Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg bv

Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg bv

Jaarverslag 2014

Inhoudsopgave Profiel Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg BV jaarverslag 2014

3

Bericht van de Raad van Commissarissen

4

Verslag van de directie

7

Financiële samenvatting - Resultaat 2014 - Eigen vermogen, risicodragend vermogen en resultaatbestemming - Investeringen, financieringen en liquiditeit

7 7

7 8

Ontwikkeling en herstructurering van bedrijventerreinen 10 Gemeente Leudal - Windmolenbos - Zevenellen Gemeente Echt-Susteren - Businesspark ML Gemeente Roermond - Roerstreek-Zuid - Oosttangent - Zuidelijke Stadsrand Algemeen - Merum-Businesspark De Hanze - Merum-Boven de Wolfskuil - Merum-Kantorenlocatie - REO Kantorencentrum - Merum-De Grinderij - De Schroof - Spickerhoven III - REO Bedrijvencentrum - Oosthoven - Reubenberg

10 10 10 12 12 13 13 13 14 14 14 14 15 15 15 16 16 16 16

Specifieke opdrachten

16

UPS: uitbreiding campus Roerstreek-Zuid 16 Cameraproject Roerstreek 17 Sif uitbreiding bedrijf op het bedrijventerrein Willem-Alexander 17 Rockwool 18

- Herstructurering Maasgouw 19 - Parkbeheer en beheermatige activiteiten bedrijventerreinen 19 - Dienstverleningsovereenkomsten 20 - Overeenkomst Leudal 20 - Overeenkomst Maasgouw 20 - Overeenkomst Roerdalen 21 - Overeenkomst Roermond 21 - Regionale dienstverleningsovereenkomst 21 - Stichting Kennisalliantie Bedrijventerreinen Nederland (SKBN) 22 - Marketing, communicatie en promotie 22

Organisatorische ontwikkelingen 24 Formatie en personeel

24

Risicoparagraaf 2014

25

Algemeen 25 Risico’s bedrijfsvoering strategisch niveau 25 Risico’s bedrijfsvoering tactisch niveau 27 Risico’s bedrijfsvoering operationeel niveau 27 - Planning & control 27 - Standaardisatie van processen 27 - Informatievoorziening 28 - Financiën 28 - Liquideit op korte en lange termijn 29 - Waarde onderhanden projecten, gereed product en overig onroerend goed 30 - Personeel 31 - Concrete risicogevallen 32

Samenvatting van bevindingen accountantscontrole 33 SAMENSTELLING RAAD VAN COMMISSARISSEN

35

Jaarrekeningen 2014

36

Geconsolideerde jaarrekening 37

Specifieke activiteiten

19

Vennootschappelijke jaarrekening

53

Herstructurering bedrijventerreinen - Herstructurering Roerstreek

19 19

Overige gegevens

59

Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg - jaarverslag 2014

2

Profiel Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg BV jaarverslag 2014 Statutaire naam

Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg BV

Vestigingsplaats

Roermond

Opgericht

Bij notariële akte op 16 maart 1998

Statutaire doelstelling Een bijdrage leveren aan de regionale economische ontwikkeling die Midden-Limburg, in het bijzonder werkzaamheden die het behoud en de noodzakelijke groei van de werkgelegenheid bevorderen in het gezagsgebied van de participerende gemeenten.

Doelrealisatie

- ontwikkelen, beheren en revitaliseren van bedrijventerreinen; - exploiteren van bedrijfsgebouwen; - fungeren als intermediair; - uitvoeren van projecten.

Maatschappelijk kapitaal

€ 6.750.00,- verdeeld in 15.000 aandelen van € 450,-

Aandeelhouders Gem. Leudal: 799 aandelen, Gem. Roerdalen: 463 aandelen, Gem. Roermond: 1.713 aandelen, Gem. Echt-Susteren: 725 aandelen Gem. Maasgouw: 533 aandelen Raad van Commissarissen Leo Urlings, Hans Smulders en Jo Cox Directie

Dhr. T. Schreurs

Medewerkers

Adjunct-directeur/controller Dhr. A. Cox Consultants projecten Dhr. M. Jetten en Dhr. M. Mertens Consultant dienstverlening Dhr. C. Bosch Consultant M&S Dhr. J. Bertjens Salesmanager Mevr. L. Janssen Administratie Mevr. T. Peeters Secretariaat Mevr. R. Breukers en Mevr. E. Hamers Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg - jaarverslag 2014

3

Bericht van de Raad van Commissarissen 2014 kenmerkt zich als het eerste volledige kalenderjaar waarin de bemensing van de RvC volledig uit onafhankelijke personen heeft bestaan. Hiermee is de transformatie van voorheen REO naar OML afgerond. Tijdens de benoeming, door de aandeelhouders in juli 2012, van de heer Niessen tot voorzitter RvC OML BV is aangegeven dat deze benoeming voor een tijdsbestek van 2 jaar zou zijn. In het eerste kwartaal 2014 heeft dhr. Niessen, mede gezien het oorspronkelijk besluit en zijn gezondheid, aangegeven geen nieuwe periode als voorzitter RvC te ambiëren. De aandeelhouders hebben, conform Governance Code, een commissie ingesteld die zowel de vacature Voorzitter als de daaruit voortvloeiende reguliere vacature RvC hebben begeleid. Deze commissie bestond, namens de aandeelhouders uit de heren Vogels (Leudal) en Strous (Maasgouw) en de zittende leden dan de RvC de heren Urlings en Smulders. Dhr. Cox, adjunct-directeur/controller OML BV, is toegevoegd om de noodzakelijke inhoudelijke en secretariële ondersteuning te leveren. Tijdens de Buitengewone AvA 2014 is op voorspraak van de commissie dhr. Urlings (voorheen vice voorzitter) benoemd tot voorzitter en is dhr. Jo Cox benoemd tot derde commissaris. De heer H. Smulders is binnen de Raad van Commissarissen benoemd tot vice voorzitter. Dit betekent dat de RvC wederom bestaat uit onafhankelijke personen, in de betekenis die door de Nederlandse Code Corporate Governance is vastgesteld. In 2014 heeft de RvC 4 maal regulier vergaderd en wel op 27 maart, 25 juni, 10 oktober en 18 december. Tijdens deze vergaderingen zijn onder andere besproken de kwartaal rapportages over 2014, uitwerking Governance Code, voortgang ontwikkeling OML algemeen en specifiek het ondernemingsplan OML 2014 – 2017, Keyport2020, herstructurering bedrijventerreinen, (regionale) dienstverleningsovereenkomsten en ten slotte de uitwerking van het Reorganisatieplan OML 2014. Daarnaast heeft de RvC op 29 januari 2014 in een apart daartoe bijeengeroepen RvC vergadering specifiek vergaderd over de herstructurering Roerstreek Noord en daarbij specifiek de transacties Rockwool, UPS en de rol van OML in relatie tot de LHB besproken. Bovendien heeft de RvC op 6 november 2014 buiten de directie van OML vergaderd over de positie van de directeur van OML. Na afloop van de reguliere vergadering van 18 december 2014, heeft een strategische sessie plaatsgevonden met de Raad van Commissarissen over de toekomst van het bedrijventerrein Zevenellen, waarbij het betreffende terrein ook bezocht is. De wijze waarop de inhoud wordt gebracht draagt ertoe bij dat de raad zijn toezichthoudende rol adequaat kan vervullen.


4

In maart heeft de RvC, in aanwezigheid van de accountant, de concepten van het jaarverslag en de jaarrekening 2013 besproken ter voorbereiding op de vergaderstukken voor de AvA, die op 25 juni 2014 heeft plaatsgevonden. In oktober heeft de RvC de halfjaarcijfers in aanwezigheid van de accountant besproken. Na de benoeming van het nieuwe lid van de RvC hebben er regelmatig momenten van afstemming plaatsgevonden met het nieuwe lid en aparte voortgang overleggen met directeur en controller enerzijds en voorzitter anderzijds. Hierbij is vooral ingegaan op de specifieke omgeving waarin OML zich bevindt, zowel de financiële situatie als ook de economische samenhang in en met de regio. Daarnaast heeft regelmatig overleg plaats gevonden tussen de directie en de leden van de Raad van Commissarissen afzonderlijk, ieder vanuit zijn specifiek aandachtsgebied. Aan de hand van de bevindingen van de directeur over het functioneren van de RvC als team en individueel alsook de bevindingen van ieder lid van de RvC afzonderlijk, heeft de zelfevaluatie van de RvC en de individuele leden plaatsgevonden. De algemene conclusies uit deze zelfevaluatie is dat de samenstelling van de RvC adequaat moet worden geacht voor zowel de toezichthoudende als adviserende functie. De profielen van de drie functio narissen vormen samengevoegd een compleet adviesorgaan op de terreinen financiën, overheid en general management. Uit de wijze van werken door het jaar heen bleek dat dit ook door de directie als zodanig werd ervaren. Eind 2014 heeft het functioneringsgesprek tussen de voorzitter van de Raad van Commissarissen en de directeur plaatsgevonden. De algemene conclusie is dat de Raad van Commissarissen tevreden is over het functioneren van de directeur en vraagt de directeur de zaken met dezelfde voortvarendheid te blijven oppakken. De bevindingen zijn in een functioneringsverslag vastgelegd. Vanuit het perspectief van de RvC hebben wij in 2014 een verdere positieve ontwikkeling kunnen zien. OML is actief en is haar plaats in Midden Limburg verder inhoud aan het geven.


5

Op basis van de besluitvorming herfinanciering zoals genomen in 2011 is het de taak van de directie om binnen de gestelde kaders te werken aan een positieve bedrijfsvoering. Wij weten dat het, zeker in de huidige economische tijd, een hele grote opgave en uitdaging is om binnen de gestelde kaders te blijven. Het doet ons dan ook deugd dat de directie en haar medewerkers er in geslaagd zijn om, ondanks de sterk gewijzigde financiële opbouw, een positief resultaat over 2014 te kunnen presenteren. De uitdaging voor 2015 en verder wordt groot. Samen met Aandeelhouders en RvC zal de directie in 2015 een aanzet dienen te geven om te komen tot een nieuw financieringsarrangement met de BNG en wellicht de Provincie Limburg. Rond de zomer zijn wij omgaand en rechtstreeks door de directeur geïnformeerd over het onderzoek zoals dat door het Openbaar Ministerie is gestart naar bestuurders, en dus ook de directeur OML, in de Gemeente Roermond. Gedurende de maanden daaropvolgend zijn wij volledig door de directeur geïnformeerd. De RvC heeft de ontstane situatie beoordeeld en besproken. Op basis van de verstrekte informatie door de directeur, consulterende gesprekken met de aandeelhouders OML BV en BNG heeft de RvC haar vertrouwen in de directeur uitgesproken. Wij zullen de komende periode natuurlijk de situatie nauwlettend blijven volgen. Op 26 maart 2015 is tijdens de bespreking van het verslag van bevindingen met onze accountant gebleken dat de accountant geconstateerd heeft dat de Raad van Commissarissen een grondige en zorgvuldige afweging heeft gemaakt. Ten slotte. Wij hebben kennis genomen van de door de directie opgestelde jaarrekening, die blijkens de bijgevoegde verklaring onderworpen is aan de controle van de accountant. Aan de gepresenteerde jaarrekening kunnen wij onze goedkeuring hechten. Gelet op het bepaalde in de statuten stellen wij de Algemene Vergadering van Aandeelhouders voor de jaarrekening vast te stellen en decharge te verlenen voor het door de directie gevoerde beleid en het door onze raad uitgeoefende toezicht. Wij danken de directie en medewerkers van OML voor hun inzet en betrokkenheid.

Roermond, 26 maart 2015

De Raad van Commissarissen Leo Urlings Hans Smulders Jo Cox


66

Verslag van de directie Financiële samenvatting Resultaat 2014 De vennootschap heeft in het verslagjaar een resultaat behaald van € 4.619. De winst uit de ontwikkelingsprojecten is gebaseerd op het daadwerkelijk verkochte aantal vierkante meters in relatie tot het in de exploitatieopzet berekende nominale eindresultaat. Hierop vindt een correctie plaats, omdat de realisatie en het resultaat van de nog uit te geven meters een mate van onzekerheid in zich draagt. Zodra een bedrijventerrein geheel bouwrijp is gemaakt en de resterende werkzaamheden voornamelijk bestaan uit beheer van verkoopactiviteiten, kan een lopende exploitatie als onderhanden project worden stopgezet en worden de resterende uitgeefbare kavels gewaardeerd als voorraad gereed product. In de verkoop van bouwkavels hebben 6 transacties, uitbreiding Derikx (Windmolenbos), uitbreiding Action en All4Car (BPML), Forelle (Roerstreek Zuid), Dierx en Hinzen (Merum kantorenlocatie) plaatsgevonden. Het aantal van 6 transacties staat natuurlijk ietwat in contrast met de omvang verkopen zoals gerealiseerd in 2013. De eerste verkoop aan Action bepaalt natuurlijk sterk het beeld over 2013. Het totaal aantal verkochte meters in 2014 bedroeg ca. 36.500 m2. Vertaald naar arbeidsplaatsen vertegenwoordigen deze verkopen een toevoeging van ca. 400 arbeidsplaatsen in de regio. Daar waar de inspanningen en gesprekken, gevoerd in 2013, geresulteerd hebben in onder meer de verkopen Action en UPS, en daarmee het resultaat over 2013 in belangrijke mate hebben bepaald, hebben onze inspanningen en gesprekken met onder meer Rockwool in 2014 nog niet geleid tot een verkoop. Door de besluitvorming van derden is de verkoop, voorzien in 2014, doorgeschoven naar het eerste kwartaal 2015. Deze verkoop zal een belangrijke bijdrage leveren in het verwachte financiële resultaat over 2015. Er vinden gedurende het jaar met meerdere partijen gesprekken plaats, maar het uiteindelijk aantal gesloten koopovereenkomsten is niet groot. Ook de lange duur van eerste gesprek tot besluit van al dan niet aankoop blijft aanwezig. Zeker in de kwartalen 3 en 4 van 2014 is het aantal gesprekken met potentials toegenomen. Een eerste kentering?

