of ontvangen subsidies gemeld

Jaarrekening 2011 1.

SAMENVATTING RESULTAAT.....................................................................................................3 1.1 BALANS EN RESULTAATREKENING ........................................................................................3 1.2 FINANCIËLE SAMENVATTING .................................................................................................5 1.2.1 SAMENVATTING VAN DE UITKOMSTEN PER PROGRAMMA .......................................................5 1.2.2 RESULTAAT GRONDBEDRIJF................................................................................................7 2. FINANCIËLE ANALYSE VERSCHILLEN PER PROGRAMMA ..............................................................9 2.1 IEDEREEN TELT MEE ..........................................................................................................10 2.1.1 BETROKKENHEID EN PARTICIPATIE .............................................................................10 2.1.2 ZELFREDZAAMHEID ...................................................................................................11 2.1.3 BIEDEN VAN ZORG.....................................................................................................13 2.2 OP WEG MET TALENT.........................................................................................................14 2.2.1 GOEDE SCHOOLLOOPBAAN VOOR IEDEREEN ...............................................................14 2.2.2 SCHOLEN ALS SPIL IN DE WIJK ....................................................................................16 2.2.3 SPORT .....................................................................................................................17 2.2.4 VERHOGEN ARBEIDSPARTICIPATIE EN BIEDEN INKOMENSONDERSTEUNING ...................18 2.3 LEEFBARE STAD ................................................................................................................21 2.3.1 W IJKONTWIKKELING EN -BEHEER ...............................................................................21 2.3.2 OPTIMALISEREN STEDELIJK VERKEER .........................................................................23 2.3.3 VERSTERKEN DUURZAAMHEID....................................................................................25 2.4 STERKE STAD ...................................................................................................................27 2.4.1 W ERKEN AAN DE BASIS .............................................................................................27 2.4.2 KWALITEIT AANBOD VERSTERKEN...............................................................................28 2.4.3 VERBETEREN REGIONALE BEREIKBAARHEID ................................................................30 2.4.4 IMAGO VERSTERKEN..................................................................................................31 2.5 VEILIGE STAD....................................................................................................................32 2.5.1 VEILIGE STAD............................................................................................................32 2.6 VOOR DE LELYSTEDELING .................................................................................................34 2.6.1 EÉN KLANT ÉÉN HAND ...............................................................................................34 2.6.2 GEMEENTELIJKE ORGANISATIE...................................................................................35 2.6.3 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN ................................................................................36 3. BALANS EN TOELICHTING .......................................................................................................41 3.1 PARAGRAAF WAARDERINGSGRONDSLAGEN ........................................................................41 3.2 EIGEN VERMOGEN ............................................................................................................42 3.3 VREEMD VERMOGEN .........................................................................................................43 3.4 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING .......................................................................43 3.5 BALANS ............................................................................................................................45 3.6 VASTE ACTIVA ...................................................................................................................47 3.7 VLOTTENDE ACTIVA ...........................................................................................................53 3.8 EIGEN VERMOGEN .............................................................................................................60 3.9 VOORZIENINGEN ...............................................................................................................68 3.10 LANGLOPENDE SCHULDEN .................................................................................................73 3.11 VLOTTENDE PASSIVA .........................................................................................................74 3.12 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN ...............................................................77 4. BIJLAGEN .............................................................................................................................79 4.1 SPECIFIEKE UITKERINGEN .................................................................................................79

Jaarrekening 2011

Leeswijzer 1. Algemene toelichting Stelsel van baten en lasten Op de jaarrekening is het baten-lastenstelsel van toepassing. De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Resultaatbepaling Het saldo van de rekening van baten en lasten wordt bepaald als het saldo uit de normale bedrijfsvoering en de bijzondere baten en lasten. Stortingen (toevoegingen aan) en onttrekkingen (verminderingen van) reserves worden na bepaling van het resultaat van de programma’s verantwoord. Resultaatbestemming Het nog niet bestemde deel van het saldo van de rekening van baten en lasten wordt afzonderlijk opgenomen in de balans. De gemeenteraad geeft, al dan niet op voorstel van het College van B&W, een bestemming aan het exploitatieresultaat. Over deze bestemming neemt de gemeenteraad een besluit. Mutaties voorzieningen Lasten die worden gedekt uit voorzieningen maken geen onderdeel uit van de programma’s. Dit zijn bijvoorbeeld projecten in het kader van Grote Steden Beleid (GSB) of groot onderhoud. In de jaarrekening worden deze in een apart hoofdstuk nader toegelicht. Onttrekkingen uit voorzieningen hebben geen effect op het exploitatieresultaat 2. Opbouw van de tabellen Begroting na wijzigingen De begroting in de totaaltabel bestaat uit de primitieve begroting plus alle wijzigingen daarop tot het eind van het boekjaar. Vervolgens worden in de daaropvolgende tabel de verschillen tussen begroting (inclusief wijzigingen) en realisatie toegelicht. Verschil begroting - rekening Per programma is er een totaaltabel waarin voor dat betreffende programma de begroting, de realisatie, het verschil tussen die twee voor zowel de lasten als de baten is aangegeven met daarbij een aanduiding door middel van een ‘V’ of een ‘N’ om aan te geven dat dit verschil een voordeel dan wel een nadeel is. Lasten en baten De wetgeving (Besluit Begroten en Verantwoorden Gemeenten) verplicht de gemeente verantwoording zo op te stellen dat afwijkingen zowel bij de baten als de lasten zichtbaar is.

de

Subsidies Op deze plaats worden verschillen tussen begrote en werkelijk bestede en/of ontvangen subsidies gemeld. Resultaat voor en na bestemming De presentatie van het resultaat per programma is conform de indeling van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Dit bestaat uit een resultaat voor bestemming en een resultaat na bestemming, zodat zichtbaar gemaakt wordt welke kosten ten laste gebracht zijn van de reserves en welke bedragen reeds zijn toegevoegd aan de reserves. Dat wil zeggen dat lasten die gedekt worden door een uitname uit een reserve en baten die in een reserve gestort zijn, zichtbaar gemaakt worden via het resultaat.

Jaarrekening 2011

2

1.

Samenvatting resultaat

1.1

Balans en resultaatrekening

Balans en toelichting komen in hoofdstuk 3 uitgebreid aan de orde. Hier volgt een beknopte toelichting van de majeure wijzigingen in de balans 2011 ten opzichte van 2010. 

   



De omvang van de materiële vaste activa is hoger voornamelijk door renovatie Stadhuis en machines en installaties in het gerenoveerde stadhuis. Hierdoor is de post Materiële activa gestegen en de post onderhanden werk gedaald. De post voorraden en onderhanden werk is gedaald door overheveling onderhanden werk Stadhuis naar Materiële vaste activa door oplevering van het stadhuis De vorderingen zijn afgenomen door daling van de omzet van het Grondbedrijf. De daling van de algemene reserve wordt veroorzaakt door verwerking van het negatieve rekening resultaat 2010. De daling van de post bestemde reserves wordt met name veroorzaakt door onttrekking reserve Wet Werk en Bijstand -inkomensdeel, onttrekking reserve Dekking kapitaallasten Theater Agora en onttrekking Exploitatierisico stadshart. De leningen zijn gestegen omdat er lange in plaats van korte financiering heeft plaatsgevonden. Hierdoor heeft er een verschuiving plaatsgevonden van kortlopende schulden naar langlopende schulden.

Balans

Bedrag x € 1.000 31 decem ber 2011

Balans activa

31 decem ber 2010

Totaal activa Vaste activa Financiële vaste Activa Materiële vaste activa Totaal Vaste activa

20.571

20.428

205.278

175.016

225.849

195.444

Vlottende activa Liquide middelen

1.873

1.887

Overlopende activa

32.600

41.648

Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar

34.410

38.945

129.038

152.665

197.922

235.144

423.771

430.588

94.033

106.814

186.687

145.156

Voorraden en onderhanden w erk Totaal Vlottende activa Totaal Totaal activa Totaal passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Schulden met een looptijd > 1 jaar Voorzieningen Totaal Vaste Passiva

79.281

79.742

360.002

331.712

9.515

10.175

54.255

88.701

Vlottende passiva Overlopende passiva Schulden met een looptijd < 1 jaar Totaal Vlottende passiva Totaal Totaal passiva

63.770

98.876

423.771

430.588

Jaarrekening 2011

3

Balans en toelichting komen in hoofdstuk 3 uitgebreid aan de orde. Hier volgt een beknopte toelichting van de majeure wijzigingen in de balans 2011 ten opzichte van 2010.

Tabel: Sam envatting resultaten per kostencategorie Kostencategorie

Prim itieve begroting

Baten 21I w erk.ontv. rente en w instuitkeringen 2.576 30I Vergoedingen voor personeel 545 321I Huren 2.004 322I Pachten 1.184 332I Overige verkopen duurzame goederen 24.650 34I Overige goederen en diensten 18.587 401I Belasting op producenten 7 402I Belasting op inkomen van gezinnen 22.137 411I Inkomensoverdrachten van het rijk 157.656 421I Baten mbt vergoeding en verh. soc.uitk. 430 422I Ov. ink.overdr. v d overheid (excl.rijk) 2.138 423I Overige inkomensoverdrachten 1.053 60I Reserveringen 26.424 61I Kapitaallasten 16.407 62I Kostenplaatsen 89.200 63I Overige verrekeningen 45.216 00I Niet in te delen inkomsten 0 22I Toegerekende rente 0 Totaal Baten 410.214 Lasten 00U Niet in te delen lasten -5.012 11U Loonbetalingen en sociale premies -66.907 12U Sociale uitkeringen personeel -847 21U Werkelijk betaalde rente -6.897 22U Toegerekende rente -834 30U Personeel van derden -1.109 31U Energie -1.602 333U Ov. aankopen en uitbest. duurz. goederen -36.837 341U Betaalde belastingen -1.195 342U Betaalde pachten en erfpachten -150 343U Aank. niet duurz. goederen en diensten -49.703 411U Inkomensoverdrachten aan het rijk -459 421U Subsidies aan marktproducenten -22.621 422U Sociale uitkeringen in geld -1.309 423U Soc. uitk. in natura aan personen -755 424U Ov. ink.overdr. a.d. overh.( excl. rijk) -15.004 425U Overige inkomensoverdrachten -28.764 60U Reserveringen -34.463 61U Kapitaallasten -16.407 622U Overige doorbelastingen -89.200 63U overige verrekeningen -28.781 Totaal Lasten -408.853 Totaal sam envatting resultaten per kostencategorie 1.361

Bedrag x € 1.000 Wijzigingen

Begroting na w ijzigingen

Rekening

6.933 -541 554 0 0 2.572 9.863 -10.623 -11.186 0 2.254 -220 25.505 -454 -2.809 5 499 0 22.352

9.509 4 2.559 1.184 24.650 21.159 9.870 11.514 146.470 430 4.392 833 51.928 15.954 86.391 45.220 499 0 432.566

3.319 0 2.995 6.804 6.945 22.416 19.088 2.634 147.881 233 4.248 1.076 66.075 15.969 90.205 11.501 1.718 4.486 407.594

-6.191 -4 436 5.621 -17.705 1.258 9.218 -8.880 1.412 -197 -144 242 14.147 15 3.814 -33.720 1.219 4.486 -24.972

517 20.270 120 -1.529 -12.831 -592 308 -31 -1 0 -19.972 0 -5.703 -20 84 -5.201 -6.524 1.980 454 2.809 3.298 -22.563 -211

-4.495 -46.637 -727 -8.426 -13.664 -1.700 -1.294 -36.867 -1.195 -150 -69.675 -459 -28.324 -1.329 -671 -20.205 -35.288 -32.483 -15.954 -86.391 -25.484 -431.416 1.150

0 -45.533 -850 -5.620 -9.960 -5.625 -1.464 -6.612 -1.385 -65 -65.896 -511 -33.717 -1.313 -2.161 -34.151 -16.503 -59.275 -17.506 -90.038 -9.374 -407.559 35

4.495 1.104 -123 2.806 3.705 -3.924 -170 30.256 -190 85 3.779 -53 -5.394 16 -1.490 -13.946 18.784 -26.792 -1.552 -3.647 16.109 23.857 -1.115

Deze tabel geeft inzicht in de verschillende soorten kosten en opbrengsten van de gemeente.

Jaarrekening 2011

Verschil

4

1.2

Financiële samenvatting

Het saldo op de algemene dienst is na onttrekken uit reserves € 35.000 voordelig. Het bedrijfsresultaat Grondbedrijf na het treffen van risico voorzieningen € 6.766.557 nadelig. Dit nadelig resultaat van het Grondbedrijf wordt gedekt uit vrijval uit de risicoreserve grondexploitatie en de Algemeen Reserve Grondbedrijf. Het resultaat algemene dienst wordt gestort in de algemene reserve na vaststelling van de rekening.

1.2.1 Samenvatting van de uitkomsten per programma De tabel op de volgende blz laat per programma zien wat er geraamd is bij de begroting en wat de daadwerkelijke uitkomsten waren bij de afsluiting van 2011. Het verschil tussen begroting en rekening kan ofwel een voordeel (+) ofwel een nadeel (-) zijn.

Jaarrekening 2011

5

Tabel: Sam envatting resultaten per program m a Prim itieve begroting

Kostencategorie Exploitatie P1 Iedereen telt mee Baten Lasten Totaal P1 Iedereen telt m ee P2 Op weg met talent Baten Lasten Totaal P2 Op w eg m et talent P3 leefbare stad Baten Lasten Totaal P3 leefbare stad P4 Sterke stad Baten Lasten Totaal P4 Sterke stad P5 Veiligheid - Veilige stad Baten Lasten Totaal P5 Veiligheid - Veilige stad P6 Voor de Lelystedeling Baten Lasten Totaal P6 Voor de Lelystedeling Subtotaal program m a's Algem ene dekkingsm iddlen Kw ijting belastingen Algemene uitkering Uitvoering w et WOZ Baten, OZB gebruikers Baten, OZB eigenaren Baten, hondenbelasting Lasten heffing en invordering gem.bel. 791100 Treasury activiteitenn <1 jaar 791400 Treasury activiteiten >1 jaar Totaal dekkingsm iddelen Resultaat voor bestem m ing Reserves P1 Iedereen telt mee P2 Op w eg met talent P3 leefbare stad P4 Sterke stad P5 Veiligheid - Veilige stad P6 Voor de Lelystedeling Subtotaal m utaties reserves Resultaat na bestem m ing

Bedrag x € 1.000 Wijzigingen


Rekening

Verschil

2.543 -23.386 -20.843

1.047 -453 594

3.590 -23.839 -20.249

3.900 -25.539 -21.638

310 -1.700 -1.390

64.726 -92.680 -27.955

-12.167 2.732 -9.435

52.559 -89.948 -37.389

51.107 -92.340 -41.233

-1.452 -2.392 -3.844

15.382 -52.633 -37.251

4.001 -2.953 1.048

19.383 -55.586 -36.203

21.065 -56.822 -35.756

1.683 -1.236 447

72.047 -86.102 -14.055

2.327 -5.492 -3.165

74.374 -91.593 -17.220

30.010 -50.286 -20.275

-44.363 41.308 -3.056

552 -9.238 -8.686

113 -405 -292

665 -9.643 -8.978

714 -9.474 -8.760

50 168 218

10.832 -18.682 -7.850 -116.640

-1.773 3.681 1.908 -9.342

9.058 -15.001 -5.942 -125.981

10.088 -16.154 -6.066 -133.729

1.030 -1.153 -123 -7.748

-117 91.953 -712 5.079 14.733 577 -1.150 -50 6.434 116.747 108

3 0 48 -996 202 0 6 6.977 -4.704 1.536 -7.806

-115 91.953 -664 4.082 14.935 577 -1.144 6.927 1.730 118.283 -7.698

-532 95.900 -527 3.415 15.968 559 -934 -1.852 8.951 120.948 -12.781

-417 3.947 136 -667 1.033 -18 210 -8.779 7.220 2.665 -5.083

1.104 126 256 425 0 -658 1.253

-212 3.034 1.638 6.250 188 -3.302 7.595

892 3.160 1.894 6.674 188 -3.960 8.848

2.088 3.062 1.450 9.799 185 -3.767 12.816

1.196 -98 -443 3.124 -4 193 3.968

1.361

-211

1.150

35

-1.115

De presentatie van het resultaat per programma is conform de indeling van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Dit bestaat uit een resultaat voor bestemming en een resultaat na bestemming, zodat zichtbaar gemaakt wordt welke kosten ten laste gebracht zijn van de reserves en welke bedragen reeds zijn toegevoegd aan de reserves. Dat wil zeggen dat lasten die gedekt worden door een uitname uit een reserve en baten die in een reserve gestort zijn, zichtbaar gemaakt worden via het resultaat.

Jaarrekening 2011

6

1.2.2 Resultaat Grondbedrijf Het bedrijfsresultaat uit normale bedrijfsvoering van het Grondbedrijf is € 791.728 positief. Volgens aangescherpte wetgeving en op advies van de accountant zijn in 2011 risicovoorzieningen getroffen voor de risico's die al voorzien waren in de risicoreserve. Deze voorzieningen worden getroffen vooruitlopend op de uitkomsten van de discussies over woningaantallen, ontwikkeltempo etc. zoals die worden gevoerd een commissie van de raad c.q. zoals die momenteel worden gevoerd over het masterplan Stadshart 3.0. Of de getroffen voorzieningen nog werkelijk nodig zijn moet nog blijken uit de voorgenomen discussies. Is dat niet het geval dan kunnen de risicovoorzieningen weer terugvallen in de risicoreserve van het Grondbedrijf. Omdat het bedrijfsresultaat onvoldoende is om de risicovoorzieningen te vormen is de risicoreserve, die daarvoor bedoeld is, gebruikt. In technische zin ontstaat hierdoor een negatief rekeningresultaat.

