep worden de kosten gemaakt door
Stichting Pantein zonder winstopslag doorbelast aan deze entiteiten.
In 2014 hebben, behoudens de reguliere transacties en de transacties die zijn toegelicht in de jaarrekening binnen de Pantein groep, geen niet zakelijke transacties met verbonden partijen plaatsgevonden.
65
Stichting Pantein
5.3 OVERIGE GEGEVENS
Stichting Pantein
5.3. OVERIGE GEGEVENS 5.3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Pantein heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 27 mei 2015. De Raad van Commissarissen van Stichting Pantein heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2015.
5.3.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Er zijn geen specifieke bepalingen omtrent resultaatbestemming in de statuten vermeld.
5.3.3 Resultaatbestemming Resultaatbestemming 2013 De jaarrekening 2013 is vastgesteld in de algemene vergadering gehouden op d.d. 19 december 2014. De algemene vergadering heeft bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Resultaatbestemming 2014 Overeenkomstig het besluit van de Raad van Bestuur heeft de Raad van Commissarissen ingestemd met het resultaat over het boekjaar groot -€ 907.357,- bestaande uit: Maasziekenhuis Pantein B.V. € 117.495 Zorgcentra Pantein B.V. € 1.264.738 Thuiszorg Pantein B.V. -€ 1.879.805 Stichting Pantein -€ 409.785 De resultaat bestemming is als volgt: € Reserve aanvaardbare kosten
-1.124.153
Algemene reserve en overige reserves
216.796 -907.357
5.3.4 Gebeurtenissen na balansdatum Huishoudelijke Hulp Pantein/Vivent B.V. is op 14 januari 2015 failliet verklaard door de rechtbank Oost-Brabant.
67
Stichting Pantein 5.3.5 Ondertekening jaarrekening 2014 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Pantein heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 27 mei 2015 De Raad van Commissarissen van Stichting Pantein heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2015
Ondertekening Ter voorkoming van misbruik zijn in de digitale versie de handtekeningen weggelaten. De papieren versie van het jaardocument is wel voorzien van handtekeningen. Belangstellenden kunnen een getekend exemplaar inzien via het secretariaat Raad van Bestuur. Boxmeer, 27 mei 2015 Raad van Bestuur:
R.L.P. Verreussel MBA lid
68
Stichting Pantein Ondertekening Ter voorkoming van misbruik zijn in de digitale versie de handtekeningen weggelaten. De papieren versie van het jaardocument is wel voorzien van handtekeningen. Belangstellenden kunnen een getekend exemplaar inzien via het secretariaat Raad van Bestuur. Boxmeer, 27 mei 2015 Raad van Commissarissen:
dr.mr. H.A.W. Snijders voorzitter
ir. Th.J.M. van Brunschot vice-voorzitter
drs. E.J. de Boer lid
Prof.dr.mr. R.P.T.M. Grol lid
drs. A.F.G. Verhoeven lid
drs. C.D. Heldring lid
69
Stichting Pantein 5.3. OVERIGE GEGEVENS 5.3.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
70
Controleverklaring
71