Eigen vermogen, risicodragend vermogen en resultaatbestemming Op 1 januari 2014 bedroeg het eigen vermogen, gecorrigeerd met de inkoopverplichting van 533 aandelen van gemeente Roermond, € 15.768.145. De aandeelhouders hebben in de aandeelhoudersovereenkomst bepaald dat de voor uitkering vatbare winst, zolang het eigen vermogen van de vennootschap (= volgestort aandelenkapitaal vermeerderd met wettelijke reserves, algemene reserves, agioreserve en het onverdeelde resultaat) in enig jaar minder bedraagt dan veertig procent (40%) van het balanstotaal, niet wordt uitgekeerd maar volledig wordt geboekt ten gunste van de


7

algemene reserve. Boven de 40 % doet de directeur een voorstel inzake resultaatbestemming. Dit met in achtneming van de bepaling dat bij een solvabiliteitsniveau van meer dan 40% het resultaat in enig jaar bij voorrang gebruikt wordt om de achtergestelde leningen af te lossen. Het resultaat over 2014 zal conform bovenstaande worden toegevoegd aan het eigen vermogen van de vennootschap. Hiermee rekening houdend zal, indien het resultaat over 2014 conform voorstel volledig wordt toegevoegd aan de algemene reserve, het groepsvermogen toenemen tot € 15.772.764. In het kader van de herfinanciering van OML heeft de Provincie Limburg in 2012 een achtergestelde lening van € 10.000.000 verstrekt, waarmee het totale risicodragend/garantie vermogen van OML ultimo 2014 € 25.772.764 bedraagt. De solvabiliteitsratio, berekend over het totale risicodragend vermogen in relatie tot het balanstotaal, is ultimo 2014 gelijk aan 57,41 % (2013: 57,05%). De solvabiliteitsratio, berekend over het geconsolideerd groepsvermogen ultimo 2014, bedraagt 35,13% en berekend over het juridisch vermogen ten opzichte van de groepsbalans bedraagt 39,55%

Investeringen, financieringen en liquiditeit Als gevolg van de gekozen financieringsstructuur zijn de totale rentelasten substantieel te noemen. In 2014 bedroegen de rentelasten voor OML € 1.013.026. In 2014 hebben we aan rentelasten Achtergestelde Lening Provincie Limburg € 559.667, rentelasten BNG € 357.545 en renteverplichting gemeente Roermond € 79.380 gehad. De rentelasten worden aan de lopende projecten toegekend. De gekozen financieringsstructuur en de daarbij behorende rentelasten heeft eerder al geleid tot het bijstellen van de winstverwachtingen per project. De bruto investeringen in materiële en immateriële vaste activa, vastgoedbeleggingen en onderhanden projecten bedroegen in 2014 € 1,8 miljoen. Deze hadden vooral betrekking op het bouwrijp maken van terreinen, planvoorbereiding en gemeentelijke afdrachten. De financieringsovereenkomst met de BNG is gebaseerd op de lopende en toekomstige investeringen in ontwikkelingsprojecten en de overeenkomst Achtergestelde Lening Provincie Limburg. Binnen de BNG overeenkomst kunnen de projecten gefinancierd worden in een “loan to value ratio” van 60 %. Hierbij is met de BNG afgesproken dat de maximale financieringscapaciteit van OML bij de BNG in principe met 60% van de verkoopopbrengst van


8

de bedrijfskavels wordt verminderd. Met de gerealiseerde verkopen 2013 en 2014 is de maximale financieringscapaciteit op basis van de huidige terreinen ultimo 2014 teruggebracht tot € 21,0 miljoen Het totaal aan leningen en opgenomen rekening courant bij de BNG bedroeg ultimo 2014 € 16,3 miljoen, met als gevolg dat ultimo 2014 nog een maximale kredietruimte resteert van € 4,7 miljoen. Op basis van de ervaringen opgedaan in het vigerend Ondernemingsplan OML 2010-2014, de toetreding van Maasgouw, de bestaande financieringsstructuur, de dienstverleningsovereenkomsten en de taakstelling herstructurering hebben de aandeelhouders in augustus 2014 een nieuw Ondernemingsplan OML 2014 – 2017 vastgesteld. Belangrijk is en blijft natuurlijk de gekozen financieringsstructuur. Aandeelhouders, RvC en directie hebben afgesproken rond Q2-3 in 2015 een nadere discussie met elkaar te voeren over de rol, positie en doelstellingen OML na 2017. De te maken keuzes in 2015 zullen basis van gesprek zijn en worden met de BNG (en Provincie) aangaande een nieuw af te sluiten financieringsarrangement ingaande op 01-01-2017. Na de gemeenteraadsverkiezingen 2014 hebben wij met enige regelmaat de al dan niet nieuwe wethouders Economische Zaken en Financiën geïnformeerd over OML en haar werkwijze. Ook heeft regelmatig ambtelijk overleg plaatsgevonden. Middels deze ambtelijke en bestuurlijke overleggen is een goede basis gelegd voor het over en weer samenwerken, zowel tussen aandeelhouders en OML als ook in en met de regio. Voor meer gedetailleerde financiële gegevens verwijzen wij naar de bij dit verslag gevoegde jaarrekening.

Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg - j O aNDERNEMINGSPLAN arverslag 2014 2014 – 2017

99

Ontwikkeling en herstructurering van bedrijventerreinen Gemeente Leudal Windmolenbos In 2014 is de belangstelling voor Windmolenbos licht toegenomen ten opzichte van het voorafgaande jaar. Een vijftal ondernemers heeft interesse getoond in een kavel. Deze belangstelling heeft (nog) niet geleid tot een verkoop. Van deze vijf belangstellenden zijn nog altijd twee partijen aan het onderzoeken of aankoop (financieel) haalbaar is. Een gevestigde partij (Derikx en Kusters) heeft in 2014 een smalle strook van ca. 134 m2 gekocht, dienende als toevoeging aan het eerder verworven perceel, waar zij een aantal bedrijfsunits ten behoeve van verkoop/verhuur hebben gerealiseerd.

Zevenellen In 2013 is door OML en Gemeente Leudal aan Driven by Values, vanwege haar expertise en specifieke kennis een opdracht uitgezet om OML te ondersteunen en te begeleiden bij de ontwikkelingsmogelijkheden van industrieterrein Zevenellen op het gebied van Biobased Economy (door be- en verwerking reststromen - biomassa - inzetten voor diverse toepassingen). Hiermee sluit het industrieterrein goed aan op de regionale ontwikkelingen, behoeften en kwaliteiten in de regio. Deze opdracht heeft in 2014 vervolg gekregen. Opdracht aan DbV was onder andere om te komen tot een tweetal ondertekende LOI’s (Letter of Intent) van bedrijven die biobased willen ondernemen op Zevenellen en waarbij het directe investeringsvolume minimaal € 10 mln. omvat en waarvan de (indirecte) werk gelegenheid en het gebruik van reststromen een minimale economische waarde van meer dan € 1 mln. vertegenwoordigen. Er zijn inmiddels een aantal LOI’s getekend, waarmee is aangetoond dat biobased ondernemen op Zevenellen levensvatbaar is. OML kan nu gezamenlijk met marktpartijen de verdere ontwikkeling van Zevenellen inzetten.


10

In 2014 is er een nauwe samenwerking tot stand gekomen tussen OML, de gemeente Leudal en het gebiedsbureau Weert-Nederweert-Leudal om zodoende BioBased Zevenellen verder draagvlak te geven en het netwerk te verbreden. De gesprekken met NUON en Attero worden gecontinueerd. Eind 2014 is het project BioBased Zevenellen gepresenteerd aan de Raad van Commissarissen van OML welke een positieve bijdrage heeft geleverd aan de visie. De gemeenteraad Leudal heeft eind 2014 een beleidskader vastgesteld waarbinnen en waarmee OML de (her)ontwikkeling van Zevenellen binnen het segment BioBased kan uitvoeren. Naast de ondernemers die een LOI hebben ondertekend, is OML gedurende het jaar met diverse andere marktpartijen (ca. 6) in gesprek geraakt over een locatie op Zevenellen. Veelal wel, maar niet altijd op het gebied van biobased ondernemen. Ook is met een ondernemer een confidential agreement afgesloten. Deze ondernemer wenst een tweetal ontwikkelingen nader te onderzoeken. Jos Mousset B.V., actief in mestverwerking, heeft serieuze interesse in de locatie van de voormalige olietanks. Door de gemeente Leudal is vergunning verleend; echter, er zijn diverse bezwaren ingediend, waardoor de voortgang van het verkooptraject vertraagd is. Daar waar nodig, heeft OML voor geïnteresseerde onder nemers ook op provinciaal niveau overleg gevoerd, o.a. op het gebied van subsidiebeleid. De grootte van het industrieterrein en het feit dat er een grote verkaveling mogelijk zou kunnen zijn, heeft ook geleid tot een drietal informatieaanvragen van beleggers/investeerders, die op zoek zijn naar een logistieke locatie. Ook het feit dat het industrieterrein beschikt over een haven, wekte bij een aantal partijen serieuze belangstelling. Vattenfall, eigenaar van NUON, heeft in 2013 de Willem Alexander Centrale op Zevenellen gesloten en is tot sloop van de Centrale overgegaan. NUON ziet voor OML een rol als procesbegeleider, dan wel nieuwe eigenaar van deze locatie weggelegd. OML zal de mogelijke aankoop van deze kavel, enkel in geval van een serieuze ontwikkeling, in overweging nemen. Vooralsnog heeft OML bemiddelend opgetreden tussen NUON en potentiële gegadigden.


11

Gemeente Echt-Susteren Businesspark ML Het bovenregionale bedrijventerrein Businesspark ML te Echt-Susteren (Sint Joost) kende in 2014 ruime belangstelling, hetgeen vooral het vervolg is van de komst van het tweede distributiecentrum van Action (DC-B). Action heeft de optiemogelijkheid die zij had met betrekking tot verwerving van circa 2,2 hectare omgezet in een koop en is in 2014 van start gegaan met de uitbreiding van het DC-B. Hiermee wordt het DC uitgebreid met ca. 15.000 m2 bruto vloeroppervlakte. Er zijn gedurende het jaar ca. 15-20 gesprekken gevoerd met potentials, waaruit een verkoop van een kavel van ca. 8.000 m2 is voortgekomen. Op een zeer aantrekkelijke zichtlocatie langs de A2 is eind 2014 door Weber International/All4Car gestart met de nieuwbouw van een groothandel o.a. in automaterialen en werkplaatsinrichtingen. Met enkele potentials zijn wij, eind 2014, nog steeds in gesprek. In 2014 liep de in 2012 met Goodman afgesloten reserveringsovereenkomst voor ca. 13 hectare af. Dit leidde tot nieuwe gesprekken met investeerders/beleggers die voor relaties op zoek waren naar logistieke locaties. Gelet op de schaarste aan grote logistieke kavels in de regio wenst OML de 13 hectare naast het DC van Action niet kleiner te verkavelen en op termijn als een grote logistieke kavel te verkopen. Het voornemen om een kavel in de markt te zetten als tankstation locatie, is gedurende het jaar “on hold” gezet, gelet op de accijnsproblematiek en de hevige concurrentiestrijd met pomphouders in de (goedkopere) grensregio. In 2014 is afscheid genomen van Ballast-Nedam Infra B.V. als aannemer voor Businesspark ML. Het werk is afgerekend tot zover het werk was uitgevoerd. De resterende werkzaam heden (voornamelijk egalisatie van uitgeefbare kavels) worden uitgevoerd door Brouwers Infra-ontwikkeling en Management B.V.


12

Gemeente Roermond Roerstreek-Zuid In 2014 is op bedrijventerrein Roerstreek-Zuid een tweetal kavels verkocht: Forelle, groothandel in Amerikaanse sportartikelen, heeft aan de entree van het bedrijventerrein, naast haar eigen bedrijfspand, een kavel gekocht van ca. 4.085 m2 met de intentie om er bedrijfsunits te gaan realiseren in de verhuursector. Aan de Albert Einsteinweg is door Roorda Fijnmechanica, ook reeds gevestigd aan de Albert Einsteinweg, een tegenover liggende kavel aangekocht ter grootte van ca. 2.282 m2. Dit om voldoende huisvestingscapaciteit te hebben om in de nabije toekomst onderdak te kunnen bieden aan verdere uitbreiding, dan wel een nieuw productieproces. Door beide transacties is er einde 2014 nog slechts een kavel te koop aan de Albert Einsteinweg. Voor de goede orde zij opgemerkt dat de transactie met Roorda niet in de jaarrekening als verkoop is verantwoord, omdat deze niet voldoet aan de criteria voor omzetverantwoording.

Oosttangent Reeds in 2013 is OML in gesprek geraakt met een ondernemer die een tankstation wil gaan exploiteren op een prominente zichtlocatie hoek Keulsebaan/Oosttangent. Gelet op de kavelgrootte (ca. 5.711 m2) heeft OML gesteld dat er niet alleen een (onbemand) tankstation gerealiseerd kan worden, doch dat er een andere bedrijfsactiviteit naast moet komen, mogelijk aanvullend aan elkaar. De ondernemer heeft dit ter harte genomen en is, ondanks de accijnsproblematiek, einde 2014, nog volop met planvorming en onderzoeken bezig. Voortgang in 2015 is voorzien. OML is voornemens deze locatie door middel van een lang durige erfpachtconstructie in gebruik uit te geven. Einde 2014 verliep de optie van Dibema Projectontwikkeling op een kavel van ruim 3.000 m2 aan de Oosttangent/N293, alwaar het de bedoeling was om een tweede Kobalt Bedrijvencentrum te gaan realiseren. Gelet op de minimale belangstelling voor koopunits in dit bedrijven centrum, heeft dit nog niet geleid tot definitieve verkoop van de kavel. OML en Dibema zijn overeengekomen de reservering te verlengen.


13

Zuidelijke Stadsrand Algemeen De Zuidelijke Stadsrandzone bestaat uit een aantal deel gebieden. In exploitatie vormen ze een geheel.

Merum-Businesspark De Hanze In 2014 is door Nelissen Holding gestart met de bouw van een nieuw bedrijfspand, waarvan de grond reeds eerder was verworven van OML. Einde 2014 was de nieuwbouw nagenoeg gereed. Daarnaast is er met een zestal partijen overleg gevoerd en informatie verstrekt voor wat betreft vestigingsmogelijkheden op Businesspark De Hanze. In het kader van de nieuwe aanbesteding OV Limburg (openbaar vervoer) zijn wij in gesprek geraakt met een vertegenwoordiger van een bedrijf dat mee ingeschreven heeft. Gelet op een pas begin 2015 aflopende aanbestedingsprocedure, is deze partij nog actueel te noemen indien deze de aanbesteding zal winnen.

Merum-Boven de Wolfskuil Voor de ‘kantorenlocatie’ van Boven de Wolfskuil is weinig belangstelling getoond. Een trend die reeds jaren in het hele land signaleerbaar is, gezien het grote aantal te koop en te huur staande kantoorobjecten. Alhoewel nog in een beginstadium verkerend, is er een ondernemer die eind 2014 interesse heeft in een kleine kantoorlocatie op Boven de Wolfskuil. Voor het ‘bedrijvengedeelte’ is aan een vijftal ondernemers informatie verstrekt en zijn er gesprekken gevoerd, waarbij einde 2014 nog 1 potential met OML in gesprek is. Een ondernemer uit het noorden van het land heeft vanwege privé omstandigheden, in 2014 besloten om af te zien van een vestiging in Limburg. Deze, eind 2013 nog verwachtte verkoop, is daarmee niet doorgegaan. De lopende reservering voor een locatie ten behoeve van een reclamemast langs de A73 is komen te vervallen. De hiervoor gereserveerde grond kan aan de naastgelegen kavel(s) toegevoegd worden.

Merum-Kantorenlocatie Door een tweetal ondernemers, beiden reeds langer op zoek naar een kleinere kavel, bij elkaar te brengen en de mogelijkheden af te tasten, is door OML bereikt dat zij hierin samen ontwikkelmogelijkheden zagen en een kavel hebben verworven van ca. 1.726 m2. Door samen een bedrijfspand te bouwen op een kavel, later kadastraal gesplitst, hebben zij minder grond hoeven aan te kopen en kon men daardoor voordeliger bouwen. Daarnaast is er nog aan een drietal ondernemers informatie verstrekt omtrent de nog te koop zijnde kavels, waarbij de verwachting is dat een van deze ondernemers nog in 2015 met OML aan tafel zal zitten voor een kavel.