Conform de systematiek uit het Meerjarenperspectief Grondbedrijf 2011 wordt de volgende winst-bestemming voorgesteld:

€ 791.728 bedrijfsresultaat grondbedrijf 2011

€

7.558.285

€ -6.766.557 Reserve risico grondexploitatie

naar diverse voorzieningen storting in de Reserve Risico grondexploitatie € 396.333 Algemene Reserve grondbedrijf

storting in de Algemene Reserve grondbedrijf € ROS

- storting in de ROS

Resultaatbestemming Bedrijfsresultaat voordelig vóór het treffen van voorzieningen

791.728

Toelichting op de storting in risicovoorzieningen ad € 7.558.000: In het Meerjaren Perspectief Grondbedrijf 2011 en de daarbij geldende kaders is vastgesteld dat de risicoreserve Grondbedrijf een omvang dient te hebben van € 16.190.127 om de verwachte risico's af te dekken. Actualisatie van de grootste projecten uitgevoerd op basis van bestaande kaders en op basis van voortschrijdend inzicht, heeft geleid tot concretisering van eerder ingeschattte risico 's en daarmee tot de vorming van risicovoorzieningen. In de verwerking in de jaarrekening betekent dit een verschuiving van de risicoreserve grondbedrijf naar risicovoorzieningen, immers met deze risico's is al rekening gehouden in de risicoreserve. De wetgeving (BBV) geeft aan dat het treffen van voorzieningen, ook al wordt deze gedekt uit reserves, via het resultaat dient te lopen. Dat betekent dat door het treffen van de voorzieningen het resultaat een nadelig wordt beinvloed maar dat dit gedekt wordt uit vrijval uit de risicoreserve. Het saldo ad € 396.333,- wordt vervolgens toegevoegd aan de algemene reserve Grondbedrijf. De volgende voorzieningen zijn op basis van de actualisatie getroffen: Vorming voorziening Hanzepark

B-staat

-97.907

Vorming voorziening Noordzoom fase 1 oost

B-staat

-14.790

Vorming voorziening Werkeiland

B-staat

-55.024

Vorming voorziening bedrijventerrein Flevopoort

B-staat

-274.700

Vorming voorziening onderhanden werken

B-staten

Vorming voorziening Warande restgebieden

A-staat

-6.928.613 -187.251

Totale toevoeging aan voorzieningen:

-7.558.285

Bedrijfsresultaat 2011 na het treffen van voorzieningen en vóór bestemming)

-6.766.557

Jaarrekening 2011

7

Als volgt te bestemmen: Benodigde Risicoreserve Grondexploitatie conform systematiek MPG 2011 (risicopercentage)

16.190.127

Reeds afgedekt risico onderhanden werken

6.928.613

Reeds afgedekt risico Hanzepark

2.569.288

Reeds afgedekt risico Warande deelgebied 1

648.811

Reeds afgedekt risico bedrijventerrein Flevopoort

274.700

Benodigde Reserve Risico Grondexploitatie 2011

5.768.715

Saldo 31-12-2011 Reserve Risico Grondexploitatie

12.931.605

Vrijval Reserve Risico Grondexploitatie t.g.v. het bedrijfsresultaat Saldo per 31-12-2011

7.162.890 5.768.715

7.162.890

Toelichting op de algemene reserve: Benodigde Algemene Reserve Grondbedrijf conform de IFLOnorm, zijnde 10% van de boekwaarde van de niet in exploitatie genomen gebieden (A-staten) -/- de voorzieningen

1.958.230

Saldo 01-01-2011 Algemene Reserve

1.177.276

Onttrekking t.g.v. het rekeningtekort gemeente Lelystad

-1.100.000

Storting t.l.v. het bedrijfsresultaat Saldo per 31-12-2011

396.333 473.609

Het tekort bedraagt derhalve

-396.333

1.484.621

Bij de vaststelling van het MPG 2011 is besloten de hoogte van de Algemene Reserve GB conform de IFLO (Inspectie Financiën Lagere Overheden) -norm te bepalen op 10% van de boekwaarde van de A-staten minus de voorzieningen zijnde 10% van € 19.582.304 is € 1.958.230. Het resultaat 2011 is niet groot genoeg om de Algemene Reserve Grondbedrijf op dit peil te brengen. Daarnaast is bij de Halfjaarrapportage besloten een deel van het geprognosticeerde rekeningtekort 2011 te dekken door een onttrekking van € 1.100.000 aan deze reserve. Daarbij was de verwachting dat het geraamde saldo van deze reserve in 2012 voldo ende hoog zou zijn om aan de IFLO-norm te voldoen o.a. door het terugdringen van het aantal A-staten. Na de vrijval van de risicoreserve Grondbedrijf ad € 7.162.890 resteert er van het bedrijfsresultaat nog € 396.333 om aan de Algemene Reserve Grondbedrijf te doteren. De reserve toont een tekort van €1.484.621. Het is onzeker of de in 2012 bij de kadernota geraamde onttrekking van € 1,1 miljoen, om het saldo van de Algemene Reserve gemeente Lelystad op peil te brengen, kan plaatsvinden. Rekeninghoudend met nieuwe ontwikkelingen zoals het beperken van de A-staten en het niet meer toerekenen van rente aan A staten is het de vraag of de risicoinschatting van de A- staten niet op een andere manier moet plaatsvinden. Deze

Na uitvoering van bovengenoemde winstbestemming wordt het volgende overzicht gegeven: Saldo Reserve Risico Grondexploitatie

5.768.715 Stand 01-01-2012

Plus Voorziening onderhanden werken

6.928.613

Plus Voorziening Hanzepark

2.569.288

Plus Voorziening Warande deelgebied 1 Plus Voorziening bedrijventerrein Flevopoort Totaal Risicobuffer Grondexploitaties

648.811 274.700 16.190.127

Saldo Algemene Reserve Grondbedrijf Bij overige voorzieningen

473.609 Stand 01-01-2012 9.767.986 26.431.722

Jaarrekening 2011

8

2.

Financiële analyse verschillen per programma

In dit hoofdstuk wordt per programma de volgende informatie getoond:    

Een overzicht van het programma uitgesplitst naar baten en lasten, waarbij de begroting, de wijzigingen daarop en de rekening naast elkaar worden gezet; Per subprogramma volgt een zelfde overzicht als bij het programma; Vervolgens wordt per subprogramma inzichtelijk gemaakt of de budgetten afkomstig zijn uit de exploitatie of reserves; De laatste tabel van het subprogramma geeft een analyse van de verschillen tussen de begroting (na wijzigingen) en de realisatie;

De analyses worden op hoofdlijnen gepresenteerd. In de kolom verschil vindt u achter het bedrag een V als het gaat om een Voordeel of een N voor Nadeel. Hierbij is gekozen om de verschillende afwijkingen die op één onderwerp betrekking hebben niet bij elkaar op te tellen, maar apart weer te geven. Hiermee wordt zo transparant mogelijk gemaakt waar het verschil betrekking op heeft.

Jaarrekening 2011

9

2.1

Iedereen telt mee

Tabel: Resultaat per program m a

Bedrag x € 1.000 Prim itieve begroting

P1 Iedereen telt m ee Exploitatie Lasten P11 betrokkenheid en participatie P12 Zelfredzaamheid P13 Bieden van zorg Totaal Lasten Baten P11 betrokkenheid en participatie P12 Zelfredzaamheid P13 Bieden van zorg Totaal Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten P11 betrokkenheid en participatie P12 Zelfredzaamheid Totaal Lasten Baten P11 betrokkenheid en participatie P12 Zelfredzaamheid P13 Bieden van zorg Totaal Baten Mutaties Reserves Eindtotaal


Wijzigingen

Rekening

Verschil

-5.754 -12.018 -5.613 -23.386

-222 497 -728 -453

-5.977 -11.521 -6.341 -23.839

-6.162 -13.207 -6.169 -25.539

-186 -1.686 172 -1.700

308 1.270 965 2.543 -20.843

804 -480 723 1.047 594

1.112 790 1.688 3.590 -20.249

1.179 1.038 1.683 3.900 -21.638

67 248 -5 310 -1.390

0 -75 -75

0 0 0

0 -75 -75

-26 -368 -395

-26 -293 -320

326 728 125 1.179 1.104 -19.738

-232 95 -75 -212 -212 382

94 823 50 967 892 -19.357

94 2.339 50 2.482 2.088 -19.551

0 1.515 0 1.515 1.196 -194

2.1.1 Betrokkenheid en participatie Tabel: Resultaat per subprogram m a P11 betrokkenheid en participatie Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten Baten Mutaties Reserves Eindtotaal


Wijzigingen


Rekening

Verschil

-5.754 308 -5.447

-222 804 582

-5.977 1.112 -4.865

-6.162 1.179 -4.984

-186 67 -119

0 326 326 -5.121

0 -232 -232 350

0 94 94 -4.771

-26 94 68 -4.916

-26 0 -26 -145

Jaarrekening 2011

10

Tabel : Financiële verschillen 1.1 Betrokkenheid en participatie

bedragen x € 1.000

lasten onderw erp

I/S

begroting rekening

baten verschil begroting rekening

verschil

saldo

Exploitatie Jeugd algemeen Vrijw illigersw erk en mantelondersteuning

I I

-962 -627

-984 -768

22 N 141 N

915 0

1.013 0

98 V -

77 V 141 N

197

166

31 N

54 N

1.112

1.179

67 V

119 N 26 N 26 N 145 N

Niet toegelichte (kleine) verschillen

-4.387

-4.410

23 N

Resultaat voor bestem m ing

-5.977

-6.162

186 N

0

-26

26 N

94

94

0N

0 -5.977

-26 -6.188

26 N 212 N

94 1.206

94 1.272

0N 67 V

Reserves

Niet toegelichte (kleine) verschillen Mutatie reserves Resultaat na bestem m ing

Jeugd algemeen De eindafrekening van de GGD Plusproducten over 2009 en 2010 heeft plaatsgevonden in 2011. Voor de jaren 2009 en 2010 is de subsidie € 77.000 lager vastgesteld.

Vrijwilligerswerk en mantelzorgondersteuning Een deel van deze uitgaven wordt (evenals voorgaande jaren) betaald uit de integratieuitkering Wmo/reserve Wmo. De dekking van het saldo vindt plaats door onttrekking aan de reserve Wmo. De uitgaven zijn conform planning en besluitvorming, maar de wijze van begroten is daar nog niet op aangepast.

2.1.2 Zelfredzaamheid Tabel: Resultaat per subprogram m a P12 Zelfredzaam heid Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten Baten Mutaties Reserves Eindtotaal


Wijzigingen


Rekening

Verschil

-12.018 1.270 -10.748

497 -480 17

-11.521 790 -10.731

-13.207 1.038 -12.169

-1.686 248 -1.438

-75 728 653 -10.094

0 95 95 112

-75 823 748 -9.982

-368 2.339 1.970 -10.198

-293 1.515 1.222 -216

Jaarrekening 2011

11

Tabel : Financiële verschillen 1.2 Zelfredzaam heid

bedragen x € 1.000 lasten

onderw erp

I/S

baten

begroting rekening

verschil begroting rekening

verschil

saldo

Exploitatie WMO: Individuele voorzieningen en voorzieningen voor Gehandicapten WMO beleid, indicatiestelling & huishoudelijke ondersteuning, ouderenbeleid e.d.

Niet toegelichte (kleine) verschillen Resultaat voor bestem m ing

S

-3.540

-3.822

282 N

-

282 N

S

-7.981

-9.385

1.404 N

992

202 V

1.202 N

0

0

0N

0

46

46 V

46 V

-11.521

-13.207

1.686 N

790

1.038

248 V

1.438 N

-75

-363

288 N 5N 293 N 1.980 N

803

2.319

20

20

1.515 V -

1.227 V 5N

0

-5

-75 -11.596

-368 -13.576

823 1.613

2.339 3.377

1.515 V 1.764 V

1.222 V 216 N

790

Reserves WMO reserve


Wmo: voorzieningen voor gehandicapten De hogere lasten voor gehandicapten voorzieningen worden veroorzaakt door extra vraag naar regiotaxi, vervoersvoorzieningen en overige voorzieningen. De hogere lasten worden gedekt uit de reserve Wmo. Wmo: huishoudelijke ondersteuning. De stijging van lasten wordt vooral veroorzaakt door het toenemend gebruik van huishoudelijke hulp. Dekking van het saldo van lasten en baten vindt plaats uit de reserve Wmo en deels uit eigen bijdrage Wmo. De eigen bijdrage Wmo van het CAK is als gevolg van de toename van het gebruik voor huishoudelijke hulp en de invoering van eigen bijdragen voor andere Wmo voorzieningen eveneens gestegen (€ 202.000).

WMO reserve De extra storting (lasten) in de reserve Wmo houdt verband met de extra ontvangst in de algemene uitkering in 2011 (voordeel in de algemene uitkering, onderdeel Wmo). De extra onttrekking uit reserve Wmo houdt verband met egalisatie van extra lasten Wmo.

Jaarrekening 2011

12

2.1.3 Bieden van zorg Tabel: Resultaat per subprogram m a


P13 Bieden van zorg Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Baten Mutaties Reserves Eindtotaal


Wijzigingen

Rekening

-5.613 965 -4.648

-728 723 -5

-6.341 1.688 -4.653

-6.169 1.683 -4.486

172 -5 167

125 125 -4.523

-75 -75 -80

50 50 -4.603

50 50 -4.436

0 0 167

Tabel : Financiële verschillen 1.3 Bieden van zorg


onderw erp

I/S

Verschil

baten

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie Centrum Jeugd en Gezin: jeugd gezondheidszorg

I

-1.174

-1.094

79 V

1.096

1.046

50 N

30 V

592

637

45 V

137 V

1.688

1.683

5N

167 V 167 V


-5.167

-5.075

93 V


-6.341

-6.169

172 V

0

0

-

50

50

-

0 -6.341

0 -6.169

172 V

50 1.738

50 1.733

5N

Reserves


Jeugdgezondheidszorg 0-4 jarigen De Rijksvergoeding is voor € 50.000 te hoog begroot evenals de lasten. Daarnaast blijkt bij de uiteindelijke afrekening nog een bedrag van € 29.000 te resteren door verschuiving van werkzaamheden in de tijd.

Jaarrekening 2011

13

2.2

Op weg met talent



P2 Op w eg m et talent Exploitatie Lasten P21 Goede schoolloopbaan voor ieder P22 Scholen als spil in de w ijk P23 Sport P24 Verhogen arbeidsparticipatie en Totaal Lasten Baten P21 Goede schoolloopbaan voor ieder P23 Sport P24 Verhogen arbeidsparticipatie en Totaal Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten P21 Goede schoolloopbaan voor ieder P24 Verhogen arbeidsparticipatie en Totaal Lasten Baten P21 Goede schoolloopbaan voor ieder P24 Verhogen arbeidsparticipatie en Totaal Baten Mutaties Reserves Eindtotaal

Wijzigingen


Rekening

Verschil

-42.990 -681 -4.698 -44.312 -92.680

18.111 -182 -531 -14.666 2.732

-24.879 -863 -5.229 -58.978 -89.948

-26.003 -998 -5.393 -59.947 -92.340

-1.124 -135 -164 -969 -2.392

26.655 0 38.071 64.726 -27.955

-19.785 175 7.443 -12.167 -9.435

6.870 175 45.513 52.559 -37.389

6.749 248 44.110 51.107 -41.233

-122 73 -1.403 -1.452 -3.844

-253 -33 -286

0 33 33

-253 0 -253

-669 0 -669

-416 0 -416

412 0 412 126 -27.828

229 2.772 3.000 3.034 -6.401

641 2.772 3.413 3.160 -34.229

572 3.159 3.731 3.062 -38.171

-69 387 318 -98 -3.942

2.2.1 Goede schoolloopbaan voor iedereen Tabel: Resultaat per subprogram m a P21 Goede schoolloopbaan voor ieder Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten Baten Mutaties Reserves Eindtotaal


Wijzigingen


Rekening

Verschil

-42.990 26.655 -16.335

18.111 -19.785 -1.673

-24.879 6.870 -18.009

-26.003 6.749 -19.254

-1.124 -122 -1.246

-253 412 159 -16.176

0 229 229 -1.445

-253 641 388 -17.621

-669 572 -97 -19.351

-416 -69 -485 -1.730

Jaarrekening 2011

14

Tabel : Financiële verschillen 2.1 Goede schoolloopbaan voor ieder


lasten onderw erp

I/S

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie Desinvesteringen Onderhoud en overige kosten onderw ijsgebouw en Kinderopvang/naschoolse opvang Peuterspeelzaal Leerlingen Vervoer Voortijdig schoolverlaters Voor- en Vroegschoolde Educatie MFA Atol Openbaar onderw ijs ( de Steiger)

I S

0 -10.130

-932 -10.333

932 N 203 N

I I S S S S I

-385 -681 -1.506 -1.385 -1.849 -751 -3.053

-573 -627 -1.818 -1.554 -1.565 -684 -2.620

-5.140

-5.295

188 N 53 V 312 N 170 N 284 V 67 V 433 V 155 N

-24.879

-26.003

0

-391

-253

-278

-253 -25.132

-669 -26.672


106 644

181 668

74 V 24 V

858 N 179 N

23 724 1.723 202 2.797

22 0 20 893 1.439 194 2.779

22 V 3N 170 V 284 N 8N 18 N -

166 N 53 V 316 N 0N 0N 59 V 415 V -

651

552

99 N

254 N

1.124 N

6.870

6.749

122 N

1.246 N

391 N 25 N 416 N 1.540 N

256

231

385

341

25 N 44 N

415 N 69 N

641 7.511

572 7.321

69 N 191 N

485 N 1.730 N

Reserves Openbaar onderw ijs ( de Steiger) Niet toegelichte (kleine) verschillen Mutatie reserves Resultaat na bestem m ing

I

Desinvesteringen Hogere lasten: Bij interne controle zijn de activa en vastgoedportefeuilles doorgelicht. Uit deze controles blijkt dat de balanswaarden geactualiseerd dienden te worden. Dit heeft geleid tot afboeken (desinvestering) van een aantal noodscholen. Desinvestering leidt met ingang van 2012 jaarlijks tot een voordeel in de kapitaallasten van ruim € 160.000. Hogere Baten: De (deels) begrote en gerealiseerde baten betreft verkoop school Al Ishaan.

Onderhoud en overige kosten onderwijsgebouwen Extra kosten voor gas en elektra door afrekening voorgaande jaren voor de Steiger. Daarnaast zijn schoonmaakbudgetten niet toereikend (€ 100.000) en heeft de OZB verhoging (€ 50.000) geleid tot kostenstijging. Bovendien is de belastingteruggave BTW (€ 50.000) lager uitgevallen dan verwacht omdat slechts een deel van de kosten in aanmerking komt voor deze regeling.

Kinderopvang/naschoolse opvang Hogere lasten betreft een hogere bijdrage in de kosten van kinderopvang (kosten van uitvoering wettelijke verplichting en op grond van sociaal medische indicatie) aan klanten. Door het toenemend aantal klanten neemt ook het aantal aanvragen kinderopvang toe. Betreft een open einde regeling.

Peuterspeelzaal Door minder deelname aan de peuterspeelzalen is er in 2011 € 53.000 minder aan subsidies verstrekt.

Jaarrekening 2011

15

Leerlingen Vervoer De hogere lasten zijn het gevolg van een toename van het aantal bestemmingen (zowel binnen als buiten Lelystad is er een aantal scholen bijgekomen). Het betreft met ingang van augustus 2011 ca. € 112.000 (nieuwe schooljaar) in combinatie met extra kosten € 200.000 administratieve ondersteuning en busbegeleiders. Voortijdig schoolverlaters Lagere rijksvergoeding in verband met uit rijksbegroting voortvloeiende maatregelen. Daardoor lagere doorbetaling aan alle RMC gemeenten Lagere inkomsten en lagere lasten werkt uiteindelijk budget neutraal. Voor- en Vroegschoolse Educatie Van de ontvangen Rijksbijdrage VVE (voor- en vroegschoolse educatie) ad € 1.723.000 wordt een bedrag ad € 284.000 uitgegeven in 2012. Dit bedrag is geoormerkt en wordt aangehouden ter besteding in 2012. Dit veroorzaakt bij de baten een nadelig resultaat. Omdat de uitgaven ook pas in 2012 worden gedaan veroorzaakt dit bij de lasten een even groot voordelig resultaat. MFA Atol Doordat de exploitatie door Gemeente zelf is opgezet en begeleid, is een bedrijfsleider minder in dienst getreden. Dit is een groot deel van de besparing. Openbaar onderwijs ( de Steiger) Het resultaat van De Steiger is € 231.000 negatief en wordt daarom onttrokken uit de reserve openbaar onderwijs. Het tekort bij De Steiger wordt veroorzaakt door het teruglopende leerlingenaantal. Hierdoor zijn de rijksinkomsten niet meer in evenwicht met de (personele) uitgaven. Inmiddels zijn stappen ondernomen om bij te sturen. Nb. De storting (lasten) in de reserve( € 391.000) heeft voor het merendeel betrekking op resultaat 2010 en is nodig om aan te sluiten bij de jaarcijfers van de Steiger. Het openbaar onderwijs heeft in verband met andere wet- en regelgeving een verantwoordingsmoment (jaarrekening) dat niet aansluit bij de gemeentelijke verantwoording. Daarom vindt de correctie 2010 in 2011 plaats.

2.2.2 Scholen als spil in de wijk Tabel: Resultaat per subprogram m a P22 Scholen als spil in de w ijk


Exploitatie Lasten Mutaties Exploitatie Eindtotaal

-681 -681 -681

Jaarrekening 2011

Wijzigingen

-182 -182 -182

Begroting na w ijzigingen -863 -863 -863

16

Rekening

-998 -998 -998

Verschil

-135 -135 -135

Tabel : Financiële verschillen 2.2 Scholen als spil in de w ijk


lasten onderw erp

I/S

baten

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie Brede school Niet toegelichte (kleine) verschillen

I


-863 0

-998 0

135 N -

0

0

-

135 N -

-863

-998

135 N

0

0

-

135 N

0

0

-

0

0

-

-

-863

-998

135 N

0

0

-

135 N

Reserves Niet toegelichte (kleine) verschillen Mutatie reserves Resultaat na bestem m ing

Brede school Het schooljaar 2010 is in het begrotingsjaar 2010 maar voor de helft beschikt en ook verantwoord. In 2010 is er daardoor een voordeel ontstaan. In 2011 is er voor anderhalf schooljaar beschikt en verantwoord namelijk de tweede helft van 2010 en het hele schooljaar 2011. In 2011 geeft dit een even groot nadeel als het voordeel in 2010.

