• ol. ••
UTASfTAs A M. KIR. CSENOÖRStG PÉNZTÁR- ÉS CSEKK-KEZELÉSÉRE. (PUT.)
HIYATAI..OS KIADÁS.
.UO .... UT. , . .s_
....
... KHL " , . , . . , .. " " ......
,
1
•
...
Cs.-33. , .......
UTASíTAs A M. KIR. CSENDŐRSÉG PÉNZTÁR- ÉS CSEKK-KEZELÉSÉRE . (PUT.)
HIVATALOS KIADÁS.
BUDAPEST, 1943. M. KIR. ÁLLAMI NYOMDA. 1'164.
MU" afa .'u/IPriCI Nem kölcSÖDözbell •
.
. ~
., lj
Tartalom Oldal
Bevezetés. . . . . . . . . . . . . . . . . .
15 I. FEJEZET.
l. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. ll. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21.
§.
§. §.
§. §. §. §. §.
§. §. §. §. §. §. §. §. §. §. §. §. §.
Csendőrségi
pénztárak . . . . . . . . . . . . . Pénztári szekrények és azok elhelyezése . . . .'. A pénztárak kezelői, azok hivatása és felelőssége . Pénztárkulcsok kezelése " . . . . . . . . . . Eljárás a kulcs elvesztése esetén . . . . . . . . Eljárás pénztár bizottsági tagok változása alkalmával Pénztárak átadása. . . . . Pénzkezelési határozványok Pénztári bevételek. . . . . . '. A havi javadalmazás felvétele Egyéb bevételek .... Pénzkiadások . . . . . . . Úvadékok és letétek kezelése Pénztári naplók .... Pénztár álladéki kimutatás . A naplók lezárása és a pénztár rovancsolása . Elszámolás alá nem tartozó idegen pénzek megőrzése Levonások és visszahagyások . ....... ' . . . Illetékek levonása és beszolgáltatása . . . . . . . . Kereseti összegek engedményezésénél követendő eljárás A bélyegek felülbélyegzése . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . .
.
. .
16 16 16 17 17 17 18 18 20 20 21 22 23 24 27 27 28 29 29 30 31
II. FEJEZET.
22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32.
§. §. §. §. §. §. §.
§. §.
§. §.
Csekk-kezelési határozványok . Bevételi számlák . . . . . . Kiadási számlák . . . . . . A csekk űrlap ok nyilvántartása és kiállítása Illetményszámlák , . . . . . . . . . . javadalmazás és annak igénylése, elszámolása, számlakivonatok I{ezelése, naplózás Csekkforgalmi napló Számlakivonatok . . . . Összesítő naplók .. . . Tömegpénzek elhelyezése. Egyéb rendelke7ések . . .
~
31
32 33 33
37 40 40 41 42
43 43
Tárgym utató. Adók levonása, kiutalása és befizetése. Adótartozás esetén eljárás . . Alnapló vezetése . . . . . . . . . . Azonos járandóságok kifizetése . . . . . . . . . . . . . Áthelyezésnél fizetési előleg törlesztörészleteinek átszámolása Átutalás csekkszámlára Átutalása levont összegeknek . Átutalások kliring forgalomban Átutaló lap formái . . . . . Átutaló lap kiállítása . . . . Átutaló lapok, csekkfizetési utalványok használata Átutaló lapoknak egyező kiállitása Á tvételi kön yv . . . . . Bankjegyek megszámlálása Bánatpénzek . . . . . . Be- és kifizetések posta takarékpénztár útján Befizetés bevételi számlákra . . . . . . . Befizetések a központi igazgatás bevételi számlájára Befizetések magánosok részéről . Befizetések napjának számítása Befizetésekről elismervény B.efizetési lap . . . . . ' . . " . Befizetési lap kitöltése. . . . Befizetési lapon írásbeli közlemény Be- vagy kifizetendő összegek számlálásánál a pénztárbizottság kötelessége Beszolgáltatásokról szerkesztendő okmányok Bevételek és kiadások kezelése csekkszámlákon Bevételek jóváírása kíadásí számlára . . . . . Bevételezések a tömeg pénztár naplóba . . . . Bevételi, kiadási tételek bevezetése a pénztár-naplóban Bevételi pénzek átvétele . . Bevételi számlákra befízetés . . . Bélyegek felülbélyegzése . . . . . Bíróilag letíltott összegek kiutalása Bírói