14

REO Kantorencentrum Het REO Kantorencentrum kende in 2014 volledige leegstand. In april 2014 is het REO Kantorencentrum bij een makelaar in de verkoop gezet. In totaliteit hebben vijf potentiële gegadigden interesse getoond in het bedrijfspand. Helaas hebben deze bezichtigingen nog niet geleid tot een verkooptransactie. Met twee geïnteresseerden worden in 2015 de gesprekken voortgezet. Als extra promotie van het REO Kantorencentrum is in oktober een projectbord geplaatst aan de rotonde Rijksweg – Schepersweg te Herten. Het bedrijfspand is gedurende het jaar ten behoeve van de verkoop netjes onderhouden. Hetzelfde geldt voor het buitenonderhoud van de tuin en parkeerplaats.

Merum-De Grinderij In 2014 is de ontsluitingsweg ‘De Grinderij’ aangelegd, waardoor Hansen Dranken aan de achterzijde een ontsluiting heeft gekregen op de rijksweg/Maastrichterweg. Daardoor zijn zowel aan de linker- als aan de rechterzijde twee grote kavels ontstaan van ca. 4,5 en ca. 3,1 hectare. Deze kavels worden, gezien hun omvang en schaarste, door OML enkel nog aangeboden aan partijen, geïnteresseerd in logistiek of warehousing. Deze locaties zijn gedurende het jaar aan een 7-tal partijen, veelal beleggers/investeerders aangeboden. Eén ondernemer is met de gemeente Roermond en Maasgouw in overleg voor de vestiging van twee supermarkten op bedrijventerrein de Grinderij. Ten behoeve van de ontwikkeling is een grondgedeelte van ca. 1 hectare vereist. Om de ontwikkeling te kunnen realiseren is een bestemmingswijziging naar detailhandel noodzakelijk. De besluitvorming van de beide gemeenten wordt afgewacht. De gesprekken met de ondernemer worden in 2015 voortgezet.

De Schroof Eind 2014 zijn wij, tijdens onze reguliere overleggen met Solvay, door hen geïnformeerd over een vraag naar een kleine correctie eigendommen OML > Solvay. Deze transactie is voorzien voor Q1 in 2015. Naast deze correctie zijn wij met Solvay in gesprek om te bezien of een verdere uitbreiding van eigendommen Solvay op de Schroof een positieve bijdrage levert aan de bedrijfsvoering van Solvay. In dit kader spreken wij samen over de ontwikkelmogelijkheden huidig bezit Solvay. De gesprekken zullen in 2015 tot verdere uitwerking komen.


15

Spickerhoven III Hier zijn geen nieuwe ontwikkelingen te melden. De ontwikkeling Spickerhoven III wordt pas concreet opgepakt op het moment dat er zich een potentiële en specifieke ontwikkeling aandient. Eind 2014 zijn wij in gesprek geraakt met een tweetal ondernemers die wellicht interesse hebben. Deze mogelijke ontwikkelingen zijn afhankelijk van een door de gemeente Roermond in te nemen standpunt. De gesprekken hierover lopen nog.

REO Bedrijvencentrum In 2014 is een sloopovereenkomst gesloten met Wing voor de sloop en oplevering van een bouwrijpe kavel ter plaatse van het voormalige Bedrijvencentrum. Naar verwachting zijn in kwartaal 1 van 2015 de werkzaamheden gereed waarna de kavel kan worden verkocht aan Wing. Voor de gemeente Roermond treedt OML op als verkoper van kavels in een tweetal gebieden, te weten Oosthoven te Roermond en Reubenberg te Swalmen.

Oosthoven Er zijn nog twee woon-/werkkavels beschikbaar in plan Oosthoven. Deze twee zijn in 2014 in optie uitgegeven. Helaas is het de ondernemer niet gelukt om de financiële middelen wbeschikbaar te krijgen. De optie is hiermee komen te vervallen.

Reubenberg Er is nog een solitaire kavel te koop aan de Sportparklaan te Swalmen. Gedurende 2014 is hier geen belangstelling voor geweest.

Specifieke opdrachten UPS: uitbreiding campus Roerstreek-Zuid In 2014 heeft UPS de verdere voorbereidingen getroffen om te kunnen gaan bouwen op haar ‘campus’op Roerstreek. Tot de daadwerkelijke bouwstart is het echter nog niet gekomen. Infrastructureel is Roerstreek-Zuid, met de aanleg van een rechtsaffer aan de Keulsebaan en het uitnemen van een deel van de Marie Curieweg, volledig voorbereid op de uitbreiding van de UPS-campus.


16

Cameraproject Roerstreek De bereidheid van de gemeente Roermond om te investeren in het cameraproject Roerstreek bleek onvoldoende om het project reeds in 2014 van start te laten gaan. De met de investering samenhangende exploitatiekosten bleken voor de gevestigde bedrijven niet haalbaar. Diverse manieren om draagvlak te creëren haalden de eindstreep niet. Aan het eind van het verslagjaar is er meer duidelijkheid gekomen over de investering in camera’s op Roerstreek (een kleinere investering gericht op met name kentekencamera’s). Deze investering leidt tot lagere exploitatiekosten, welke uit de BIZ-gelden voor Roerstreek betaald kunnen worden. Het project is nu, ervan uitgaande dat de gemeente instemt met de kleinere opzet voor Roerstreek, gereed om daad werkelijk uitgerold te worden. Betrokken partijen zijn van mening dat hiermee nog steeds een groeimodel mogelijk is, niet alleen gericht op Roerstreek maar ook op de andere bedrijventerreinen binnen Roermond.

Sif uitbreiding bedrijf op het bedrijventerrein Willem-Alexander Ten behoeve van Sif en alle partijen die betrokken zijn bij de verdere uitbreiding en groei van Sif vervult OML in opdracht van de gemeente Roermond een intermediaire rol annex de rol van procesbewaker. Met name door de ligging van Sif aan het water en de belangen van bijvoorbeeld het Waterschap en RWS hierbij, bleek het meer dan nuttig om deze proces inbreng te hebben. Dit alles met het oog op het zo spoedig mogelijk kunnen realiseren van de nieuwbouw in de door Sif gewenste omvang en kwaliteit. Daadwerkelijke realisatie geeft Roermond en Midden-Limburg een boost op de economische kaart van dit deel van Nederland.


17

Rockwool Op basis van gesprekken van de directeur OML met zowel de directie Rockwool als de General location Manager UPS heeft OML in 2014 een structuur opgezet met als doel om enerzijds het behoud van Rockwool voor de regio Roermond en anderzijds de mogelijkheid tot uitbreiding van de UPS locaties in Roermond/Midden-Limburg. Hiervoor hebben wij nauwe samenwerking gezocht met de LHB, de Provincie Limburg en de gemeente Roermond. Dit heeft geleid tot een bezoek van de gedeputeerde Economische Zaken Provincie Limburg en wethouders Economische Zaken en Openbare Werken Gemeente Roermond. Tijdens dit door ons georganiseerde overleg met Rockwool zijn concrete afspraken gemaakt over de werkwijze om het hierboven omschreven doel te bereiken. Rockwool gaat van OML de gehele Chemsonlokatie verwerven en OML zal samen met de LHB uiterlijk 1 juli 2016 een kavel van 6,8 ha op de Ringweg Roerstreek- Noord van Rockwool verwerven. Hiervoor zal, naar alle verwachting, een nieuwe entiteit worden opgericht: Herstructureringsmaatschappij Midden-Limburg BV (HML). OML en LHB zullen op gelijkwaardige basis aandeelhouder worden van de HML. Het is de bedoeling dat de kavel, of via een ABC-levering op 1 juli 2016, of via een gewone levering ultimo 2018 aan UPS zal worden verkocht. Hiervoor wordt een right-of-refusal afgesloten tussen HML en UPS. Door het uitblijven van de noodzakelijke besluitvorming bij partijen heeft dit niet geleid tot concrete verkopen in 2014. Deze zijn voorzien in Q1 in 2015.

Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg - j O aNDERNEMINGSPLAN arverslag 2014 2014 – 2017

1188

Specifieke activiteiten Herstructurering bedrijventerreinen Herstructurering Roerstreek In 2014 fiatteerde de provincie Limburg de door haar in het vooruitzicht gestelde subsidie voor de aanpak van het bedrijventerrein Stationsweg (Roerdalen) en de Randweg (Roermond). Op basis hiervan konden ook Roerdalen en Roermond het licht op groen zetten voor deze aanpak. Bij deze (intergemeentelijke) samenwerking werken beide gemeenten nauw samen aan de voorbereiding en uiteindelijke realisatie van de verbeterplannen. Daarnaast hebben de bedrijvenvereniging Roerstreek, de LHB en OML eendrachtig samengewerkt om tot deze plannen te geraken. In 2015 kan nu daadwerkelijk begonnen worden met de realisatie van de plannen.

Herstructurering Maasgouw In 2014 zijn de gemeente Maasgouw, de LHB en OML gestart met de planvorming rondom de herstructurering van de natte bedrijventerreinen in Maasgouw. Gewerkt is aan een vijftiental projecten om te komen tot ‘haalbare business cases’. Met name is gekeken naar een mogelijke ‘stedelijke ruilverkaveling’ voor de aan de scheepvaart gerelateerde bedrijven op het bedrijventerrein Koeweide, alsmede het omvormen van de Mauritshaven tot Nautische Boulevard. Met name dit laatste plan kan door de gekozen opzet (groeimodel) rekenen op steun bij de nautische ondernemers. De stedelijke ruilverkaveling daarentegen lijkt tot op dit moment onvoldoende voordelen voor de ondernemers te genereren. Bij diverse andere projecten heeft ‘de markt’ kansen gepakt, waardoor deze van de (gros)lijst konden worden afgevoerd. Gezien de kansen die er ook nog in 2015 liggen, hebben de partners in de samenwerkingsovereenkomst besloten deze overeenkomst voor één jaar te verlengen. Hierbij brengen de drie partijen hun (vooraf gecalculeerde) uren om niet in de samenwerking in, zijn er vooraf weer afspraken gemaakt over de “out of pocket” kosten en kunnen de ingebrachte uren, indien er daadwerkelijk een haalbare business case tot stand komt, geactiveerd worden. De tijdshorizon wordt per business case bepaald.

Parkbeheer en beheermatige activiteiten bedrijventerreinen OML was in het verslagjaar adviseur bij alle bedrijvenverenigingen / BIZ-stichtingen in het werkgebied van de Stichting Parkmanagement Regio Roermond. Tevens neemt OML deel in het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur van de Stichting SPRR (penningmeester). OML vertegenwoordigt feitelijk de gemeenten bij de bedrijvenverenigingen en de BIZstichtingen in termen van beheer, al blijven de gemeenten zelf verantwoordelijk voor het fysieke beheer. Op het uitvoerende vlak organiseert OML de schouwen veiligheid op de diverse bedrijventerreinen. Als onderdeel hiervan beschikken alle terreinen over het certificaat Keurmerk Veilig Ondernemen. De in 2014 opgestarte hercertificering KVO-B is voor alle terreinen succesvol gebleken! De hierbij opgedane kennis en ervaring zet OML weer in bij ontwikkelingen in zowel Leudal, Maasgouw en Roerdalen (oprichten bedrijven verenigingen, opzetten BIZzen, verlenging BIZzen, trajecten in het kader van het KVO-B). Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg - jaarverslag 2014

19

Dienstverleningsovereenkomsten Met de gemeenten Maasgouw, Leudal, Roerdalen en Roermond zijn in het kader van de dienstverlening voor de OML-gemeenten overeenkomsten afgesloten met een looptijd van vier jaar, met uitzondering van Leudal (looptijd overeenkomst één jaar). Uitgaande van deze vier genoemde overeenkomsten verzorgde OML in 2014 in totaal circa 1300 uren aan dienstverlening voor genoemde gemeenten. Met het afsluiten van deze dienstverleningsovereenkomsten is de wijze van samenwerking tussen de gemeenten en OML vastgelegd en is geborgd (opdrachtrelatie, input, output, resultaten, verantwoording) wat partijen over en weer van de dienstverlening kunnen en mogen verwachten. Dit alles gericht op het economisch stimuleren van de Midden-Limburgse economie en de rol die OML in deze voor de Midden-Limburgse gemeenten kan betekenen. Gemeente Echt-Susteren handhaaft haar standpunt geen dienstverleningsovereenkomst met OML af te sluiten.

Overeenkomst Leudal Voor Leudal zijn in 2014 vooral werkzaamheden verricht ten behoeve van het oprichten van bedrijvenverenigingen en het opzetten van KVO-B trajecten op de diverse bedrijven terreinen. In de uitwerking heeft dit geleid tot het oprichten van de bedrijvenvereniging Leudal Centraal. Binnen deze vereniging worden de belangen van meerdere terreinen in Leudal verenigd. Ook wordt gewerkt aan de certificering en de uitrol van het keurmerk veilig ondernemen bedrijven terreinen. Met de oprichten van Leudal Centraal zijn naast Haelen (BIZ) en Ittervoort (Bedrijvenvereniging) nu alle bedrijventerreinen in Leudal opgenomen binnen een samenwerkingsvorm van bedrijven. De ureninzet DVO voor Leudal is tijdens het verslagjaar in overleg met de gemeente 50 uren opgeplust om de oprichting van Leudal Centraal zo snel mogelijk vorm te geven. Aan het einde van het verslagjaar is de DVO geëvalueerd. Afgesproken is dat de DVO Leudal-OML verlengd wordt tot minimaal het jaar 2015.

Overeenkomst Maasgouw De ureninzet DVO voor Maasgouw is achtergebleven bij de raming. Dit komt met name door het feit dat de eerder voorziene inspanningen op het gebied van ondersteuning bedrijvenverenigingen en initiëren parkmanagement op de


20

bedrijventerreinen nog niet uitgevoerd konden worden omdat het creëren van draagvlak bij ondernemers voor KVO-trajecten en het oprichten van bedrijvenverenigingen meer tijd kost dan gedacht. De KVO-inspanningen zijn dan ook groter geweest dan geraamd. Dit met name als gevolg van het grotere aantal gesprekken met ondernemers om draagvlak te creëren voor het KVO. Met de gemeente Maasgouw is afgesproken dat de ureninzet voor de DVO 2015 wederom uitgaat van een inzet van 100 uren op jaarbasis.

Overeenkomst Roerdalen De inspanningen voor Roerdalen blijven ongeveer 50 uren achter bij de raming. Dit komt door het wegvallen van werkzaamheden bij de themagroep economie (van het project Recreatie en Toerisme Roerdalen – Wassenberg) alsmede het (nog) niet opstarten van werkzaamheden gericht op het oprichten van bedrijvenverenigingen en KVO. Dit laatste is een bewuste keuze van Roerdalen: Roerdalen wil ondernemers met name laten ondernemen en alleen díe ondernemerszaken oppakken waar behoefte aan is. Daartoe wordt in 2015 door Roerdalen een economische (focus)notitie opgesteld. Voor het overige lopen de verrichte werkzaam heden qua inhoud en ureninzet in de pas met de ramingen. De DVO voor 2015 blijft qua ureninzet op hetzelfde niveau als in het verslagjaar.

