OPTISOFT Nyrt. Konszolidált éves jelentés

OPTISOFT Nyrt. Konszolidált éves jelentés IAS-IFRS standardok szerint a 2013-as üzleti évről

2014. május 30.

""""""""""".. Semerédy Péter Igazgatótanács Elnöke

TARTALOMJEGYZÉK 1. ÁLTALÁNOS ADATOK ............................................................................................................. 4 1.1. Értékelés ................................................................................................................................. 5 2. IFRS SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ........................................................................... 7 2.1. Konszolidált pénzügyi helyzet kimutatás ................................................................................ 7 2.2. Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás ............................................................................... 8 2.3. Konszolidált Cash-Flow kimutatás ......................................................................................... 9 2.4. Saját tőke változás kimutatása ............................................................................................. 10 2.5. Mutatószámok ...................................................................................................................... 11 3. MEGFELELÉS A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOKNAK ............ 12 4. ALKALMAZOTT ALAPELVEK ................................................................................................ 12 4.1. A konszolidáció módszere, konszolidálásba bevont vállalatok (IAS 27).............................. 12 4.2. Üzleti év ................................................................................................................................ 12 4.3. Prezentációs és funkcionális pénznem ................................................................................ 12 4.4. Becslések és feltételezések ................................................................................................. 13 5. A SZÁMVITELI POLITIKA MEGHATÁROZÓ ELVEI .............................................................. 13 5.1. Befektetések értékének elszámolása (IAS27, IFRS 3) ........................................................ 13 5.2. Üzleti kombinációk (IFRS 3) ................................................................................................. 13 5.3. Tárgyi eszközök és immateriális javak (IAS16; IAS 38) ....................................................... 14 5.4. Eszközök értékvesztés (IAS 36) ........................................................................................... 14 5.5. Árbevétel elszámolása (IAS 18) ........................................................................................... 15 5.6. Állami támogatások elszámolása (IAS 20) ........................................................................... 15 5.7. Nyereségadók (IAS 12) ........................................................................................................ 15 5.8. Lízing (IAS 17) ...................................................................................................................... 16 5.9. Pénzügyi instrumentumok (IAS 32; IAS 39, IFRS 7)............................................................ 16 5.9.1. Pénzügyi eszközök ....................................................................................................... 16 5.9.2. Pénzügyi kötelezettségek ............................................................................................. 18 5.9.3. Hitelfelvételi költségek (IAS 23) .................................................................................... 19 5.9.4. Pénzügyi beszámolás a hiperinflációs gazdaságokban (IAS 29) ................................ 19 5.10. A devizás árfolyamok kezelése (IAS 21) .......................................................................... 19 5.11. Céltartalékok (IAS 37) ...................................................................................................... 19 5.12. Osztalék (IAS 18) ............................................................................................................. 19 5.13. Egy részvényre jutó eredmény – EPS (IAS 33) ............................................................... 20 5.14. Nettó pénzügyi eredmény ................................................................................................ 20 5.15. Értékesítésre tartott eszközök (IFRS 5) ........................................................................... 20 5.16. Működési szegmensek (IFRS 8) ...................................................................................... 20 5.17. Pénzteremtő egységek (CGU – Cash Generating Unit) .................................................. 20 5.18. Mérlegen kívüli tételek (IAS 37) ....................................................................................... 21 5.19. Beszámolási időszak utáni események (IAS 10) ............................................................. 21 5.20. Új és módosított standardok alkalmazása ....................................................................... 21 6. PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE .......................................................................... 24 6.1. Bevételek .............................................................................................................................. 24 6.2. Anyagjellegű ráfordítások ..................................................................................................... 25 6.3. Személyi jellegű ráfordítások ............................................................................................... 25 6.4. Egyéb működési ráfordítások ............................................................................................... 26

Konszolidált Éves Jelentés 2013

2

6.5. Értékcsökkenés .................................................................................................................... 26 6.6. Nyereség típusú adók (tényleges és halasztott adók) ......................................................... 26 6.7. Külső tulajdonosra jutó eredmény (IAS 1 83.bek) ................................................................ 26 6.8. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek ................................................................... 27 6.9. Vevők, egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások .................................................... 27 6.10. Készletek .......................................................................................................................... 27 6.11. Értékpapírok ..................................................................................................................... 27 6.12. Tárgyi eszközök ................................................................................................................ 28 6.13. Immateriális javak ............................................................................................................. 29 6.14. Látens adókötelezettség .................................................................................................. 29 6.15. Lekötött tartalék ................................................................................................................ 30 6.16. Saját részvény .................................................................................................................. 30 6.17. Külső tulajdonosok részesedése ...................................................................................... 30 6.18. Pénzügyi lízing miatti kötelezettségek hosszú ................................................................. 30 6.19. Kötvények ......................................................................................................................... 30 6.20. Pénzügyi lízing miatti kötelezettségek rövid ..................................................................... 31 6.21. Szállítók, egyéb kötelezettségek, passzív időbeli elhatárolás ......................................... 31 6.22. Céltartalékok ..................................................................................................................... 31 6.23. Szegmensjelentés ............................................................................................................ 31 6.24. Mérleg fő adatai ................................................................................................................ 32 6.25. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek .................................................................................. 32 6.26. EPS és hígított EPS mutató ............................................................................................. 32 6.27. Devizakitettség ................................................................................................................. 32 6.28. Cégcsoporton belüli üzleti kapcsolatok ............................................................................ 32 6.29. Kritikus számviteli becslések és megítélések .................................................................. 32 6.29.1. Eszközök hasznos élettartama..................................................................................... 32 6.29.2. Tárgyi eszközök és immarteriális javak becsült értékvesztése .................................... 32 6.29.3. Követelések becsült értékvesztése .............................................................................. 33 6.29.4. Céltartalékok meghatározása ....................................................................................... 33 6.29.5. Kockázatok ................................................................................................................... 33 6.29.6. Gyorsuló technológiai változások ................................................................................. 33 6.29.7. Finanszírozás ............................................................................................................... 33 7. TISZTSÉGVISELŐK ................................................................................................................ 34 8. A JELENTÉS FORDULÓNAPJA UTÁNI FONTOSABB ESEMÉNYEK ................................. 35 8.1. A jelentés fordulónapja utáni fontosabb események............................................................ 35 8.2. Az időszak fontosabb eseményei ......................................................................................... 35 8.3. Éves rendes közgyűlés ........................................................................................................ 35 9. OPTISOFT NYRT ÉS LEÁNYVÁLLALATÁNAK ELEMI MÉRLEGE ÉS EREDMÉMYKIMUTATÁSA ..................................................................................................... 36 9.1. OptiSoft Nyrt 2013. évi elemi mérlege és eredménykimutatása .......................................... 36 9.2. Optisoft International Zrt 2013. évi elemi mérlege és eredménykimutatása ........................ 38 10. KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS .............................................................................................. 40 11. NYILATKOZAT ........................................................................................................................ 41


3

1.

ÁLTALÁNOS ADATOK Cég elnevezése:

OPTISOFT Számítástechnikai, Pénztárszolgáltató, Könyvelő

és

Oktató

Nyilvánosan

Működő

Részvénytársaság (korábban: OptiSoft Kft. alakulása: 1990.05.16.) Cégformája:

Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

Alakulás ideje:

1997.09.11

Székhelye:

1025 Budapest, Nagybányai út 92.

Fiók telepei:

9023 Győr, Martin u. 1. 6750 Algyő 01748/18 F-18.ép.

Cégjegyzékszáma:

01-10-045635

Adószáma:

11525370-2-41

Statisztikai számjele:

11525370-6629-114-01

Főtevékenység:

6629

Biztosítás,

nyugdíjalap

egyéb

kiegészítő

tevékenysége Alaptőke:

365.700.000.- Ft

Tőzsdei bevezetés dátuma:

2011.12.06.

Webcím:

www.optisoft.hu

A részvények utolsó napi tőzsdei kereskedése 2014. március 19. Kivezetés napja: 2014. március 25. A társaság részvényeinek száma 365.700 db, melynek ISIN kódja HU000093000, egyenként 1.000 forint névértékű névre szóló törzsrészvényből áll. A Társaság tulajdonosai 2013. december 31-én a Társaság részvénykönyvének adatai alapján:

Sorozat A A A A A Az

Név HR Mentor Kft* Semerédy-Schmerzing Péter Optisoft Nyrt Semerédy-Schmerzing Ilona Közkézhányad

OPTISOFT

Számítástechnikai,

Mennyiség Részesedés Szavazati jog (db) (%) (%) 109 938 30,06% 30,06% 191 000 36 570

52,23% 10,00%

52,23% nem szavaz

19 000 9 192

5,2% 2,51%

5,2% 2,51%

Pénztárszolgáltató,

Könyvelő

és

Oktató

Nyilvánosan Működő Részvénytársaság a Budapesti Értéktőzsde szabályzata,


4

illetve a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. Törvény, valamint a 24/2008. (VIII.15.) PM rendelet 2. számú melléklete alapján elkészítette a 2013. évre vonatkozó éves jelentését. A jelentés tartalmazza a konszolidált pénzügyi kimutatásokat, melyek az Európai

Unió

(EU)

által

befogadott

Nemzetközi

Pénzügyi

Beszámolási

Standardoknak (EU IFRS) megfelelően készültek. Az EU IFRS-ek magukban foglalják azon standardokat és értelmezéseket, melyeket a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (IFRIC) adott ki.