2.2.3 Sport Tabel: Resultaat per subprogram m a


P23 Sport Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Eindtotaal


Wijzigingen

-4.698 0 -4.698 -4.698

-531 175 -356 -356

Rekening

-5.229 175 -5.054 -5.054

-5.393 248 -5.144 -5.144

Tabel : Financiële verschillen 2.3 Sport

-164 73 -90 -90


onderw erp

Verschil

I/S

baten

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie BOS project Dividend Sportbedrijf Niet toegelichte (kleine) verschillen Resultaat voor bestem m ing

I I

0 0 -5.229

-99 -51 -5.243

99 N 51 N 14 N

0

79 169

79 V 6N

20 N 51 N 19 N

175

-5.229

-5.393

164 N

175

248

73 V

90 N

0

0

-

0

0

-

-

-5.229

-5.393

164 N

175

248

73 V

90 N


BOS project Hogere incidentele lasten (€ 99.000) in verband met eindafrekening van Bos project uit voorgaande jaren. Hiervan was het door het rijk gesubsidieerde deel van het bedrag (€ 79.000) op de balans geparkeerd totdat deze eindafrekening had plaatsgevonden. In 2011 is deze bate daarom vrijgevallen.

Jaarrekening 2011

17

Dividend Sportbedrijf Er is sprake van een dividenduitkering aan de gemeente, als bijdrage voor de aanleg van de kunstgrasvelden. Het gaat hierbij om een netto uitkering, waarbij de dividendbelasting (€ 51.000) separaat wordt teruggevorderd via het BTW compensatiefonds ( voordeel in programma 6). Per saldo is dus geen sprake van een overschrijding.

2.2.4 Verhogen arbeidsparticipatie en bieden inkomensondersteuning Tabel: Resultaat per subprogram m a


P24 Verhogen arbeidsparticipatie en Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten Baten Mutaties Reserves Eindtotaal


Wijzigingen

Rekening

-44.312 38.071 -6.241

-14.666 7.443 -7.223

-58.978 45.513 -13.464

-59.947 44.110 -15.837

-969 -1.403 -2.372

-33 0 -33 -6.274

33 2.772 2.805 -4.418

0 2.772 2.772 -10.693

0 3.159 3.159 -12.678

0 387 387 -1.986

Tabel : Financiële verschillen 2.4 Verhogen arbeidsparticipatie en zelfredzaam heid


lasten onderw erp

I/S

Verschil

baten

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie Bbz Inburgering Minima beleid Reintegratie Ww b Inkomensdeel Extra Storting Dubieuze Debiteuren SOZA Niet toegelichte (kleine) verschillen

I I S S S I


-1.417 -1.753 -4.723 -13.356 -27.970

-1.736 -1.097 -4.794 -11.424 -30.831 -387

319 N 656 V 71 N 1.931 V 2.862 N 387 N

996 894 750 10.257 24.220

1.114 -151 677 7.939 26.271

118 V 1.045 N 72 N 2.318 N 2.052 V -

201 N 389 N 143 N 387 N 810 N 387 N

-9.759

-9.677

82 V

8.397

8.260

137 N

55 N

-58.978

-59.947

969 N

45.513

44.110

1.403 N

2.372 N

0

0

-

2.295 477

2.682 477

387 V -

387 V -

0 -58.978

0 -59.947

969 N

2.772 48.285

3.159 47.269

387 V 1.016 N

387 V 1.986 N

Reserves Reintegratie Niet toegelichte (kleine) verschillen Mutatie reserves Resultaat na bestem m ing

S

Bbz De hogere lasten worden veroorzaakt door een hogere bijdrage van Lelystad aan het ZLF. Met name door de toegenomen schuldhulpverlening en een toename in het aantal aanvragen in de tweede helft van 2011. In 2011 is reeds een plan opgesteld dat moet leiden tot lagere kosten. Hier wordt in de eerste helft van 2012 een besluit over genomen door de deelnemende gemeenten.

Inburgering waarom lagere lasten (nieuwkomers) Het voor inburgering verantwoorde deel van het Participatiebudget 2011(rijksbijdrage) bedraagt € 1.753.000. Hiervan is ca. € 980.000. besteed ten laste van het p budget (en nog € 135.000 ten laste van het uitvoeringsbudget derden); het niet bestede deel (€ 773.000) is deels ingezet voor re-

Jaarrekening 2011

18

integratie. en deels (ca € 150.000)via de meeneemregeling doorgeschoven afwikkeling van trajecten 2011.

naar 2012 voor de

Daarnaast is sprake van een nadeel op de baten door de afwikkeling van de GSB-examens. Voor 33,3% van 767 gestarte trajecten onder de oude GSB-regeling t/m 2009, moest de subsidie (totaal voor ca. € 1.046.550,- , gebaseerd op de ‘vooraankondiging resterende verantwoording Inburgering’ van het agentschap.nl) zoals reeds aangegeven in de risicoparagraaf bij de jaarrekening 2010, terug betaald worden. Deze is eind 2011 als terugbetalingsverplichting opgenomen en gecorrigeerd op de baten. Minima beleid De in de nota genoemde bijsturingmaatregelen minimabeleid zijn in de tweede helft van 2011 ingevoerd. In deze periode is een daling op de kosten zichtbaar. Desondanks is er sprake van een geringe overschrijding ten opzichte van de prognose in de Halfjaarrapportage door een groter beroep op de regeling. Bij ongewijzigd beleid zal het financiële effect van de stijging ook in 2012 doorwerken. Het open-einde karakter van de regeling blijft dus een risico. Re-integratie Extra uitgaven WWB werkdeel ten behoeve van re-integratie vanwege intensievere inzet van reintegratietrajecten. De (extra) uitgaven worden gedekt door de reguliere rijksbijdrage, de ESFinkomsten en onttrekking aan de reserve WWB I deel. Wwb Inkomensdeel De hogere lasten (€ 2,8 mln.) ten opzichte van de geactualiseerde begroting zijn als volgt te verklaren: 1. meer cliënten (gemiddeld 1.940 in plaats van 1.750) door meer instroom en minder uitstroom (o.a. door verlate start uitstroomproject SOG), waardoor 2,5 mln. extra uitkeringslast, waarvan 2,2 mln. reeds gemeld is als risico. 2. activiteiten derden ter voorkoming van instroom nieuwe klanten 0,2 mln. 3. een nabetaalde subsidie 2007 voor schuldhulpverlening aan het MDF van 0,1 mln. (is onttrokken aan de reserve Wwb Inkomensdeel) Er is sprake van een hogere instroom en een lagere uitstroom ten opzichte van de planning (vertraagde opstart terugverdienprojecten) in combinatie met een gewijzigde samenstelling van het klantenbestand (meer uitkeringen met een hoger norm, zoals gezinnen en IOAW). De structurele doorwerking hiervan zal voor 2012 worden betrokken bij de tussentijdse rapportage en voor 2013 e.v. worden vertaald via de kadernota."

Jaarrekening 2011

19

Tabel: WWB inkom ensdeel

Bedragen x € 1.000

Inkom sten Rijksvergoeding(specifiek ontvangen van het rijk) Rijksvergoeding variabel Terugvordering van cliënten Diverse opbrengsten Totaal inkomsten Uitgaven Verstrekte uitkeringen Inhuur derden Leveringen derden Uitv.kosten soc.rescherche Langdurigheidstoeslag Uitvoeringskosten Diversen Totaal uitgaven Waarvan in begroting gedekt tlv algemene middelen

21.442 3.061 1.750 18 26.271 -27.025 -59 -320 -181 0 -2.956 -289 -30.830 3.749

Verschil inkom sten en uitgaven t.l.v. resultaat Reserve WWB Inkom ensdeel Saldo

-810 2011

2012 2.712

Tabel: WWB w erkdeel en inburgering

34


Inkom sten Rijksvergoeding re-ïntegratie Rijksvergoeding inburgering Bijdrage derden (bijv. ESF) Terugvordering Dekking uit reserve I-deel

6.281 1.753 820 64 2.581 Totaal inkomsten

11.499

Uitgaven Verstrekte subsidies re-ïntegratie Verstrekte subsidie inburgering Inhuur derden Uitvoeringskosten

-8.677 -1.107 -630 -2.675

Totaal uitgaven Waarvan in begroting gedekt tlv algemene middelen (incl uitvoeringskosten)

-13.089 1.590

Verschil inkom sten en uitgaven t.l.v. resultaat Meeneem regeling WWB w erkdeel Saldo

Jaarrekening 2011

0 2011

2012 -

-

20

2.3

Leefbare stad



P3 leefbare stad Exploitatie Lasten P31 w ijkontw ikkeling en -beheer P32 Optimaliseren stedelijk verkeer P33 Versterken duurzaamheid Totaal Lasten Baten P31 w ijkontw ikkeling en -beheer P32 Optimaliseren stedelijk verkeer P33 Versterken duurzaamheid Totaal Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten P31 w ijkontw ikkeling en -beheer P33 Versterken duurzaamheid Totaal Lasten Baten P31 w ijkontw ikkeling en -beheer P32 Optimaliseren stedelijk verkeer P33 Versterken duurzaamheid Totaal Baten Mutaties Reserves Eindtotaal

Wijzigingen


Rekening

Verschil

-30.807 -6.497 -15.328 -52.633

355 -2.618 -690 -2.953

-30.452 -9.115 -16.019 -55.586

-30.041 -10.980 -15.801 -56.822

411 -1.865 218 -1.236

1.067 4.635 9.680 15.382 -37.251

1.004 2.343 654 4.001 1.048

2.071 6.978 10.334 19.383 -36.203

2.113 8.516 10.436 21.065 -35.756

42 1.538 103 1.683 447

-14 0 -14

-77 -313 -390

-91 -313 -404

-49 -313 -362

41 0 41

260 0 10 270 256 -36.995

1.315 677 35 2.028 1.638 2.686

1.575 677 45 2.298 1.894 -34.309

1.338 421 54 1.813 1.450 -34.306

-237 -256 8 -485 -443 3

2.3.1 Wijkontwikkeling en -beheer Tabel: Resultaat per subprogram m a P31 w ijkontw ikkeling en -beheer Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten Baten Mutaties Reserves Eindtotaal


Wijzigingen


Rekening

Verschil

-30.807 1.067 -29.740

355 1.004 1.359

-30.452 2.071 -28.381

-30.041 2.113 -27.928

411 42 453

-14 260 246 -29.494

-77 1.315 1.239 2.598

-91 1.575 1.485 -26.896

-49 1.338 1.289 -26.639

41 -237 -196 257

Jaarrekening 2011

21

Tabel : Financiële verschillen 3.1 Wijkontw ikkeling en -beheer


lasten onderw erp

I/S

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie Bataviahaven Effect Verplichtingestop op onderhoudsbudgeten openbare ruimte

S I

-343 -27.674

-431 -27.448

88 N 226 V

14 217

76 231

62 V 14 V

26 N 241 V

Kabels en leidingen Handmatig reinigen Gladheidsbestrijding Doorschuifbudget Bosw ijk Centrum storting ontvangen ISV middelen Niet toegelichte (kleine) verschillen

S I I I I

-74 -1.194 -413 -445

74 V 57 V 46 V 237 V 86 N 55 N

131

38

-309

0 -1.136 -367 -208 -86 -365

1.709

1.768

93 N 59 V

19 N 57 V 46 V 237 V 86 N 4V

-30.452

-30.041

411 V

2.071

2.113

42 V

453 V

445

208

-91

-49

41 V

1.130

1.130

237 N 0N

237 N 41 V

-91 -30.543

-49 -30.090

41 V 453 V

1.575 3.646

1.338 3.451

237 N 195 N

196 N 257 V

Resultaat voor bestem m ing Reserves Doorschuifbudget Bosw ijk Centrum


I

Bataviahaven Hogere structurele lasten dan begroot doordat de nieuwe Dienstverleningsovereenkomst (DVO) met Bataviahaven nog niet in de begroting is verwerkt; dit zorgt voor een overschrijding aan de lastenkant van € 89.000 en een voordeel € 76.000 aan de batenkant. Effect Verplichtingenstop op onderhoudskosten openbare ruimte In het kader van bijsturingsmaatregelen bij de halfjaarrapportage 2011 is een verplichtingenstop afgekondigd. Hierdoor zijn op het gebied van openbaar groen lagere incidentele lasten dan begroot als gevolg van het zeer terughoudend omgaan met inboet (vervanging van plantmateriaal) en snoeien. Op het gebied van openbare verlichting is de verplichtingenstop gehandhaafd om het tekort op het product rioolaansluitingen te compenseren. Hierdoor zijn lagere incidentele lasten dan begroot doordat zeer terughoudend is omgegaan met uitvoerende werkzaamheden t.b.v. de beeldkwaliteit openbare verlichting. Kabels en leidingen Lagere structurele baten dan begroot (€ 93.000) als gevolg van minder vergunningaanvragen voor het leggen, onderhouden of verwijderen van kabels en leidingen; dit wordt gecompenseerd door lagere lasten voor de aanleg van kabels.

Handmatig reinigen

`

Lagere incidentele lasten dan begroot als gevolg van een capaciteitsprobleem bij Concern voor Werk. Zij konden het geplande werk niet volledig in 2011 uitvoeren. Dit deel wordt in 2012 (ten laste van budget 2012) uitgevoerd.

Gladheidbestrijding Lagere Kosten voor gladheidbestrijding door de zachte winter tot en met december 2011.

Jaarrekening 2011

22

Doorschuifbudget Boswijk Centrum Dit budget wordt doorgeschoven naar 2012 als gevolg van enige vertraging in de uitvoering, dit leidt tot een even grote afwijking bij de reserve Boswijk Centrum en is dus per saldo budgetneutraal. De uitvoering staat gepland voor het voorjaar 2012.

2.3.2 Optimaliseren stedelijk verkeer Tabel: Resultaat per subprogram m a


P32 Optim aliseren stedelijk verkeer Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Baten Mutaties Reserves Eindtotaal


Wijzigingen

Rekening

-6.497 4.635 -1.862

-2.618 2.343 -275

-9.115 6.978 -2.137

-10.980 8.516 -2.464

-1.865 1.538 -327

0 0 -1.862

677 677 402

677 677 -1.460

421 421 -2.043

-256 -256 -583

Tabel : Financiële verschillen 3.2 Optim aliseren stedelijk verkeer


lasten onderw erp

I/S

Verschil

baten

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie Fietspaden buitengebied Doorschuif budget BDU-infrastructuur Verkeersmeubilair Parkeren Collectief openbaar vervoer

I I I S S


-1.189 -461 -342 -3.199 -3.233

-573 -345 -285 -5.234 -3.869

616 V 115 V 57 V 2.035 N 636 N

-692

-674

18 V

-9.115

-10.980

0 0 -9.115

559 145

251 0 4.427 3.738

308 N 145 N 1.692 V 198 V

308 V 29 N 57 V 343 N 438 N

2.735 3.540

0

100

100 V

119 V

1.865 N

6.978

8.516

1.538 V

327 N

677

354

0

-

0

67

323 N 67 V

323 N 67 V

0 -10.980

1.865 N

677 7.655

421 8.937

256 N 1.282 V

256 N 583 N

Reserves Fietspaden buitengebied Niet toegelichte (kleine) verschillen Mutatie reserves Resultaat na bestem m ing

I

Doorschuifbudget Fietspaden Lagere incidentele lasten (€ 616.000 minder uitgaven) en baten (€ 308.000 minder ontvangen subsidie en € 323.000 minder onttrekking uit de ROS) dan begroot doordat een aantal projecten voor het "fietspadenbuitengebied" nog in uitvoering is. De restant budgetten voor fietspad Meerkoetenweg/Hardlooproute Overijsselse Hout en voor fietspad Oostranddreef- buitengebied zijn doorgeschoven naar 2012. De helft van de dekking vindt plaats vanuit subsidieontvangst en de andere helft uit de reserve ROS. Een aantal fietspaden is goedkoper uitgevallen (€ 158.000). Hierdoor valt de helft van dit voordeel terug in de reserve ROS en de helft wordt verrekend met subsidieverstrekker.

Jaarrekening 2011

23

Doorschuif budget BDU-infrastructuur Lagere incidentele lasten en baten dan begroot omdat vanwege de complexiteit het project Pauwenburg niet meer in 2011 kon worden gerealiseerd. Daarnaast is, als gevolg van een capaciteitsprobleem, de actualisering van het verkeersmodel uitgesteld naar 2012. Deze lasten worden naar 2012 doorgeschoven. Verkeersmeubilair Lagere incidentele lasten dan begroot als gevolg van tijdelijke verplichtingenstop en het vervolgens zeer terughoudend omgaan met vervanging van verkeersmeubilair. Parkeren Nadeel op parkeren is het gevolg van het verlies op de parkeerexploitatie Kust (exploitatie + extra juridische kosten gemaakt t.b.v. de onderhandelingen met Bataviastad) van het eerste halfjaar. De huuropbrengst worden jaarlijks geïndexeerd met 2,5 % per jaar en dekt over de totale looptijd van het contract (37 jaar), de lasten die bij de gemeente achterblijven. De totale baten en lasten over de hele periode zijn daarmee met elkaar in evenwicht. Op de parkeerexploitatie Stadshart zijn en baten (€ 2.272.300 incl. boetes van ruim € 498.000) nog niet voldoende om de totale lasten (€ 3.460.100) te dekken. Dit verlies (€ 732.000) wordt in 2011 gedekt door onttrekking uit de voorziening parkeren. Het totale verlies blijft ruim binnen de bandbreedte zoals die reeds was aangekondigd bij de halfjaarrapportage. Collectief openbaar vervoer Tijdens de halfjaarrapportage 2011 zijn wel de baten (subsidie-inkomsten OV) goed verwerkt, maar de uitgaven konden bij het opstellen van de halfjaarrapportage nog niet geraamd worden, omdat de raad nog over de concessie en het meer- en minderwerk moest beslissen, en de implementatie van de concessie nog in volle gang was. Hierdoor ontstaat er een verschil ten opzichte van begroot van (€ 505.000) in de lasten. Dit wordt deels gedekt uit incidenteel extra baten (€ 198.000). Interne uren die aan concessiebeheer, de aanbesteding en beleidsvorming met betrekking tot de bushaltes zijn besteed mogen niet ten laste van de BDU-openbaar vervoer gedeclareerd worden bij de subsidieverstrekker (€ 131.000). Totale afwijking € 438.000.

Jaarrekening 2011

24

2.3.3 Versterken duurzaamheid

Tabel: Resultaat per subprogram m a


P33 Versterken duurzaam heid Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten Baten Mutaties Reserves Eindtotaal


Wijzigingen

Rekening

-15.328 9.680 -5.648

-690 654 -37

-16.019 10.334 -5.685

-15.801 10.436 -5.365

218 103 320

0 10 10 -5.638

-313 35 -278 -314

-313 45 -268 -5.953

-313 54 -259 -5.624

0 8 8 329

Tabel : Financiële verschillen 3.3 Versterken duurzaam heid


lasten onderw erp

I/S

Verschil

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie Rioolaansluitingen Inzamelen Afvalstoffen Verw erken Afvalstoffen Niet toegelichte (kleine) verschillen Resultaat voor bestem m ing

S S S

-247 -4.277 -2.599

-223 -4.505 -2.352

299 284

68 596

-8.721

23 V 228 N 247 V 175 V

-8.896

9.772

231 N 312 V 21 V

208 N 84 V 247 V 197 V

9.751

-16.019

-15.801

218 V

10.334

10.436

103 V

320 V

-313

-313

-

45

54

8V

8V

-313 -16.332

-313 -16.114

218 V

45 10.379

54 10.490

8V 111 V

8V 329 V


Rioolaansluitingen Bij aanvragen voor rioolaansluiting gaan de baten voor de lasten uit. De aanvragen voor nieuwe rioolaansluitingen zijn in de loop van 2011 sterk afgenomen. Hierdoor blijven de inkomsten ver achter bij de begroting. Voor de lasten is het voordeel beperkt in verband met overloop van werkzaamheden uit voorgaande jaren. Inzamelen Afvalstoffen Hogere structurele lasten en baten dan begroot doordat de opbrengsten voor oud papier niet meer worden verrekend met de inzamelkosten, maar rechtstreeks aan de gemeente worden betaald. Daarnaast zijn de vergoedingen die via het afvalfonds (Nedvang) aan de gemeente worden uitgekeerd voor de inzameling van glas, papier en elektrische apparaten. De vergoedingen die via het afvalfonds aan de gemeenten worden uitgekeerd hebben nog geen structureel karakter en zijn om die reden nog niet in de begroting opgenomen. Dit geldt eveneens nog voor de begroting 2012, waardoor ook in dit jaar niet-begrote baten zijn te verwachten van circa € 200.000. In de Kadernota is een voorstel opgenomen waarin deze vergoedingen wel meegenomen, zodat vanaf 2013 deze bedragen in de begroting kunnen worden opgenomen.