Overeenkomst Roermond Van oudsher verricht OML voor Roermond een groot aantal werkzaamheden. In 2014 resulterend in een gerealiseerde ureninzet van ruim 940 uur (40 uren boven de raming). Gedurende het verslagjaar is meermalen regulier ambtelijk en bestuurlijk overleg geweest om de inzet van deze uren zo effectief mogelijk te laten zijn. Daarnaast is overleg geweest omtrent de transparantie van de uitgevoerde werkzaamheden. Dit heeft geresulteerd in fine tuning van de DVO Roermond, waarbij meer dan oorspronkelijk gerapporteerd wordt over bijvoorbeeld economische opdrachten van de gemeente; een en ander gericht op duidelijkheid van wat de gemeente vraagt en wat OML kan aanreiken. Specifiek kan gewezen worden op bijvoorbeeld het cameraproject Roerstreek en de uitbreiding van Sif en UPS. Voor 2015 worden - wederom - 900 uren ingezet voor de DVO Roermond.

Regionale dienstverleningsovereenkomst In de buitengewone Vergadering van Aandeelhouders van 28 augustus 2014 is onder andere afgesproken dat OML een voorstel zou maken voor een regionale dienstverleningsoverweenkomst. Deze overeenkomst is in oktober verzonden aan de diverse colleges, alsmede ambtelijk aangereikt. Besluitvorming is op verzoek van de aandeelhouders doorgeschoven naar 2015. Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg - jaarverslag 2014

21

Stichting Kennisalliantie Bedrijventerreinen Nederland (SKBN) OML is lid van deze stichting welke bestaat uit diverse Regionale Ontwikkelings Maatschappijen (ROM) en Regionale Ontwikkelings Bedrijven (ROB). Het LIOF is een ROM en OML een ROB. Doel van SKBN is kennis te ontwikkelen en kennis te verspreiden over het thema ‘(her) ontwikkeling van bedrijventerreinen’. De eerdere evaluatie 2014 is verschoven naar 2015; na het komende Nationale Bedrijventerreinencongres zal dit worden opgepakt. OML heeft haar lidmaatschap en dus deelname verlengd.

Marketing, communicatie en promotie In 2014 is het marketingplan en marketing en sales activiteitenplan vastgesteld. Een nieuwe start in de marketing en promotie van OML en de bedrijventerreinen, gericht op vergroting van de naamsbekendheid, het genereren van marktinformatie en het bevorderen van de verkopen van de bedrijventerreinen. Het marketingplan heeft als uitgangspunt de doelstellingen en de strategische opgave uit het ondernemingsplan ten aanzien van de kerntaken te concretiseren en te verwezenlijken. In 2014 is gestart met het voeren van bedrijfsontwikkelingsoverleggen met bedrijven in en buiten de regio Midden-Limburg. Van ieder bedrijfsontwikkelingsoverleg is een besprekingsverslag opgesteld waarin de huidige en toekomstige bedrijfsvoering van het bedrijf, alsmede actuele beheeraspecten op het bedrijventerrein zijn vastgelegd. Het CRM systeem is hiervoor aangepast waardoor de verkregen marktinformatie ook digitaal is vastgelegd. De bedrijfs ontwikkelingsoverleggen dragen bij aan het vergroten van de naamsbekendheid en genereren marktinformatie voor de verkoop van bedrijventerreinen nu en in de toekomst. Met goedkeuring van de bedrijven zijn de besprekingsverslagen gedeeld met één aandeelhoudende gemeente. Vanuit marketing en sales zijn, daar waar aan de orde, ambtelijke overleggen gevoerd met de aandeelhoudende gemeenten. De korte lijnen zijn benut om bedrijven bij de aankoop van een bedrijfskavel snel en adequaat te kunnen bedienen en potentiële bedrijven met uitbreidingsbehoefte in kaart te brengen. De marktinformatie uit bedrijfsontwikkelings overleggen verschaft OML en de aandeelhoudende gemeenten perspectief om vanuit een helicopterview te kunnen schakelen binnen de toekomstige uitgifte, ontwikkeling en herontwikkeling van bedrijventerreinen in Midden-Limburg.


22

In 2014 is de koude acquisitie geïntensiveerd en dit heeft geleid tot een zevental gesprekken met logistieke vastgoedontwikkelaars, waarbij eveneens marktinformatie is verkregen alsmede OML en de logistieke bedrijventerreinen onder de aandacht zijn gebracht. Op basis van vragen uit de markt is in 2014 onderzoek verricht naar de mogelijkheden om een kleinere verkaveling te realiseren op de kantorenlocatie Merummerpoort. Dit heeft geleid tot het herverkavelen van één grote bedrijfskavel in drie kleinere bedrijfskavels, waarvan één kavel in 2014 is verkocht. OML begeleidt de ondernemers bij de aanvraag omgevings vergunning en bewaakt de voortgang. De promotie van de bedrijventerreinen is in 2014 actief ingezet. Vanwege toenemende digitalisering en uit duurzaamheidaspect zijn de brochures van alle bedrijventerreinen geactualiseerd en gedigitaliseerd. Het promotiebord van Businesspark Midden-Limburg is vernieuwd en op het in 2014 bouwrijp opgeleverde bedrijventerrein de Grinderij is een projectbord geplaatst. Ten behoeve van de verkoop van de bedrijventerreinen zijn gericht advertenties en redactionele artikelen geplaatst in diverse media. Daar waar mogelijk gebeurde dit samen met een ondernemer, om zodoende de samenwerking te benadrukken en elkaars positie te versterken. Ten behoeve van de vergroting van de naamsbekendheid is in 2014 actief deelgenomen aan verschillende netwerkbijeenkomsten van businessclubs en overheidsorganisaties zowel binnen als buiten de regio Midden-Limburg. Daarnaast is een logistieke en MKB beurs bezocht, gericht op acquisitie en naamsbekendheid van OML en de bedrijventerreinen. Naar aanleiding van deze netwerk- en beursbezoeken zijn gericht acquisitiegesprekken gevoerd. De bedrijventerreinen en - kavels zoals deze door OML worden aangelegd en verkocht, kenmerken zich natuurlijk door grootte, segment, omgevingsfactoren en locatie. Dit betekent dat OML beschikt over kavels die specifiek voor bepaalde doelgroepen ontwikkeld zijn dan wel worden. Ook OML verkoopt 70 – 80 % van haar kavels aan de lokale, dan wel regionale, ondernemer. Het grote doel blijft te allen tijde het aantal nieuwe ondernemers/bedrijven die zich komen vestigen in Midden - Limburg te laten groeien; nieuwe ondernemingen bieden immers ook nieuwe kansen. Het netwerk van organisaties en bedrijven die als ‘begeleider’ optreden bij de zoektocht naar bedrijfskavels is groot. Het is dus voor OML van belang ook bekend te zijn bij die partijen die niet in onze regio gevestigd zijn. Uit opgedane ervaring blijkt dat bij de zoektocht naar een locatie door een bedrijf dat niet uit onze regio komt er nooit enkel en alleen met OML wordt gesproken. Deze partijen gaan ook op bezoek bij andere gemeenten/ontwikkelaars in de Provincie. Direct gevolg hiervan is dat er een sterke vorm van concurrentie is tussen de verschillende aanbieders in Limburg. Ieder voor zich, achter dezelfde vis aan! Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg - jaarverslag 2014

23

Mede op verzoek van OML hebben er in 2014 enkele bijeenkomsten plaatsgevonden waarbij naast de zeven grote(re) Limburgse gemeenten ook DCGV (Venlo), LIOF en OML aanwezig waren. Doel van deze bijeenkomsten is te komen tot nadere afstemming en een oproep tot meer eenheid in acquirerend vermogen te verkrijgen. Deze afstemming is vooral gericht op de Bovenregionale Bedrijventerreinen. Voor OML zijn dit BPML en Zevenellen. Een en ander zal in 2015 een vervolg krijgen.

Organisatorische ontwikkelingen Formatie en personeel De formatie bedroeg einde verslagjaar 7,8 fte (2013: 9,3 fte). Einde verslagjaar hadden negen personen binnen die formatie een dienstverband (6 full-time, 3 parttime), waarvan vijf mannen en vier vrouwen. Zoals vorig jaar gemeld is per 1/1/2014 één consultant bovenformatief geplaatst en is in gezamenlijk overleg het Van-Werk-Naar-Werk traject ingezet. In totaal bedroeg het aantal personen dat binnen OML een dienstverband had hiermee tien personen. Het Van-Werk-Naar-Werk traject heeft in 2014 helaas nog niet geleid tot een andere baan voor de betreffende medewerker. Eind 2014 is met de gemeente Leudal de mogelijkheid bekeken om de medewerker binnen de gemeente Leudal te detacheren. Inmiddels vindt detachering op parttime basis plaats. Per 1 februari 2014 is het contract van de secretariaatsmedewerkster niet verlengd. Zij is via de wachtgeldregeling in de WW terecht gekomen. De eerder aangekondigde reorganisatie en daarbij behorende gewijzigde organisatiestructuur is per 1/1/2014 doorgevoerd; de medewerk(st)ers hebben hun plaats gevonden. Zo is er een duidelijke scheiding gemaakt tussen: - het projectmanagement, benodigd voor de (her)ontwikkeling van bedrijventerreinen; - de dienstverlening, verankerd in Dienstverleningsovereenkomsten met de gemeenten; - Marketing&Sales, bestaande uit een consultant met een direct ondersteunende salesmanager. Ondanks de personele inkrimping op het secretariaat, is gebleken dat er voldoende goede ondersteuning kan worden geboden aan de rest van de organisatie. De organisatie is toegespitst op de huidige activiteiten van OML en de daarmee samenhangende werkvoorraad. De rol die de aandeelhouders in de toekomst voor OML in het verschiet zien liggen, zal bepalend zijn voor de gewenste toekomstige organisatie omvang en samenstelling van OML.


24

Risicoparagraaf 2014 Algemeen In deze paragraaf wordt een beeld geschetst van mogelijke risico’s in de bedrijfsvoering van OML en maatregelen die zijn ingenomen om een redelijke mate van zekerheid te bereiken dat risico’s worden beheerst. Bij het geheel van maatregelen moet in acht genomen worden dat deze geënt zijn op een kleine organisatie met een platte structuur zonder hiërarchische tussenlagen. Daarnaast is van belang om op te merken dat de status van de aandeelhouders als publiekrechtelijke lichamen en hun onderlinge relatie in de regio, een bijzondere factor van betekenis kan zijn voor de gehele bedrijfsvoering van de onderneming.

Risico’s bedrijfsvoering strategisch niveau De macro economische ontwikkelingen zijn natuurlijk te allen tijde bepalend voor de wijze waarop OML de gestelde bedrijfsdoelen kan behalen. Naast deze bepalende factor is de bestaande financiering ook van grote impact op de te verwachten bedrijfsresultaten. De ontwikkeling van bedrijventerreinen is veelal een proces van gezamenlijke inzet van gemeenten en de ondernemer(s). Waardecreatie en waardevastheid zijn niet alleen voor de eigenaar van onroerend goed van belang, maar ook voor de ontwikkelaar en dus ook voor OML. Het Provinciaal beleid tot het niet meer toevoegen van nieuwe werklocaties betekent dat ook van de lokale overheid en dus zeker ook van de aandeelhoudende gemeenten hetzelfde verwacht mag worden. Indien er toevoegingen komen van nieuwe werklocaties zal dit ten koste gaan van de marktpositie van OML en daarmee van de uiteindelijke resultaten van OML.


25

In augustus 2014 hebben de aandeelhouders het nieuwe ondernemingsplan 2014-2017 van OML goedgekeurd en vastgesteld. Binnen dit plan blijft de basisgedachte achter OML het duurzaam versterken van de economie binnen het gezagsgebied van de vijf aandeelhoudende gemeenten. OML blijft dit de komende jaren ook doen, met het ontwikkelen en herstructureren van bedrijventerreinen en de dienstverlening als intermediair tussen overheid en bedrijfs leven. Tijdens het voortraject en de behandeling van het Ondernemingsplan 2014-2017, is gebleken dat de aandeelhouders een grote focus hebben op de financiële ontwikkeling van OML de komende jaren. De directie van OML kan dit enigszins in perspectief plaatsen. Zeker gelet op de herfinancieringsopgave die in 2016 aan de orde is. Daarnaast zijn de gemeenten binnen Midden-Limburg in SML-verband zoekende naar invulling van onder andere het economisch domein binnen de regio. De vraag die de aandeelhouders zich in deze stellen is hoe zij OML hierbij gaan inzetten. Al met al twee redenen waarom de aandeelhouders de komende jaren grote waarde lijken te hechten aan de verkopen van de huidige kavelvoorraad van OML en de daarmee gepaard gaande afbouw van de schuldenlast van OML. Het risico van deze benadering is dat door deze focus kansen gemist zullen worden, waardoor de economische ontwikkelingen op middellange en lange termijn geremd kunnen worden. Immers, het kan in het kader van de herfinanciering op korte termijn opportunistischer zijn om bepaalde investeringen niet te doen of uit te stellen, welke wel een positieve impact kan hebben voor de economische ontwikkeling op langere termijn. Met de ontwikkeling van BPML op St. Joost, hebben wij de afgelopen jaren een toename gemerkt in het aantal aanvragen voor logistieke kavels binnen ons werkgebied. Daarnaast constateren wij niet alleen een toename in het aantal aanvragen, maar ook een toename in de minimale omvang van de benodigde kavels. Waar voorheen kavels van drie ha ruimschoots voldeden aan de eisen van bijvoorbeeld warehouse bedrijven in onze regio, wordt nu al minimaal 4/5 ha gevraagd door dezelfde partijen. Zoals in het ondernemingsplan 2014-2017 voorzien wij binnen twee jaar een tekort aan deze grote kavels binnen ons werkgebied, hetgeen in de toekomst remmend kan gaan werken op de economische ontwikkeling binnen onze regio. Daarbij komt dat de vraag (vanwege onder meer de financieringsproblematiek) vanuit het MKB naar kavels tussen 2.000 en 5.000 m2 zeer gering is, en de vraag naar kleinere kavels van maximaal 1.000 m2, geleidelijk aan het toenemen is. In dit opzicht bestaat er momenteel en voor de korte toekomst een mismatch tussen de aanwezige kavelvoorraad en de benodigde/gewenste kavelvoorraad. OML onderzoekt hoe deze mismatch opgelost / verbeterd kan worden. Dit noopt tot verdere samenwerking op provinciaal en bovenregionaal niveau.