Az Optisoft Nyrt közgyűlése 2013.12.20-án úgy döntött, hogy a 365.700 db névre szóló törzsrészvényét a Budapesti Értéktőzsdéről (a „BÉT”) kivezeti. Egyúttal döntött, hogy az 1 darab 1.000 Ft névértékű törzsrészvényt, kizárólag a vételi kötelezettség időtartama alatt 1.071 Ft vételi áron a Társaság megveszi.

1.1.

Értékelés

A 2013-as év a társaság számára átmeneti évnek nevezhető, tekintettel arra, hogy a társaság fő tevékenységi köre szoros kapcsolatban van a cafatéria juttatások szabályozásával,

a

munkaadók

költséggazdálkodásának

szigorodásával.

A

juttatások megadóztatása, a munkaadók visszafogottabb béren kívüli juttatási hajlandósága érintette mind az egészségpénztári szolgáltatási bevételeket, mind a cafatéria kártya használatával kapcsolatos bevételeinket.

Fenti két tényező együttes hatására az értékesítés nettó árbevétele az előző évihez képest csökkent (446.471 eFt-ról 267.218 eFt-ra), a változás 59,85%. A kedvezőtlen tendenciát időben felismerve a társaság költséggazdálkodását szigorította, melynek eredményeként EBITDA-ja a 2012. évi 12.311 eFt-ról 63.357 eFt-ra emelkedett. Adózás előtti eredmény az előző évi nyereséghez képest idén veszteséggel (153.718 eFt) zárt. Pénzügyi vonatkozásban a vevőknél továbbra is fennáll a Társaság kitettségeinek kockázata, a piacon tapasztalható fizetési hajlandóság nem javult, nagyon sok darabszámú vevőhöz tartozik követelés állomány, ez a pénztári teljes körű szolgáltatás miatt alakult ki. Az OPTISOFT Nyrt részvények tőzsdei záró átlagára 900.,- Ft. 2013-ban a részvény napi átlagforgalma az utóbbi fél évben 110 ezer forint volt.


5

A jelentés IFRS elvek szerint konszolidált, nem auditált adatokat tartalmaznak, adatai eFt-ban (1000 HUF) kerülnek szerepeltetésre, ahol más mértékegységet alkalmazunk, külön feltüntetjük. A mérlegadatok és a cash-flow bázisaként a tárgyévet megelőző év 2012. december 31-i adatait alkalmazzuk.


6

2.

IFRS SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK

2.1. Konszolidált pénzügyi helyzet kimutatás OPTISOFT Nyrt. 2013.12.31 -i IFRS szerinti konszolidált mérlege (pénzügyi helyzet változásáról szóló kimutatás) Megnevezés Befektetett eszközök Tárgyi eszközök Immateriális javak Forgóeszközök Készletek Vevők és egyéb követelések Látens adókötelezettség csökkenés Értékpapírok Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek

Jegyzet 2013.12.31 2012.12.31 365 286 312 554 6.12 300 097 244 572 6.13 65 189 67 982 262 769 551 852 6.10 1 723 195 456 6.9 134 935 241 479 6.14 1 868 2 680 6.11 85 318 85 318 6.8 38 925 26 919

Eszközök összesen

628 055

864 406

6.15 6.16

174 949 119 004 365 700 36 570 70 566 -366 110 85 418 55 945

341 520 292 503 365 700 36 570 -103 203 -21 842 88 418 49 017

6.17 6.18

381 678 31 678 350 000

408 805 58 805 350 000

71 428 28 995 0 42 433 0 0

114 081 24 600 0 89 481 0 0

Kötelezettségek összesen

453 106

522 886

Források összesen

628 055

864 406

Saját tőke és külső tulajdonosok részesedése Saját tőke Jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvény névértéken Tartalék Eredménytartalék (+mérleg szerinti eredmény) Lekötött tartalék Külső tulajdonosok részesedése Hosszú lejáratú kötelezettségek Pénzügyi lízing miatti kötelezettségek Kötvények Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzügyi lízing miatti kötelezettség Rövid lejáratú hitel Szállítók és egyéb kötelezettségek Látens adókötelezettség Céltartalékok


6.19 6.20 6.21

7

2.2. Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás

Az OPTISOFT Nyrt. 2013.12.31-i IFRS szerinti konszolidált átfogó jövedelem (eredmény) kimutatása Megnevezés Jegyzet 2013.12.31 2012.12.31 Értékesítés árbevétele

6.1.

ELÁBÉ+Közvetített szolgáltatások

267 218

446 471

65 408

105 462

Bruttó haszon Anyagjellegű ráfordítások

6.2.

201 810 92 593

341 009 96 913

Személyi jellegű kiadások

6.3.

73 966

92 037

Értékcsökkenési leírás

6.5

35 369

34 036

Egyéb működési ráfordítások

6.4.

15 197

176 586

217 125

399 572

Egyéb működési bevételek

43 303

36 839

Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA)

63 357

12 311

27 988

-21 724

Nettó pénzügyi eredmény

-177 062

40 576

Adózás előtti eredmény (PBT)

-149 074

18 852

4 644

12 357

-153 718

6 495

-467 -420

20 18

-137 701 -16 017 -153 718

5 818 677 6 495

Működési költségek összesen

Üzemi eredmény (Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT))

Adók (tao, ipa, halasztott)

6.6

Adózott eredmény Egy részvényre jutó eredmény* Egy részvényre jutó eredmény alapértéke (EPS) Egy részvényre jutó eredmény higított értéke Adózott eredményből 25% tulajdont elérő tulajdonosokra jutó rész Nem ellenőrző részesedésekre jutó rész Összesen

6.7

*visszavásárolt saját részvény nélküli jegyzett tőkére


8

2.3. Konszolidált Cash-Flow kimutatás Konszolidált Cash Flow kimutatás 2013 Ssz.

A tétel megnevezése

2013.12.31 2012.12.31

Üzleti tevékenységből származó cash flow 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Mérleg szerinti eredmény

-153 718

6 495

0 35 369 -36 591 5 000 1 868

0 38 341 36 591 -5 000 2 680

31 744 193 733 -47 048 4 395

20 456 35 743 -166 785 -166

34 752

-76 645

4 233 2 793 -21 646 0 0 5 000 -9 620

-33 524 -6 046 88 040 0 0 0 48 470

0 0 0 0 0 -8 838 -25 934 -34 772

0 0 0 0 0 0 -32 791 30

-9 640

-28 145

13 445 3 805 -9 640

41 590 13 445 -28 145

Mérleg szerinti eredményt módosító tényezők

Befektetési célú ingatlanok Eszközök értékcsökkenése Értékvesztés Céltartalékok Látens adók A forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek változásai

Követelések Készletek Szállítói kötelezettségek Pénzügyi lízing éven belüli része Egyéb eszközök és kötelezettségek Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow Befektetési tevékenységből származó cash flow

15 16 17 18 19 20 21

Tárgyi eszközök beszerzése Immateriális javak beszerzése Értékpapírok Kapott osztalék Érdekeltségek akvizíciója Érdekeltségek eladása Befektetési tevékenységből származó cash flow Pénzügyi tevékenységből származó cash flow

22 23 24 25 26 27 29 30 31 32

Hosszú lejáratú hitel felvétele Rövid lejáratú hitel igénybe vétele Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Kibocsátott saját részvények Kibocsátott saját kötvények Fizetett osztalék Pénzügyi lízing törlesztő részletek Pénzügyi tevékenységből származó nettó cash flow Árfolyamváltozás hatása Pénz és pénz egyenértékű eszközök növekedése/csökkenése

33 Készpénz és egyenértékesek nyitó egyenlege 34 Készpénz és egyenértékesek záró egyenlege 35 Ellenőrző szám


9

2.4. Saját tőke változás kimutatása IFRS saját tőke változás kimutatása 2013. december 31-én végződő üzleti évre

Megnevezés

Jegyzet

Egyenleg 2010.12.31.