Jaarrekening 2011

25

Verwerken Afvalstoffen Lagere structurele lasten doordat het verwerkingstarief voor restafval in 2011 is gedaald met als resultaat € 200.000. Door een lager afvalaanbod is ook de eindafrekening over 2010, geboekt in 2011, positief uitgevallen (€ 47.000).

Jaarrekening 2011

26

2.4

Sterke stad



P4 Sterke stad Exploitatie Lasten P41 Werken aan de basis P42 Kw aliteit aanbod versterken P43 Verbeteren regionale bereikbaar P44 Imago versterken Totaal Lasten Baten P41 Werken aan de basis P42 Kw aliteit aanbod versterken P43 Verbeteren regionale bereikbaar P44 Imago versterken Totaal Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten P42 Kw aliteit aanbod versterken Totaal Lasten Baten P41 Werken aan de basis P42 Kw aliteit aanbod versterken P43 Verbeteren regionale bereikbaar P44 Imago versterken Totaal Baten Mutaties Reserves Eindtotaal

Wijzigingen


Rekening

Verschil

-1.580 -78.328 -3.120 -3.073 -86.102

-294 -6.717 1.305 214 -5.492

-1.875 -85.045 -1.815 -2.859 -91.593

-1.431 -44.226 -1.964 -2.665 -50.286

443 40.819 -149 194 41.308

322 71.566 81 78 72.047 -14.055

29 2.244 -70 124 2.327 -3.165

351 73.810 11 202 74.374 -17.220

142 29.724 9 135 30.010 -20.275

-209 -44.086 -1 -67 -44.363 -3.056

-7.919 -7.919

7.579 7.579

-340 -340

-20.261 -20.261

-19.921 -19.921

250 6.094 1.300 700 8.344 425 -13.630

115 -117 -1.335 8 -1.329 6.250 3.085

365 5.976 -35 708 7.014 6.674 -10.545

146 29.279 -35 670 30.060 9.799 -10.477

-219 23.302 0 -38 23.046 3.124 69

2.4.1 Werken aan de basis Tabel: Resultaat per subprogram m a P41 Werken aan de basis


Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Baten Mutaties Reserves Eindtotaal

Jaarrekening 2011

Wijzigingen


Rekening

Verschil

-1.580 322 -1.258

-294 29 -265

-1.875 351 -1.523

-1.431 142 -1.289

443 -209 234

250 250 -1.008

115 115 -150

365 365 -1.158

146 146 -1.143

-219 -219 15

27

Tabel : Financiële verschillen 4.1 Werken aan de basis


onderw erp

I/S

baten

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie MKB regeling

I

-1.386

-969

280

81

-463

417 V 26 V

-489

71

-1.875

-1.431

443 V

0 0 -1.875


62

199 N 10 N

217 V 16 V

351

142

209 N

234 V

255

54

0

-

110

92

201 N 18 N

201 N 18 N

0 -1.431

443 V

365 716

146 288

219 N 428 N

219 N 15 V

Reserves MKB regeling


Doorschuif MKB regeling De eindafrekening Noppies heeft eind 2011 niet plaats gevonden in verband met een discussie over de gerealiseerde arbeidsplaatsen. Als gevolg hiervan is in december een verificatieonderzoek ingezet door onze accountant bij de begunstigde. Uitbetaling van de subsidie zal begin 2012 plaatsvinden op basis van de bevindingen. Daardoor blijft er nu € 417.000 over bij de lasten, daar tegenover staat dat er ook € 199.000 minder is ontvangen aan bijdragen van de Provincie.

2.4.2 Kwaliteit aanbod versterken Tabel: Resultaat per subprogram m a P42 Kw aliteit aanbod versterken


Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten Baten Mutaties Reserves Eindtotaal

Jaarrekening 2011

Wijzigingen


Rekening

Verschil

-78.328 71.566 -6.762

-6.717 2.244 -4.473

-85.045 73.810 -11.235

-44.226 29.724 -14.502

40.819 -44.086 -3.267

-7.919 6.094 -1.825 -8.587

7.579 -117 7.462 2.989

-340 5.976 5.636 -5.599

-20.261 29.279 9.017 -5.485

-19.921 23.302 3.381 114

28

Tabel : Financiële verschillen 4.2 Kw aliteit aanbod versterken


lasten onderw erp

I/S

baten

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie Bataviaw erf Kunst Grondbedrijf

I I S


0 -239 -75.496

-536 -182 -34.317

0

456

72.930

28.359

-9.191

536 N 57 V 41.179 V 120 V

-9.310

909

456 V 44.571 N 29 V

80 N 57 V 3.392 N 148 V

880

-85.045

-44.226

40.819 V

73.810

29.724

44.086 N

3.267 N

-340

-20.261

19.921 N -

2.906

25.313 966

22.407 V 966 V

2.486 V 966 V

0

0

0N

3.071

3.000

71 N

71 N

-340 -85.385

-20.261 -64.487

19.921 N 20.898 V

5.976 79.787

29.279 59.003

23.302 V 20.784 N

3.381 V 114 V

Reserves Grondbedrijf Reserve antw oord van Lelystad

S I


Bataviawerf In 2011 heeft besluitvorming rond de nieuwbouw van de Bataviawerf plaatsgevonden. De herbouw wordt volledig vanuit de verzekeringspolis gedekt. Een aantal kosten die normaal gesproken geactiveerd zouden worden, moeten nu afgeschreven worden doordat de activa die op de balans stonden als gevolg van de brand nu niet meer bestaan. Het gaat daarbij m.n. om de boekwaarde van het deel van de in 2008 afgebrande zeilmakerij en werkplaats (€ 111.600), de rente die door het Grondbedrijf vanaf 2006 op de boekwaarde is bijgeschreven (€ 109.000), verzekeringen en OZB sinds 2006 (€ 36.000) maar ook de kosten van tijdelijke huisvesting van de zeilmakerij en werkplaats en onvoorziene schoonmaakkosten (€ 282.000). Van de verzekeraar is tot dusver € 159.000 ontvangen wat ingezet kan worden ter dekking van de hiervoor weergegeven (eenmalige) lasten. Daarnaast is rekeninggehouden met een nog van de verzekeraar te ontvangen bedrag voor de BTW schade en vergoeding van de kosten die de gemeente heeft gemaakt voor onder meer de tijdelijke huisvesting (totaal circa € 282.000). Na aftrek van de ontvangen huurvergoeding (€ 15.000) resteert voor 2011 per saldo een last van € 80.000.

Kunst Lagere lasten omdat vanwege de verbouwing van het stadhuis zijn er geen exposities in de Burgerzaal gehouden. Daarnaast terugontvangst van teveel verstrekte subsidies uit voorgaande jaren (gecorrigeerd op de lasten) en een incidenteel overschot op het onderhoud van kunstwerken. Grondbedrijf De afwijking in het resultaat voor bestemming is € 3.391.000 nadelig. Dit valt weg tegen het voordeel in de mutatie reserves grondbedrijf (€ 2.425.000) en het voordeel van de mutatie reserve Antwoord van Lelystad (€ 966.000).

Reserve antwoord van Lelystad In de begroting 2011 is besloten tot een extra bezuinigingstaakstelling en daarmee is het resterende bedrag in deze reserve van het Grondbedrijf ad € 966.000,- is afgestort in de Algemene Reserve gemeente Lelystad. Deze post stond begroot in programma 6 maar is via de verwerking Grondbedrijf verantwoord onder programma 4.

Jaarrekening 2011

29

2.4.3 Verbeteren regionale bereikbaarheid Tabel: Resultaat per subprogram m a


P43 Verbeteren regionale bereikbaar Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Baten Mutaties Reserves Eindtotaal

Wijzigingen


Rekening

-3.120 81 -3.040

1.305 -70 1.235

-1.815 11 -1.804

-1.964 9 -1.954

-149 -1 -150

1.300 1.300 -1.740

-1.335 -1.335 -99

-35 -35 -1.839

-35 -35 -1.989

0 0 -150

Tabel : Financiële verschillen 4.3 Verbeteren regionale bereikbaarheid


lasten onderw erp

I/S

Verschil

baten

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie Uitvoering Ruimtelijke Plannen Niet toegelichte (kleine) verschillen Resultaat voor bestem m ing

S

-912 -903

-1.058 -906

146 N 3N

11

9

1N

146 N 4N

-1.815

-1.964

149 N

11

9

1N

150 N

0

0

-

-35

-35

-

-

0 -1.815

0 -1.964

149 N

-35 -24

-35 -25

1V

150 N


Uitvoering Ruimtelijke Plannen Hogere lasten: In 2011 zijn de uren anders ingezet. Er is iets minder dan in het verleden geschreven op het grondbedrijf doordat er het afgelopen jaar minder initiatieven zijn gekomen vanuit de markt. Daarnaast zijn we in 2011 overgegaan op het volledig in eigen beheer maken van bestemmingsplannen. Dit houdt in dat er meer uren worden geschreven op het product uitvoering wet ruimtelijke ordening. We zijn een stuk doelmatiger gaan werken met uitgewerkte planningen per bestemmingsplan. Dit alles met als doel op 1-1-2013 alle bestemmingsplannen actueel te hebben. Met de raad is naast de planning nog overeengekomen dat wij ook de wijze van bestemmingsplan maken zijn gaan veranderen van gedetailleerd naar globaal en flexibel.

Jaarrekening 2011

30

2.4.4 Imago versterken Tabel: Resultaat per subprogram m a


P44 Im ago versterken Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Baten Mutaties Reserves Eindtotaal

Wijzigingen


Rekening

-3.073 78 -2.995

214 124 338

-2.859 202 -2.657

-2.665 135 -2.530

194 -67 127

700 700 -2.295

8 8 345

708 708 -1.950

670 670 -1.860

-38 -38 90

Tabel : Financiële verschillen 4.4 Im ago versterken


onderw erp

I/S

Verschil

baten

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie Externe Communicatie

S

-1.012

-901 -1.764

111 V 83 V


-1.847


135

67 N

111 V 16 V

202

-2.859

-2.665

194 V

202

135

67 N

127 V

0

0

-

708

670

38 N

38 N

0 -2.859

0 -2.665

194 V

708 909

670 805

38 N 105 N

38 N 90 V


Externe communicatie Door minder uitbesteding van werkzaamheden en een hogere inzet van interne uren communicatie is er een voordeel ontstaan. De werkzaamheden, zoals representatie, ondersteuning van bestuur en organisatie, digitaal personeelsblad, zijn versoberd en minder uitgevoerd.

Jaarrekening 2011

31

2.5

Veilige stad



P5 Veiligheid - Veilige stad Exploitatie Lasten P51 Veiligheid - Veilige stad Totaal Lasten Baten P51 Veiligheid - Veilige stad Totaal Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten P51 Veiligheid - Veilige stad Totaal Lasten Baten P51 Veiligheid - Veilige stad Totaal Baten Mutaties Reserves Eindtotaal

Wijzigingen


Rekening

Verschil

-9.238 -9.238

-405 -405

-9.643 -9.643

-9.474 -9.474

168 168

552 552 -8.686

113 113 -292

665 665 -8.978

714 714 -8.760

50 50 218

0 0

-12 -12

-12 -12

-16 -16

-4 -4

0 0 0 -8.686

200 200 188 -104

200 200 188 -8.790

200 200 185 -8.575

0 0 -4 214

2.5.1 Veilige stad Tabel: Resultaat per subprogram m a


P51 Veiligheid - Veilige stad Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten Baten Mutaties Reserves Eindtotaal

Wijzigingen


Rekening

-9.238 552 -8.686

-405 113 -292

-9.643 665 -8.978

-9.474 714 -8.760

168 50 218

0 0 0 -8.686

-12 200 188 -104

-12 200 188 -8.790

-16 200 185 -8.575

-4 0 -4 214

Tabel : Financiële verschillen 5.1 Veilige stad


onderw erp

I/S

Verschil

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie Project Veilig op Straat Uitkering verzekering

I I

-216 -267

-113 -278

113

10 154

-9.083

103 V 11 N 76 V


-9.159


550

103 N 154 V 1N

143 V 75 V

552

-9.643

-9.474

168 V

665

714

50 V

218 V

-12

-16

4N

200

200

-

4N

-12 -9.655

-16 -9.490

4N 165 V

200 865

200 915

50 V

4N 214 V


Jaarrekening 2011

32

Project Veilig op Straat Ten behoeve van het VOS project is er in de begroting een bijdrage van de politie opgenomen. Deze bijdrage is niet ontvangen omdat de politie de inzet zelf heeft gerealiseerd. Dit geeft aan de lastenkant een even groot voordeel.

Uitkering verzekering Het betrof voornamelijk een uitkering van een fraudeverzekering ter grootte van € 150.000,-. Een aantal jaren geleden is er een fraudezaak geweest binnen de gemeente. We waren hiervoor verzekerd en dit heeft in 2011 tot een uitkering geleid.

Jaarrekening 2011

33

2.6

Voor de Lelystedeling



P6 Voor de Lelystedeling Exploitatie Lasten P61 Eén klant één hand P62 Gemeentelijke organisatie P63 Algemene dekkingsmiddelen Totaal Lasten Baten P61 Eén klant één hand P62 Gemeentelijke organisatie P63 Algemene dekkingsmiddelen Totaal Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten P61 Eén klant één hand P62 Gemeentelijke organisatie P63 Algemene dekkingsmiddelen Totaal Lasten Baten P61 Eén klant één hand P62 Gemeentelijke organisatie P63 Algemene dekkingsmiddelen Totaal Baten Mutaties Reserves Eindtotaal

Wijzigingen


Rekening

Verschil

-4.693 -11.140 -10.525 -26.358

-366 1.656 -2.387 -1.097

-5.060 -9.484 -12.912 -27.455

-5.007 -13.048 -9.962 -28.017

53 -3.564 2.950 -561

4.534 3.857 126.864 135.255 108.897

-1.893 188 6.246 4.541 3.444

2.641 4.045 133.110 139.796 112.341

2.417 4.415 136.068 142.899 114.882

-224 370 2.957 3.103 2.541

0 -163 -9.725 -9.887

-59 0 -5.452 -5.511

-59 -163 -15.177 -15.398

-273 -203 -15.283 -15.759

-214 -40 -107 -360

64 76 9.088 9.229 -658 108.239

485 900 824 2.209 -3.302 142

549 976 9.913 11.438 -3.960 108.381

743 976 10.272 11.991 -3.767 111.115

194 0 359 553 193 2.734

2.6.1 Eén klant één hand Tabel: Resultaat per subprogram m a P61 Eén klant één hand Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten Baten Mutaties Reserves Eindtotaal


Wijzigingen


Rekening

Verschil

-4.693 4.534 -159

-366 -1.893 -2.259

-5.060 2.641 -2.418

-5.007 2.417 -2.590

53 -224 -172

0 64 64 -95

-59 485 426 -1.833

-59 549 490 -1.928

-273 743 471 -2.119

-214 194 -20 -191

Jaarrekening 2011

34

Tabel : Financiële verschillen 6.1 Eén klant één hand


onderw erp

I/S

baten

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie Bouw leges Niet toegelichte (kleine) verschillen

I


-5.060

-5.007

53 V

1.149 1.492

932 1.484

217 N 8N

217 N 45 V

-5.060

-5.007

53 V

2.641

2.417

224 N

172 N

-59

-273

549

743

0

0

214 N -

0

0

194 V -

20 N -

-59 -5.119

-273 -5.280

214 N 161 N

549 3.191

743 3.160

194 V 31 N

20 N 191 N

Reserves vrijval dekkingsreserve

I


Bouwleges In de begroting 2011 is rekening gehouden met lagere inkomsten voor bouwleges. De bouwleges zijn echter nog lager uitgevallen dan verwacht door minder (grote) bouwaanvragen. Vrijval dekkingsreserve Vrijval van een deel van de reserve dienstverlening. Dit deel diende ter dekking van kapitaallasten maar is in de huidige systematiek waarbij geen dekkingsreserves meer worden aangehouden ten behoeve van dekking kapitaallasten niet meer nodig en vloeit daarmee terug naar de algemene reserve.

2.6.2 Gemeentelijke organisatie

Tabel: Resultaat per subprogram m a P62 Gem eentelijke organisatie Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten Baten Mutaties Reserves Eindtotaal


Wijzigingen


Rekening

Verschil

-11.140 3.857 -7.283

1.656 188 1.844

-9.484 4.045 -5.439

-13.048 4.415 -8.633

-3.564 370 -3.194

-163 76 -86 -7.369

0 900 900 2.744

-163 976 814 -4.626

-203 976 774 -7.860

-40 0 -40 -3.234

Jaarrekening 2011

35

Tabel : Financiële verschillen 6.2 Gem eentelijke organisatie


lasten onderw erp

I/S

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie Pensioenpremie w ethouders Facilitaire zaken Saldo kostenplaatsen

I I I

Desinvesteringen

I


-600 -722 2.422

-908 -958 229

308 N 236 N 2.193 N

-577

330 323 50

411 569 0

81 V 246 V 50 N

227 N 10 V 2.243 N

3.342

3.434

92 V

577 N 157 N

-10.585

-10.834

577 N 249 N

-9.484

-13.048

3.564 N

4.045

4.415

370 V

3.194 N

-163

-203

40 N

976

976

-

40 N

-163 -9.647

-203 -13.251

40 N 3.604 N

976 5.021

976 5.391

370 V

40 N 3.234 N


Pensioenpremie wethouders Hogere lasten door hogere storting in de voorziening Wethouderspensioenen om deze conform de kaders op peil te houden. Deze wordt deels gecompenseerd door hogere baten ( € 81.000) door hogere ingehouden pensioenpremie (werknemers + werkgeversdeel) wethouders. Dit bedrag wordt volledig gestort in de daarvoor bestemde voorziening. Kosten facilitaire zaken Kosten voor extra Digitale Informatieverwerking en Facilitaire zaken-ICT waren niet in de oorspronkelijke kostenramingen meegenomen, maar bleken wel noodzakelijk om het nieuwe werken mogelijk te maken. Deze kosten zijn met name gedekt uit voordelen op niet gemaakte kosten dagelijks onderhoud door het later opleveren van het stadhuis. Per saldo resteert er een voordeel van € 10.000. Saldo kostenplaatsen Gedurende 2011 zijn in de begroting 2011 de bezuinigingen verwerkt die in het kader van het strategisch personeelsbeleid (SPP) door de raad zijn vastgesteld bij de behandeling van de programmabegroting 2011 – 2015. Dit komt overeen met een verlaging van de personeelsbudgetten in 2011 van 2,3 mln. In 2011 is die reductie van personeelslasten meer dan gerealiseerd. Bovenop de ingeboekte besparing was er eind 2011 sprake van 24 openstaande vacatures wat een voordeel op de personeelslasten oplevert van € 930.000. Gezien het feit dat de omvang van de formatie conform eerder genoemd raadsbesluit in de jaren 2013, 2014 en 2015 nog verder zal moeten krimpen zijn die vacatures op voorhand niet weer ingevuld. Daar waar nodig om te kunnen voldoen aan de gevraagde prestaties is gedurende het jaar gebruikgemaakt van tijdelijke externe expertise. Naast vacatureruimte leverde bijvoorbeeld ook de meer dan in de begroting verwachte stijging van uitkeringsgerechtigden een verhoging van de te leveren prestaties op. Hiervoor zijn specifieke kennis en vaardigheden vereist en om daar in te kunnen voorzien is ook hier gebruik gemaakt van externe expertise. Op de kostenplaatsen levert dit een overschrijding op van € 1.000.000. Hierbij moet wel opgemerkt worden dat, ondanks de forse personeelsreductie de organisatie in staat is gebleken het totaal aan inhuur externe expertise (producten en kostenplaatsen) in de organisatie ruim binnen de daar voor door de raad aangegeven totaalbedrag te houden. Door de raad is een norm van € 6.000.000 per jaar vastgesteld en in totaal is er in 2011 € 5.300.000 besteed aan externe expertise. Het feitelijk tekort op de kostenplaatsen van ruim € 2.000.000 ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt doordat aan de lastenkant zoals eerder aangegeven wel de directe personeelslasten in

Jaarrekening 2011

36

de begroting zijn verlaagd maar dat het technisch niet meer mogelijk was om gedurende het boekjaar ook de corresponderende dekking vanuit de producten weg te boeken. Hierdoor ontstaat er een dekkingstekort op de kostenplaatsen en een even zo groot cumulatief voordeel verdeeld over een groot aantal producten. In 2012 is dat bij het opstellen van de begroting meegenomen zodat dit zich vanaf het boekjaar 2012 niet meer voordoet. Desinvesteringen Het gaat hierom grotendeels om meubilair en ICT voorzieningen die niet meer aan de norm van Het Nieuwe Werken voldeden op het moment dat de ambtelijke organisatie met de terugkeer in het stadhuis een verdere professionaliseringslag maakte. Daarnaast is nog een aantal verbouwingskosten, onder andere beveiliging, afgeschreven. Tot slot is er vlak na oplevering van het stadhuis sprake geweest van waterschade in de serverruimte waardoor apparatuur in één keer moest worden afgeschreven. Deze schade is geclaimd op de opstal- en inboedelverzekering en is onderhanden bij de verzekeringsmaatschappij.