26

Risico’s bedrijfsvoering tactisch niveau Het feit dat de aandeelhouders, zoals eerder aangegeven, in 2015 zullen moeten bepalen welke rol OML vanaf 2017 namens hen gaat krijgen binnen het economisch domein van Midden-Limburg, kan en zal naar verwachting impact hebben op de benodigde omvang en samenstelling van de personele bezetting van OML. Dit wordt versterkt door het feit dat er binnen ons werkgebied de komende jaren geen nieuwe bedrijventerreinontwikkelingen zullen gaan plaatsvinden, anders dan de mogelijke herontwikkeling van Zevenellen. Bovendien lijkt de herstructurering binnen ons werkgebied nog niet concreet van de grond te komen; financiering blijkt hierbij nog steeds de bottleneck. Gelet op deze ontwikkelingen is de directie zich zeer bewust van de onzekerheid in de (toekomstige) werkvoorraad van de organisatie. Mocht bijvoorbeeld de ontwikkeling op Zevenellen vertragen of er geen herstructureringsprojecten van de grond komen, dan valt een groot deel van de werkvoorraad weg. De directie communiceert hier open over met haar medewerk(st)ers en zet sterk in op het vergroten van de arbeidsmarktkansen van haar medewerk(st)ers middels opleidingen en trainingen.

Risico’s bedrijfsvoering operationeel niveau Planning & control In aard, omvang en tijd uitstippelen van bedrijfsactiviteiten, het monitoren van die activiteiten en het tijdig sturen ervan al naar gelang de omstandigheden, wordt aangeduid met planning en control en is een gangbare strategie om risico’s te beheersen. Ten behoeve van planning en control verschijnen periodiek de volgende rapporten: Ondernemingsplan, jaarplan, jaarverslag en jaarrekening, kwartaalrapportages, projectplannen met revisierapporten op kwartaalbasis en tot slot een maandelijks liquiditeits overzicht.

Standaardisatie van processen In het algemeen kan gesteld worden dat de standaardisatie van bedrijfsprocessen niet alleen tot efficiencyverbetering maar ook tot risicoreductie leidt. Zoals in eerdere jaarverslagen aangegeven is gebleken dat niet alleen standaardisatie in de vorm van modellen voldoende is, maar dat interne kennisoverdracht in dit kader van belang is om de structuur en periodiciteit van rapportages, zoals opgenomen in de planning & control cyclus, te blijven monitoren. In 2014 is wederom verder gewerkt aan interne opleiding van de


27

diverse medewerkers ten aanzien van inzet en gebruik van ontwikkelde modellen en processen. Binnen OML zijn er momenteel minimaal twee medewerkers die deze modellen en processen goed kunnen toepassen, waardoor de bedrijfsvoering minder gevoelig is geworden van individuele medewerkers.

Informatievoorziening Beschikbaarheid en betrouwbaarheid van relevante gegevens voor bedrijfsprocessen is van groot belang voor risicobeheersing. Van data bestanden wordt dagelijks automatisch een back-up gemaakt en elders opgeslagen. Elke werkplek heeft een toegangsbeveiliging en is geautoriseerd voor bepaalde bestanden. De externe verbindingen zijn beveiligd tegen virussen. De hardware wordt in drie jaar afgeschreven om verzekerd te zijn van relatief nieuwe technologie. Voor storingen in hard- en software valt OML terug op de leverancier waarmee een onderhoudscontract is afgesloten. Systeembeheer kan op afstand geserviced worden.

Financiën Voor het aangaan van verplichtingen, respectievelijk het doen van betalingen, gelden protocollen, die gebaseerd zijn op principes van een adequate administratieve organisatie. Deze worden jaarlijks door de accountant beoordeeld. In 2012 is aan OML een achtergestelde lening van €10.000.000 verstrekt door de Provincie Limburg voor de aankoop van het bedrijventerrein St. Joost. Deze lening is afgesloten tegen een maandelijkse rente van 0,46% welke achteraf te betalen is. De eerste aflossingsverplichting is in januari 2017 met tranches van €250.000 per maand. Tot deze tijd heeft OML een grote renteverplichting jaarlijks jegens de provincie Limburg. Verder is in het kader van de volledige financiering van het bedrijventerrein St. Joost een nieuwe kredietovereenkomst gesloten met de BNG. Deze bestond uit een rekening courant krediet van € 4.000.000 en een kasgeldlening van € 27.000.000. Het totaal obligo was € 31.000.000, waarvan ten gevolge van de gerealiseerde verkopen over 2012, 2013 en 2014, inmiddels € 10.000.000 is afgelost en ingeperkt. Door het afsluiten van de overeenkomst met de BNG is OML flexibel in het opnemen van benodigde gelden. Hierdoor kan er actief treasury beleid worden toegepast. De rente over het BNG krediet is opgebouwd uit het een maand euribor met een opslag van 75 punten voor het rekening courant krediet en een opslag van 220 punten voor de kasgeldlening. Een maximale benutting, met inachtneming van een bepaalde veiligheidsmarge, van het rekening courant krediet verdient gezien de huidige relatief lage rente de voorkeur. In het kader van rente risicomanagement heeft OML,


28

als goede huisvader, regelmatig afstemming met de BNG over de renteontwikkeling en acties die OML hierin kan ondernemen. De rente staat momenteel al geruime tijd op een zeer laag niveau en er zijn nog geen aanwijzingen geweest dat deze op korte termijn snel zal stijgen. De rente ontwikkeling wordt dagelijks binnen OML gevolgd en er kan snel geschakeld worden met zowel BNG als Montesquieu mocht het opportuun/noodzakelijk zijn om het renterisico af te dekken. Het is immers evident dat minimalisatie van het renterisico een streven van OML is. Rentestijgingen zullen grote impact op het resultaat en vermogen van OML hebben. OML is momenteel vrijgesteld van Vennootschapsbelasting. De reden hiervoor is gelegen in het feit dat statutair bepaald is dat alleen publieke instellingen aandeelhouder kunnen worden van OML en OML overwegend handelt in onroerend goed. De politiek in Den Haag is bezig met het opmaken van een wetsvoorstel waarin de activiteiten waarmee (semi)publieke instellingen in concurrentie treden met de markt, per 1 januari 2016 vennootschapsplichtig worden. Eén van de activiteiten die pregnant genoemd worden is de ontwikkeling van bedrijventerreinen. Uit een scan, uitgevoerd door Ernst&Young LLP in 2014, is bevestigd dat OML vanaf 1/1/2016 vennootschapsplichtig zal worden. In 2015 zal samen met een belastingadviseur nader bepaald worden hoe de belastingdruk vanaf 1 januari 2016 in dit kader geoptimaliseerd kan worden. Feit blijft dat deze ontwikkeling een negatieve invloed zal hebben op de toekomstige netto resultaten van OML en daarmee de toekomstige waarde ontwikkeling voor de aandeelhouders.

Liquideit op korte en lange termijn Zoals ieder bedrijf is beheersing van de liquiditeitspositie op korte, middellange en lange termijn van evident belang voor het voortbestaan: “cash is king”. Zeker voor een bedrijf als OML dat voor 90% en meer afhankelijk is van de inkomsten die gegeneerd worden uit de verkoop van bedrijventerreinen en ander onroerend goed. OML zal moeten blijven verkopen om, naast benodigde investeringen in bouwrijp maken, voldoende middelen te genereren voor de betaling van de rentelast en de vennootschappelijke kosten (momenteel € 2 – 2,5 mio op jaarbasis). OML dient dit uiteraard binnen het financieringskader van de BNG te doen, rekening houdend met een maximale loan-to-value ratio van 60% en een minimale solvabiliteitseis van 40%. Bovendien wordt van elke verkoop 60% van de gelden gebruikt om leningen af te lossen en de kredietfaciliteit in te perken. Om de liquiditeitspositie op korte termijn te monitoren wordt gewerkt met maandelijkse en kwartaalprognoses, waarbij vooral gekeken wordt naar het beheersen van debiteuren/crediteuren en de kortlopende verplichtingen en


29

ontvangsten. Op middellange termijn wordt gewerkt met jaarprognoses en voor de langere termijn wordt gewerkt met cashflow prognoses op basis van de projectplannen en de verplichtingen die OML gedurende minimaal 4 jaren heeft. Op korte en middellange termijn kan OML zich, door het afstemmen van investeringen op de verkopen en het daadwerkelijk blijven verkopen van gronden, binnen de marges van met name de BNG bewegen. Gezien het feit dat de huidige Financieringsovereenkomst met de BNG op 31/12/2016 eindigt, zal in 2015 gestart worden met het proces van de herfinanciering, waarbij in de financieringsbehoefte rekening dient te worden gehouden met verplichtingen als het daadwerkelijk in termijnen aflossen van de achtergestelde lening van de provincie Limburg, verplichtingen als gevolg van de toetreding van de gemeente Maasgouw tot OML en overige verplichtingen die er nog zijn in het kader van de ontwikkeling van de bedrijventerreinen. Hierbij bestaat het risico dat de aandeelhouders van OML te zijner tijd zullen moeten bijstorten om de herfinanciering te kunnen realiseren.

Waarde onderhanden projecten, gereed product en overig onroerend goed Op het gebied van de bedrijventerreinontwikkeling heeft OML, als uitvoeringsorganisatie van de aandeelhoudende gemeenten, alleen gronden verworven binnen de gebieden waar van overheidswege voorzien werd in nieuwe bedrijventerreinen. Hierdoor heeft OML nu dan ook geen ‘last’ van speculatieve grondposities die niet meer tot ontwikkeling kunnen komen en afgewaardeerd zouden moeten worden. Bovendien heeft de wijze waarop OML de investeringen in de projecten zoveel mogelijk matcht met de verkopen binnen het gebied, het feit dat het gros van de gronden (exclusief BPML) reeds vele jaren geleden zijn verworven tegen toen nog redelijke verwervingsprijzen en het feit dat OML voorzichtig is in het tussentijds winst nemen op de projecten, er toe geleid dat de huidige boekwaarde van de onderhanden projecten en voorraad gereed product nog voldoende beneden de marktwaarde zijn gebleven om geen afwaardering te hoeven doen. Eind 2014 heeft conform de voorwaarden financieringsovereenkomst, een hertaxatie plaatsgevonden van de terreinen in bezit van OML. Uit de hertaxatie is gebleken dat de getaxeerde waarde van de gronden de boekwaarde van de gronden overtreft. Naast onroerend goed in de vorm van bedrijventerreinen/kavels, heeft OML twee panden in bezit die, al dan niet in gesloopte toestand, in de verkoop staan. Het bedrijvencentrum, één van deze panden, wordt momenteel gesloopt, waarna de grond als bouwkavel aan een projectontwikkelaar wordt verkocht. In 2013 heeft op dit pand een bijzondere afwaardering plaatsgevonden. Het kantorencentrum, het tweede pand, staat sinds 2014 in de verkoop. Ook op dit pand heeft in 2013 een bijzondere afwaardering plaatsgevonden. Indien het pand niet in 2015 verkocht wordt dan zal het object als herstructureringsobject in de lopende grondexploitatie op dat terrein worden ingebracht.


30

Personeel Door de geringe omvang is OML qua personele bezetting een kwetsbare organisatie. Bij langere afwezigheid of plotselinge definitieve afwezigheid kunnen op onderdelen continuïteitsproblemen ontstaan. Temeer, daar de organisatie in 2014 is omgevormd naar een functionele/ specialistische indeling. In de ondersteunende functie van het secretariaat (1,1 fte) is door de aanstelling van meerdere parttimers de mogelijkheid aanwezig de continuïteit te garanderen ofwel door extra inzet of door het inwerken van vervangers. De functie van administratief medewerker (1 fte) kan onder aansturing van de adjunct-directeur/controller via een uitzendkracht vervangen worden. In de functie van consultant (3,0 fte) wordt door regelmatige informatie uitwisseling tijdens het stafoverleg zoveel mogelijk gewaarborgd dat medewerkers van elkaar weten welke zaken lopen om in geval van nood in te springen. Bij langere afwezigheid zullen binnen de resterende capaciteiten prioriteiten gesteld moeten worden en kan de inhuur van een externe projectleider soelaas bieden. Ook binnen sales is informatieoverdracht en overdragen van kennis van groot belang. Vanaf 2014 is de salesafdeling uitgebreid, waarbij er door uitval voldoende formatieomvang resteert. Interne vervanging is hierbij dus leidend. Voor de functie van adjunct-directeur/controller en directeur zal in geval van langere afwezigheid een interim-oplossing gekozen worden. Het personeel van OML heeft de ambtenarenstatus met alle rechten en plichten van dien. Dit betekent ook dat OML eigen risicodrager is in het kader van de WW en de regels volgens de CAR-UWO volgt bij onder andere ontslag. Zoals eerder aangegeven heeft in 2013 een reorganisatie plaatsgevonden, waarbij gedurende dat jaar met twee medewerkers een re-integratietraject (Van-Werk-Naar-Werk) is gevolgd. Bovendien is per 1 januari 2014 één consultant boventallig verklaard en is de tijdelijke aanstelling van één parttime secretaresse per 1 februari 2014 niet verlengd. Voor de wachtgeldverplichtingen van drie medewerkers is in 2013 een voorziening getroffen. Met de consultant is in 2014 een Van-Werk-Naar-Werk traject gestart, dat conform regelgeving maximaal twee jaar duurt. Gedurende deze periode wordt in gezamenlijkheid getracht de consultant naar ander werk te begeleiden. Gezien de onzekerheid van de duur en omvang van dit traject is hiervoor geen voorziening getroffen en zullen de kosten gedurende deze periode ten laste van de lopende exploitatie gebracht worden. De consultant is in 2014 parttime gedetacheerd bij de gemeente Leudal. Met de per 1 januari 2014 ingezette reorganisatie heeft OML inmiddels de minimale kritische massa, benodigd om als organisatie nog efficiënt en doelmatig te kunnen opereren, bereikt. Een verdere inkrimping van de omvang van de werkzaamheden van OML zal ingrijpende gevolgen hebben voor OML als entiteit. Een verdere reorganisatie met de kaasschaaf methode is niet meer mogelijk.