Jegyzett tőke 365 700

Tőketartalék 7 489

Előző időszak mérleg sz. eredmény átvezetése Külső tulajdonos kivásárlása Lekötött tartalék kivezetése Konszolidációs különbözet Lekötött tartalék képzése 2011. évi m.sz.e

Lekötött tartalék

Mérleg szerinti eredmény

294 450

30 662

-135 349

-135 349 16 452 -277 692 -85 348

Egyenleg 2011.12.31. Előző időszak mérleg szerinti eredmény átvezetése Saját részvény Lekötött tartalék kivezetése Lekötött tartalék képzése Konszolidációs különbözet 2012. évi m.sz.e

365 700

Egyenleg 2012.12.31. Előző időszak mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék kivezetése Lekötött tartalék képzése Konszolidációs különbözet 2013. évi m.sz.e

329 130

Egyenleg 2013.12.31.

329 130


Eredménytartalék

7 489

-187 487

70 325

633 277 0

-2 527

-44 740

0 0 -277 692 0 -44 740

0

0 0 -280 219 0 -44 740

-44 740

240 520

67 798

308 318

44 740

0

0

6 495

0 0 45 487 6 495

0 0 26 706 6 495

6 495

292 503

-6 495

0

0

-153 718

0 0 -19 782 -153 718

0 0 -12 854 -153 718

-153 718

119 004

-16 452 85 348

-44 740

562 952 0

135 349

99 558

Saj.tőke külső Külső tulajdonosok tulajdonosok Összesen nélkül részesedése

-36 570 11 140 -110 692 -103 203

-11 140

199 245 -21 842

88 418

6 495 3 000 173 769 70 566

-3 000

-353 763 -366 110

85 418

-18 781 49 017

6 928 55 945

341 520

174 949

10

2.5. Mutatószámok Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) Üzemi eredmény (EBIT) Adózási előtti eredmény (PBT) Adózott eredmény Létszám* egy főre jutó nettó árbevétel*** Tőzsdei mutatók Részvény tőzsdei záró ára (HUF) Részvények tőzsdei átlagára (HUF) P/E mutató* Egy részvényre jutó**** EBITDA** (HUF) Adózott eredmény (EPS) (HUF) Higított EPS mutató Saját tőke** * időszak végén ** forintban *** átlaglétszámra vetítve **** saját részvény nélkül számított n.é.: nem értelmezhető


2013.12.31 2012.12.31 267 218 446 471

Változás 60%

63 357 27 988 -149 074 -153 718

12 311 -21 725 18 852 6 495

515% n.é. n.é. n.é.

7 859

14 402

55%

900 920 n.é

1 075 1 190 38

84% 77% n.é.

192 -467 -420 119 004

37 20 18 292 503

515% n.é. n.é. 70%

11

3.

MEGFELELÉS A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOKNAK Az

OPTISOFT

Számítástechnikai,

Pénztárszolgáltató,

Könyvelő

és

Oktató

Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályok előírásainak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti. Ugyanez érvényes leányvállalatára, az OPTISOFT International Zrt.-re. Jelen konszolidált pénzügyi kimutatások az Európai Unió (EU) által befogadott 2013. december 31-én hatályos Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (EU IFRS) megfelelően készültek. Az EU IFRS-ek magukban foglalják azon standardokat és értelmezéseket, melyeket a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (IFRIC) adott ki. 4.

ALKALMAZOTT ALAPELVEK

4.1. A konszolidáció módszere, konszolidálásba bevont vállalatok (IAS 27) A Társaság a cégcsoporthoz tartozó egy vállalatára, tulajdonrésze alapján meghatározó befolyást gyakorol, ezen leányvállalat, adatai teljes körűen, az előírásoknak megfelelően konszolidálásra kerültek.

Név

Cím

Tulajdoni hányad

Cégjegyzékszám

OPTISOFT Internationa Zrt.

1025 Budapest, Nagybányai út 92.

89,58%

01-10-045929

4.2. Üzleti év Az üzleti év január 01-től december 31-ig tart, azaz megegyezik a naptári évvel.

4.3. Prezentációs és funkcionális pénznem A konszolidált pénzügyi kimutatások magyar forintban (HUF) készültek, amely a csoport prezentálási pénzneme. A kimutatások adatai ezer forintban értendők, ezért ezer forintra kerekített adatokat tartalmaznak. A Cégcsoportnak nincs külföldi leányvállalata. Az anyavállalat és leányvállalata funkcionális pénzneme is a magyar forint (HUF).


12

4.4. Becslések és feltételezések A nemzetközi számviteli standardoknak megfelelő pénzügyi kimutatások elkészítése gyakran megköveteli, hogy a menedzsment szakmai becsléseket és feltételezéseket alkalmazzon. A becslések és a kapcsolódó feltételezések múltbeli tapasztalatokon és számos egyéb tényezőn alapulnak, amelyek az adott körülmények között ésszerűnek tekinthetők, és amelyek eredménye képezi azon eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke becslésének alapját, amelyeke egyéb forrásokból nem határozhatók meg egyértelműen. A tényleges eredmények eltérhetnek ezektől a becslésektől. A becslések és a feltételezések felülvizsgálatára rendszeresen

sor

kerül.

A

számviteli

becslések

módosítása

a

becslés

módosításának időszakában kerül megjelenítésre, ha a módosítás csak az adott évet érinti, illetve a módosítás időszakéban és a későbbi időszakokban, ha a módosítás mind a jelenlegi, mind a későbbi éveket érint.

5.

A SZÁMVITELI POLITIKA MEGHATÁROZÓ ELVEI A cégcsoport számviteli politikája 2013. évben nem került módosításra, az előző időszak és a beszámolási időszak számviteli elvei azonosak (IAS 8).

5.1. Befektetések értékének elszámolása (IAS27, IFRS 3) Megvásárláskor a leányvállalatok elszámolása a reális érték módszerével történik. A keletkező goodwill, vagy badwill a mérlegbe (pénzügyi helyzet kimutatásába) bekerül, az alábbiak szerint: -

Goodwill A keletkező goodwill az immateriális javak között, üzleti vagy cégérték soron kerül kimutatásra. A goodwill értéke évente, cégenként felülvizsgálatra kerül, és szükség esetén értékvesztést számolnak el.

-

Badwill A badwil értéke a megvásárlás évében, a pénzügyi bevételeket növeli.

5.2. Üzleti kombinációk (IFRS 3) Az üzleti kombinációkra a felvásárlási módszer kerül alkalmazásra, az IFRS 3 előírásait figyelembe véve.


13

5.3. Tárgyi eszközök és immateriális javak (IAS16; IAS 38) A tárgyi eszközök és immateriális javak felhalmozott értékcsökkenéssel módosított bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenést a hasznos élettartam alatt lineáris módszerrel számítják ki. (IAS 16) Ingatlanok és gépek értékelésére a bekerülési érték modellt használjuk.

Használati időtartam -

ingatlanok: 50 év, kivéve telek, melyre nem számolunk el tervszerinti értékcsökkenést (a cégcsoport saját tulajdonú ingatlannal rendelkezik)

-

gépek: 5 év

-

járművek 5 év

-

beépített bútorok 10 év

Maradványérték: -

ingatlanok bekerülési érték 50 %-a

-

telek 100 %

-

gépek: 10 %

-

járművek 20 %

-

beépített bútorok 10 %

A maradványérték minden esetben eFt-ra kerekítve kerül megállapításra Immateriális javak Vagyoni

értékű

jogoknál

és

Szellemi

termékeknél

10%

az

értékcsökkenés,

maradványérték nincs. A 100 ezer forint egyedi bekerülési értékű eszközöket a használatbavételkor egy összegben írjuk le értékcsökkenési leírásként. Az üzleti vagy cégértéknél nem számolunk el értékcsökkenést.

5.4. Eszközök értékvesztés (IAS 36) A cégcsoport minden beszámolási időszak végén felméri, hogy bármely eszköz esetén történt-e értékvesztésre utaló változása. Amennyiben ilyen változás történt, a Cégcsoport megbecsüli az eszköz várható megtérülési értékét. Egy eszköz, vagy pénztermelő egység várható megtérülési értéke az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték és a használati érték közül a magasabb.


14

A Cégcsoport az eredmény terhére értékvesztést számol el, ha az eszköz várható megtérülési értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti értéke.

5.5. Árbevétel elszámolása (IAS 18) Az értékesítés nettó árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállításból, vagy szolgáltatásnyújtásból származó, kiszámlázott és elismert összegeket tartalmazza. Az értékesítés nettó árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint, amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Csoport realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és esetleges engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. A szolgáltatások értékesítéséből származó árbevételt a Csoport időarányosan számolja el az adott időtartam alatt, kivéve, ha a vonatkozó szerződések és megállapodások teljesítéshez kapcsolódóan konkrét időpontokat tartalmaznak. Ebben az esetben az árbevétel az egyes időpontok elérése után kerül elszámolásra.