2.6.3 Algemene dekkingsmiddelen

Tabel: Resultaat per subprogram m a P63 Algem ene dekkingsm iddelen Exploitatie Lasten Baten Mutaties Exploitatie Reserves Lasten Baten Mutaties Reserves Eindtotaal


Wijzigingen


Rekening

Verschil

-10.525 126.864 116.339

-2.387 6.246 3.859

-12.912 133.110 120.198

-9.962 136.068 126.106

2.950 2.957 5.907

-9.725 9.088 -637 115.703

-5.452 824 -4.628 -769

-15.177 9.913 -5.264 114.934

-15.283 10.272 -5.012 121.094

-107 359 252 6.160

Jaarrekening 2011

37

Tabel : Financiële verschillen 6.3 Algem ene dekkingsm iddelen


lasten onderw erp

I/S

begroting rekening


verschil

saldo

Exploitatie Treasury Rente A staten Toevoeging inflatiecorrectie aan voorziening ICL Borgstelling Aviodrome Aanbestedingsvoordeel OZB baten Invordering gemeentelijke belastingen Algemene uitkering Deelnemingen Afw ikkeling BTW aanslag college onvoorzien vrijval voorziening Agora Voorziening dubieuze debiteuren BBL Niet toegelichte (kleine) verschillen Resultaat voor bestem m ing

S S I I I I I I I I I I I I

-8.428

-5.608

-1.055

-1.517

-664

-1.282 -527

2.820 V 462 N

15.691 0

935 N 1.515 N -

1.885 V 1.515 N 462 N 1.282 N 136 V 366 V 210 V 3.944 V 266 V 2.140 V 304 V 150 V 417 N 181 V

0

150

-250

-417 -72

417 N 178 V

577

580

366 V 229 V 3.944 V 359 V 356 V 150 V 3V

-12.912

-9.962

2.950 V

133.110

136.068

2.957 V

5.907 V

1.000

8.913

8.972

1.000 N 1.300 V 59 V

1.000 N 1.300 V 48 N

9.913 143.023

10.272 146.339

359 V 3.316 V

252 V 6.160 V

-1.343 -850 -18 0 -304

-1.362 -850 -111 1.784

1.282 N 136 V 19 N 93 N 1.784 V 304 V

16.626 1.515

19.017 199 92.803 2.373 0

19.383 429 96.747 2.732 356

Reserves Reserve Antw oord van Lelystad Uitvoering Motie Halfjaarrapportage


-15.177

-15.283

107 N

Mutatie reserves Resultaat na bestem m ing

-15.177 -28.089

-15.283 -25.245

107 N 2.843 V

1.300

Treasury (< jaar) Op basis van de liquiditeitsprognose voor 2011 was voorzien dat een deel van de benodigde gelden in het tweede kwartaal omgezet zouden worden van een korte rentevastperiode naar een langere rentevastperiode (consolidatie). In 2011 is er sprake van een dalend rentepatroon. Door de consolidatie uit te stellen en zo voor een groter volume gebruik te maken van de voordelige rentetarieven op kort geld kon ook de volgens de wet Fido noodzakelijke consolidatie later in het jaar tegen voordeligere rentetarieven op langjarige leningen worden doorgevoerd. Treasury lang (> 1 jaar) Het budget voor langlopende geldleningen is door een aantal oorzaken niet besteed. Allereerst zijn de nieuwe geldleningen later aangetrokken dan begroot. Daarbij viel het rentepercentage door de genoemde marktomstandigheden aanzienlijk gunstiger uit. De tienjaarsrente was in het derde kwartaal gedaald tot iets meer dan 3% terwijl we met 4,5% rente rekening hielden. Over 2011 bedraagt het voordeel € 1.885.000. Rente A staten De rentekosten aan de A complexen € 1.515.000. van de grondexploitaties zijn conform motie van de raad ten aanzien van boekwaarden grondexploitaties niet toegerekend en vallen daarom ten laste van resultaat van de algemene dienst.

Jaarrekening 2011

38

Toevoeging inflatiecorrectie aan voorziening ICL Volgens ICL afspraken wordt jaarlijks 2% inflatiecorrectie over de beginstand aan de voorzieningen toegevoegd. De begrote beginstand is afhankelijk van de werkelijke uitputting van de voorzieningen in 2010. Door lagere uitputting in 2010 is de beginstand 2011 hoger waardoor de toegerekende bedrag inflatiecorrectie hoger uitvalt dan begroot. Borgstelling Aviodrome Betaling borgstelling van Aviodrome van € 1.428.000 veroorzaakt een incidentele extra last in 2011. Hiervan was € 280.000 reeds voorzien waardoor er per saldo een extra last van € 1.100.000 resteert. Daarnaast heeft de gemeente zich ook garant gesteld voor een lening van de Aviodrome bij de Rabobank. De gemeente zal hier op worden aangesproken en dus zal het verlies reeds in 2011 moeten worden voorzien. Hiervoor is een verliesvoorziening van € 125.000 gevormd. Aanbestedingsvoordeel Voor de uitvoering van de wet Woz wordt gebruik gemaakt van een taxatiebureau. In 2010 tot begin 2011 heeft er een nieuwe aanbestedingsprocedure gelopen die in 2011 is aanbesteed. Dit gaat met ingang van 2011 een structureel voordeel opleveren van € 100.000. Daarnaast is er een eenmalig voordeel van € 36.000 als gevolg van overlap van werkzaamheden door van de wisseling van taxatiebureaus. OZB Over de meeropbrengst lopen juridische procedures waardoor de gemeente een financieel risico loopt. Voor de verantwoording van het risico wordt verwezen naar de risicoparagraaf. Invordering gemeentelijke belastingen Hogere incidentele baten dan begroot door meeropbrengsten invorderingskosten als gevolg van toename op het gebied van dwanginvordering. Algemene uitkering Het positieve resultaat in 2011 is ontstaan door een incidentele nabetaling over 2009 en 2010 van 1,2 mln. als gevolg van de definitieve nacalculatie van de omvang van het gemeentefonds. Ook is voor 2011 de uitkeringsfactor gecorrigeerd op basis van de omvang van het gemeentefonds en zijn de eenheden bij de maatstaven op het cluster sociaal naar boven bijgesteld. Dit betekent voor 2011 een voordeel ten opzichte van de begroting van 2,6 mln. euro. Samenvattend: In de begroting is € 92,80 mln. geraamd over 2011. Er wordt ontvangen: in 2009 en 2010 € 1,2 mln. Over 2011 € 95,42 mln. Totaal dus een budgettaire meevaller van € 96,62 mln. - € 92,8mln. = € 3,82 mln. Deelnemingen Hogere dividenduitkering uit deelnemingen als Alliander, Huisvuilcentrale en Vitens Afwikkeling BTW controle 2004-2011 Met de belastingdienst is de controle betreffende de naheffing van voorgaande jaren afgerond en kan de eerder getroffen voorziening vrijvallen. Daarnaast is er voor € 356.000 extra teruggave ontvangen. Voor de verwachte BTW aanslag 2004-2011 is in het verleden een voorziening getroffen van € 1,7 mln. Hierdoor kon het gereserveerde bedrag vrijvallen en restant te ontvangen teruggave BTW worden ingeboekt. Met de belastingdienst is overeengekomen dat dit dossier nu definitief is afgesloten. College onvoorzien College onvoorzien is ingezet voor de extra accountantskosten in verband met ICL vraagstuk en voor de juridische kosten bij de afwikkeling van de borgstelling Aviodrome. Deze kosten komen tot

Jaarrekening 2011

39

uitdrukking in de overschrijding van de kostenplaatsen uit programma 6.2. Rekeninghoudend met deze dekking is de afwijking op de kostenplaatsen € 304.000 lager.

Reserve antwoord van Lelystad In de begroting 2011 is besloten tot een extra bezuinigingstaakstelling en daarmee is het resterende bedrag in deze reserve van het Grondbedrijf ad € 966.000,- is afgestort in de Algemene Reserve gemeente Lelystad. Deze post stond begroot in programma 6 maar is via de verwerking Grondbedrijf verantwoord onder programma 4. Afwikkeling Motie Halfjaarrapportage De raad heeft bij de halfjaarrapportage een motie (besluit 11-17535) aangenomen waarbij zij het college opriep een voorstel aan de raad voor te leggen waarbij een negatief resultaat 2011 kan worden voorkomen. Deze motie is uitgewerkt in een voorstel waarbij is besloten tot dekking uit de reserve Grondbedrijf en de reserve Bovenwijkse voorzieningen. Voorziening dubieuze debiteuren belastingen De storting in de voorziening dubieuze debiteuren belastingen bedroeg € 267.000, deze storting was bepaald op basis van een dynamische berekening, hiernaast is kritisch gekeken naar vorderingen uit 2006 en 2007, waarbij de vorderingen individueel zijn beoordeeld, hier is nog een extra storing van € 150.000 uitgekomen.

Jaarrekening 2011

40

3.

Balans en toelichting

3.1

Paragraaf waarderingsgrondslagen

In deze inleiding bij de Balans en de toelichting daarop gaan we in op de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Er zijn geen wijzigingen in BBV voorschriften ten opzichte van 2010. In de volgende paragrafen worden de diverse onderdelen van de balans toegelicht.

Verschuivingen op de balans Dit jaar hebben er aanpassingen plaatsgevonden in de balans. Deze bestaan uit het verder verbijzonderen van de posten verstrekte leningen en deelnemingen (zie toelichting Financiële vaste activa), gronden uitgegeven in erfpacht (zie Materiële vaste activa) en het verschuiven van diverse posten van credit naar de debetzijde van de balans op basis van het saldo van de balanspost (van passiva naar de activazijde). Deze laatste heeft gevolgen voor de beginbalans. Dit jaar was bij de kruisposten sprake van een wijziging.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de historische kosten of verkrijgingsprijswaarde of indien lager de marktwaarde, tenzij anders is aangegeven. Voor baten en lasten geldt dat ze worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden verantwoord voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen als ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn bezittingen met een meerjarig economisch of maatschappelijk nut. Alle investeringen met een economisch nut worden geactiveerd. Onder investeringen met een economisch nut wordt verstaan, investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven (bijvoorbeeld door de kosten ervan in tarieven te verwerken) en/of die verhandelbaar zijn. Alle andere investeringen zijn investeringen met een maatschappelijk nut, zoals investeringen in wegen, pleinen bruggen, etc., worden niet geactiveerd, maar worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. De waardering van materiële vaste activa is gebaseerd op de historische aanschafwaarde minus de al gedane afschrijvingen. Afschrijvingen vinden plaats op basis van annuïteiten. Er worden alleen economische materiële vaste activa opgenomen die meer bedragen dan € 12.500.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit: Langlopende geldleningen Gemeenschappelijke regelingen Deelnemingen De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Dit is de aanschafprijs, verminderd met – voor wat de geldleningen betreft – de aflossingen op de geldleningen. Indien de markwaarde duurzaam lager is dan de verkrijgingsprijs wordt ze afgewaardeerd tegen de marktwaarde. Op deelnemingen en effecten wordt in principe niet afgeschreven. De werkelijke waarde van deelnemingen kan hiervan afwijken. Jaarrekening 2011

41

Voorraden De voorraden van de Algemene Dienst betreffen de projecten die nog in aanbouw zijn. De overige voorraden betreffen grondvoorraden van het Grondbedrijf. De gronden zonder kostprijsberekening en de onderhanden werken zijn gewaardeerd op de vervaardigingkosten verminderd met de verkoopopbrengst en bijdragen. Vervaardigingkosten zijn kosten voor bouw- en woonrijp maken. De hoofdinfrastructurele en overige werken zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingkosten verminderd met de subsidiebijdragen. In aanvulling op de grondslagen voor resultaatbepaling geldt dat winsten op bouwgrondexploitaties (met kostprijsberekening) worden verantwoord naar rato van de voortgang van de werken. De voortgang wordt bepaald door middel van de gerealiseerde kosten te delen op de verwachte kosten. De winst wordt dan naar rato toegerekend.

Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Jaarlijks wordt de inbaarheid van de vorderingen beoordeeld. Zo nodig wordt er een voorziening dubieuze debiteuren getroffen die als correctie op de vorderingen wordt verwerkt. Jaarlijks wordt de administratie opgeschoond, dat wil zeggen vorderingen die oninbaar blijken te zijn, worden afgeboekt. De voorziening wordt gevormd op basis van de statische methode. Dat wil zeggen dat de dubieusheid per debiteur wordt beoordeeld.

Liquide middelen De liquide middelen zijn direct opeisbaar en tegen nominale waarde gewaardeerd.

3.2

Eigen Vermogen

Reserves De reserves zijn onderverdeeld in algemene reserve en bestemmingsreserve. Het eigen vermogen betreft het totaal aan middelen.

Jaarrekening 2011

42

3.3

Vreemd vermogen

Voorzieningen Van een voorziening is sprake als het risico concreet omschreven is, maar het moment van besteding van de gelden nog niet vaststaat. Het gaat hierbij ook om zogenoemde egalisatievoorzieningen om de kosten van bijvoorbeeld onderhoud over een aantal jaren gelijk te trekken. Daarnaast worden voorzieningen gevormd voor bijdragen van derden met een specifiek bestemmingsdoel. De regelgeving voor de verwerking van ontvangen subsidies van andere overheden is gewijzigd. In de nota Reserves en Voorzieningen is het beleid ten aanzien van reserves en voorzieningen geactualiseerd. Daarbij zijn ook de reserves en voorzieningen zelf geactualiseerd. In de nota is gesteld dat dit voortaan jaarlijks bij de jaarrekening gedaan wordt, in plaats van eens in de vier jaar bij de nota reserves en voorzieningen. Deze actualisatie maakt onderdeel uit van het jaarrekeningproces, de reserves en voorzieningen die in deze jaarrekening zijn weergegeven zijn dus getoetst aan de beleidscriteria uit de nota Reserves en Voorzieningen. Er wordt geen rente toegerekend aan- of geïndexeerd op reserves of voorzieningen, met uitzondering van enkele reserves van het Grondbedrijf die toegelicht worden in de nota Weerstandsvermogen Grondbedrijf en ICL-voorzieningen. Voor voorzieningen geldt dat deze gewaardeerd worden tegen de nominale waarde. Behalve voor de ICL-voorzieningen waar sprake is van verplichte toevoegingen, gelijk aan de rentevoet. Deze toevoegingen (inflatiecorrecties) worden niet gezien als een rentetoevoeging, maar als een toevoeging om de voorziening op de juiste hoogte te houden. Langlopende schulden Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer (leningen) worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Kortlopende schulden (< 1 jaar) De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde Opname van de administratie van het onderwijs In 2008 is de financiële administratie van De Steiger verwerkt in een separate subadministratie en vervolgens aangesloten op de gemeentelijke administratie. Om de verantwoording van De Steiger naar het Ministerie van Onderwijs Cultuur en Wetenschap te faciliteren is de inrichting van de subadministratie geënt op de regelgeving vanuit het Ministerie van Onderwijs Cultuur en Wetenschap. Deze regelgeving wijkt op een aantal onderdelen af van de BBV vooral bij de waardering van activa en de typering reserve versus voorziening aan de passivazijde van de balans. Omdat de gemeente verplicht is de BBV te volgen zijn voor De Steiger in de aansluiting van de subadministratie aanpassingen gedaan om deze te laten voldoen aan de BBV-voorschriften.

3.4

Grondslagen voor resultaatbepaling

De jaarrekening is opgesteld volgens het stelsel van baten en lasten. Dit houdt in dat baten en lasten, ongeacht of ze tot betaling hebben geleid, worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Indirecte kosten via een kostenverdeelstaat toegerekend naar de verschillende afdelingen. Met betrekking tot het resultaat van het Grondbedrijf is de volgende winstbepaling vastgesteld. Van alle bestuurlijk vastgestelde grondexploitaties wordt naast de boekwaarde (saldo van gemaakte kosten en gerealiseerde opbrengsten) ook een berekening gemaakt van de nog te maken kosten en nog te realiseren opbrengsten. Aan de hand van de fasering van de nog te maken kosten en nog te realiseren opbrengsten wordt met behulp van parameters (kosten- en opbrengstenstijging 3,0 procent respectievelijk 2,5 procent en rente 4,25 procent) het saldo van de diverse grondexploitaties op

Jaarrekening 2011

43

contante waarde per 1 januari berekend. Voor de winstbepaling wordt vervolgens per jaar, per (deel)exploitatiebegroting het contant gemaakt resultaat genomen naar rato van de in dat jaar gerealiseerde opbrengstverkopen in verhouding tot de totaal nog te realiseren opbrengstverkopen. De opbrengsten worden pas als gerealiseerd beschouwd nadat de gronden notarieel zijn getransporteerd. De som van deze berekende bedragen over alle vastgestelde grondexploitaties levert het bedrijfsresultaat per jaar op. Op 20 december 2011 heeft de raad besloten welke incidentele exploitatie budgetten op basis van de vastgestelde kaders voor doorschuiven in aanmerking komen. De eventuele aanpassing van budgetten in het nieuwe jaar zijn vastgesteld op basis van de realisatie ten tijde van de rekening maar overschrijden nooit het totaal toegekende budget waartoe initieel is besloten.