3311

Concrete risicogevallen In 2013 is in het jaarverslag melding gemaakt van het feit dat bij graafwerkzaamheden tijdens de aanleg van de riolering op Businesspak ML de aanwezige Naftaleiding is geraakt, waardoor een lekkage is ontstaan. De financiële impact van de verontreiniging en sanering zal met de verzekering worden afgewikkeld. Binnen dit werk is OML als opdrachtgever meeverzekerd op de CAR-polis van de hoofdaannemer, die in opdracht van OML het terrein bouwrijp heeft gemaakt. Zowel de advocaat als de verzekeringstussenpersoon van OML geven aan dat zij OML niet verantwoordelijk noch aansprakelijk achten voor enige, door derden, geleden schade. En daar waar OML aansprakelijk is/wordt gesteld, wordt deze claim afgewezen en doorgezet naar de CAR-verzekeraar van eerder genoemde hoofdaannemer. In 2014 heeft OML een sloopovereenkomst St. Odgerusstraat 3 (Bedrijvencentrum) afgesloten met de projectontwikkelaar die de grond uiterlijk 30 maart 2015 in het kader van een voorgenomen ontwikkeling van OML afneemt. De sloopovereenkomst is tegen lumpsum op afkoopbasis afgesloten. Tijdens de werkzaamheden heeft de ontwikkelaar (in casu opdrachtnemer sloop) melding gemaakt dat er grote meerkosten te verwachten zijn. Dit ten gevolge van tegenvallende asbestsanering. De ontwikkelaar heeft aangegeven, dat deze kosten in zijn optiek voor rekening van OML dienen te komen. De directie van OML wijst dit op basis van de overeenkomst van de hand. De verwachting is dat dit in 2015 tot een juridische kwestie zal leiden. Een bijkomend gevolg is dat de ontwikkelaar een beroep lijkt te doen op het feit dat er, vanwege deze hoge sloopkosten buiten zijn schuld om, geen onherroepelijk bestemmingsplan voorligt. Hierdoor zou de overeengekomen leveringsdatum van 30 maart 2015 in geding kunnen komen. In 2014 is T. Schreurs door het OM gedagvaard voor passieve ambtelijke corruptie. De RvC heeft, met instemming van de aandeelhouders, besloten achter de directeur te blijven staan. Er zijn geen signalen ontvangen dat het imago van OML beschadigd zou zijn, dan wel dat er materiële integriteitsrisico’s zijn ontstaan. Zodra hiervan enige signalen ontvangen mochten worden, zal de RvC zich opnieuw beraden over de positie van de directeur. Mocht T. Schreurs als directeur van OML wegvallen, dan bestaat het risico dat een groot deel van het netwerk, en daarmee een groot deel van de huidige kracht van OML wegvalt. Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg - jaarverslag 2014

32

Samenvatting van bevindingen accountantscontrole De jaarrekening 2014 van Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V. is gecontroleerd door de externe accountant van de onderneming. Bij deze jaarrekening is een goedkeurende controleverklaring verstrekt. De accountant heeft een rapportage uitgebracht aan de directie en de Raad van Commissarissen. In deze rapportage worden de aandachtsgebieden, de uitgevoerde werkzaamheden en de conclusies van de controle beschreven. De kernpunten uit deze rapportage kunnen als volgt worden samengevat: - Het verslagjaar 2014 is afgesloten met een nagenoeg neutraal resultaat van €5.000 positief. Dit resultaat is met name een gevolg van de winstneming op onderhanden projecten en het resultaat op verkopen uit de voorraad gereed product. Deze opbrengsten zijn vrijwel in lijn met de bedrijfs- en financiële lasten van de onderneming gedurende het verslagjaar, derhalve resulterend in een nagenoeg neutraal jaarresultaat. -G edurende 2014 heeft één verkoop plaatsgevonden vanuit de voorraad gereed product Roerstreek-Zuid en één verkoop uit de voorraad Windmolenbos. Gezien het feit dat deze grond is verkocht voor een bedrag dat gemiddeld hoger ligt dan de kostprijs, realiseert OML op basis van deze transacties een positief verkoopresultaat van €194.000. Dit resultaat levert een belangrijke bijdrage aan het totaalresultaat dat OML presenteert over verslagjaar 2014. - Gedurende 2014 hebben vier verkopen plaatsgevonden uit de onderhanden projecten Merum fase 2 (1.790 m2) en Business Park Midden-Limburg (30.607 m2). Ten aanzien van de verkopen uit Merum fase 2 is op basis van consistente methodiek winst genomen voor een bedrag van € 140.000. Op de verkopen uit BPML is tevens op basis van consistente methodiek winst genomen voor een bedrag van € 211.000. - De voornaamste financiële ontwikkelingen gedurende 2014 zijn te herleiden naar het project Business Park Midden-Limburg. De nominale winstverwachting van dit project is, voornamelijk als gevolg van gerealiseerde rentelasten die lager zijn dan begroot en beter inzicht in de nog te verwachten kosten, gestegen van positief € 1,5 miljoen ultimo 2013 naar positief € 2,0 miljoen ultimo 2014. Deze ontwikkeling in de kosten ligt in lijn met de status van het project, dat nagenoeg gereed is. Als gevolg hiervan is het merendeel van de kosten definitief overeengekomen dan wel nauwkeurig in te schatten. Tevens is De Grinderij (project Merum fase 2) verder bouwrijp gemaakt gedurende 2014. - In het kader van de jaarrekeningcontrole hebben de vastgoedspecialisten van EY een analyse uitgevoerd ten aanzien van het projectplan BPML. Conclusie in dit kader is dat de door OML gehanteerde inputparameters in lijn zijn met, dan wel insignificant afwijken van, de marktrange.


33

- De exploitatie van het bedrijvencentrum en het kantorencentrum past niet meer binnen het huidige businessplan van OML. De directie heeft ultimo 2014 de intentie om beide locaties binnen afzienbare tijd aan een marktpartij te verkopen. Voor het bedrijven centrum is begin 2014 een koopovereenkomst gesloten. Voor het kantorencentrum is tevens interesse getoond in de markt. De directie heeft een analyse uitgevoerd om een eventuele bijzondere waardevermindering te identificeren. Op basis van deze analyse is gebleken dat de opbrengstwaarde van beide panden per jaareinde 2014 tenminste gelijk is aan de boekwaarde. - Per balansdatum is OML betrokken bij twee juridische kwesties. De eerste heeft betrekking op schade aangericht door een onderaannemer. De tweede heeft betrekking op een claim inzake (onvoorziene) asbestverwijderingskosten. De directie van OML is van mening dat het zeer onwaarschijnlijk is dat één of beide claims zullen leiden tot een uitstroom van middelen. Dit standpunt wordt tevens bevestigd door de huisadvocaat van OML. Derhalve heeft de directie besloten geen voorziening of niet uit de balans blijkende verplichting in de jaarrekening te verantwoorden. - OML heeft ultimo 2013 een reorganisatievoorziening verantwoord voor een bedrag van € 125.000 als gevolg van de beëindiging van de arbeidsovereenkomsten met medewerkers, en de daaraan verbonden kosten. Gedurende 2014 is een totaal bedrag van € 86.000 aangewend voor het bestemde doel. Ultimo 2014 heeft de directie een heroverweging gemaakt van de verwachte kosten verbonden aan het beëindigen van de arbeidsovereenkomsten. Hieruit blijkt dat de resterende kosten naar verwachting circa € 19.000 zullen bedragen. Dit is gevolg van het feit dat de directie overeenkomsten heeft gesloten met ondernemers voor tewerkstelling van twee voormalige medewerkers. Hierdoor zijn de kosten afgebakend, als gevolg waarvan de directie ultimo 2014 heeft kunnen besluiten een bedrag van € 20.000 uit de voorziening vrij te laten vallen. Ultimo verslagjaar resteert derhalve een voorziening van € 19.000. - Naar aanleiding van het strafrechtelijk onderzoek ingesteld naar dhr. Schreurs heeft de accountant in het kader van de jaarrekeningcontrole specifieke werkzaamheden verricht en zich er op basis hiervan verzekerd dat potentiële integriteitsissues niet hebben geleid tot materiële risico’s in het kader van de jaarrekeningcontrole van OML. Tevens heeft de accountant overleg gevoerd met de voorzitter van de raad van commissarissen om kennis te nemen van de overwegingen om de directeur in functie te laten. Op basis van de ontvangen informatie en documentatie heeft de accountant geconstateerd dat de raad van commissarissen een grondige en zorgvuldige afweging heeft gemaakt. Tevens heeft de accountant geconstateerd dat de administratieve organisatie en interne beheersing van OML in 2014 wederom van goede kwaliteit is gebleken. Binnen de organisatie zijn voldoende effectieve beheersingsmaatregelen aanwezig waarop de accountant kan steunen in het kader van de jaarrekeningcontrole.


34

SAMENSTELLING RAAD VAN COMMISSARISSEN 1e lid van de Raad van Commissarissen (Voorzitter) Naam : L.J. Urlings Geslacht : man Leeftijd : 62 Nationaliteit : Nederlandse Tijdstip 1e benoeming : 4 juli 2012 Lopende termijn : 4 juli 2016 Beroep : Consultant-adviseur MKB/ midcorp-bedrijven/familiebedrijven Hoofdfunctie : Financial Services Nevenfuncties : Diverse commissariaten in publieke sector De commissaris is onafhankelijk in de zin van artikel 3.14 en 3.15 van de Governance Code.

2e lid van de Raad van Commissarissen Naam : J.C.G.J. Smulders Geslacht : man Leeftijd : 65 Nationaliteit : Nederlandse Tijdstip 1e benoeming : 25 juni 2013 Lopende termijn : 25 juni 2017 Beroep : Bestuurder Hoofdfunctie : nvt Nevenfuncties : Diverse toezichthoudende functies in publieke sector De commissaris is onafhankelijk in de zin van artikel 3.14 en 3.15 van de Governance Code.

3e Lid van de Raad van Commissarissen Naam : J.H. Cox Geslacht : man Leeftijd : 61 Nationaliteit : Nederlandse Tijdstip 1e benoeming : 1 september 2014 Lopende termijn : 1 september 2018 Beroep : Werktuigbouwkundige Hoofdfunctie : Algemeen Directeur Nevenfuncties : Bestuurs- en commissielid van diverse (publieke) instanties De commissaris is onafhankelijk in de zin van artikel 3.14 en 3.15 van de Governance Code.


35

Jaarrekeningen 2014 - Geconsolideerde jaarrekening - Vennootschappelijke jaarrekening - Overige gegevens

36

1. GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 1.1 G econsolideerde balans per 31 december 2014 (voor resultaatbestemming) ACTIEF 31-12-14 31-12-13 VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa (1) 73.645 114.938 Materiële vaste activa (2) Bedrijfsgebouwen en terreinen 216.788 236.016 Inventarissen 9.094 17.657 225.882 253.673 Vastgoedbeleggingen (3) Bedrijfsgebouwen en terreinen 760.921 773.087 Inventarissen 5.073 5.540 765.994 778.627 VLOTTENDE ACTIVA Onderhanden projecten (4) 40.768.172 40.603.240 Voorraad gereed product (5) 1.750.187 1.948.910 Overige voorraad onroerend goed (6) 1.099.916 1.082.731 Vorderingen (7) Debiteuren 130.905 361.227 Overlopende activa 72.449 18.932 Overige vorderingen 6.772 6.340 210.126 386.499 Liquide middelen (8) 0 0 43.828.401 44.021.380 TOTAAL 44.893.922 45.168.618


37

PASSIEF 31-12-14 31-12-13 GROEPSVERMOGEN (9) 15.772.764 15.768.145 VOORZIENINGEN (10) 18.629 125.000 LANGLOPENDE SCHULDEN (11) Achtergestelde lening Provincie 10.000.000 10.000.000 Inkoopverplichting aandelen Gemeente Roermond 1.984.000 1.984.000 Kasgeldlening 15.000.000 14.000.000 26.984.000 25.984.000 KORTLOPENDE SCHULDEN (12) Crediteuren 234.414 298.811 Schulden aan kredietinstellingen 1.278.928 709.577 Belastingen en premies sociale verzekeringen 81.653 27.510 Schulden ter zake van pensioenen 10.595 12.897 Overlopende passiva 476.692 2.051.448 Overige schulden 36.247 191.230 2.118.529 3.291.473 TOTAAL 44.893.922 45.168.618


38

1.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2014

2014 2013 NETTO-OMZET Netto omzet onderhanden projecten 3.662.139 13.812.324 Huuropbrengsten 61.840 72.939 Dienstverlening 176.320 209.944 Overig 11.802 22.201 3.912.101 14.117.408

Mutatie gereed product en onderhanden -27.294 -4.655.085 SOM DER BEDRIJFSOPBRENGSTEN (13) 3.884.807 9.462.323 BEDRIJFSLASTEN Kosten gronden hulpstoffen *1) -366.279 882.745 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten 2.178.653 4.970.085 Lonen en salarissen (14) 582.005 801.599 Sociale lasten en pensioenlasten (15) 148.518 174.648 Afschrijvingen (16) 90.151 124.179 Bijzondere waardevermindering vlottende activa (17) 0 250.000 Exploitatiekosten bedrijfsgebouwen (18) 30.659 22.893 Overige bedrijfskosten (19) 203.455 246.230 SOM DER BEDRIJFSLASTEN 2.867.162 7.472.379 BEDRIJFSRESULTAAT 1.017.645 1.989.944 Rentelasten en soortgelijke kosten -1.013.026 -1.014.032 UITKOMST FINANCIËLE BATEN EN LASTEN -1.013.026 -1.014.032 RESULTAAT UIT BEDRIJFSUITOEFENING 4.619 975.912 *1) De negatieve kosten gronden hulpstoffen wordt veroorzaakt doordat in 2014 gronden zijn afgestoten/gedinsvesteerd, die wel binnen een project zijn aangekocht, maar niet tot het te exploiteren gebied behoren.


39

1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht

2014

2013

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat uit bedrijfsuitoefening 4.619 975.912 Afschrijvingen materiële vaste activa eigen gebruik 31.797 42.318 Afschrijvingen vastgoedbeleggingen 12.633 41.241 Afschrijvingen immateriële vaste activa 45.723 40.620 Bijzondere afwaardering vastgoedbeleggingen 0 150.000 Bijzondere afwaardering voorraad onroerend goed 0 100.000 Reorganisatievoorziening personeel -106.371 125.000 -16.218 499.179 Veranderingen in werkkapitaal Mutatie vorderingen 176.373 541.237 Mutatie onderhanden projecten -164.932 2.718.972 Mutatie voorraad gereed product 198.723 1.936.116 Mutatie voorraad onroerend goed -17.185 -20.375 Mutatie kortlopende schulden -1.172.945 383.672 -979.966 5.559.622 KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN -991.565 7.034.713 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in immateriële vaste activa -4.430 -18.713 investeringen in materiële vaste activa en inventarissen -4.006 0 Investeringen in vastgoedbeleggingen en inventarissen 0 0 KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN -8.436 -18.713 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Achtergestelde lening Provincie Limburg 0 0 Mutatie kasgeldleningen 1.000.000 -9.000.000 Aandelenemissie gemeente Maasgouw 0 1.984.000 KASSTROOM UIT FINANCIERINGSACTIVITEITEN 1.000.000 -7.016.000 MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN 0 0 Stand 31 december voorafgaand boekjaar 0 0 Mutaties in verslagjaar 0 0 Stand 31 december verslagjaar 0 0


40

1.4 Grondslagen algemeen Algemeen De vennootschap heeft zowel de vennootschappelijke jaarrekening als de geconsolideerde jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. De jaarrekening is opgemaakt op 26 maart 2015.

Grondslagen voor consolidatie

In de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen de financiële gegevens van de vennootschap en haar groepsmaatschappijen per 31 december van het boekjaar. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen en vennootschappen waarin beslissende zeggenschap wordt uitgeoefend. Hierbij worden mede in aanmerking genomen de financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend. De groepsmaatschappijen worden integraal geconsolideerd vanaf de datum waarop beslissende zeggenschap op de groepsmaatschappij is verkregen. De groepsmaatschappijen worden niet meer in de consolidatie opgenomen vanaf de datum waarop geen sprake meer is van beslissende zeggenschap. De posten in de geconsolideerde jaarrekening worden volgens uniforme grondslagen van waardering en resultaatbepaling vastgesteld. In de consolidatie zijn betrokken Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V. en haar groepsmaatschappijen. De geconsolideerde jaarrekening van de vennootschap omvat mede de jaarrekening van: - REO CWI B.V. Gevestigd te Roermond 100% - OML Zevenellen B.V. Gevestigd te Roermond 100% - OML Vastgoed B.V. Gevestigd te Roermond 100% - OML Bedrijventerrein B.V. Gevestigd te Roermond 100% Bij de consolidatie zijn de onderlinge financiële verhoudingen alsmede de onderlinge leveringen van goederen en diensten geëlimineerd. Er zijn geen andere deelnemingen.