5.6. Állami támogatások elszámolása (IAS 20) Állami támogatások abban az esetben kerülnek elszámolásra, ha valószínűsíthető, hogy a támogatás be fog folyni és a támogatás folyósításához kötött feltételek teljesülnek. Amikor a támogatás költség ellentételezésére szolgál, akkor a jövedelemre vonatkozó kimutatás javára abban az időpontban kell elszámolni, amikor az ellentételezésre kerülő költség elszámolásra kerül. Amikor a támogatás eszközbeszerzéshez kapcsolódik, akkor halasztott bevételként kell elszámolni és a támogatással érintett eszköz hasznos élettartama alatt évi egyenlő összegben számoljuk el az eredmény javára.

5.7. Nyereségadók (IAS 12) Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket, a látens és a halasztott adókat. A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulccsal számolja. Látens adókötelezettség, vagy követelés abban az esetben kerül kimutatásra, ha a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás eltérést mutat. Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség,


15

azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között. Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben várhatóan érvényesíthető lesz. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is.

A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek miden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. A társaság 2013 üzleti évben nem változtatta számviteli rendszerében alkalmazott alapelveket. Továbbra is nyereség típusú adóként mutatjuk ki a helyi iparűzési adót.

5.8. Lízing (IAS 17) A Cégcsoportnál pénzügyi és operatív lízingbe vétel fordulhat elő. Ennek elszámolás az IAS 17 előírásai szerint kerül elszámolásra. Pénzügyi lízing esetén, oly módon járnak el, mintha saját tulajdonú eszköz lenne. Operatív lízing esetén a kifizetett lízingdíjakat a lízing időszak alatt költségként lineárisan kell elszámolni.

5.9. Pénzügyi instrumentumok (IAS 32; IAS 39, IFRS 7) 5.9.1.

Pénzügyi eszközök

A Cégcsoport konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi eszközöket tartalmazza: pénzeszközök, értékpapírok, vevő- és egyéb követelések, adott kölcsönök, részesedések, határidős ügyletek. Ezek megjelenítését és értékelését a konszolidált beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák. A Cégcsoport minden pénzügyi eszközt kezdeti megjelenítésekor bekerülési értéken értékel. Amennyiben a pénzügyi eszköz nem eredménnyel szemben valós értéken értékelt, akkor még azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi a bekerülési érték meghatározásánál, amelyek közvetlenül a pénzügyi eszköz megszerzéséhez kapcsolódnak.


16

A befektetések vásárlásának és eladásának elszámolása a teljesítés időpontjában történik, amely az eszköz másik fél részére történő átadásának a napja. Az IAS 39 alá tartozó pénzügyi eszközöket a Cégcsoport négy kategóriába sorolja: eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök, lejáratig tartandó befektetések, kölcsönök és követelések és értékesíthető pénzügyi eszközök. Az egyes pénzügyi eszközök besorolását a Cégcsoport azok megszerzésekor határozza meg. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök olyan eszközök, melyeket a Cégcsoport kereskedési céllal szerzett, vagy amelyeket azok kezdeti megjelenítésekor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek minősített. A kereskedési célú értékpapírok közé azok a befektetések tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Cégcsoport. A kereskedési célú befektetéseket a Cégcsoport év végén értékeli. Az eltérés a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül kimutatásra. Ide tartoznak még azok a határidős ügyletek, amelyek nem minősülnek hatékony fedezeti instrumentumnak.

A lejáratig tartott értékpapírok olyan befektetések, amelyekből fix vagy meghatározható pénzáramok származnak, és a Cégcsoport szándékozik és képes azokat lejáratig megtartani. A lejáratig tartott befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha lejáratuk a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül esedékes. A befektetések az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken (esetleges értékvesztéssel csökkentve) jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A befektetések amortizációja és az értékvesztésből származó veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként.

A kölcsönök és követelések olyan fix vagy meghatározható kifizetéssel rendelkező nem származékos pénzügyi eszközök, amelyek nem jegyezettek aktív piacon. A kezdeti értékelést követően ezek a pénzügyi eszközök az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken (esetleges értékvesztéssel csökkentve) jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. Az amortizáció és az értékvesztésből származó veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként.


17

Minden egyéb pénzügyi eszközt a Cégcsoport értékesíthető befektetésnek minősít. Az értékesíthető befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha a vezetőség a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül értékesíteni kívánja azokat. Ezen befektetések bekerülési értéke a fizetett ellenérték valós értéke, beleértve a tranzakciós költségeket is. Az értékesíthető befektetések valós értéken szerepelnek a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség az átfog jövedelemre vonatkozó kimutatásban a saját tőkén belül az értékesíthető befektetések valós értékelése miatti tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken, vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra.

5.9.2.

Pénzügyi kötelezettségek

A Cégcsoport az alábbi pénzügyi kötelezettségeket mutatja ki: szállítók, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, kölcsönök, hitelek, banki folyószámla hitelek, határidős ügyletek. Megjelenítésük, értékelésük a konszolidált beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák. Minden pénzügyi kötelezettség értékelése kezdeti megjelenítéskor valós értéken. Hitelek esetén figyelembe veszi a tranzakciós költségeket, amelyek közvetlenül a pénzügyi kötelezettség megszerzésének tulajdoníthatók. A pénzügyi kötelezettségek kategóriái (IAS 39 szerint): eredménnyel szemben valós értéken étékelt pénzügyi kötelezettségek, kölcsönök és hitelek, fedezeti elszámolási célú fedezeti instrumentumok. Az egyes pénzügyi kötelezettségek besorolása megszerzéskor történik. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek olyan kötelezettségek, amelyeket kereskedelmi céllal szereztek be, vagy azok kezdeti megjelenítésekor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek minősített. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé azok a kötelezettségek tartoznak, amelyeket a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Csoport. Ide tartoznak a határidős ügyletek, azok amelyek nem minősülnek hatékony fedezeti instrumentumnak. A kölcsönök és hitelek amortizált bekerülési értéken jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A kölcsönökhöz és hitelekhez kapcsolódó nyereségek és veszteségek

a

jövedelemre


vonatkozó

kimutatásban kerülnek

elszámolásra

az

18

amortizáció során, valamint a pénzügyi kötelezettségek kivezetésekor. Az amortizáció pénzügyi ráfordításként kerül elszámolásra a jövedelemre vonatkozó kimutatásban.

5.9.3.

Hitelfelvételi költségek (IAS 23)

A Cégcsoport hitelfelvételi költségeket nem aktivált.

5.9.4.

Pénzügyi beszámolás a hiperinflációs gazdaságokban (IAS 29)

A pénzügyi beszámolóban az IAS 29 előírásait sem tárgyévben, sem bázisévben nem kellett alkalmazni.

5.10. A devizás árfolyamok kezelése (IAS 21) A Cégcsoport funkcionális devizája a magyar forint (HUF). A devizába felmerült tranzakciókat a tranzakció napján érvényes árfolyammal rögzítik. A külföldi pénznemben kimutatott pénzügyi eszközök és kötelezettségek a beszámolási időszak végén érvényes árfolyammal kerülnek átszámításra. A veszteségek, nyereségek melyek a gazdasági esemény időpontját követő árfolyamváltozásból erednek, árfolyamnyereségként vagy veszteségként vannak nyilvántartva.

5.11. Céltartalékok (IAS 37) Céltartalékot számolunk el akkor, ha egy múltbeli esemény következtében meglévő kötelezettség fennáll, valószínű, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat megtestesítő erőforrások kiáramlására lesz szükség és a kötelem összegére megbízható becslés készíthető. A céltartalékkal kapcsolatos ráfordítást a jövedelemre vonatkozó kimutatásban a megtérülésként megjelenített összeggel nettósítva mutatja ki. Ha a pénz időértékének

hatása

jelentős,

úgy

a

céltartalék

összegeként

a

kötelezettség

rendezéséhez várhatóan szükséges ráfordítások jelenértékét kell figyelembe venni. Diszkontálás alkalmazása esetén az idő múlásából keletkező céltartalék növekedés pénzügyi ráfordításként kerül elszámolásra.

5.12. Osztalék (IAS 18) A Cégcsoport az osztalékot abban az évben számolja el, amelyben a tulajdonosok jóváhagyják.


19

5.13. Egy részvényre jutó eredmény – EPS (IAS 33) Az egy részvényre jutó hozam meghatározása a felosztható eredmény és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvénnyel csökkentett állomány éven belüli átlagának a figyelembe vételével történik.