Jaarrekening 2011

44

3.5

Balans

Het jaar 2011 is afgesloten met de onderstaande balans. Tabel: Balans activa 31 decem ber 2011

Balans activa


Vaste activa Materiële vaste activa Gronden uitgegeven in erfpacht Overige investeringen met een econ. nut Totaal materiële vaste activa

8.962 196.316 205.278

8.749 166.267 175.016

2.357 9.241

4.125 9.241

9.831 -5.598

9.984 -5.598

4.740 20.571

2.677 20.428

Totaal vaste activa

225.849

195.444

Vlottende activa Voorraden en onderhanden w erk Gronden zonder kostprijsberekening Hoofd-infrastructurele w erken Overige w erken Voorraden Onderhandenw erk Totaal voorraden en onderhanden werk

27.919 4 961 0 100.154 129.038

41.793 -241 -880 -261 112.254 152.665

23.262 11.149 34.410

25.369 13.576 38.945

1.863 10 1.873

1.876 10 1.887

32.600 32.600

41.648 41.648

Totaal vlottende activa

197.922

235.144

Totaal activa

423.771

430.588

Financiële vaste Activa Kapitaalverstrekking aan: Deelnemingen (Overige) Deelnemingen (Verbonden partijen) Overige langlopende leningen Overige langlopende leningen VZ Overige langlopende leningen Verstrekte leningen: Verstrekte leningen (Verbonden partijen) Totaal financiële vaste activa

Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Overige vorderingen Vorderingen op openbare lichamen Totaal Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Liquide middelen Bank- en Girosaldi Kassaldi Totaal Liquide middelen Overlopende activa Overlopende activa Totaal Overlopende activa

Jaarrekening 2011

45

Tabel: Balans passiva 31 decem ber 2011

Balans passiva


Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserves Bestemde reserves Saldo boekjaar Totaal eigen vermogen

1.395 92.603 35 94.033

5.452 110.976 -9.614 106.814

Voorzieningen Voorzieningen bestemde gelden derden Voorzieningen overig Totaal voorzieningen

72.964 6.317 79.281

71.994 7.747 79.742

2.165 184.349 173 186.687

2.254 142.459 443 145.156

360.002

331.712

54.255 9.515 63.770

88.701 10.175 98.876

63.770

98.876

423.771

430.588

Schulden met een looptijd > 1 jaar Afkoopsommen Leningen (opgenomen) Waarborgsommen Totaal schulden met een looptijd > 1 jaar

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Vlottende passiva Schulden met een looptijd < 1 jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

Totaal vlottende passiva Totaal passiva

Jaarrekening 2011

46

3.6

Vaste activa

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste activa. De vaste activa bestaan uit materiële en financiële vaste activa. Tabel: Vaste activa

Vaste activa

Bedrag x € 1.000 31 Herschikdecem ber king 2010

Materiële vaste activa Gronden uitgegeven in erfpacht Gronden uitgegeven in erfpacht Totaal Gronden uitgegeven in erfpacht Overige investeringen met een econ. nut Bedrijfsgebouw en 145.255 Gronden en terreinen AD 19.049 Grond-w eg-/w aterb.w erken 254 Machines, app. Installaties 6.158 Overige materiële activa 4.301 Totaal Overige investeringen m et een econ.175.016 nut Totaal Materiële vaste activa 175.016 Financiële vaste Activa Kapitaalverstrekking aan: Deelnemingen (Overige) 13.366 Deelnemingen (Verbonden partijen) Totaal Kapitaalverstrekking aan: 13.366 Overige langlopende leningen Overige langlopende leningen 12.660 VZ Overige langlopende leningen -5.598 Totaal Overige langlopende leningen 7.062 Verstrekte leningen: Verstrekte leningen (Verbonden partijen) VZ Verstr. leningen (Verbonden partijen) Totaal Verstrekte leningen: Totaal Financiële vaste Activa 20.428 Totaal vaste activa 195.444

8.749 8.749

-8.749

-8.749

Investeringen

Desinveteringen

Afschrijvingen

Bijdragen 31 van decem ber derden 2011

213 213 17.116 129 48 17.460 2.467 37.220 37.433

-9.241 9.241

8.962 8.962 -1.077 -148

-468 -1.693 -1.693

-3.965 -42 -21 -945 -487 -5.460 -5.460

-19 -19 -19

-1.767

2.358 9.241 11.599

-1.767 -2.677

31

-183

-2.677

31

-183

9.831 -5.598 4.233

2.677

2.153

-90

4.740

2.677

2.153 2.184 39.617

-90 -2.040 -3.734

4.740 20.571 225.849

-5.460

-19

Materiële vaste activa Gronden uitgegeven in erfpacht De in erfpacht uitgegeven gronden moeten conform BBV separaat gepresenteerd worden. Deze wijziging is in eerdere jaarrekeningen nog niet toegepast. Daarom heeft er een verschuiving plaatsgevonden van gronden en terreinen Algemene Dienst naar de in erfpacht uitgegeven gronden van € 8.749.000.

Overige investeringen met een economisch nut Bedrijfsgebouwen De verhoging van de balanspost bedrijfsgebouwen betreft de renovatie van het stadhuis (€15.622.763), renovatie van de onderwijsinstelling het Mozaïek (€ 503.640), uitbreiding van de school voor basisonderwijs de Helmstok (€ 356.529), maatregelingen ter verbetering van luchtkwaliteit op de Tjalkschool (€ 226.250) en de opstallen van de Bataviawerf (€224.500).De afname betreft voornamelijk des-investeringen van noodlokalen op diverse locaties in Lelystad die inmiddels niet meer in gebruik zijn.(€ 1.050.419)

Jaarrekening 2011

157.329 10.238 281 22.654 5.813 196.316 205.278

47

Gronden en terreinen De afname van deze post wordt voor het grootste gedeelte bepaald door de herschikking van de cijfers conform de BBV (€ 8.749.000). De toename balanspost gronden en terreinen betreft de aanschaf van een grond rond de Bataviawerf (€ 129.000) en een verkoop van een gebied aan het Oostvaardersdiep (€ 90.000).

Machines, apparaten en installaties De toename betreft installaties in het gerenoveerde stadshuis (€14.853.723) en ICT infrastructuur.

Overige materiële vaste activa De toename wordt veroorzaakt door aanschaf van inventaris voor het stadhuis (€ 1.398.000), onderwijsinstellingen (€ 684.000) en Atolplaza (€155.000) en ICT software (€ 231.000)

Jaarrekening 2011

48

Financiële vaste activa In onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in de deelnemingen en verstrekte leningen. Als gevolg van wijzigingen in de wijze van presenteren van de deelnemingen zoals voorgeschreven in de BBV zijn een aantal deelnemingen nu opgenomen onder de rubriek Deelnemingen (Verbonden Partijen) in plaats van Deelnemingen (overig). Dit is slechts een administratieve wijziging. Voor het uitstaand aandelenkapitaal heeft dit geen gevolgen. Dezelfde wijziging heeft plaatsgevonden bij de verstrekte leningen.

Tabel: Deelnem ingen en verstrekte leningen Deelnem ingen en verstrekte leningen


31 decem ber 2010

Deelnem ingen (Overig) Aandelenkapitaal Vitens

98

Deelname Aandelenkap.Huisvuilcentrale Deelname aandelenkapitaal Alliander Deelname Aandelenkapitaal BNG Deelname aandelenkapitaal OMS Beheer Deelname Aandelenkapitaal Technofonds OMS CV, kapitaalverstrekking Totaal Deelnem ingen (Overig) Deelnem ingen (Verbonden partijen) BV Perspectief, aandelenkapitaal Aandelenkap.Ontw ikkelingsmij.Airport L/ Aandelenkapit. NV Sportbedrijf Lelystad Totaal Deelnem ingen (Verbonden partijen) Totaal deelnem ingen 050001 Overige langlopende leningen Batavia overbruggingskrediet 2006 Cafetariamodel (Gemal) Erfgoed Centrum Nieuw land Gebl.Starters leningen Gebl.WOP NO Algemeen Stichting Ijsselmeerziekenhuizen Verstrekte hypotheken eigen personeel Stichting VO Totaal 050001 Overige langlopende leningen 050011 VZ Overige langlopende leningen Stichting Ijsselmeerziekenhuizen Totaal 050011 VZ Overige langlopende leningen 051101 Verstrekte leningen (Verbonden partijen) Omala Lening Onderhandse lening NV Sportbedrijf LLS Totaal 051101 Verstrekte leningen (Verbonden partijen) Totaal verstrekte leningen Totaal deelnem ingen en verstrekte leningen

Jaarrekening 2011

98

4

4

1.195

1.195

38

38

0

18

1.022

1.022

0

1.749

2.357

4.125

18 25 9.198 9.241 11.599

18 25 9.198 9.241 13.366

247 34 576 800 1.500 5.600 534 540 9.831

276 43 591 800 1.500 5.600 573 600 9.984

-5.598 -5.598

-5.598 -5.598

3.153 1.586

1.000 1.677

4.740

2.677

8.972 20.571

7.062 20.428

49

Kapitaalverstrekkingen Toelichting deelnemingen (ongewijzigd) Vitens De gemeente Lelystad is aandeelhouder van Vitens N.V. Het belang van de deelneming kan worden omschreven als het zekerstellen van een continue watervoorziening ten behoeve van inwoners en bedrijven (w.o. een adequaat leidingennet) en het streven naar zo laag mogelijke tarieven. Huisvuilcentrale Het publieke belang dat door deze partij wordt gediend, is het reguleren van de afvalverwerking in Lelystad. Er is sprake van een aandeelhouderschap voor onbeperkte duur.

Alliander De gemeente Lelystad is aandeelhouder van Alliander. Het belang van deze deelneming kan worden omschreven als het zekerstellen van een continue energievoorziening en het streven naar zo laag mogelijke tarieven. Het aandeelhouderschap in Alliander is ontstaan na de splitsing van NV Nuon. De balanswaarde van Alliander is, conform richtlijnen van BBV, gebaseerd op de historische kostprijs van de oude Nuon. De gemeente Lelystad heeft 873.863 aandelen Alliander. Technofonds Doelstelling is het in het kader van het regionale technologiebeleid verstrekken van risicodragend kapitaal, in de vorm van participatie in het aandelenkapitaal en/of het verstrekken van achtergestelde leningen, aan startende en doorstartende ondernemingen in het MKB in Flevoland, waarbij het gaat om ontwikkelingen bij bedrijven op technologisch-innovatief terrein. In 2009 heeft Lelystad 772 extra aandelen aangekocht door een kapitaalstorting te doen ter waarde van € 350.000. Toelichting deelnemingen (gewijzigd) Ontwikkelingsmaatschappij Stadshart (OMS) OMS is verbonden bij de ontwikkeling en vernieuwing van het nieuwe Stadshart. In OMS hebben de gemeente en de externe ontwikkelaar zowel op het vlak van dagelijks bestuur (elk één directeur) als in de aandeelhoudersvergadering gelijke zeggenschap. Op 29 mei 2008 heeft de gemeenteraad op voorstel van het college van Burgemeester en Wethouders besloten de aandelen van Fortis Vastgoedontwikkeling B.V. in OMS over te nemen. Nadat dit besluit in notariële zin geëffectueerd is, is de gemeente enig aandeelhouder van OMS en heeft de gemeente daardoor de volledige zeggenschap binnen OMS. In 2010 is gestart met de liquidatie van OMS, de afronding en verwerking in de administratie heeft plaats gevonden in 2011 als gevolg van de duur van het liquidatietraject. Toelichting deelnemingen verbonden partijen (ongewijzigd) Perspectief BV In 2008 is stichting Perspectief omgezet in Perspectief BV. Gemeente Lelystad is enig aandeelhouder en heeft ten behoeve van de oprichting € 18.000 gestort als aandelenkapitaal. Stichting Perspectief is begin 1997 opgericht ten behoeve van de bevordering en afstemming van de additionele werkgelegenheid en uitvoering van taken op het terrein van veiligheidszorg, parkeerbeheer en wijkgericht werken. Ontwikkelingsmij.Airport Lelystad/Almere In 2008 is de OMALA NV opgericht. Het gaat hierom een gelijkelijk deelneming van de gemeenten Almere, Lelystad en de provincie Flevoland in deze NV, ieder tot een bedrag van € 25.000. Het beoogd effect van dit besluit is slagvaardig te kunnen inspelen op de bedrijfsontwikkelingen nabij de luchthaven Lelystad

Jaarrekening 2011

50

Sportbedrijf Lelystad N.V. Sportbedrijf Lelystad is van start gegaan op 1 februari 1999 is eigenaar van en beheert en exploiteert bijna alle sportaccommodaties in Lelystad. Tevens verzorgt het Sportbedrijf sportstimuleringsactiviteiten en is het sportsteunpunt er ondergebracht. De gemeente Lelystad heeft met het Sportbedrijf Lelystad een dienstverleningsovereenkomst voor het uitvoeren van gemeentelijk sportbeleid. De meest recente officieel vastgestelde jaarrekening is die van 2010. Deze jaarrekening laat een exploitatieoverschot zien van € 578.000, waarvan € 400.000 door een incidentele BTWteruggave. Het eigen vermogen is € 10,3 miljoen bij een balanstotaal van € 20,8 miljoen.

Overige langlopende leningen leningen Toelichting deelnemingen verbonden partijen (gewijzigd) In het verleden zijn alle deelnemingen onder één noemer geschaard. Vanaf 2011 wordt er onderscheid gemaakt tussen een deelneming en een verbonden partij (een publiek/privaatrechtelijk organisatie waarbij de gemeente een financieel én bestuurlijk belang heeft).

Toelichting verstrekte leningen overige (gewijzigd) Batavia overbruggingskrediet De lening is in 2006 verstrekt voor de tweede tranche van een ondersteuningstraject. De lening heeft een looptijd van 13 jaar. Op de lening is in 2011 € 29.000 afgelost. Cafetariamodel Het Cafetariamodel is afgenomen naar € 34.000. Het cafetariamodel is een onderdeel van de arbeidsvoorwaarden van de Gemeente Lelystad. Erfgoedcentrum Nieuw Land In 2009 is ten behoeve van de investering voor de herbouw van de voormalige kantine van het werkeiland Lelystad-haven op het museumcomplex van het Nieuw Land Erfgoedcentrum een lening ad. € 591.130 verstrekt. De lening wordt in gelijke termijnen in 40 jaar worden afgelost. De lening is rentevrij verstrekt. Starters leningen Het VROM Startersfonds verstrekt leningen aan starters op de woningmarkt, in 2011 heeft hier geen mutatie plaatsgevonden

WOP NO Algemeen De lening ad. € 1.500.000 is bestemd voor particuliere woning verbetering. De uitvoering van dit besluit ligt bij Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting. Deze stichting verstrekt leningen aan particulieren op de woningmarkt. Stichting IJsselmeerziekenhuizen Op 1 maart 2006 is de lening van € 3.600.000 verstrekt ten behoeve van het weerstandsvermogen van de stichting. De rente is conform voorwaarden ontvangen. Deze lening wordt per 31-12-2012 (dit was maart 2020) kwijtgescholden conform de overeenkomst van februari 2009.

In 2008 heeft de gemeenteraad besloten een bijdrage van € 2.000.000 te leveren voor de warme doorstart van de IJsselmeerziekenhuizen. Deze lening wordt afgelost in 3 gelijke termijnen voor het eerst op 31 december 2012, tenzij op het moment van aflossing de solvabiliteit lager is dan 15% of als

Jaarrekening 2011

51

deze door de terugbetaling onder de 15% komt. Dan wordt het bedrag van de aflossing in minder gebracht van de totale lening, dus kwijt gescholden.

Verstrekte hypotheken eigen personeel De post verstrekte hypotheken aan eigen personeel neemt af door aflossingen van oude leningen en doordat de gemeente geen nieuwe leningen meer verstrekt.

Stichting voor Voortgezet Onderwijs Lelystad (lening Rietlanden) Aan Stichting voor Voortgezet Onderwijs Lelystad is een lening verstrekt ad. € 600.000. De ingangsdatum van de lening is 1 augustus 2007 en loopt uiterlijk tot 2020. De lening is verstrekt voor een goede financiële afwikkeling van de besturenfusie tussen het bestuur van de Stichting voor Interconfessioneel Voortgezet Onderwijs in Lelystad en omstreken en het bestuur van het openbaar voortgezet onderwijs. Conform het afgesproken aflossingsschema is er in 2011 € 60.000,- afgelost.

Verstrekte leningen Toelichting nieuw verstrekte leningen verbonden partijen (gewijzigd) Ontwikkelingsmaatschappij Airport Lelystad/Almere (Omala) Het doel van Ontwikkeling Maatschappij Airport Lelystad Almere is het versterken van de sociaaleconomische structuur, bevordering van werkgelegenheid in Flevoland in samenhang met de ontwikkeling van Lelystad Airport door het realiseren van een hoogwaardig Businesspark. Belangrijkste activiteiten zijn: het verwerven van de noodzakelijke gronden, deze ontwikkelen en uitgeven aan luchtvaartgerelateerde en andere bedrijven. Stand ultimo 2011 is dat er door de gemeente Lelystad € 1,1 mln. als kapitaalverstrekking in OMALA gestort. Daarnaast heeft in december 2011, conform de samenwerkingsovereenkomst (SOK), de overdracht van het perceel Barenbrug van de gemeente Lelystad aan Omala plaatsgevonden. Daarbij is één derde van het verkoopbedrag omgezet in een rentedragende lening van gemeente Lelystad aan Omala (groot € 2.1 mln) en het restant van het verkoopbedrag is door Omala uitbetaald aan de gemeente Lelystad.

Sportbedrijf Lelystad In 2002 is € 2.722.681 verstrekt aan Sportbedrijf Lelystad voor de bouw van het racketcentrum. De lening loopt tot en met 2031. De afname komt door de gedeeltelijke aflossing van de lening Toelichting Voorzieningen verstrekte leningen Stichting IJsselmeerziekenhuizen De gemeente heeft in 2008 een voorziening opgenomen ten aanzien van de leningen van het IJsselmeerziekenhuizen. In deze voorziening zijn de twee leningen aan het ziekenhuis opgenomen.

Jaarrekening 2011

52

3.7

Vlottende activa

De vlottende activa worden in deze paragraaf nader toegelicht. Deze bestaan uit: -

De voorraden en het onderhanden werk; De vorderingen; De overlopende activa; De liquide middelen.