Valuta omrekening

De jaarrekening luidt in euro’s, hetgeen de functionele en presentatievaluta van de groep is. Een transactie in vreemde valuta wordt bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de functionele valutakoers op transactiedatum. Monetaire balansposten in vreemde valuta worden omgerekend tegen de functionele valutakoers op de balansdatum. Niet-monetaire balansposten in vreemde valuta, die zijn gewaardeerd op historische kosten, worden omgerekend tegen de functionele valutakoers op transactiedatum.

Salderen

- Een deugdelijk juridisch instrument beschikbaar is om het actief en de post van het vreemd vermogen gesaldeerd en simultaan af te wikkelen; en - Het stellige voornemen bestaat om het saldo als zodanig of beide posten simultaan af te wikkelen. Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg - jaarverslag 2014

41

Onderscheid tussen vlottende en vaste activa en tussen kortlopende en langlopende schulden Activa en schulden worden als vlottend (kortlopend) gerubriceerd als ze naar verwachting binnen 12 maanden na balansdatum worden gerealiseerd of afgewikkeld.

1.5 G rondslagen voor waardering van activa en passiva Oordelen en schattingen Voor het opstellen van de jaarrekening moeten schattingen en beoordelingen worden gemaakt die consequenties hebben voor de gerapporteerde bedragen voor activa en verplichtingen, inkomsten en uitgaven en de daaraan gerelateerde rapportage van niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen op de datum van de jaarrekening. De grondslagen die, naar het oordeel van de directie, het belangrijkst zijn voor de rapportage van de financiële toestand en de resultaten van activiteiten, worden besproken in de betreffende toelichtingen. Hetzelfde geldt voor de onderwerpen waarbij de directie beoordelingen en inschattingen moet maken over zaken die intrinsiek onzeker zijn. De directie tekent daarbij aan dat toekomstige gebeurtenissen vaak afwijken van de voorspellingen en dat schattingen regelmatig moeten worden bijgesteld.

Immateriële vaste activa

Een immaterieel vast actief wordt in de balans opgenomen als: - het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen die een actief in zich bergt, zullen toekomen aan de vennootschap; en - de kosten van het actief betrouwbaar kunnen worden vastgesteld. De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaar digingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen danwel de lagere realiseerbare waarde (hier de hoogste van de bedrijfswaarde en opbrengstwaarde). Het afschrijven van de immateriële vaste activa geschiedt stelselmatig op basis van de geschatte economische levensduur met een maximum van 5 jaar. De economische levensduur en afschrijvings methode worden aan het einde van ieder boekjaar opnieuw beoordeeld. Indien de geschatte economische levensduur langer is dan 5 jaar, zal vanaf het moment van verwerking aan het einde van elk boekjaar een impairment test worden uitgevoerd.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa in eigen gebruik worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgings prijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of


42

restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord. Het afschrijven van materiële vaste activa geschiedt stelselmatig op basis van de geschatte economische levensduur met een maximum van 25 jaar. Een materieel vast actief wordt niet langer in de balans opgenomen na vervreemding of wanneer geen toekomstige prestatie-eenheden van het gebruik of de vervreemding worden verwacht.

Vastgoedbeleggingen

Vastgoedbeleggingen zijn onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten en/of waardestijging te realiseren en niet dienen voor eigen gebruik. De eerste waardering van een vastgoedbelegging geschiedt tegen de verkrijgingsprijs, inclusief de transactiekosten minus eventuele investeringssubsidies. Na de eerste verwerking worden de vastgoed beleggingen gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. Het afschrijven van vastgoed beleggingen geschiedt stelselmatig op basis van de geschatte economische levensduur met een maximum van 33 jaar.

Financiële vaste activa

Deelnemingen waarin de vennootschap invloed van betekenis uitoefent op het zakelijke en financiële beleid worden tegen de vermogensmutatiemethode gewaardeerd. Overeenkomstig deze methode, worden de deelnemingen in de balans opgenomen tegen het aandeel van de vennootschap in de nettovermogenswaarde vermeerderd met haar aandeel in de resultaten van de deelnemingen vanaf het moment van verwerving, bepaald volgens de grondslagen zoals vermeld in deze jaarrekening. In de winst-en-verliesrekening wordt het aandeel van de vennootschap in het resultaat van de deelnemingen opgenomen.

Onderhanden projecten

Projectopbrengsten en projectkosten uit hoofde van het onderhanden project worden als opbrengsten en kosten in de winst- en verliesrekening naar rato van de verrichte prestatie per balansdatum verwerkt, indien het resultaat van een onderhanden project op betrouwbare wijze kan worden ingeschat (‘percentage of completion’- methode). Als het waarschijnlijk is dat de totale projectkosten de totale projectopbrengsten zullen overschrijden, worden de verwachte verliezen onmiddellijk in de winst- en verliesrekening verwerkt. De projectkosten bestaan uit de directe projectuitgaven, de opslag voor kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project gebaseerd op het normale niveau van projectactiviteiten. Aan de onderhanden projecten wordt interest toegerekend welke gelijk is aan de rentelasten van de externe financieringen. Een voorziening voor verwachte verliezen voor een project wordt in mindering gebracht op


43

de post onderhanden projecten. Tevens worden de gedeclareerde termijnen in mindering gebracht op de post onderhanden projecten.

Voorraad gereed product

De voorraad gereed product wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs danwel de lagere opbrengstwaarde.

Overige voorraad onroerend goed

De overige voorraad onroerend goed wordt gewaardeerd tegen verkijgingsprijs danwel de lagere opbrengstwaarde.

Vorderingen

Vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs, die in het algemeen overeenkomt met de nominale waarde verminderd met een waardecorrectie in verband met oninbaarheid.

Liquide middelen

Liquide middelen betreffen kasmiddelen en banktegoeden bij banken. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen

Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de ombang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.

Langlopende schulden

Opgenomen leningen worden initieel verantwoord tegen kostprijs, zijnde de reële waarde van de ontvangen bedragen na aftrek van transactiekosten. Vervolgens worden opgenomen leningen verwerkt tegen de geamortiseerde kostprijs met toepassing van de effectieverentemethode. De geamortiseerde kostprijs wordt berekend door rekening te houden met eventuele disagio of agio. De rentelasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben en verantwoord in de winst-en-verliesrekening.

Pensioenen

OML’s pensioenregeling kwalificeert als een toegezegd-pensioenregeling. De pensioen regeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds. Aan de hand van de beschikbare informatie van het bedrijfstakpensioenfonds is het vormen van een additionele voorziening per balansdatum, naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie, niet nodig geacht.

Kortlopende schulden

Handelscrediteuren en overige kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, die in het algemeen overeenkomt met de nominale waarde.


44

Overig Voor zover niet anders vermeld vindt waardering plaats op basis van historische kosten. Opgenomen bedragen stellen nominale waarden voor.

1.6 G rondslagen voor resultaatbepaling

Netto omzet Onder netto omzet zijn opgenomen de opbrengsten van de verkopen van kavels bedrijven terreinen, overige opbrengsten op de onderhanden projecten (tijdelijke huuropbrengsten, pachtopbrengsten etc), de huuropbrengsten uit de exploitatie van gebouwen, de gedeclareerde uren dienstverlening aan gemeenten en de pachtopbrengsten van overige gronden.

Mutatie onderhanden projecten

Dit betreft het saldo van de opbrengsten en investeringen in het kalenderjaar ten aanzien van de onderhanden projecten.

Kosten gronden hulpstoffen

Onder de kosten gronden hulpstoffen zijn opgenomen de verwervingskosten en bijkomende kosten in verband met aankoop van gronden. De opbrengst van gronden die worden afgestoten aan derden omdat zij buiten het plangebied van het te ontwikkelen bedrijventerrein vallen, worden op deze post in mindering gebracht.

Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

Onder de kosten uitbesteed werk en andere externe kosten vallen alle kosten die in rekening worden gebracht door derden in verband met de ontwikkeling van bedrijventerreinen, varierend van advieskosten tot bouwrijpmaakkosten alsook afdrachten aan gemeenten en andere publieke instellingen.

Afschrijvingen

De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de geschatte levensduur; zonodig wordt met restwaarden rekening gehouden. Over in het boekjaar gedane investeringen wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

Winstneming

De winst op werken wordt genomen naar rato van verkochte m2 bedrijventerreinen in relatie tot de totaal uitgeefbare m2 bedrijventerreinen. De aldus berekende winst wordt vervolgens gecorrigeerd met een risicopercentage dat gerelateerd is aan de verwachte resterende looptijd van het project.

Belastingen

Op grond van artikel 2 lid 7 van Wet op de vennootschapsbelasting is OML vrijgesteld voor de heffing van vennootschapsbelasting.


45

1.7 Toelichting op de geconsolideerde balans (1) Immateriële vaste activa Deze post ontwikkelde zich gedurende 2014 als volgt: Boekwaarde per 31 december 2013 Bij: investeringen Af: desinvesteringen Af: afschrijvingen Boekwaarde ultimo periode (2) Materiële vaste activa De post materiële vaste activa ontwikkelde zich gedurende 2014 als volgt: Bedrijfsgebouwen Inventarissen Totaal en terreinen Boekwaarde per 31 december 2013 236.016 17.657 253.673 Bij: investeringen 4.006 0 4.006 Af: desinvesteringen 0 0 0 240.022 17.657 257.679 Af: afschrijvingen 23.234 8.563 31.797 Boekwaarde ultimo periode 216.788 9.094 225.882 Cumulatieve afschrijvingen 331.111 127.114 458.225 (3) Vastgoedbeleggingen De post vastgoedbeleggingen ontwikkelde zich gedurende 2014 als volgt: Kantoor Uitgegeven gronden Totaal Godsweerderstraat in erfpacht Boekwaarde per 31 december 2013 265.148 507.939 773.087 Bij: investeringen 0 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 0 265.148 507.939 773.087 Af: afschrijvingen 12.166 0 12.166 Boekwaarde ultimo periode 252.982 507.939 760.921 Cumulatieve afschrijvingen 152.501 0 152.501


31-12-14 114.938 4.430 0 119.368 45.723 73.645

46

Kantoor Uitgegeven gronden Godsweerderstraat in erfpacht

Inventarissen Boekwaarde per 31 december 2013 5.540 Bij: investeringen 0 Af: desinvesteringen 0 5.540 Af: afschrijvingen 467 Boekwaarde ultimo periode 5.073 Cumulatieve afschrijvingen 26.658 (4) Onderhanden projecten - Merum - Oosttangent - BPML - Zevenellen (herontwikkeling) - Hertonwikkeling Maasgouw kavel lijnpad - Herontwikkeling Ringweg Roermond (5) Vooraad gereed product Voorraad Roerstreek Zuid Voorraad Windmolenbos Compensatiegronden

Totaal

0 0 0 0 0 0 0

5.540 0 0 5.540 467 5.073 26.658

31-12-14

31-12-13

12.177.394 6.716.418 20.752.776 1.093.363 12.083 16.138 40.768.172

11.147.584 6.425.460 22.175.559 854.637 0 0 40.603.240

31-12-14

31-12-13

296.655 486.568 1.387.112 1.395.922 66.420 66.420 1.750.187 1.948.910

In de stand voorraad gereed product van 31/12/2014 is de juridisch geleverde kavel aan Roorda Holding BV opgenomen. Deze levering is geschied onder een zogeheten Groninger Akte. Volgens de richtlijnen van de jaarverslaglegging kan deze levering niet als verkoop worden beschouwd totdat betaling heeft plaatsgevonden. (6) Overige voorraad onroerend goed 31-12-14 31-12-13 Boekwaarde per 31 december 2013 Bij: investeringen Af: Bijzondere waardeverminderingen Boekwaarde ultimo periode


1.082.731 17.185 0 1.099.916

760.895 571.836 -250.000 1.082.731

47

(7) Vorderingen Debiteuren Overlopende activa Vorderingen op participanten Keyport 2020 Overige Overige vorderingen Overige Totaal (8) Liquide middelen

31-12-14

31-12-13

130.905

361.227

39.589 0 10.000 0 22.860 18.932 72.449 18.932

6.772 6.772

6.340 6.340

210.126 386.499

31-12-14

31-12-13

Kas Financiële instellingen Totaal De liquide middelen staan vrij ter beschikking van de vennootschap.

0 0 0

0 0 0

(9) GROEPSVERMOGEN Geplaatst aandelenkapitaal Agioreserve Wettelijke reserve Algemene reserve Correctie inkoopverplichting GemRmd Reultaat lopend boekjaar Totaal (10) VOORZIENINGEN

31-12-14

31-12-2013

Reorganisatievoorziening personeel (11) LANGLOPENDE SCHULDEN Achtergestelde lening provincie Kasgeld leningen Schuld inzake inkoopverplichting aandelen Gem Rmd Totaal langlopende schulden Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg - jaarverslag 2014

1.904.850 1.904.850 1.886.350 1.886.350 13.420 13.420 13.947.525 12.971.613 -1.984.000 -1.984.000 4.619 975.912 15.772.764 15.768.145

31-12-14

31-12-2013

18.629

125.000

31-12-14

31-12-2013

10.000.000 15.000.000 1.984.000 26.984.000

10.000.000 14.000.000 1.984.000 25.984.000 48

Leningbedrag Start aflossings- Rente % datum Achtergestelde lening Provincie per 31/12/2014 10.000.000 01-01-17 5,60% Leningnummer Leningbedrag Aflossingsdatum Rente % Kasgeldlening # 1 refnr 358638 per 31/12/2014 15.000.000 22-01-15 2,225% OML heeft per 31/12/2014 bij de BNG een kredietfaciliteit van € 21 miljoen, waarvan € 17 miljoen via kasgeldleningen opgenomen kunnen worden en € 4 miljoen rekeningcourant faciliteit. Van de kasgeldleningen vindt maandelijks een roll-over plaats, waardoor deze het karakter van langlopende schuld hebben. Schuld inzake inkoopverplichting aandelen Gem Rmd Het betreft de waarde van de inkoopverplichting van 533 aandelen van de gemeente Roermond uiterlijk 1/1/2017. (12) KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-14 31-12-2013 Crediteuren 234.414 298.811 Schulden aan kredietinstellingen 1.278.928 709.577 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 34.997 -27.719 Premies sociale verzekeringen 14.344 16.963 Loonheffing 32.312 38.266 81.653 27.510 Pensioenen 10.595 12.897 Overlopende passiva Rente en bankkosten 48.661 66.489 Reservering vakantiegeld/vakantiedagen/herbezetting 26.585 27.150 Nog uit te keren lonen en salarissen 56 4.706 Vooruitgefactureerde bedragen 66.632 203.743 Te verrekenen posten participanten 12.504 3.534 Afdrachten bovenwijkse voorzieningen participanten 128.080 1.451.380 Overige 194.174 294.446 476.692 2.051.448 Overige schulden Waarborgsommen huurders 5.188 5.186 Keyport 2020 23.692 186.044 Overige schulden 7.367 0 36.247 191.230 Totaal 2.118.529 3.291.473