5.14. Nettó pénzügyi eredmény A nettó pénzügyi eredmény a kamat és osztalékbevételeket, kamat és egyéb pénzügyi ráfordításokat, pénzügyi instrumentumok valós értékelésének veszteségét, továbbá a realizált és a nem realizált árfolyam-különbözeteket tartalmazza.

5.15. Értékesítésre tartott eszközök (IFRS 5) Ha egy eszköz, eszközcsoport könyv szerinti értékének megtérülése elsősorban értékesítésen és nem a folyamatos használaton keresztül valósul meg, akkor átminősítésre kerül az értékesítésre tartott eszközök közé. Az átminősítésre csak akkor kerülhet sor, ha az értékesítés nagyon valószínű és az eszközök, vagy eszközcsoport jelenlegi állapotában azonnal értékesíthető. A vezetésnek elkötelezettnek kell lennie az értékesítés mellett, amelyet az átminősítést követő egy éven belül le kell zárni. Az értékesítésre tartott eszközök és eszközcsoportok a könyv szerinti és az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték közül az alacsonyabbon kerülnek kimutatásra. Tárgyi eszközökre és immateriális javakra az értékesítésre tartott eszközzé történő átsorolást követően értékcsökkenési leírás nem számolható el. Ilyen értékesítésre tartott eszköz a cégcsoportnál 2013. év végén nem volt.

5.16. Működési szegmensek (IFRS 8) A cégcsoportnál két alapvető működési szegmenset lehet megkülönböztetni az IT eszközök kereskedelmét, valamint a pénztár üzemeltetési teljes körű szolgáltatást. E szegmens lefedi a cégcsoport tevékenységének 99%-át.

5.17. Pénzteremtő egységek (CGU – Cash Generating Unit) Az eszközöknek behatárolható olyan legkisebb csoportja, amelyek cash-flow-t termelnek és ezek a pénzáramlások nagymértékben elkülönülnek, függetlenek más pénztermelő egységek pénzáramlásától. A cégcsoporton belül ilyen CGU egység a tagvállalat, azon belül kisebb CGU-t körülhatárolni nem lehet.


20

5.18. Mérlegen kívüli tételek (IAS 37) Mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a pénzügyi kimutatásokban, azokat ezen jelentés tartalmazza, akkor kerülnek közlésre, ha azok realizálódása valószínű.

5.19. Beszámolási időszak utáni események (IAS 10) Azok a beszámolási időszak vége után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos információt biztosítanak a Cégcsoport beszámolási időszakának végén fennálló körülményekről bemutatásra kerülnek a beszámolóban. Azon beszámolási időszak utáni események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait, de lényegesek, a jelentés kiegészítő részében kerülnek bemutatásra.

5.20. Új és módosított standardok alkalmazása A Cégcsoport 2013. évre változtatott számviteli politikáján, beépítette a 2013-tól hatályos standardok előírásait. IFRS 1 – Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok első alkalmazása Az IAS 1 módosításai megtartják annak lehetőségét, hogy az eredmény, illetve az egyéb átfogó jövedelem egyetlen kimutatásban vagy két elkülönült, de egymást követő kimutatásban kerüljön bemutatásra. Ugyanakkor az IAS 1 módosításai az átfogó jövedelmek esetében további közzétételi követelményeket határoz meg, amely szerint az átfogó jövedelmeknek két külön csoportját különböztetjük meg: (a) tételek, amelyek később nem kerülnek átcsoportosításra az eredménybe, és (b) olyan tételek, amelyek később bizonyos feltételek mellett az eredménybe lesznek átcsoportosítva. Az egyéb átfogó jövedelem tételeire vonatkozó jövedelemadók azonos alapon kerülnek allokálásra. A módosításnak nem volt jelentős hatása a Csoport pénzügyi kimutatására. IFRS 7 – Pénzügyi instrumentumok: közzétételek A pénzügyi eszközök átadásával kapcsolatos közzétételi kötelezettség módosítása nincs jelentős hatással a pénzügyi kimutatásainkra. IFRS 8 – Működési szegmensek A standard lehetőséget nyújt arra, hogy a működési szegmensek eszközeinek közzétételétől

eltekintsenek.

A

Cégcsoport

szegmensjelentésében,

az

eszközök

szegmensenkénti körülhatárolása nem megoldható, ezért az eszközök közzétételét nem tudja megoldani.


21

IFRS 9 – Pénzügyi instrumentumok Ezen standard váltja ki a jelenlegi IAS 39-es standardot, amely megjelenítést és az értékelést tartalmazza. Várhatóan 2015. január 1-jével kell először alkalmazni. A Cégcsoport számára jelentős tennivaló illetve lényeges hatás nem keletkezik majd első alkalmazáskor. IFRS 13 – A valós érték meghatározása A valós érték mérésével kapcsolatos standard módszertani útmutatót ad arra nézve, hogy hogyan kell ezt az értéket meghatározni. A Cégcsoport eddig is a standardban foglalt szabályok alapján határozta meg a valós értéket, ezért alkalmazása jelentős hatással nem jár. IAS 19 – Munkavállalói juttatások A módosítás olyan területeket érint (meghatározott juttatási programok), amelyek a Cégcsoportra nem jellemző. A módosítás a munkavállalók vagy külső felek meghatározott juttatási programokba befizetett hozzájárulásaival foglalkozik. IAS 27 – Egyedi pénzügyi kimutatások 2013. január 1-jétől kezdődően kizárólag az egyedi pénzügyi kimutatásokkal kapcsolatos előírásokat tartalmazza. A Cégcsoport nem tesz közzé az IFRS-ek szerint készített egyedi pénzügyi kimutatásokat, így e standardnak hatása a számviteli gyakorlatra nincsen. A Cégcsoport nem alkalmazza ezen standard előírásait. A fordulónapot követően hatályba lépő IFRS-ek és IFRIC-ek változásainak várható hatását részleteiben nem elemezzük, figyelemmel arra, hogy azok nincsenek jelentős hatással a pénzügyi kimutatásokra és azok elhagyása nincs hatással a beszámolót felhasználók döntéseire. IFRS 11 – Közös megállapodások Az IAS 31-et felváltó szabály nem okoz változást a Cégcsoport eddigi számviteli gyakorlatában, mert ilyen jellegű megállapodással a Cégcsoport nem rendelkezett. A Csoport nem alkalmazza e standard előírásait 2015. január 1-jén kezdődő időszakok előtt. IFRS 12 – Más gazdálkodó szervezetekben lévő érdekeltségek közzététele Ez a standard, többlet-adatszolgáltatásra kötelezi majd a Cégcsoportot, mert minden az anyavállalaton kívüli gazdálkodó egységgel kapcsolatosan közzé kell tenni a standardban


22

foglalt információkat. A Cégcsoport nem alkalmazza e standard előírásait 2015. január 1jén kezdődő időszakok előtt. IFRS 14 – IFRS-t elsőként alkalmazók számára Az IASB 2014 januárjában kiadta az IFRS 14 átmeneti standardot. Az új standard az IFRS-ek első alkalmazói számára készült, így a Cégcsoportot nem érinti, az új standard nem lesz hatással a beszámolóra. IAS 28 – Társult vállalkozásokban lévő befektetések standard IFRS 10, IFRS 11 és IFRS 12 közzététele miatt módosul. IAS 32 – Pénzügyi instrumentumok: Bemutatás módosítását A módosítások tisztázzák az IASB pénzügyi intsrumentumok nettózására vonatkozó követelményeit. A módosítások a jelen gyakorlatban meglévő ellentmondásokat igyekeznek feloldani. A módosított standard alkalmazása miatt jelentősen nem változnak a Cégcsoport pénzügyi kimutatásai. IAS 36 – Eszközök értékvesztése Az IASB 2013 májusában közzétette az IAS 36 – Eszközök értékvesztése módosítását nem pénzügyi eszközök megtérülő értékére vonatkozó közzétételek címmel. A módosítás értékvesztett eszközök megtérülő értékére vonatkozó információ közzétételét írja elő, amennyiben a megtérülő értéket az értékestés költségével csökkentett valós értéken alapul. A módosítást 2014. január 1-jén vagy azt követően kezdődő évekre vonatkozó beszámolókban, visszamenőleges hatállyal kell alkalmazni. A Cégcsoport pénzügyi kimutatásaira nem lesz jelentős hatással. Az Európai Unió még nem fogadta be a standard módosítását. IAS 39 – Pénzügyi instrumentumok: Megjelenítés és értékelés A módosítást 2014. január 1-jén vagy azt követően kezdődő évekre vonatkozó beszámolókban kell alkalmazni. A módosított standard alkalmazása miatt nem változnak a Cégcsoport pénzügyi kimutatásai. Az Európai Unió még nem fogadta be a standard módosítását. IFRIC 21 – Adók értelmezése Az IASB 2013 májusában kiadta az IFRIC 21 – adók értelmezést a kormányzat által kivetett adók elszámolásáról. az IFRIC 21 az IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek


23

és függő követelések értelmezése. Az értelmezést 2014. január 1-jén vagy azt követően kezdődő évekre vonatkozó beszámolókban kell alkalmazni. Alkalmazása nem lesz hatással a Cégcsoport pénzügyi kimutatásaira.