letétek kezelése . . . . . Bírói letiltások járandóságokból . Biztosítékok Csekkek kíállítása Csekkek kiállftására jogosított személyek bejelentése Csekkek továbbítása. . . . . . . . . . . . Gsekkfizetési- és postautalványok kézbesitése Csekkfizetési utalvány formái . . . . . . . . Csekkfizetési utalvány kiállltása . . . . . . Csekkfizetési utalvány és átutal ó lapok használata Csekkfizetési utalvány és átutaló lapon közlemények Csekkforgalmi napló lezárása . . . . . . . . . . Csekkforgalmi napló lezárásánál tételek egyenIegbe álUtása
Pont
179 126 101 70 177 136 161 138 155 158 159 160 57 és 59 42 52 132 134 135 47 139 140 136 137 137 42 41 130 145 IOS .93-94 58 134 129 182 83 és 130 162 52 151 , 152, 154 es 158 151 166 187 156 155 és 158 159 157 193 194
II
Pont
Csekkforgalmi napló okmányolása. . . . . . . . . . . Csekkforgalmi napló vezetése ........... . Csekkforgalmi napló és pénztárnapló tételeire hivatkozás Csekkforgalmi naplóban fizetési előleg naplózása . . . ' . . . . . . Csekkforgalmi naplóban hivatkozás csekklap és számlakivonat számra Csekk.könyvecskék beszerzése és kezelése Csekkszámla számok és elnevezések Csekkszámlák kezelési költségei Csekkszámlák lezárása . . , . Csekkszámlák megszüntetésénél eljárás Csekkszámlák megterhelése Csekkszámlára átutalás Csekkszámlára készpénzbefizetés Csekkszámláról kiutalás a költségvetési év végén Csekkszelvény kiállftása . . . . . . . Csekkszelvény megőrzése ..... . Csekkűrlapok elvesztése esetén teendő. Csekkűrlapok nyilvántartása . Dologi csekkszámláról kiutalás Dologi számlák megterheléséről havi eredménykimutatás Ehhez, ebből járandóságok naplózása Elismervény befizetésekről . . . . . Ellátási díjak kifizetésének költségei Ellentételezés . . . . . . . . . . . Elöljárók és kiküldöttek rovancsolásí joga Elrontott csekkekkel eljárás. . . . . Elveszett pénztárkulcsok helyett újak beszerzése Engedményezés . . . . . . . . . . . . . . . Eredménykimutatás szerkesztése a nem rendszeres, dologi és kiküldetési számlák megterheléséről Esedékességi nap feltüntetése iIIetménycsekken Ezüst· és váltópénz megszámlálása . Érkezett pénzek elhozatala a post áról .' . Érték· és pénzletetek nyilvántartása Érték. és pénzküldemények felvétele Értékek, pénzek, okmányok megmentése tíízvésznél Értékletétek elhelyezése . . . . . . . . . . . Érvényesítése bevételi és kiadási okmányoknak Észrevétel alapján kiadások . . . . . . . . . Fedezet jóváírásának kérés e a kiadási számlára Feladandó összegeknek a pénztárból való kivétele Felbontása pénzesleveleknek . . . . Felbontása pénzeszacskóknak Felelősség átutaló lapok kiállításáért Felelősség határozványok betartásáért Felelősség kiutalásokért . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Felelősség okmányok helyességéért, valódiságáért és szerkesztéséért Felelősség a fizetési összesítés szerkesztésért . . . . . Felelősség pénz felvétel énél . . . . . . . . . . . . . Feljegyzés okmányokra a csekkek kiállftása alkalmával Felnyitása pénztáraknak . . Feloldása értékletéteknek Feloldása készpénzletéteknek FelOlbélyezgése bélyegeknek Felterjesztése, lezárása pénztári naplóknak .
19\ 191 és 193 192 195 193 149 130 207 209 212 146 136 136 209-211 154 150 168 150 54 190
~ ,.
'"
,.oI~'
~:,
~I~~~~
fftl. ~1" (~:C1. {lll'...\
~dBt..11 , , i!1 '
~::~ I. 'i; ;
t-~~6 "I • .
r:f.~ ~j! f'JS'#,.~6 (;:6
", ,\.1 \11
~,,,,,
, J~ 1111' ,
I:'Ii'l'i" Kf fiJlIJ: 1k'" \ll p,""~dtllt ' . il'
I i!:'~.~I11. I ~"~.