49

1.8 T oelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening (13) BEDRIJFSOPBRENGSTEN 2014 Netto omzet onderhanden projecten Opbrengst verkoop kavels bedrijventerreinen 3.538.541 Overige opbrengsten uit gereed produkt 33.000 Overige opbrengsten uit onderhanden projecten 90.598 3.662.139 Opbrengst kantorencentrum 0 Opbrengst kantoor Godsweerderstraat 34.971 Opbrengst gronden in erfpacht gegeven 26.869 Overige opbrengsten 11.802 73.642

2013 13.726.897 0 85.427 13.812.324 13.511 34.971 24.457 22.201 95.140

Dienstverlening aan gemeenten 129.320 159.444 Dienstverlening aan derden 47.000 50.500 Netto omzet 3.912.101 14.117.408 Mutatie gereed product en onderhanden werken -27.294 -4.655.085 Som der bedrijfsopbrengsten 3.884.807 9.462.323 (14) LONEN EN SALARISSEN Salarissen 562.229 629.424 Mutatie reorganisatievoorziening -20.000 125.000 Mutatie verplichtingen ivm vakantiegeld en -dagen 39.776 47.175 582.005 801.599 (15) SOCIALE LASTEN EN PENSIOENLASTEN Sociale lasten 57.938 68.023 Pensioenlasten 90.580 106.625 148.518 174.648 Ultimo 31 december 2014 waren bij de vennootschap 10 personeelsleden (2013: 13) in loondienst. (16) AFSCHRIJVINGEN 2014 2013 Immateriële vaste activa 45.723 40.620 Materiële vaste activa - Gebouwen 23.234 23.233 - Andere vaste bedrijfsmiddelen 8.563 19.085 Vastgoedbeleggingen - Gebouwen 12.166 40.637 - Andere vaste bedrijfsmiddelen 466 604 44.429 83.559 90.152 124.179 O n t w ikkelingsmaatschappij Midden-Limburg - jaarverslag 2014

50

2014

2013

(17) BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING VLOTTENDE ACTIVA 0 250.000 (18) EXPLOITATIEKOSTEN BEDRIJFSGEBOUWEN 2014 2013 Exploitatie kantorencentrum 25.775 20.565 Exploitatie kantoor Godsweerderstraat 4.884 2.328 30.659 22.893 (19) OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Diverse personeelskosten 58.058 55.123 Huisvestingskosten 20.286 18.637 Kantoorkosten 55.066 80.305 Verkoopkosten 17.475 7.734 Algemene kosten 47.378 84.431 Bijdrage herstructureringskosten 5.192 0 203.455 246.230 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Verwerving van terrein Koeweide Maasbracht In de onderhandelingen met de gemeente Maasgouw omtrent de toetreding als aandeelhouder van OML i s overeengekomen dat OML in het kader van de herstructureringsopgave in Maasgouw uiterlijk 1 januari 2017 het terrein Koeweide te Maasbracht te verwerven voor een bedrag van € 725.000. Daarbij is afgesproken dat OML jaarlijks een vergoeding van 4% betaalt aan de gemeente Maasgouw vanaf het moment dat de huurinkomsten wegvallen tot het moment van verwerving van de kavel door OML. Leasetermijn auto van de zaak en printers De totale verplichting met betrekking tot het betalen van leasetermijnen bedrag € 38.502. Tegenover deze verplichting zijn geen zekerheden gesteld door Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg BV. De samenstelling van de verplichting is als volgt: Lease Lease Totale lease auto Printers Termijnen Vervallend: binnen 1 jaar 10.056 5.204 15.260 tussen 1 en 5 jaar 5.028 18.214 23.242 15.084 23.418 38.502 Rentevergoeding in verband met terugkoopverplichting 533 aandelen gemeente Roermond. Met de emissie van de aandelen aan gemeente Maasgouw is OML de verplichting aangegaan om uiterlijk 1 januari 2017 533 aandelen in te kopen van de gemeente Roermond voor een bedrag van € 1.984.000. Vanaf het moment van de aandelenemissie aan de gemeente Maasgouw tot het moment van inkoop van de aandelen van de gemeente Roermond, heeft OML de verplichting om jaarlijks een rentevergoeding aan de gemeente Roermond te betalen van 4%.


51

1.9 O verige toelichtingen op de geconsolideerde jaarrekening Kasstroomoverzicht Bij het opstellen van het kasstroomoverzicht wordt uitgegaan van een vergelijking van de eindbalans met de beginbalans. Vervolgens worden die mutaties die niet tot een kasstroom hebben geleid, zoals afschrijvingen en dotaties/onttrekkingen van voorzieningen, geëlimineerd. Garantievermogen 31-12-14 Het garantievermogen omvat: Eigen vermogen 15.772.764 Achtergestelde lening Provincie 10.000.000 Totaal 25.772.764 Lijst van kapitaalbelangen Deze lijst is opgenomen in de grondslagen van de consolidatie.


31-12-13 15.768.145 10.000.000 25.768.145

52

2. VENNOOTSCHAPPELIJKE JAARREKENING 2.1 V ennootschappelijke balans per 31 december 2014 (voor resultaatbestemming) ACTIEF 31-12-14 31-12-13 VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa 73.645 114.938 Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen 216.788 236.016 Inventarissen 9.094 17.657

225.882 253.673

Vastgoedbeleggingen (20) Bedrijfsgebouwen en terreinen 760.921 773.087 Inventarissen 5.073 5.540 765.994 778.627 Overige voorraad onroerend goed (21) 698.455 681.270 Financiële vaste activa (21) Deelnemingen in groepsmaatschappijen 2.522.137 2.327.170 4.286.113 4.155.678 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren 245 73.180 Op groepsmaatschappijen (23) 25.565.177 24.073.627 Overlopende activa 63.930 17.086 Overige vorderingen 6.050 0 25.635.402 24.163.893 Liquide middelen 0 6.758 25.635.402 24.170.651 Totaal 29.921.515 28.326.329


53

PASSIEF 31-12-14 31-12-13 EIGEN VERMOGEN (24) Geplaatst aandelenkapitaal 1.904.850 1.904.850 Agio reserve 1.886.350 1.886.350 Niet uitkeerbare wettelijke reserve 13.420 13.420 Algemene reserve 13.947.514 12.971.602 Onverdeeld resultaat 4.619 975.912 17.756.753 17.752.134 Voorzieningen Reorganisatievoorziening personeel 18.629 125.000 Langlopende schulden Achtergestelde lening 10.000.000 10.000.000 Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen 1.928.683 0 Crediteuren 44.678 83.111 Belastingen en premies sociale verzekeringen 38.412 47.388 Schulden terzake van pensioenen 10.595 12.897 Overige schulden 28.823 185.182 Overlopende passiva 94.942 120.617 2.146.133 449.195 Totaal 29.921.515 28.326.329


54

2.2 V ennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2014

2014 2013

NETTO-OMZET 572.818 860.002 Som der bedrijfsopbrengsten 572.818 860.002 Bedrijfslasten Lonen en salarissen 582.005 801.599 Sociale lasten 57.938 68.023 Pensioenlasten 90.580 106.625 Afschrijvingen op immateriële vaste activa 45.723 40.620 Afschrijvingen op materiële vaste activa 44.428 42.318 Bijzondere waardevermindering vlottende activa 0 100.000 Exploitatielasten bedrijfsgebouwen 4.107 14.959 Overige bedrijfskosten 226.175 245.853 Som der bedrijfslasten 1.050.956 1.419.997 927.499 823.412 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (25) Rentelasten en soortgelijke kosten (26] -639.709 -600.396 Resultaat voor belastingen -190.348 -336.979 Aandeel in resultaat deelnemingen 194.967 1.312.891 Netto resultaat 4.619 975.912


55

2.3 Toelichting op de vennootschappelijke balans (27) Vastgoedbeleggingen

De post vastgoedbeleggingen ontwikkelde zich gedurende 2014 als volgt: Kantoor Uitgegeven Totaal Godsweerder- gronden in straat erfpacht Bedrijfsgebouwen en terreinen Boekwaarde per 31 december 2013 265.147 507.939 773.086 Bij: investeringen 0 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 0 265.147 507.939 773.086 Af: Afschrijvingen 12.165 0 12.165 Boekwaarde per 31 december 2014 252.982 507.939 760.921 Cumulatieve afschrijvingen 152.501 0 152.501 Inventarissen Boekwaarde per 31 december 2013 5.540 0 5.540 Bij: investeringen 0 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 0 5.540 0 5.540 Af: Afschrijvingen 467 0 467 Boekwaarde per 31 december 2014 5.073 0 5.073 Cumulatieve afschrijvingen 26.658 0 26.658 (28) Overige voorraad onroerend goed 31-12-2014 31-12-2013 Boekwaarde per 31 december voorgaand boekjaar 681.270 760.895 Bij: investeringen 17.185 20.375 Af: Bijzondere waardevermidering 0 -100.000 Boekwaarde per 31 december 2014 698.455 681.270 (29) Financiële vaste activa OML Bedrijventerrein OML Vastgoed OML Zevenellen REO CWI Totaal Stand 31 december 2013 2.465.475 -350.072 193.419 18.348 2.327.170 Uitkering 0 0 0 0 0 Resultaat 263.869 -66.413 -3.195 706 194.967 Stand 31 december 2014 2.729.344 -416.485 190.224 19.054 2.522.137 (30) Vorderingen op groepsmaatschappijen 31-12-2014 31-12-2013 Rekeningcourantverhoudingen OML Bedrijventerrein B.V. 22.824.883 21.424.020 OML Vastgoed B.V. 787.491 736.160 OML Zevenellen B.V. 709.494 522.238 REO CWI B.V. -18.348 -17.732 24.303.520 22.664.686 Overige intercompany vorderingen OML Bedrijventerrein B.V. 1.111.283 1.195.933 OML Vastgoed B.V. 40.565 33.698 OML Zevenellen B.V. 110.515 179.926 REO CWI BV -706 -616 1.261.657 1.408.941 25.565.177 24.073.627 Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg - jaarverslag 2014

56

2.3 Toelichting op de vennootschappelijke balans (31) Eigen Vermogen 31-12-2014 31-12-2013 1. Geplaatst aandelenkapitaal 1.904.850 1.904.850 2. Agio reserve 1.886.350 1.886.350 3. Niet uitkeerbare wettelijke reserve 13.420 13.420 4. Algemene reserve 13.947.514 12.971.602 5. Onverdeeld resultaat 4.619 975.912 17.756.753 17.752.134 Ad 1. Geplaatst aandelenkapitaal In totaal zijn 4.233 aandelen geplaatst tegen een nominale waarde van €454,= per aandeel. In 2013 is het aandelenkapitaal van OML uitgebreid met de emissie van 533 aandelen Maasgouw. De oorspronkelijke afspraak tussen de aandeelhouders is geweest dat er een herverdeling van de bestaande aandelen tussen de aandeelhouders en gemeente Roermond zou plaatsvinden. Bij de toetreding van Maasgouw is overeengekomen dat OML uiterlijk 1 januari 2017 533 aandelen van de gemeente Roermond zal inkopen. Deze verplichting is in de geconsolideerde balans van de OML Groep verwerkt als een correctie op het groepsvermogen en als langlopende schuld opgenomen. In de vennootschappelijke balans van OML is de juridische werkelijkheid van de transactie gevolgd en wordt het betreffende bedrag derhalve als onderdeel van het eigen vermogen gepresenteerd. Hierdoor ontstaat een verschil tussen het vennootschappelijke en het geconsolideerde vermogen van OML. Ad 3. Niet uitkeerbare wettelijke reserve De niet uitkeerbare wettelijke reserve betreft het surplus van de conversie van 3.550 aandelen in 2003 van NLG naar Euro. Ad 4. Algemene reserve Stand per 31 december 2013 13.947.514 Resultaat boekjaar 2014 4.619 Stand per 31 december 2014 13.952.133


57

2.5 T oelichting op de vennootschappelijke winst- en verliesrekening (32) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2014 2013 Rentebaten groepsmaatschappijen 927.499 823.412 (33) Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten groepsmaatschappijen 0 0 Rentelast achtergestelde lening -559.667 -559.667 Rentelast inkoopverplichting aandelen Gem Rmd -79.360 -39.680 Overige rentelasten en soortgelijke kosten -682 -1.049 -639.709 -600.396 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leasetermijn auto van de zaak en printers De totale verplichting met betrekking tot het betalen van leasetermijnen bedrag € 38.502. Tegenover deze verplichting zijn geen zekerheden gesteld door Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg BV. De samenstelling van de verplichting is als volgt: Lease auto Lease Printers Totaal Termijnen Vervallend: binnen 1 jaar 10.056 5.204 15.260 tussen 1 en 5 jaar 5.028 18.214 23.242 15.084 23.418 38.502 Rentevergoeding in verband met terugkoopverplichting 533 aandelen gemeente Roermond. Met de emissie van de aandelen aan gemeente Maasgouw is OML de verplichting aangegaan om uiterlijk 1 januari 2017 533 aandelen in te kopen van de gemeente Roermond voor een bedrag van € 1.984.000. Tot het moment van inkoop heeft OML de verplichting om jaarlijks een rentevergoeding aan de gemeente Roermond te betalen van 4%.

Roermond, 26 maart 2015 De directie De Raad van Commissarissen T.J.J.M. Schreurs L. Urlings J. Smulders J. Cox


58

3. OVERIGE GEGEVENS 3.1 C ontroleverklaring Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V.

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2014 van Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V. te Roermond gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige winsten-verliesrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg - jaarverslag 2014

59

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg B.V. per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Maastricht, 26 maart 2015 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. N.A.J. Silverentand RA


60

3.2 Winstbestemming

Artikel 12 der Statuten luidt: 1. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en eventueel andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen van de vennootschap groter is dan het bedrag van het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal van de vennootschap, vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 2. De winst blijkende uit de door de algemene vergadering van aandeelhouders vastgestelde winst- en verliesrekening staat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders, nadat de directie de voorzieningen en reserves heeft kunnen vormen, welke benodigd zijn voor de verwezenlijking van het doel van de vennootschap. 3. De vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen indien aan het vereiste lid 1 is voldaan en mits na voorafgaande goedkeuring van de raad van commissarissen. 4. Op door de vennootschap verkregen aandelen in haar kapitaal en op aandelen waarvan de vennootschap certificaten houdt vindt geen uitkering ten behoeve van de vennootschap plaats. Het resultaat over het boekjaar 2014 bedraagt € 4.619 De directie stelt voor om geen dividend uit te keren en het gehele resultaat toe te voegen aan de algemene reserve van de vennootschap. Het gehele resultaat over 2013 is in de balans opgenomen onder onverdeeld resultaat bij het eigen vermogen.


61

godsweerdersingel 85 6041 GK Roermond Postbus 93 6040 AB roermond T 0475 42 62 42 F 0475 42 62 41 E [email protected] W www.oml.nl Ontwikkelingsmaatschappij midden-limburg BV

Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg bv

Recommend Documents