Voorraden en onderhanden werk Tabel: Voorraden en onderhanden w erk

Bedrag x € 1.000 31 decem ber 31 decem ber 2011 2010 27.919 41.793 4 -241 961 -880 0 -261 100.154 112.254 129.038 152.665

Voorraden en onderhanden w erk Gronden zonder kostprijsberekening Hoofd-infrastructurele w erken Overige w erken Voorraden Onderhandenw erk Totaal voorraden en onderhanden w erk

De post onderhandenwerk bestaat uit Onderhanden werk algemene dienst en Onderhanden werk grondbedrijf. Onderhanden werk algemene dienst Deze investeringsprojecten zijn per balansdatum in uitvoering in aanbouw. Wanneer de projecten worden opgeleverd of gerealiseerd zijn vindt overheveling naar materiële vaste activa plaats Het onderhanden werk algemene dienst bedraagt in totaal € 6.386. Dit wordt voornamelijk bepaald door investeringen in het stadhuis en in onderwijshuisvesting

Tabel: Specificatie onderhanden w erk Specificatie onderhanden w erk

Bedrag x € 1.000 Beschikbaar gesteld krediet

Realisatie in 2011

Restant

Applicaties

464

345

119

Dienstverlening

370

64

306

30

-35

65 257

Gebouw en ICT

380

123

Marktplaatsen

1.517

602

915

Onderw ijs

7.470

3.894

3.577

maatregelen luchtkw aliteit

500

9

491

Parkeergarages

184

Stadhuis

1.088

1.286

210

98

111

12.213

6.386

5.827

Gebouw enbeheer Eindtotaal

184

Jaarrekening 2011

-198

53

Onderhanden werk grondbedrijf Tabel: Onderhanden w erk grondbedrijf


Onderhanden w erk Grondbedrijf Boekw aarde per 1 janauri 2010 respectievelijk 2011

100.044

Overname exploitatie Stadshart van OMS CV

85.389 2.494

Overheveling van “gronden zonder kostprijsberekening”

6.219

Overheveling naar “gronden zonder kostprijsberekening”

1.555

Overheveling naar “overige w erken

31 decem ber 2010

3.523

-2.212

Boekw aarde

105.606

91.406

Bij: Bestedingen in het jaar gespecificeerd naar: - Grondaankopen

484

- Rente bijschrijvingen en algemene kosten - Overige bestedingen - Overige vermeerderingen Totaal bestedingen

5.291

4.716

10.804

12.236

62

254

16.641

17.206

-5.823

-9.827

Af: Opbrengsten in het jaar gespecificeerd naar: - Verkopen - Ontvangen subsidies

-449

- Overige verminderingen

-2.331

-930

Totaal opbrengsten

-8.603

-10.757

Resultaatneming

313

2.189

Resultaat

313

2.189

113.957

100.044

- Voorziening Hanzepark

-2.569

-2.472

- Voorziening onderhanden w erk

-6.929

- Voorziening kavels Larserpoort niet in exploitatie

-4.173

Subtotaal Onderhanden w erk Af: Voorziening onderhanden w erk grondbedrijf:

-4.172

- Voorziening Warande deelgebied 1

-649

-649

- Voorziening restgebieden Warande

-3.105

-2.918

- Voorziening overslagterminal

-1.361

- Voorziening Larserknoop

-826

- Voorziening kavel Barenburg Larserpoort - Voorziening Werkeiland binnengebied (niet in exploitatie)

-826 -586

-174

-174

- Voorziening Waterw ijzer

-59

-59

- Voorziening Noordzoom fase 1 Oost

-15

- Voorziening bedrijventerrein Flevopoort - Voorziening Werkeiland

-275 -55

- Voorziening Stadshart Subtotaal Voorzieningen Totaal Onderhanden w erk Grondbedrijf

-1.361

-1.361

-20.190

-14.578

93.767

85.466

De toename van de boekwaarde (exclusief voorzieningen) van € 100,0 miljoen naar € 114,0 miljoen wordt globaal veroorzaakt door de overheveling van het complex “Flevokust Noord” uit de Gronden zonder kostberekening voor circa € 7,0 miljoen en door de terreininrichting in de complexen Stadshart,

Jaarrekening 2011

54

HanzePark en de Warande voor circa € 4,5 miljoen. In het licht van de huidige economische ontwikkelingen ligt de noodzaak tot het heroverweging van de voorraden (zowel onderhanden projecten als ten aanzien van nog niet in exploitatie genomen gronden) van de Grondbedrijf. Zowel de raad als het college is intensief betrokken bij herziening van e de huidige kaders voor grondexploitaties. In de 1 helft van 2012 is naar verwachting de inhoudelijke e analyse gereed waarna in de 2 helft van 2012 de raad over zal gaan tot vaststelling van deze nieuwe kaders en herziening van projecten. Het ijkpunt van de jaarrekening ligt echter veel eerder en daarom moet gerekend worden met inschattingen volgens huidige kaders, waarbij actualisatie naar huidige inzichten omtrent uitgangspunten (zoals afzettempo, kosten/opbrengstenindices enzovoorts) plaatsvindt. Dit leidt ertoe dat er bij de jaarrekening een forse voorzieningen dienen te worden getroffen op basis van de ingeschatte risico’s. Dit wordt met name veroorzaakt door een stevige temporisering van de afzet. Met deze risico’s is bij het Meerjaren programma Grondbedrijf 2011 al rekening gehouden door deze te calculeren in de risicoreserve Grondbedrijf. Concretisering van deze risico’s betekent daarom een verschuiving van de risicoreserve naar de risico voorzieningen. Voor € 6,929 mln. is de risico voorziening aangevuld. Prognose grondexploitatie De mutaties in het onderhanden werk voor het grondbedrijf worden hieronder nader gespecificeerd. Hierin zijn de te verwachten resultaten van de vastgestelde grondexploitaties weergegeven. In het jaarverslag Grondbedrijf worden de mutaties op de complexen verder toegelicht. Tabel: Resultaten lopende grondexploitaties Resultaten lopende grondexploitaties Totaal te verw achten kosten

Bedrag x € 1.000 31 decem ber 31 decem ber 2011 2010 -335.375

-225.660

- Gronden t.b.v. w oningbouw

133.695

120.752

- Overige nog uit te geven gronden

172.058

77.752

Totaal te verw achten opbrengsten

305.753

198.504

- Bijdragen van derden

24.098

10.626

- Bijdrage tot sluitend maken van de exploitatie

120.871

118.173

Totaal te verw achten bijdragen

144.969

128.799

Subtotaal

115.347

101.643

-113.957

-97.550

1.390

4.093

Op boekw aarde bijgeschreven / af te schrijven Totaal te verw achten resultaten lopende grondexploitaties

Jaarrekening 2011

55

Gronden zonder kostprijsberekening Bedrag x € 1.000 31 december 2010

Tabel: Gronden zonder kostprijsberekening Gronden zonder kostprijsberekening

31 december 2011

Boekwaarde per 1 januari 2010 respectievelijk 2011

41.793

43.110

- Overheveling naar "onderhanden werken"

-6.219

-3.503

- Overheveling van "onderhanden werken"

-1.555

- Overheveling van "overige werken"

365

- Kosten verwerving/bouwrijp maken - Resultaatneming / vrijval voorzieningen

913

4.885

-441

-444

- Opbrengst verkopen

-6.937

-2.255

Totaal gronden zonder kostprijsberekening

27.919

41.793

Onder gronden zonder kostberekening verstaan we: -

Gronden met grondexploitaties in voorbereiding Gronden met haalbaarheidsanalyses en/of solitaire ontwikkelingen Gronden waarvan nagenoeg alle gronduitgiften zijn gerealiseerd en die binnen afzienbare termijn kunnen worden afgesloten. De nog te maken kosten en opbrengsten worden verantwoord via de zogenaamde A-staat.

De afname van de boekwaarde van € 41,8 miljoen naar € 27,9 miljoen wordt globaal veroorzaakt door de overheveling van het complex “Flevokust Noord” naar het Onderhanden werk Grondbedrijf voor circa € 7,0 miljoen en door de verkoop/inbreng van de kavel “Larserpoort Barenbrug” in de AGC CV (Airport Garden City CV) voor circa € 6,5 miljoen.

Tabel: Hoofdinfrastructurele w erken

Bedrag x € 1.000 31 decem ber 31 decem ber 2011 2010

Hoofdinfrastructurele w erken Boekw aarde per 1 januari 2010 respectievelijk 2011 - Kosten bouw rijp maken - Ontvangen subsidie (met name EPD)

-241

-71

579

3

-334

- Overige kosten Totaal hoofdinfrastructurele w erken

0 -173

4

-241

Dit zijn de werkzaamheden voor de hoofdinfrastructuur voor bijvoorbeeld de aanleg van wegen en watergangen die noodzakelijk zijn voor de ontwikkeling van een plangebied, maar buiten het gebied zelf vallen. Overige werken Voor de overige werken wordt geen grondexploitatie opgesteld en in veel gevallen lopen de resultaten van deze complexen niet mee in het grondbedrijf. Voorbeelden hiervan zijn tijdelijk beheer panden Stadshart en herstructureringsprojecten WOP I.

Jaarrekening 2011

56

Vorderingen Tabel: Uitzettingen korter dan één jaar (Vorderingen) Uitzettingen korter dan één jaar (Vorderingen) Overige vorderingen Deb iteuren algemeen Debiteuren belastingen Debiteuren Sociale Zaken Totaal Overige vorderingen Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen BTW/BCF Totaal Vorderingen op openbare licham en Totaal uitzettingen korter dan één jaar

Tabel: Debiteuren algem een naar ouderdom

Bedrag x € 1.000 31 decem ber 31 decem ber 2011 2010 8.501 4.215 10.545 23.262

11.996 3.394 9.980 25.369

11.149 11.149 34.410

13.576 13.576 38.945

Bedrag x € 1.000 31 decem ber 31 decem ber 2011 2010 1.810 2.175 584 1.398 2.849 7.556 3.410 1.469

Debiteuren algem een minder dan 1 maand 1 tot 3 maanden 3 tot 6 maanden 6 maanden en ouder Subtotaal

8.653

12.598

Voorziening dubieuze debiteuren Totaal debiteuren algem een

-152 8.501

-130 11.996

Tabel: Debiteuren (posten ouder dan 6 m aanden) Debiteuren (posten ouder dan 6 m aanden) Grondbedrijf Algemene dienst Totaal debiteuren (posten ouder dan 6 m aanden)

Bedrag x € 1.000 31 decem ber 31 decem ber 2011 2010 3.141 1.197 269 272 3.410 1.469

Debiteuren algemeen De post openstaande debiteuren algemeen laat ten opzichte van 2010 een afname van € 3.495.000 zien. Er zijn als gevolg van de afgenomen economie veel minder facturen verstuurd. Het bedrag van openstaande posten van 6 maanden en ouder wordt voor het grootste deel gevormd door de debiteuren die gebruik gemaakt hebben van de verkoopbevorderende maatregel die 2010 een betalingstermijn van 2 jaar aanbood die voor een deel van de kopers inmiddels is verstreken. (aanpassen). Toelichting BTW/BCF De vordering die open staat in verband met BTW bedraagt €11.148.712. betreft vordering op het btw Compensatiefonds. In verband met bezuinigingen zijn er minder aankopen gedaan waardoor deze vordering lager is dan in 2010. Een keer per jaar vindt de afrekening plaats.

Jaarrekening 2011

57

Debiteuren belastingen Als gevolg van het verslechterd betalingsgedrag van de belastingbetaler is er sprake van lichte stijging van het openstaande bedrag aan nog te incasseren gemeentelijke belastingen. Derhalve heeft een extra storting in 2011 in de voorziening plaatsgevonden van € 416.000 waardoor de voorziening € 706.000 bedraagt per 31 december 2011.

Debiteuren sociale zaken (Soza) De intensiveringen van het invorderingsbeleid bij de afdeling Werk, Inkomen en zorg zijn ook in 2011 voortgezet, waardoor er een toename zichtbaar is in de vorderingen die zijn opgelegd in 2011. Derhalve heeft in 2011 een extra storting in de voorziening plaatsgevonden van € 392.000 waardoor de voorziening € 3.273.000 bedraagt per 31 december 2011. De daadwerkelijke inning van de vorderingen vindt veelal verspreid over een aantal jaren plaats.

Overlopende activa Tabel: Overlopende activa


Overlopende activa Kruisposten Nog te ontvangen bedragen NTOB bijdragen derden (overheid) Vooruitbetaalde bedragen Totaal overlopende activa

109 29.546 347 2.598 32.600

Tabel: Nog te ontvangen bedragen

168 39.968 64 1.447 41.648


Nog te ontvangen bedragen Nabetaling BBZ 2010 Rente Rekening courant Baten Rioolheffing Claim verzekering Bataviahaven Aanvullende uitkering WWB Verkoop aandelen nuon Subsidie "meedoen w erkt beter III" Overig Totaal nog te ontvangen bedragen

122 361 273 282 3.061 22.796 1.330 1.321 29.546 e

De belangrijkste afname komt door de ontvangst van 1 tranche van de Nuon, deze is toegevoegd aan de algemene middelen.. De resterende vordering zal respectievelijk in 2013 en 2015 worden ontvangen.

Jaarrekening 2011

58

Tabel: Vooruitbetaalde bedragen


Vooruitbetaalde bedragen Wachtgeld ex-w ethouders CWI w interw erkzaamheden Huur noodschool w arande Exploitatie bijdrage GGD Flevoland 1e kw artaal Bevoorschotting WMO- kantoor PGB SOG trajecten 55+ers Overig < 100 Totaal vooruitbetaalde bedragen

100 100 124 328 500 350 1.096 2.598

Tabel: NTO bijdragen derden (overheid) NTO bijdragen derden (overheid) 2012 Exploitatie Stadsdienst 9631 FZ - Administratie 9811 IB - Projecten 9940 BLD - Beleid Totaal NTO bijdragen derden (overheid)

Bedrag x € 1.000 31 decem ber 2010 0 64 0 0 64

Mutaties 304 -64 8 35 283

31 decem ber 2011 304 0 8 35 347

De nog te ontvangen bedragen betreffen nog te ontvangen bedragen in het kader van de vaststellingsbeschikking Brede Doeluitkering voor het Halteplan Liquide middelen De liquide middelen zijn vrij besteedbaar. Tabel: Liquide m iddelen


Liquide m iddelen Bank- en Girosaldi

1.863

Kassaldi Totaal Liquide m iddelen

Jaarrekening 2011

1.876

10

10

1.873

1.887

59

3.8

Eigen vermogen

In de onderstaande tabellen wordt het verloop van de reserves weergegeven. Tabel: Eigen verm ogen


Eigen verm ogen Algemene reserves

1.395

5.452

Bestemde reserves

92.603

110.976

35

-9.614

94.033

106.814

Resultaat boekjaar (na bestemming) Totaal eigen verm ogen

Tabel: Reserves

Bedrag x € 1.000 Boekw aarde 31 Stortingen decem ber 2010

Reserves

1000 Algemene reserve AD 1001 Algemene reserve GB 1002 Reserve bestemd resultaat 2006 ee 1004 Resultaat boekjaar AD (na bestemming) 1005 Resultaat boekjaar GB (voor bestemming) 1006 Reserve bestemd resultaat 2014 Reserve ontw ikkeling stad 2016 Reserve Kust 2017 Erfpachtgronden 2018 Bovenw ijkse voorzieningen 2021 Wet Werk en Bijstand -inkomensdeel 2034 Dekking kap.lasten Theater Agora 2041 Exploitatierisico stadshart 2043 Risico Grondexploitatie 2044 Reserve Hoofdw egenstructuur 2045 Antw oord van LLS vraag en aanbodkant 2046 Grondexploitatierisico OMALA 2048 Reserve Begraafplaats 2054 Reserve speerpunten van Beleid 2060 IPR/MKB regeling 2063 Dienstverlening/Telefonie 2066 Reserve Leader + 2078 Reserve OO 2083 Reserve WMO 2085 Res. egal. kap IHP 2086 Reserve Nuon (Comp dividend) 2087 Reserve Nuon (Vrij besteedbaar) 2088 Reserve Nuon (nog niet vrij te besteden) Eindtotaal

4.275 1.177 269 -9.614 0 2.215 8.905 4.734 681 3.506 2.712 2.892 2.178 10.887 117 2.329 2.500 0 258 1.000 1.102 100 1.422 1.955 0 32.994 0 28.219 106.814

Jaarrekening 2011

8.313 396 0 9.649 12.253 372 1.367 201 0 231 0 0 0 2.206 0 340 1.000 35 0 0 59 0 391 363 253 1.402 6.901 1.376 47.111

Onttrekkingen

-11.667 -1.100 -179 0 -12.253 -1.620 -2.423 0 0 -200 -2.682 -2.892 -2.178 -7.325 0 -1.922 -1.000 0 -166 -54 -725 -10 -231 -2.319 0 -2.001 -43 -6.901 -59.892

Bestem m ing resultaat 2010 -9.614 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -9.614

60

Boekw aarde 31 decem ber 2011 921 474 90 35 0 967 7.848 4.935 681 3.537 31 0 0 5.769 117 747 2.500 35 92 946 436 90 1.581 0 253 32.396 6.858 22.695 94.033

Algemene reserve De algemene reserves zijn onderverdeeld in de algemene reserve van de algemene dienst en de algemene reserve van het grondbedrijf. Tabel: Algem ene reserves


Algem ene reserves 1000 Algemene reserve AD 1001 Algemene reserve GB Totaal algem ene reserve

4.275 1.177 5.452

Verm eerdering

Verm indering

8.313 396 8.710

Tabel: Algem ene reserve AD

31 decem ber 2011

-11.667 -1.100 -12.767

Bedrag x € 1.000 Begroting na w ijzigingen

Algem ene reserve AD

Mutaties

Verschil

460200 Storting reserves 417620 Natuurlijk Speeltterrein ( GO) PV 889000 ADM GB overig (algemeen) 942010 Stadhuis 971919 Programma management T903043 Invoer str. plan opl. & ontw . regulering T908309 Vriendschapsband Lelystad-Lelydorp T908312 Emanc./partic. allochtone vrouw en T908314 Uitw erking agenda 22 T937307 Doorontw . Zomerschool VJN09 T937378 Wijkveiligheidsplannen T903024 Continuering Infocentrum T905014 Bijdrage grondbedrijf aan resultaat AD Totaal 460200 Storting reserves 860200 Onttrekkingen reserves 902010 Belastingjaar 2010 942010 Stadhuis 981020 onderzoek breedband 909800 Bestemming resultaat vorig boekjaar T905014 Bijdrage grondbedrijf aan resultaat AD Totaal 860200 Onttrekkingen reserves Totaal Algem ene reserve algem ene dienst

-5.509 -14 0 -163 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -5.686

-5.509 -14 -966 -163 -214 -48 -25 -1 -5 -25 -4 -40 -1.300 -8.313

0 0 -966 0 -214 -48 -25 -1 -5 -25 -4 -40 -1.300 -2.627

0 9.614 722 38 0 0 10.374 4.688

0 0 722 31 9.614 1.300 11.667 3.354

0 -9.614 0 -7 9.614 1.300 1.293 -1.335

Algemene reserve algemene dienst Reserve ter dekking van (on)voorziene risico’s die niet op een andere wijze zijn op te vangen. Onvoorziene risico zijn risico’s, die niet van te voren zijn in te schatten en onontkoombaar en onbeïnvloedbaar zijn. Het gewenste minimumniveau is 10% van de algemene uitkering (excl. ICL). Het minimum komt daarmee ongeveer op € 8 miljoen. De algemene reserve wordt in de jaren 2012 – 2016 conform de begroting 2012 aangevuld naar het gewenste minimumniveau.

Jaarrekening 2011

61

921 474 1.395

Algemene reserve grondbedrijf De algemene reserve van het grondbedrijf is ingesteld om te beschikken over eigen vermogen om een flexibel financieel beleid en een actieve grondpolitiek te voeren. De benodigde hoogte van de algemene reserve hangt samen met het terugverdienen van het geïnvesteerde vermogen buiten de vastgestelde grondexploitaties. Immers bij de vastgestelde grondexploitaties zijn de financiële consequenties reeds geaccepteerd en verwerkt in de bestemmingsreserves of algemene reserves. Bij het Meerjaren Perspectief Grondbedrijf (MPG) 2011, voorheen Nota Weerstand, is besloten de hoogte van deze reserve te baseren op de IFLO-norm (Inspectie Financiën Lagere Overheden) zijnde 10% van de boekwaarde minus de voorzieningen. Dat resulteert in een gewenste hoogte van € 1.958.230. De stand van de Reserve is ultimo 2011 € 474.000 De reserve kan worden aangewend voor:    

de afdekking van tekorten vanwege negatieve grondexploitaties bij de start van een complex; de afboeking van boekwaarden van terreinen cq. panden die de marktwaarde te boven gaan; om incidentele tegenvallers buiten lopende complexen op te vangen; het bekostigen van specifieke doelen welke door de gemeenteraad worden bepaald.