6.

PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE

6.1.

Bevételek

Bevételek Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények Egyéb bevételek Bevételek összesen

Nettó árbevétel alakulása Belföldi értékesítés árbevétele Exportértékesítés árbevétele Nettó árbevétel

Régiók árbevétel-megoszlása Belföld Európai Unió Európai Unión kívüli európai ország Egyéb ország Nettó árbevétel összesen

Tevékenységek árbevétel-megoszlása Hardver értékesítése Bérleti díj Karbantartási díjak Számviteli és ügyviteli szolgáltatás Terminál szolgáltatás Nettó árbevétel összesen

2013

2012

267 218

446 471 5 621 26 333 478 425

43 303 310 521

2013

2012

267 218

446 471

267 218

446 471

Árbevétel

Megoszlás %

267 218

100%

267 218

100%

Árbevétel

Megoszlás %

102 2 363 4 757 190 429 69 567 267 218

0,04% 0,88% 1,78% 71,26% 26,03% 100%

Aktivált saját teljesítményt 2013. üzleti évben a társaság nem aktivált.


24

6.2. Anyagjellegű ráfordítások

Anyagjellegű ráfordítások

2013

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen

2012

4 378 81 554 6 661 627 64 781

6 331 80 097 4 865 4 223 101 239

158 001

196 755

Az anyagjellegű ráfordítások csökkenése a vezetés szigorú költségcsökkentési programjának eredménye. 2012 évben az igénybevett szolgáltatások 196,7 millió forintot tettek ki, míg a programnak köszönhetően 2013-ban 38,7 millió forinttal csökkenve 158 millió forintot értek el.

6.3. Személyi jellegű ráfordítások

Személyi jellegű ráfordítások

2013

2012

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok

52 776 4 553 16 637

65 865 6 338 19 834

Összesen

73 966

92 037

A beszámoló üzleti évében a személyi jellegű ráfordítások csökkentek, a dolgozói átlaglétszám miatt változott az előző időszakhoz képest. A Cégcsoport átlagos statisztikai létszámát az alábbi táblázat mutatja.

Átlaglétszám OPTISOFT Nyrt. OPTISOFT International Zrt. Összesen


2013 11 1 12

2012 18 13 31

25

6.4. Egyéb működési ráfordítások

Egyéb működési ráfordítások Értékesített eszközök kivezetett értéke Bírságok, kötbérek, kártérítések Előző évekkel kapcs. Ráfordítások Értékvesztés, leírások, követelés eladás Céltartalék képzés Adott támogatások Árfolyamveszteség Adók, illetékek Összesen

2013

2012

0 1 425 1 284

3 029 13 931 41 745

5 975 0 2 882

40 976 0 6 598 61 466 8 841 176 586

3 631 15 197

6.5. Értékcsökkenés A Cégcsoport értékcsökkenése 2013 évben növekedett, tevékenysége alapvetően nem eszközigényes. 2013 üzleti évben 4%-kal nőtt.

6.6. Nyereség típusú adók (tényleges és halasztott adók) A Cégcsoport a nyereségtípusú adókat összevontan mutatja ki, a helyi iparűzési adó összegével együtt. IAS 1 standard szerinti: Halasztott adók Bevétel aktív ib.elh miatt Költség aktív ib.elh miatt Költségek passzív ib. Elh. Miatt Látens adókötelezettség Tao IPA Konsz.adókülönbözet Adók összesen:

2013 2 465 28 -625 1 868 1 462 3 331 -2 017 2 776 4 644

6.7. Külső tulajdonosra jutó eredmény (IAS 1 83.bek) Az OptiSoft International Zrt üzletrészeinek 10,42%-a, külső tulajdonosok kezében van, az erre jutó konszolidált eredmény 2013 évben -16.017 eFt.


26

6.8. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek

Pénzeszköz és pénzeszköz egyenértékesek Pénztár Elszámolási b.számla Elkülönített b.számla Diszkont kincstárjegyek Összesen

2013

2012

1 008 2 597 200 35 120 38 925

2 129 11 310 6 13 474 26 919

A táblázat a készpénzt és a rövid idő alatt készpénzzé tehető eszközöket tartalmazza

6.9. Vevők, egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások

Vevők és egyéb követelések Vevők Követelések HR Mentor Kft Egyéb követelések Ügyvédi letét Adótúlfizetések Aktív időbeli elhatárolások Összesen

2013 27 866 168 465 14 060 2 000 9 427 24 487 246 305

2012 48 763 199 397 467 2 100 5 334 21 988 278 049

A Cégcsoport követelései és aktív időbeli elhatárolása összességében 12%-al csökkentek, ezt befolyásolta a Hr-Mentor Kft követelés állományának csökkenése valamint a vevői kintlévőségek 42%-os csökkenése.

6.10. Készletek

Készletek Készletek Készletek értékvesztése Összesen

2013 1 723 1 723

2012 315 456 120 000 195 456

A 2013 évi üzleti évben a Cégcsoport készlete a nyers kártyák értékét tartalmazza.

6.11. Értékpapírok

Értékpapírok Saját részvény, üzletrész (OptiSoft Nyrt) Összesen

2013 85 318 85 318

2012 85 318 85 318

A pénzeszköz egyenértékesek között kimutatott Állampapírok (Diszkont kincstárjegy) 35.120 eFt, értéken vannak nyilvántartva.


27

6.12. Tárgyi eszközök

Tárgyi eszközök Bruttó érték Ingatlanok összesen Műszaki gépek ber. Egyéb gépek, berendezések, felsz. Beruházások, felújítások Összesen:

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

271 548 10 548 48 440 0 330 536

1 172

0

272 720 10 548 62 249 0 345 517

13 809 16 578 31 559

16 578 16 578

10 615 1 791 22 114 0 34 520

1 942 1 561 7 397 0 10 900

0

0 0

12 557 3 352 29 511 0 45 420

Ingatlanok összesen Műszaki gép, berendezés Egyéb gép, berendezés, felsz. Beruházások, felújítás

260 933 8 757 26 326 0

1 172 0 13 809 0

1 942 1 561 7 397 0

260 163 7 196 32 738 0

Tárgyi eszközök összesen

296 016

14 981

10 900

300 097

Halmozott értékcsökkenés Ingatlanok összesen Műszaki gép, berendezés Egyéb gép, berendezés, felsz. Beruházások, felújítás Összesen: Nettó érték

Az alábbi táblázat az IAS 1 standard szerinti előző időszakra vonatkozó összehasonlító információkat tartalmazza. Tárgyi eszközök Bruttó érték Egyenleg 2012. december 31-én Növekedés Csökkenés Egyenleg 2013. december 31-én Halmozott écs Egyenleg 2012. december 31-én Növekedés Csökkenés Egyenleg 2013. december 31-én Nettó érték Egyenleg 2012. december 31-én Növekedés Csökkenés Egyenleg 2013. december 31-én

Ingatlanok

Műszaki gépek, ber.

Egyéb gép, ber, felsz.

Beruházások, felújítások

Összesen

271 548 1 172 0 272 720

10 548 0 0 10 548

48 440 13 809 0 62 249

0 16 578 16 578 0

330 536 31 559 16 578 345 517

10 615 1 942 0

1 791 1 561 0

22 114 7 397 0

0 0 0

34 520 10 900 0 45 420

260 933 1 172 1 942 260 163

8 757 0 1 561 7 196

26 326 13 809 7 397 32 738

0 0 0 0

296 016 14 981 10 900 300 097


28

A Cégcsoport tárgyi eszközeinek értéke az összes eszközérték 41%-át teszi ki. Ezen eszközök a pénztári tevékenység ellátását szolgálják. Év végén a tárgyi eszközök nettó értéke a bruttó érték 86%-át mutatja.

6.13. Immateriális javak

Immateriális javak Bruttó érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Halmozott értékcsökkenés

Nyitó Növekedés 307 309 1 600 54 213 1 600 253 096 0

Csökkenés 825 825 0

Záró 308 084 54 988 253 096

218 426

24 469

242 895

Nettó érték

88 882

1 600

25 293

65 189

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

28 117 60 765

1 600

6 187 19 106

23 530 41 659

Az alábbi táblázat az IAS 1 standard szerinti előző időszakra vonatkozó összehasonlító információkat tartalmazza.