I
•
f' ,j(.J!lI'"
104 140 208 102 116 167 20 128 190 184 45 60 80-81 55 12 84 37 97 144 76 62 43 160 5 147 39 174 56 169 35 85 81 129 102
G\lCi(!lli
~'.C)
\\ili:l'-,
I'i'i flt.,... I
&~ iI"J,O
~~jm1~ I\lr.;itili
w.~
I
Il\md ~-~ .'
'I
~ilJ'l1!l ~.in I.
ffq'); ~ I lt4:rul' ~'::'r I
I
&l:''..ígi I
7 Felterjesztése pénztár álladéki kimutatásnak Felvétele pénz- és értékküldeményeknek . Felvételi okmányok szerkesztése . . . . . Fizetési előleg átszámolása . . . . . . . . Fizetési előleg megtérltése nyugállományba helyezettek után Fizetési előleg számlák. . . . . . . . . . . . . . Fizetési előlegek naplózása . . . . . . . . . . . . . Fizetési elóiegek naplózása a csekkforgalmi naplóban . Fizetési előleg törlesztések kimutatása a csekkforgalmi naplóban . Fizetési jegyzék készítése és beküldése Fizetési jegyzék szerinti levonások . . . Fizetési összesítés adataiért fele16sség Fizetési összesítés készítése és bekűldése . Fizetési összesítés záradékolása . . . . . Forgalomból kivont pénzek megállapításánáJ teendő. '. Forgalomról kimutatás az összesítő naplóban . Főzárlatok foganatosítása . . . . . . . . . Főzárlatokon kívűl naplók lezárása . . . . . Fűggő tételek felsorolása letétnapló lezárásánál . Gazdasági hivatalfőnökök kötelessége rovancsolás oknál Gazdasági hivatalfőnökök megbízatása idegen pénzek kezelésével. Gazdászat-közigazgatási hivatal főnök kirendelése pénztárkulcsok elvesztésénél Gyanus, hiányos, át javított okmányokkal teendő. Gyermektartási díjak naplózása . . . . . . . . . Hamis fémpénzek, bankjegyek átvételénél teendő Határozványok betartása Havi eredménykimutatás. . Havi iIIetmények naplózása Havi javadalmazás felvétele Helybeli kifizetések . . . . Helyesbítések pénztári naplóban . Helyszini kiszállás a gazdasági hivatal főnök elhalálozásakor Hiány - pénzátolvasáskor - esetén teendő Hiány- vagy többlet esetén teendő. . . . . . . . Hiányos, gyanus, átjavftott okmányokkal teendő . Hiányos pénzcsomagokkal teendő Hitelátruházás tilalma . . . . . . . . . . . Hitelmaradvány kimutatása . . . . . Honvédegyének nyugdíjjárulékának befizetése Idegen fizetési ellíleg törlesztések kimutatása a csekkforgalmi naplóban Idegen hatóságok által befizetett pénzekkel teendő . . . . . Idegen pénzek kezelése • . . . . . . . . . . . . . . . . Ideiglenesen megbízott pénztár kezelő elhalálozásánál eljárás Illetékfizetés . . . . . . . . . . . Illeték levonása és beszolgáJtatása ... . Illeték levonása kereseti összegekből . . . . IIIetéktelenűl kiutalt ilIetmények visszatartása Illetmény csekkeken esedékességi nap fclttinteése llIetmények átvétele és kifizetése . llIetmények, járandóságok felv éte le IlIetmények kifizetése . . . . . . lIIetmények kiutalása • . . . . . llIetmények leszállitásával, vagy beszűntetésével járó változások bejelentése /Iletményszámlák . . . . . . . . . . . lIletmények visszatartása változás esetén . . . . . . . . . . . . . . . .