Immateriális javak

Vagyoni értékű jogok

Bruttó érték Egyenleg 2012. december 31-én Növekedés Csökkenés Egyenleg 2013. december 31-én Halmozott écs Egyenleg 2012. december 31-én Növekedés Csökkenés Egyenleg 2013. december 31-én Nettó érték Egyenleg 2012. december 31-én Növekedés Csökkenés Egyenleg 2013. december 31-én

54 213 1 600 825 54 988

Szellemi termékek 253 096 0 0 253 096

Összesen 307 309 1 600 825 308 084 218 426 24 469 242 895

28 117 1 600 6 187 23 530

60 765 0 19 106 41 659

88 882 1 600 25 293 65 189

Az immateriális javak is a pénztári tevékenység ellátását szolgálják.

6.14. Látens adókötelezettség Látens adókötelezettségként a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás eltérését mutatjuk itt ki.


29

6.15. Lekötött tartalék 2011 évben visszavásárolt saját részvény állományát tartjuk nyilván a számviteli törvény előírásai alapján 88.418 eFt értékben.

6.16. Saját részvény A Cégcsoport 2013. üzleti évben 85.318 eFt összegben tart nyilván saját visszavásárolt részvény állományt.

6.17. Külső tulajdonosok részesedése A külső tulajdonosok 7,709%,-ban 2013 évben 28.192 eFt üzletrészt birtokolnak.

6.18. Pénzügyi lízing miatti kötelezettségek hosszú

Hosszú lejáratú hitelek OptiSoft Nyrt ingatlan lízingdíj Összesen

2013 31 678 31 678

2012 58 805 58 805

A 2013 üzleti évben 27.127eFt összegben csökkent az irodaház miatti kötelezettség állomány. Az ingatlan lízing utolsó részletének kifizetési dátuma 2016.01.01. A kifizetésig jogcímkorlátozás terheli az ingatlan az UniCredit Bank részére.

6.19. Kötvények

Kötvények Kötvények Összesen

2013 350 000 350 000

2012 350 000 350 000

Kibocsátott értékpapírok: Kötvény HU0000348289 ISIN kód Kibocsátás dátuma: 2011. október 6-án Lejárat dátuma: 2021. október 6. 2013-ra meghatározott éves kamata a névértékre vetítve: 6,95% Kamatfizetési gyakoriság: féléves Névérték visszafizetése: lejáratkor


30

6.20. Pénzügyi lízing miatti kötelezettségek rövid

Rövid lejáratú hitelek OptiSoft Nyrt ingatlan lízingdíj OptiSoft Nyrt gépjármű lízingdíj Összesen

2013 25 934 3 061 28 995

2012 24 600 0 24 600

2013 üzleti évben a Cégcsoport egy éves futamidőre vásárolt személygépjármű kötelezettségével nőtt a rövid lejáratú hitelek állománya. A gépjármű lízing díjának utolsó kifizetési dátuma 2014.04.30.

6.21. Szállítók, egyéb kötelezettségek, passzív időbeli elhatárolás

Szállítók és egyéb kötelezettségek Szállítók Munkabérek Kapcsolt váll.rövid lej.köt Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Adókötelezettségek és járulékok Vevőktől kapott előlegek Egyéb rövid lejáratú Összesen

2013 590 1 819 0

2012 28 423 2 447 9 928

6 251 2 934 385 30 454 42 433

5 790 21 466 0 21 427 89 481

A Cégcsoport 2013 üzleti évében a szállító, egyéb kötelezettség valamint passzív időbeli elhatárolás állománya 47.048 eFt-tal csökkent, ez az előző időszakhoz képest 47%-al kevesebb.

6.22. Céltartalékok A Cégcsoport 2013. üzleti évben az IAS 37 előírásainak megfelelően céltartalékot nem képzett.

6.23. Szegmensjelentés A Cégcsoportnál két alapvető működési szegmenset lehet megkülönböztetni az IT eszközök kereskedelmét, valamint a pénztár üzemeltetési teljes körű szolgáltatást. Ez utóbbi szegmens lefedi a cégcsoport tevékenységének 99%-át. 2013 üzleti évben kizárólag pénztár üzemeltetési tevékenységet végzett a Cégcsoport árbevétele és költségei ezen tevékenység részét képezik.


31

6.24. Mérleg fő adatai

Mérleg fő adatok Mérleg főösszeg Mérleg szerinti eredmény

2013 739 425 -153 718

2012 900 976 6 495

6.25. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek A Cégcsoportnak mérlegen kívüli függő követelése és kötelezettsége nincsen (IAS 37)

6.26. EPS és hígított EPS mutató Az egy részvényre jutó eredmény mutató (EPS) számításnál a társaság tulajdonában lévő saját részvényekkel súlyozott átlagával csökkentett részvényszámmal (329 130 db) osztjuk a nettó eredményt.

6.27. Devizakitettség A Cégcsoportra a devizaárfolyamok változása már nincs jelentős hatással. A cégcsoportnál határidős deviza ügyletek 2013 üzleti évben nem voltak.

6.28. Cégcsoporton belüli üzleti kapcsolatok A Cégcsoporton belüli üzleti kapcsolatok 2013 évben nem volt.

6.29. Kritikus számviteli becslések és megítélések A vállalat vezetése a becsléseket és megítéléseket múltbeli tapasztalatokra és egyéb, az adott körülményeket figyelembe vevő, ésszerű, a jövőbeni eseményekre vonatkozó várakozások alapján folyamatosan értékeli.

6.29.1.

Eszközök hasznos élettartama

A Cégcsoport tapasztalati értékek alapján határozza meg az eszközök várható hasznos élettartamát, de a becslés helyességét évente felülvizsgálja.

6.29.2.

Tárgyi eszközök és immarteriális javak becsült értékvesztése

A tárgyi eszközök és immateriális javak értékvesztése minden olyan esetben becslésre kerül, amikor felmerül az értékvesztés gyanúja. Ilyenkor figyelembe vesszük az eszköz technológiai avulását, a használatával várhatóan elérthető bevételeket, a megtérülési


32

értéket. Ezek alapján kerül meghatározásra az értékesítési költségekkel csökkentett valós értéke.

6.29.3.

Követelések becsült értékvesztése

A követelések értékvesztése a vevők fizetésképtelenségéből adódó becsült veszteség mértéke alapján kerül meghatározásra, a követelések korosítása és a korábbi leírási tapasztalatok alapján. E tényezők évente felülvizsgálatra kerülnek. 2013 évben a követelésekre becsült értékvesztés nem lett számolva.

6.29.4. A

Céltartalékok meghatározása

Cégcsoport,

az

IFRS

beszámolóban

csak

a

szinte

biztosan

bekövetkező

pénzkiáramlásokra képez, ilyen esemény 2013 üzleti évben nem volt. A jogviták esetében a becslések nagyon bizonytalanok, ezért az ilyen eseményekre céltartalékot a cégcsoport nem képez.

6.29.5.

Kockázatok

A Cégcsoport egy stagnáló piacon működő cég, jelentős mértékben tőle független hatásoknak is ki van téve.

6.29.6.

Gyorsuló technológiai változások

A technológiai változások nem csupán gyorsan követik egymást, de a változások üteme, gyakorisága is növekszik. Ez rendkívül gyors és rugalmas alkalmazkodást igényel. A változások követéséhez, a versenyképesség megőrzéséhez folyamatos képzésre, a cégben halmozódó tudásanyaggal történő hatékony gazdálkodásra, erre alkalmas belső kommunikálásra van szükség.

6.29.7.

Finanszírozás

A Cégcsoport tevékenységének folyamatos finanszírozása érdekében tervezhetően rendszeres bevételeket biztosító szolgáltatásokat kell kifejleszteni. A Cégcsoport a tartós ügyfélkapcsolatok és a folyamatos szolgáltatások biztosítására törekszik.


33

7.

TISZTSÉGVISELŐK

Egységes vállalatirányítást megvalósító Igazgatótanács tagjai: Hegedűs Andrea (2011.10.08-tól 2014.05.30) Pintér Elemér József (2011.10.08-tól 2014.05.30) Dr. Tatay Tibor (2011.10.08-tól 2014.05.30) Semerédy Péter (2011.10.07-tól 2014.05.30) Weiser Csaba (2013.03.11-től 2014.05.30) Audit Bizottság tagjai: Hegedűs Andrea (2011.10.08-tól 2014.05.30) Pintér Elemér József (2011.10.08-tól 2014.05.30) Dr. Tatay Tibor (2011.10.08-tól 2014.05.30) Vezérigazgató Semerédy Péter (2011.10.07-tól 2014.05.30) Weiser Csaba (2014.05.31-től) Könyvvizsgáló PÉNZMENTŐ Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Vállalkozási Kft. (1036 Budapest, Farkastorki út 2/A.) Nyilvt.sz: 000255 Aláíró könyvvizsgáló. Dr. Rocskai János (kamarai tagsági száma: 004148) kamarai tag könyvvizsgáló. Az Igazgatótanács és az Audit Bizottság tagjai nem rendelkeznek részvénytulajdonnal az OPTISOFT NYRT részvényeit tekintve. 2013. évben a társaság tisztségviselői díjazásban részesültek, részükre előleg, kölcsön folyósítására sem került sor. Az Igagatósági tagok 100.000 eFt díjazásban részesültek havonta 2013 évben. A beszámolók aláírására jogosult: (IAS 10) Semerédy Péter, - szül.: 1970.07.13. Budapest, lakcím: 1028-Budapest, Kökény u. 4. – Igazgatótanács Elnöke (2014.05.30-ig.) Weiser Csaba – szül: 1965.02.04 Budapest, lakcíme: 2335 Taksony, Vezér u. 61. – igazgató (2014.05.31-től)


34

8.

A JELENTÉS FORDULÓNAPJA UTÁNI FONTOSABB ESEMÉNYEK

8.1. A jelentés fordulónapja utáni fontosabb események Az OptiSoft Nyrt Közgyűlése 2014. május 31-i napjával Weiser Csabát (szül: 1965.02.04 Budapest, lakcíme: 2335 Taksony, Vezér u. 61.) megválasztotta a társaság új vezérigazgatójának.

8.2. Az időszak fontosabb eseményei A Cégcsoport 2013.12.20-ai Közgyűlése úgy döntött, hogy az 1.000 Ft névértékű 365.700 darab névre szóló törzsrészvényeit a Budapesti Értéktőzsdéről kivezeti. A Közgyűlés felhatalmazta a Társaság Igazgatótanácsát, hogy a Társaság lefolytasson minden olyan eljárást, amely alapján a részvényesek kérhessék a részvényeik Társaság általi megvásárlását. A Közgyűlés kötelezte az Igazgatótanácsot, hogy az eladási jogát jogszerűen gyakorló részvényesek számára 1 darab 1.000 Ft névértékű törzsrészvényt, kizárólag a vételi kötelezettség időtartama alatt, 1.071 Ft vételi áron megvegye. A részvények kivezetési napja 2014. március 20. A Közgyűlés határozatot hozott a tisztségviselők tiszteletdíjának 2014. március 31-i megszüntetéséről is.

8.3. Éves rendes közgyűlés A Cégcsoport 2013. március 11-én tartotta meg évi rendes közgyűlését, melynek jegyzőkönyvét a társaság aznap közzétette. A Közgyűlés határozatai: A Közgyűlés elfogadta az Igazgatóság, Audit Bizottság, és a könyvvizsgáló jelentését, az OptiSoft Nyrt mérlegét és eredménykimutatását, mely beszámoló a magyar számviteli előírások szerint készült, valamint az IAS-IFRS standardok szerint készített konszolidált 2013. évi beszámolóját. Határozott arról, hogy osztalék fizetésére nem kerül sor. A Közgyűlés Weiser Csabát az Igazgatótanács tagjává választotta. A Közgyűlés az Igazgatótanács tisztségviselői részére 100.000 Ft/hó összegű tiszteletdíjat állapított meg.


35

9.

OPTISOFT NYRT ÉS LEÁNYVÁLLALATÁNAK EREDMÉMYKIMUTATÁSA

ELEMI

MÉRLEGE

ÉS

9.1. OptiSoft Nyrt 2013. évi elemi mérlege és eredménykimutatása

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2013. december 31. A tétel megnevezése A. I. II. III. B. I. II. III. IV. C.

adatok E Ftban Változás %2012-12-31 2013-12-31 ban

Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Forgóeszközök KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK Aktív időbeli elhatárolások

1 186 535 271 619 266 716 648 200 230 728 1 918 132 795 85 318 10 697 11 379

995 579 249 715 264 796 481 068 181 498 1 723 55 688 120 438 3 649 7 294

-16% -8% -1% -26% -21% -10% -58% 41% -66% -36%


1 428 642

1 184 371

-17%

"A" MÉRLEG Források (passzívák) 2013. december 31. A tétel megnevezése D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen


adatok E Ftban Változás %2012-12-31 2013-12-31 ban 901 152 365 700 36 570 0 207 704 148 420 88 418 0 90 910 0 521 855 0 408 805 113 050 5 635

732 359 365 700 36 570 0 207 704 242 330 85 418 0 -168 793 0 445 761 0 381 678 64 083 6 251

-19% 0% 0% n.a 0% 63% -3% n.a -286% n.a -15% n.a -7% -43% 11%

1 428 642

1 184 371

-17%

36

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

421 877 5 621 22 096 1 864 6 077 79 753 3 813 4 213 101 239 195 095 41 069 57 302 12 556 57 302 22 074 58 467 0

267 194 0 43 276 0 4 377 81 535 5 404 627 64 781 156 724 51 606 72 354 16 274 72 354 40 420 16 630 0

adatok E Ftban Változás %ban -37% -100% 96% -100% -28% 2% 42% -85% -36% -20% 26% 26% 30% 26% 83% -72% n.a

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII)

116 656

24 342

-79%

Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

18 562 37 839 -19 277 97 379 0 0 0 97 379 6 469 90 910 0 0 90 910

1 902 194 543 -192 641 -168 299 0 0 0 -168 299 494 -168 793 0 0 -168 793

-90% 414% 899% -273% n.a n.a n.a -273% -92% -286% n.a n.a -286%

2013. december 31. A tétel megnevezése I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F.

G.


2012-12-31 2013-12-31

37

9.2. Optisoft International Zrt 2013. évi elemi mérlege és eredménykimutatása

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2013. december 31. A tétel megnevezése A. I. II. III. B. I. II. III. IV. C.

adatok E Ftban Változás %2012.12.31 2013.12.31 ban

Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Forgóeszközök KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK Aktív időbeli elhatárolások

2 975 2 973 2 0 545 359 350 000 177 304 15 041 3 014 12 016

552 1 551 0 520 237 350 000 170 081 0 156 17 849

-81% -100% 27450% n.a -5% 0% -4% -100% -95% 49%


560 350

538 638

-4%

"A" MÉRLEG Források (passzívák) 2013. december 31. A tétel megnevezése D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen


adatok E Ftban Változás %2012.12.31 2013.12.31 ban 528 017 718 000 0 0 0 -163 233 0 0 -26 750 0 32 311 0 0 32 311 22

537 013 718 000 0 0 0 -189 983 0 0 8 996 0 1 601 0 0 1 601 24

2% 0% n.a n.a n.a 16% n.a n.a -134% n.a -95% n.a n.a -95% n.a

560 350

538 638

-4%

38

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

41 074 0 371 0 283 5 007 1 092 0 9 041 15 423 27 680 38 775 8 125 38 775 6 364 16 654 0

24 0 7 0 1 19 1 257 0 0 1 277 1 170 1 592 343 1 592 3 245 26 0

adatok E Ftban Változás %ban -100% n.a -98% n.a -100% -100% 15% n.a -100% -92% -96% -96% -96% -96% -49% -100% n.a

-35 771

-6 109

-83%

78 021 69 000 9 021 -26 750 0 0 0 -26 750 0 -26 750 0 0 -26 750

54 219 38 640 15 579 9 470 0 0 0 9 470 474 8 996 0 0 8 996

-31% -44% 73% -135% n.a n.a n.a -135% n.a -134% n.a n.a -134%

2013. december 31. A tétel megnevezése I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE A. (I±II+III-IV-V-VI-VII) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)


2012.12.31

2013.12.31

39

10.

KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS


40

11.

NYILATKOZAT

A Kibocsátó kijelenti, hogy a Jelentés megbízhatóan mutatja be a Társaság fejlődését és teljesítményét, adatai és állításai a valóságnak megfelelnek, és nem hallgatnak el olyan tényt, ami a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentős. A

Tpt.

57.§.(1)

bekezdése alapján

a

szabályozott információk nyilvánosságra

hozatalának elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a Kibocsátó felel. Jelen, a 2013. évről szóló „Az Optisoft Nyilvánosan működő részvénytársaság 2013 évi konszolidált

IFRS

jelentése”

számszaki

adataiért,

valamint

az

elemzések

és

következtetések tartalmi valóságáért felelősséget vállalok. Semerédy Péter Igazgatótanács Elnöke


41

OPTISOFT Nyrt. Konszolidált éves jelentés

Recommend Documents