Pont
111 55 71 177 178 171 99 195 196 172 176
174 173 175 44
204 112 113 114 117 5
22 40
99 48 5
190 104 53 68
102 32 . 44, 46
110 40 44
108 203 101 196 122 121
.30-31 77 124 161 185 184 183 4
69 104, 175 186
171 184
rt
Pont
137 10\, 180
lrasbeli közlemenyek befizetési lapon befizetese Irodaszolgák nyugdijának levonása es
106
Javadalmazás elszámolása . . . . . . . . . Javadalmazás felvétele . . . . .. . . . . Javadalmazás kiutalása a nem rendszeres alrovatra Javított, hiányos, gyanus okmányokkal teendő Járandóság kiuta!ása a félnek . . . . . Járandóságok - időszakonkénti - kiutalása J árandóságok utalványozása . . . . . . . Járandóságok utánküldése . . . . . . . . letiltás levonása Járandóságokból térítmény, kötbér, visszakövetelés, birói Jóváírása bevételeknek a kiadási számlára.
•
Karhatalmai költségek kezelése ..... Kereseti összegek kifizetése engedményezéseknél Kereseti összegekből illeték levonása Készpénzbefizetések csekkszámlára Készpénz és értékletétek nyilvántartása h,ézipénztár. . . . . . . l.;,iadás eszrevétel alapján . . . . Kiadási, bevételi tételek bevezetése a pénztári naplóba Kiadási okmányokra utalványozás a központi gazdasági hivatalnál Kiadási számlák . . . . . . . . . . Kiadási számlára bevételek jóváírása . ,Kiadási számlára újabb fedezet kérése ... Kiadási számláról kiutalások. Kiadások és bevételek kezelése a csekkszámlákon Kiadások elszámolása . . . . . . . . . . . . . f
53 128 40 165 164 163 72
162 145 122 128 161 136 80-81 58 97 93-94 67 142 145 144 . . . . . . . . 143, 146 130 168 169 \66 .' 132 42 68
66 208 54 190 18\ 70 190 203 1~6
8 7
133 209-210 143, 146 179 182 \64
104, 175 69 16f> 73 183 147 \84
~ Pont
Kiutalt összegek meg nem terhelésénél teendő . . Kiutalt összeg kifizetése . . . . . . . . . . . . Kliring átutalásnál záradékolása az okmányoknak Kliring forgalom . . . . . . . . . . . . Kliring forgalomban átutalások ..... . Költségek megtéritése zárak átalakitásánál. . . Költségvetési év végén maradvány visszautalása Költségvetési év végén maradványok befizetése. Költségvetési év végén kiutalás a csekkszámlákról Kötbér levonása járandóságokból . . . . . . . . Követelések feletti rendelkezés . . . . . . . , . Központi gazdasági hivatal pénztárának felnyitása Központi gazdasági hivatalnál utalványozás . . . Központi igazgatás bevételi számlájára befizetés . Közlemények átutal ó lapon, utalvány szelvényen . Köztartozások hátralékaival teendő . Közvetlen befizetéseknél teendő Kulcsok - tartalékpéldány - őrzése Külföldi pénzek bevételezése . Külön pénztári napló vezetése . . . Lakbérvisszahagyások naplózása Laktanyabérek kiutalása . . . . Laktanyabérek letiltásánál teendő . Laktanyabérek után levont bélyegilleték naplózása Legénység pénzkezelésének tilalma Lerovása illetéknek . . . . Letétek . . . . . . . . . Letétek - birói - kezelése Letétek befizetése csekkszámlára Letétek bevételezése 'l letétnaplóba Letétek, óvadékok. . Letétnapló . . . . . Letétnapló lezárásánál függő tételek felsorolása Letétnapló vezetése . Letéti csekkszámlák : Letiltása laktanyabéreknek Letiltott laktanyabérek kifizetése Levonása és beszolgáltatása illetéknek . Levonása illetéknek a kereseti összegből Levonása járandóságokból térítmény-kötbér és birói letéteknek . Levonások és visszahagyások Levonásokról kimutatás beküldése Lezárása csekkforgalmi naplónak . Lezárása csekkszámláknak . . . . Lezárása és felterjesztsée pénztári naplónak Lezárása letétnaplónak . . . . . . . Lezárása naplóknak . . . . . . . . . . . Lezárása naplóknak főzárlaton kivül. . . . Lezárások után tovább vezetése a letétnaplónak Lezárása összesítő-naplónak . . . . MA B l, OT I tartozások kiegyenlltése Magánosok által történt befizetéseknél teendő Magánpénzek elhelyezése a pénztárban Maradványok visszautalása il költségvetési év végén Melléklet-tétel számozása pénztári okmányokon
170 146
75 131 138 23 190
105 209-210 162 148 18
38 135 157 125 57 g
94 109
99 73 127 99
17 17
52 130 87 87 78 57 114
79 130 127 127 124 161
162 123 181
193 209 102 102-103 112 113 114
203 126
47 65 190
96
lG
Pont
98 Mcllekletek csatolása a pénztári naplóhoz . . Minta. naplók lezárásához . . ', ' . . . . . Naplótételek megjelölése a pénztári naplóban NapiMételek kettéosztásának tilalma . . . Naplók helyesbltése tévedéseknél Naplók lezárása ..... . . Naplók lezárása pénztárátadásoknál Naplók lezárására minta . . . . . Naplók továbbvezetése lezárások után . Naplózása bélyegilletéknek . . . . Naplózása fizetési előlegeknek Naplózása gyermektartási díjaknak Naplózása illetményeknek . . . . Naplózása járandóságoknak (ehhez, ebből) . . . . . Naplózása kifizetések- és ugyanakkor levonásoknak . Naplózása lakbérvisszahagyásoknak . Naplózása pénzintézeti kölcsönöknek . . ..., Naplózása térítményeknek . . . Naplózása tömeges kifizetéseknek . . Nem hivatalos pénzek kezelése . . . Nem naplózott bevételekkel és kiadásokkal teendő Nemrendszeres csekkszámláról utalványozás . . . Nemrendszeres rovat ra javadalmazás kiutalása . . Nemrendszeres számlák megterheléséről kimutatás Nyilvántartás érték- és készpénzletétekrŐl . . . . Nyilvántartása csekkürlapoknak . . . . . . . . Nyilvántartása kiadásoknak a számlakivonat beérkeztéig Nyilvántartás a pénztárkulcsokról . • Nyilvántartó-Iap (fehér szin ű) Nyilvántartó-Iap (kék színű) . Nyilvántartó-lapok megőrzése . Nyilvántartó-lapok vezetése Nyugál\ományba helyezettek fizetési előleg törlesztő részletei nek befizetése Nyugállományba helyezettek törlesztetlen fizetési előlegeinek megtérltése Nyugdíjjárulék befizetése. . . . . . . . . Nyugdíjjárulék levonása az irodaszolgáktól Okmányok átlyukasztása . . . . . . Okmányok céljaira papír kiválasztása Okmányok érvényesítése . . . . . . Okmányok kezelése . . . . . . . . Okmányok megmentése tíízvész alkalmával Okmányok számfejtése . . . . . . . . . . Okmányok szerkesztése beszolgáltatott pénzekről Okmányok szerkesztése pénzfelvételekhez Okmányok szerkesztéséért stb. felelősség. Okmányok tétel- és melléklet számozása Okmállyokon hivatkozás . . . . . . . . Okmányokra feljegyzés a csekkek kiállításánál . . . . . Okmányokra utalványozás a központi gazdasági hivatal nál Okmányolása a csekkforgalmi naplónak . . . . . . . Okmányolása a külön pénztári naplónak . . . . . . Osztály gazdasági hivatalfőnök elhalálozásánál eljárás. Osztály gazdasági hivatalfőnök elhalá\ozásánál kiszállás Osztály gazdasági hivatalf6nök felelőssége . . . . . . Osztály gazdasági hivatalfönök fogyatékánál pénztár átadása
119
95 102 102 112 34119 114
99 99 99 104 104
. . . .
.
100 99 99 97 98 122 118 54 188 190 80-81 150 169 19 85 80-81 82 . 81, 86 196 . . . . 178 101 180 16 103 37 16 12 37 41
71 39 9fi 96 169 67 191 109 30-31 32 15
29
II Pont
Osztály gazdasági hivatalfőnök hivatása. . . . . . . . . . Osztály gazdasági hivatalfőnöki teendők ideiglenes ellátásánál pénztár átadása Or,ztályparancsnoki rovancsolás . . . OrBA levonások befizetése . . . . . OTI, MABI tartozások kiegyenlítése évadékok, letétek . . . . . . . . . Összesítő Összesítő Összesítő
14 !
116 180 126 78
napló lezárása . . . . . . . . napló vezetése . . . . . . . . naplóban forgalom kimutatása .
Papír kiválasztása okmány céljára . . . Páncélszekrények kulcsainak megőrzése Pénz átolvasásánál észlelt hiányesetén eljárás Pénz átvételének elismerése Pénzek átvétele és kifiz~tése . . . Pénzek egyiittartása a pénztárban. Pénzek el hel yezése a pénztárban . Pénzek - idegen hatóságoktól - kezelése. Pénzek kezelése . . . . . . . . . . . . . Pénzek kezelésénél a gazdasági hivatalfőnök hivatása. Pénzek kezelésénél a pénztárbizottság hivatása . Pénzek megmentése tűzvész alkalmával Pénzek megőrzése zárak átalakításakor . . Pénzeknek postán való továbbítása . . . . Pénzeslevelek és értékkiildemények átvétele Pénzeslevelek felbontása . . Pénzeslevelekben pénzkiildés . Pénzeszacskó felbontása . . . Pénz- és értékkézbesítő könyv Pénz- és értékkiildeméynek felvétele Pénzintézeti Központ-i kölcsönök naplózása Pénzfelvételre jogosultak neveinek feltüntetése Pénzkiildemények átvétele . . . . Pénz küldés pénzeslevelekben . . . . . Pénztárálladéki kimutatás aláírása. . . Pénztárálladéki kimutatás felterjesztése Pénztárálladéki kimutatás vezetése Pénztár felnyitása . . . . . . . . . . Pénztárak átadása. . . . . . . . . . Pénztárak átadása a gazdasági hivatalfőnöki teendő ideiglenes ellátásánál Pénztárak átadása az osztály gazdasági hivatal főnök fogyatékánál Pénztárak átadásánál eljárás . . . . . . . . . . . Pénztárak kezelése az osztály gazdasági hivataloknál Pénztárak kezelése a központi gazdasági hivatalnál . Pénztárakban pénzek együttartása . . . . . Pénztárbizottság kötelessége befolyó pénzeknél Pénztárbizottság kötelessége rovancsolásoknál . Pénztárbizottságok . . . . . . . . . . . . Pénztárbizottsági tag megbetegedésénél eljárás Pénztárbizottsági tag végleges változás ánál eljárás Pénztárbizottságí tagok akadályoztatásánál eljárás Pénztárbizottsági tagok elhalálozásánál eljárás . . Pénztárbizottsági tagok felelőssége pénzek álladékáért , Pénztár bizottsági tagok hivatása . . . Pénztárból kifizetések . . . . . . . . Pénztárkezeléssel legénység megbízatása Pénztárkulcsok átadása . . . . . . .
29
203 .202, 204 204 103 8 44, 46 153 35 50 49 122 121 14 14 12 24 76 61 62 74 43
59 55 99 152 187 74 III III
•
\o
•
•
•
•
•
•
•
•
•
110 35 28, 33 29 29 34 13 13 50 42 117 13 25 27 27 27 15 14 66 17
19
, 12 Pont
Pénztárkulcsok elvesztése az osztály gazdasági hivatalnál , . , ' , , ' Pénztárkulcsok elvesztése a központi gazdasági hivatalnál : ' . , , , , Pénztárkulcsok elvesztésének bejelentése az osztály gazdasági hivatalnál Pénztárkulcsok elvesztésének bejelentése a központi gazdasági hivatalnál Pénztárkulcsok felcserélésének tilalma . , , ' , ' , Pénztárkulcsokról nyilvántartás. . . . . ' . . . . Pénztár- és csekkforgalmi 'napló tételeire hivatkozás Pénztári bevételek . . , . Pénztári.-alnapló vezetése Pénztár-napló togalmazványa Pénztár-napló hiteles/tése Pénztár-napló másolatának beküldése Pénztár-naplók lezárása és felterjezstése Pénztár-naplók megőrzése Pénztár-naplók összeáll/tása Pénztár-naplók vezetése . . Pénztár-naplókban tételek bevezetése Pénztár-naplókban tévedések helyesbítése Pénztár-naplókhoz több melléklet csatolása Pénztár-naplótételek vezetése Pénztár rovancsolása Pénztárszekrény elhelyezése Pénztárszekrény őrzése . Pénztárügyeleti szolgálat . . Pénzttelvevő kötelessége . . . . . . . , . .' , . . . . Polgári alkalmazottak adójának naplózása .. . . . . Portóköltség befizetése pénzek feladásánál Postafeladókönyvvel való feladásoknál okmányok záradékolása Postafeladóvevények kezelése . . . . . . . Postaküldemény hiányossága esetén eljárás ~ostautalvány kézbesítése . . . . . . . . Postautalványon küldött összeg átvételének igazolása Postán érkeíett pénzek elhozatala Postán pénzfeladás Pótilletmények kiutalása . . .
1
•
•
•
•
•
•
20 21 22 21 19 19 192 51
101 91 91 107 102 92 91 88-90 93-94 102 95
98 . 112 10 I1 I1 56
99 , 137
..
75 75 63 187 64
.,
60
76 173, 183
Rabtartási költségek befizetése Rendelkezés csekkszámlák felett Rendszeres illetményszámlák terhére elszámolt . összegekről kimutatás. · . ' . ' -Régi és új pénztárkulcsokkal eljárás . . ' .' . ' Részletkifizetések pénzkötegekből . . . . . . . : , ", " . ," Rovancsolása külön pénztári naplónak ' , , . , , , , . Rovancsolási kötelezettsége az ,osztályparancsnoknak 'Rovancsoláskor pénzek megszámlálása . , , . , , , Rovancsolásnál a gazdasági hivatalfőnök kötelessége Rovancsolásnál a pénztárbizottság kötelessége , , . Rovancsolásnál a pénztárálladéki kimutatás aláirása .' . . Rovancsolások Rovancsoló személyek . . . . .
.
~ -
.
. ' .' .' .' .'. .'. . , , ' , , ,
'
Számfejtett - illetéktelenül - illetmények kifizetésének megakadáiyozasa . . . .... . Számfejtése bevételi és kiadási okmányoknak ... .. . . .. Számlakivonat helyesbítése . Számlakivonatok . . . . . . . . . . . . . , 'Számlakivonatok átvétele, kezelése és elhelyezése Számlakivonatok mellékleteinek felhasználása Számlakivonat szigorlat alá vétele ' . ' , . "
122 148 190 23 43 106
,
116
120 117 117
.'
-.
.. 11 1
112 116
185 37 200 197 198 201 199
13 Pont
Számlaköveteles kimutatása . . . . Szállítási - vállalati - összegek kifizetése Személyi illetmények és járandóságok felvétele
203 126 4
Tartalékkulcs kiadása . . . . . . . . Távollevők járandóságainak utánkűldése Téritmények levonása járandóságokból Térítmények naplózása . . . . . . . . Tétel- és mellékletszámozás okmányokon Téves befizetéseknél teendő . . . . . . Téves bejegyzések helyesbítése a pénztárnaplóban Tömeg bevételei . . . . . . . . . . Tömegpénztári naplóban bevételezések Tömeges kifízetések naplózása . . . . Tömegpénzek elhelyezése. . . . . . . Tűzvésznél pénzek, értékek, okmányok stb. megmentése
22 72 162
97 141 141 102
52 108 98
205 12
Uj és régi pénztárkulcsokkal teendő Uj pénztárkulcs beszerzésének engedélyezése Uj pénztárkulcsok míkénti beszerzése . . . Utalványozás . . . . . . . . . . . . . . Utalványozás a központi gazdasági hivatalnál Utalványozás a központi gazdasági hivatalnál kiadási okmányokra . Utalványozása járandóságoknak Utalványozás csekkszámlákról Utalványozásra jogosítottak Utielőlegek kiadása . . . . .
23 20 23 133
38
67 163
54 36-37 97
Vagyonváltozások teljesítése a postatakarékpénztári forgalomban . . . . . . . Vállalati összegek kifizetése " Váltópénz megszámlálása . . . . . . . . . . . Változás bejelentése illetményekkel kapcsolatban Változásnál visszamaradt illetményekkel teendő Visszahagyások és levonások . . . . . . . . Visszkönyvelésből származó összegekkel teendő Visszakövetelések levonása járandóságokból Visszamaradt illetményekkel teendő . .
131 126
45 186 184 123 189 162 184
Zárak átalakításakor pénzek megőrzése Zárak átalakftási költségeinek megtérítése Zárlatoknál a gazdasági hivatalfőnök kötelessége
24
23 l 15
/(0
~t-7YVTk\t