Bestemde reserves In de tabel hieronder vindt u het overzicht van bestemde reserves. Daarna volgt een toelichting op die bestemde reserves waarbij de grootste bewegingen worden toegelicht. Tabel: Bestem de reserves


Bestem de reserves Bestemde reserves grondbedrijf 2016 Reserve Kust 2017 Erfpachtgronden 2018 Bovenw ijkse voorzieningen 2041 Exploitatierisico stadshart 2043 Risico Grondexploitatie 2045 Antw oord van LLS vraag en aanbodkant 2046 Grondexploitatierisico OMALA Totaal Bestem de reserves grondbedrijf Bestemde reserves overig 1002 Reserve bestemd resultaat 2006 ee 1006 Reserve bestemd resultaat 2014 Reserve ontw ikkeling stad 2021 Wet Werk en Bijstand -inkomensdeel 2034 Dekking kap.lasten Theater Agora 2044 Reserve Hoofdw egenstructuur 2048 Reserve Begraafplaats 2054 Reserve speerpunten van Beleid 2060 IPR/MKB regeling 2063 Dienstverlening/Telefonie 2066 Reserve Leader + 2078 Reserve OO 2083 Reserve WMO 2085 Res. egal. kap IHP 2086 Reserve Nuon (Comp dividend) 2087 Reserve Nuon (Vrij besteedbaar) 2088 Reserve Nuon (nog niet vrij te besteden) Totaal Bestem de reserves overig Totaal Bestem de reserves

Jaarrekening 2011

Verm eerdering

Verm indering

31 decem ber 2011

4.734 681 3.506 2.178 10.887 2.329 2.500 26.815

201 0 231 0 2.206 340 1.000 3.979

0 0 -200 -2.178 -7.325 -1.922 -1.000 -12.626

4.935 681 3.537 0 5.769 747 2.500 18.168

269 2.215 8.905 2.712 2.892 117 0 258 1.000 1.102 100 1.422 1.955 0 32.994 0 28.219 84.161 110.976

0 372 1.367 0 0 0 35 0 0 59 0 391 363 253 1.402 6.901 1.376 12.520 16.499

-179 -1.620 -2.423 -2.682 -2.892 0 0 -166 -54 -725 -10 -231 -2.319 0 -2.001 -43 -6.901 -22.246 -34.872

90 967 7.848 31 0 117 35 92 946 436 90 1.581 0 253 32.396 6.858 22.695 74.434 92.603

62

Bestemde reserves grondbedrijf 2016 Reserve kust De reserve is ingesteld voor het gebied dat wordt aangegeven in het masterplan kust. De prognoseberekeningen van de hele exploitatie van dat gebied zijn gebaseerd op de onderdelen die in de eerste tien jaar worden gerealiseerd. De reserve is bedoeld om de resultaatverschillen tussen de grondexploitaties van de onderscheiden deelgebieden aan de kust te egaliseren. Hierbij moet het uiteindelijk resultaat op nihil uitkomen. In 2011 heeft alleen een rentebijschrijving plaatsgevonden van € 201.199. 2017 Erfpachtgronden Het doel van de reserve is het afdekken van risico ‘s van vervuiling ten aanzien van de in erfpacht uitgegeven gronden en de op lange termijn verhuurde gronden. Er vindt geen rentebijschrijving plaats. Deze reserve wordt in 2012 afgestort in de Algemene Reserve gemeente Lelystad om deze op peil te brengen.

2018 Bovenwijkse voorzieningen De reserve is ingesteld om dat deel van de grondkosten te financieren dat niet rechtstreeks aan één complex kan worden toegerekend. De afdracht vindt gefaseerd plaats aan de hand van terreinuitgifte. Verder wordt de reserve gevoed met verkregen subsidies voor de realisatie van de opgenomen werken of aanwending van algemene subsidies. Tevens kan er sprake zijn van bijdragen van derden. De vermeerdering in 2011 bestaat uit € 148.000 aan bijgeschreven rente en € 82.000 storting op basis van verkochte gronden. Deze storting vindt plaats op basis van een vast bedrag per verkochte vierkante meter grond. Om het bij de halfjaarrapportage geprognosticeerde rekeningtekort te dekken is besloten o.a. aan deze reserve € 200.000 te onttrekken. 2041 Exploitatierisico stadshart Deze reserve is ingesteld om risico ‘s tijdens de exploitatieduur van het stadshart. In 2010 is het stadshart opgenomen in het onderhanden werk van het grondbedrijf en in 2011 is OMS geliquideerd. Conform een in 2010 door de raad genomen besluit bij het vaststellen van de grondexploitatie stadshart is een onttrekking gedaan van € 326.000. Het restant ad € 1.852.208 is bij besluit MPG 2011 toegevoegd aan Reserve Risico Grondexploitaties. 2043 Risico reserve grondexploitatie (risicoreserve) De reserve is bedoeld om risico ‘s binnen de grondexploitatie af te dekken. Deze risico reserve is op basis van de gecalculeerde risico ‘s zoals vastgelegd in het Meerjaren Perspectief Grondbedrijf 2011 en door het treffen van een extra voorziening onderhanden werken ad € 6.929.000 afnemen met € 7.325.000. 2045 Antwoord van Lelystad vraag- en aanbodzijde In verband met de economische crisis loopt het Grondbedrijf extra risico voor de afzet van woningen en bedrijven. De in 2009 ingestelde maatregelen onder de noemer “Het Antwoord van Lelystad” waarvoor € 6.500.000 uit de Reserve Ontwikkeling Stad (ROS) ter beschikking is gesteld zijn dit jaar beëindigd. 56 kavelkopers hebben gebruik gemaakt van 2 jaar uitgestelde betaling. 281 kopers in de Warande van zowel kavels als projectbouw woningen hebben een bijdrage van € 2.600,- ontvangen in de aansluitkosten op de stadsverwarming. Grondexploitaties zijn ontlast voor rentederving en projectontwikkelaars zijn extra gestimuleerd (€ 956.000). Om alle verplichtingen uit de tot en met 2011 afgesloten contracten te kunnen nakomen is voor de komende 2 jaar nog een bedrag van € 747.000,benodigd. Het alsdan resterende bedrag ad € 966.000,- is afgestort in de Algemene Reserve gemeente Lelystad.

Jaarrekening 2011

63

2046 Grondexploitatierisico Omala Omala is een zelfstandige grondexploitatie, waarin de gemeente Lelystad deelneemt en de uitgaven voorfinanciert. De raad heeft op 25 november 2009 besloten tot de oprichting van Omala NV. Ook is besloten om als de voorfinanciering plaatsvindt een voorziening te treffen voor het geval de gelden niet worden terugbetaald. De grondexploitatieberekening van Omala vertoont overigens een positief resultaat. Aangezien de voorfinanciering nog niet heeft plaatsgevonden komt het risico van de voorfinanciering in een reserve tot uitdrukking. De storting en onttrekking betreft een verschuiving van middelen (treasury) van de algemene dienst naar het grondbedrijf.

Bestemde reserves overig

Opheffen van reserves Op grond van de nota reserves en voorzieningen uit 2008 is de jaarrekening een moment om reserves en voorzieningen op te heffen. De volgende reserve wordt opgeheven in 2011. 

2034 Dekking kapitaallasten theater Agora

2083 Reserve WMO Naast de begrote onttrekking aan de reserve van € 728.000 heeft er een extra onttrekking plaats gevonden van € 1.590.000. Dit i.v.m. extra lasten van met name de huishoudelijke verzorging. Verder is er nog een bedrag van € 363.000 gestort in de reserve op basis van een raadsbesluit uit 2007. Hierin is bepaald dat de mutaties in de algemene uitkering ten aanzien van de WMO tot en met 2012 1 op 1 worden doorvertaald naar de reserve WMO. Met deze mutaties is het saldo van de reserve WMO ultimo 2011 € 0. Om de extra lasten ten aanzien van de WMO te kunnen opvangen heeft de raad in de Kadernota 2012 besloten tot een bezuinigingstaakstelling van € 800.000. Daarnaast is er voor 2012 € 600.000 en vanaf 2013 € 1.270.000 extra beschikbaar gekomen voor de WMO. In 2012 staat er nog een onttrekking gepland van € 670.000. Ook in 2012 zal er nog een storting plaats vinden naar aanleiding van de eerder genoemde mutaties in de algemene uitkering. De reserve kan begin 2013 worden opgeheven.

1002 Reserve bestemd resultaat t/m 2006 Het saldo van deze reserve bedraagt € 90.000. In de jaarrekening 2010 was besloten om deze reserve op te heffen. Er zijn echter doorschuifbudgetten die nog via deze reserve weglopen. Administratief zal deze reserve per 1 januari 2012 worden opgeheven en de budgetten vallen in 2012 voor het laatst vrij

Jaarrekening 2011

64

Toelichting bestemde reserves overig 2014 Reserve ontwikkeling stad Het doel is om verwachte onrendabele projecten te financieren. Dit kunnen zowel projecten zijn waarin 'stenen gestapeld worden' als projecten met een meer sociaal maatschappelijk en/of cultureel karakter. Per project wordt een afzonderlijk raadsbesluit genomen dat aan de criteria voldoet. Uitgangspunt bij de vorming van deze reserve is dat deze gevoed wordt uit de overwinsten van het grondbedrijf. Voor de inzet van de ROS zijn de volgende criteria vastgesteld : • • •

De aantrekkingskracht en toekomstwaarde van Lelystad wordt verhoogd Bijdrage aan de ontwikkeling van de stad, waarbij het nuttigheidsrendement zich over een reeks van jaren uitstrekt Afboeking of sloopkosten van gebouwen, die hun functie hebben verloren

Tabel: Reserve ontw ikkeling stad

Bedrag x € 1.000 Begroting na w ijzigingen

Reserve ontw ikkelng stad 460200 Storting reserves 030000 ADM Campus Gordiaan 988011 Res.versterking econ.structuur Totaal 460200 Storting reserves 860200 Onttrekkingen reserves 000000 ADM Dummy Grondbedrijf 121700 Kw aliteit imp.Openb.Ruimte Schor-kw elder 799690 Fietspad Edelhertw eg ALG 886016 HoofdFietsnetw erk 888800 Radialen invest. plan 205-210 2008 Algm 889000 ADM GB overig (algemeen) 907262 Exploitatie Batavia-haven T889663 FP Oostranddreef-buitengebied T889665 FP Bronsw eg-buitengebied T889670 Fietspaden buitengebied T889672 FP Zuigerplasbos fase 2 T889673 FP Hoefslag buitengebied T889674 FP Dronterw eg- Natuurpark buitengebied T889675 FP Meerkoetenw eg T889676 Hardlooproute Overijsselse Hout T903063 Strategisch marketingplan T908323 kaveladv.w inkel, inform. duurzaam bouw en T981067 Intensivering gebiedsmarketing 912011 Bijsturingmaatregel 2011 Totaal 860200 Onttrekkingen reserves Totaal reserve ontw ikkeling stad

Mutaties

Verschil

0 0 0

-6 -1.361 -1.367

-6 -1.361 -1.367

340 131 5 0 940 0 40 109 33 186 126 51 34 12 40 700 10 110 -140 2.728 2.728

0 131 9 19 940 340 40 131 3 1 84 39 28 5 22 670 10 92 -140 2.423 1.057

-340 0 4 19 0 340 0 23 -30 -186 -43 -13 -6 -7 -18 -30 0 -18 0 -304 -1.671

2021 Wet Werk en Bijstand-inkomensdeel Reserve is bestemd voor intensivering van het re-integratiebeleid zoals besloten naar aanleiding van de Nota “Op Weg met Werken naar Vermogen” (B11-11707). In 2011 bedraagt het eindsaldo € 30.574.

2054 Reserve speerpunten van beleid Het saldo van deze reserve bedraagt € 92.000. Bij de jaarrekening 2010 is aangegeven dat deze reserve kan komen te vervallen, echter via de kadernota ligt er een claim van € 200.000 in respectievelijk 2012 en 2013 voor de Locale educatieve agenda. Voor 2013 wordt dit meegenomen in de kadernota 2013. Ter uitvoering van 2012 komt er een voorstel dit te dekken uit het resultaat 2011.

Jaarrekening 2011

65

2060 Reserve IPR/MKB Deze reserve is bedoeld voor uitvoering van de regeling IPR/MKB. Deze regeling is bedoeld voor uitbreidende of zich in Lelystad vestigende MKB ondernemingen met een innovatief karakter. De subsidie bedraagt minimaal € 50.000 en maximaal € 250.000 waarbij per € 10.000 een structurele arbeidsplaats dient te worden gecreëerd. De regeling is op dit moment gesloten voor het indienen van subsidie-aanvragen, planning is dat deze begin april weer wordt opengesteld. De MKB regeling Lelystad 2008 is mede gefinancierd met steun van het Europees fonds voor Regionale Ontwikkeling van de Europese Commissie (€ 1.075.000), provinciale cofinanciering (€ 75.000) en een gemeentelijke bijdrage (€ 1.000.000). Van onze bijdrage is deze reserve gevormd en de gelden van derden worden verantwoord onder de overlopende passiva en komen in termijnen binnen. De beschikbare middelen zijn ultimo 2011 voor een groot deel beschikt aan MKB ondernemingen. In 2011 is er € 54.000 onttrokken. De eindstand (2011) van de reserve bedraagt € 946.000. In 2012 zullen er meer bevoorschottingen alsmede een aantal eindafrekeningen plaatsvinden. 2063 Dienstverlening en telefonie Deze reserve is ingesteld ter reservering van de toegekende incidentele middelen benodigd voor de uitvoering van het programma Dienstverlening. Doel van het Programma is het verbeteren van de dienstverlening, het verlagen van de administratieve lasten en het verhogen van de efficiëntie. Hiervoor is door de ambtelijke programmagroep een realisatieplan e-dienstverlening opgesteld dat is vastgesteld door het college. Voor het realisatieplan lopen er inmiddels 13 projecten. Er is in 2011 € 724.000 onttrokken, voor herstructurering van een 6-tal dienstverleningsprocessen, is het stelsel van basisregistraties verder ingevoerd, zijn er een 15-tal E-diensten gerealiseerd, een kennisbank voor het frontoffice ingericht, inkomende post gedigitaliseerd en een zakensysteem voor procesmatig werken aangeschaft. De eindstand (2011) van de reserve bedraagt € 436.000. In 2012 wordt de verdere uitvoering van het realisatieplan vorm gegeven. 2066 Reserve Leader + Leader+ wordt de kraamkamer voor nieuw plattelandsbeleid genoemd. Sociaaleconomische impulsen ontstaan in dit project bottum-up. Dit betekent dat het initiatief wordt genomen door private partijen. Er is in 2009 € 100.000 gestort ter uitvoering van het programma 2007-2013. Dit is de cofinanciering van de gemeente van de subsidieaanvragen. De werkwijze van Leader sluit aan bij de ambitie van Lelystad om te komen tot ontwikkeling van de randen van de stad. Er ligt een claim op de beschikbare middelen van € 65.000 voor de projecten : • belevenissenbos in het Zuigerplasbos • proef de smaak van Lelystad • portal MooiFlevoland. In 2011 is er een bedrag van € 10.000 onttrokken. Het eindsaldo in 2011 van de reserve bedraagt € 90.000. 2078 Reserve Openbaar Onderwijs De gemeenteraad heeft besloten tot om het bevoegd gezag van alle openbare scholen, met uitzondering van De Steiger te verzelfstandigen in een stichting. De activa en passiva van de Zevenster zijn uit de gemeentelijke balans ontvlochten. Dit verklaart de afname van de reserve openbaar onderwijs. Het is de bedoeling dat de praktijkschool de Steiger ook gaat verzelfstandigen. Eind 2011 is er een intentiebesluit getekend door college en het bestuur van de Stichting om de verzelfstandiging van De Steiger naar de Stichting verder uit te werken. De resterende reserve openbaar onderwijs zijn de reserves van De Steiger. 2086 Reserve Nuon –compensatie dividend Deze reserve is ontstaan uit de verkooptransactie van NUON en dient ter compensatie van het structureel wegvallen van het dividend uit de exploitatie. Vanaf 2009 valt hierdoor jaarlijks € 2.001.000 vrij. Er heeft overeenkomstig de begroting een dotatie in de reserve plaatsgevonden van € 1.402.000. De dotatie betreft rente, dit wordt jaarlijks toegevoegd op basis van eenmalig bepaald percentage in 2009 van 4,25%.

Jaarrekening 2011

66

2087 Reserve Nuon –vrij besteedbaar De raad kan besluiten aan deze reserve onttrekkingen te doen, dit is vrij besteedbaar deze reserve wordt niet met een bepaald doel gevormd. De opbrengst van de verkoop van de aandelen is niet ineens ontvangen. Deze reserve zal verder opgebouwd worden, in 2015 wordt het laatste bedrag ontvangen en kent deze reserve zijn volledige omvang.In 2011 is er conform de begroting € 6.901.000 gestort in de reserve en € 43.300 onttrokken. De eindstand (2011) van deze reserve bedraagt € 6.858.000. 2088 Reserve Nuon- niet vrij besteedbaar Het doel is de egalisatie van de nog te ontvangen tranches als gevolg van de verkooptransactie in 2009. Deze reserve wordt bij het ontvangen van de toekomstige verkooptranches leeg geboekt naar de reserve Nuon vrij besteedbaar (2087). De eerste tranches zijn in 2011 ontvangen. In 2011 is er conform begroting € 6.901.000 overgeheveld naar 2087 Reserve Nuon vrij besteedbaar.

Jaarrekening 2011

67

.

3.9

Voorzieningen

In de onderstaande tabel wordt het verloop van de voorzieningen weergegeven. Tabel: Voorzieningen


Voorzieningen 2005 Herinrichting openbaar gebied 2010 Kunstw erken/hoge routes 2011 Riolering 2013 Parkeren 2036 ISV 3002 Groot onderhoud W.S.P. 3003 Groot onderhoud w atergangen etc. 3004 Groot onderhoud openbaar groen 5001 Pensioenen w ethouders 5003 Groot onderhoud gemeentelijke gebouw en 5004 Groot onderhoud stadhuis 5012 Risicovoorziening Aviodrome 5036 GSB BDU Soc. Intr. & Veiligheid SIV 5041 Voorziening BTW/BCF 5045 Risico VZ lening Agora 5059 Alternatief FLO 5804 IHP Onderhoud 5806 OH Inventaris en sportvloeren gymzalen 5807 Voorziening OO Totaal voorzieningen

3.496 10.740 26.168 1.859 6.062 17.341 2.811 2.833 3.323 74 0 280 200 1.800 275 878 1.221 171 208 79.742

Verm eerdering 616 1.043 1.967 90 -46 7.056 506 1.290 908 491 323 125 0 -1.785 -150 0 853 120 1 13.409

Inflatiecorrectie 70 215 523 37 0 347 56 57 0 0 0 0 0 0 0 37 0 0 0 1.342

Verm indering

31 decem ber 2011

-8 -396 -606 -746 -1.409 -6.470 -649 -2.260 -114 -450 -323 -280 -164 -15 0 0 -1.170 -151 0 -15.211

Opheffen van voorzieningen Op grond van de nota reserves en voorzieningen uit 2008 is de jaarrekening een moment om reserves en voorzieningen op te heffen. De volgende voorziening is opgeheven in 2010:  5005 Onderhoud begraafplaats. De voorziening is omgezet naar een reserve In 2011 kan de volgende voorziening worden opgeheven :  5041 Voorziening BTW/BCF

Toelichting voorzieningen 2036 ISV Eind november 2010 is een definitieve beschikking ontvangen van het ministerie over de stedelijke vernieuwing (2e periode). Het saldo van de voorziening moet besteed worden in het kader van de stedelijke vernieuwing in de 3e ISV periode. Het saldo van de voorziening (€ 4,7 mln.) is volledig geclaimd door projecten in het kader van de bestedingsdoelstelling van de stedelijke vernieuwing. Dit betreft een budget voor leningen particuliere woningverbeteringen ZZW (€ 3,5 mln.). WOP-NO Polderdreef (€ 0,2 mln, Agoradek € 0,3mln), Skaeve Huse (€ 0,1mln), Stimulering betrokkenheid inwoners (€ 0,3 mln) en stimuleren particuliere woningverbetering ZZW en Atolwijk (€ 0,3mln).

Jaarrekening 2011

68

4.174 11.602 28.053 1.240 4.606 18.274 2.725 1.920 4.117 116 0 125 36 0 125 915 904 140 210 79.281

5001 Pensioenen wethouders Voor jaarlijks terugkerende verplichtingen van een niet vergelijkbaar volume moet een voorziening worden getroffen. Dit doet zich voor als een wethouder bij verandering van werkkring vraagt om het pensioen over te dragen aan een andere pensioenverzekeraar. De voorziening is gevormd voor de huidige en de ex-wethouders. Op grond van het BBV moet de voorziening de pensioenverplichting van alle opeisbare overdraagbare pensioenen bevatten. Met ingang van 2012 komt deze voorziening te vervallen, omdat dan op basis van een wetswijziging de pensioenaanspraken ineens aan het ABP moeten worden overgedragen. De pensioenaanspraken groeien jaarlijks, daarnaast heeft er een waardeoverdracht van een wethouder naar het pensioenfonds van de gemeente plaatsgevonden, totaal is er € 908.000 gestort in de voorziening. Er is in 2011 € 114.000 uitgekeerd.

5003 Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen Deze voorziening is ingesteld om schommelingen in het meerjarig grootonderhoud op te vangen. Stortingen en onttrekkingen aan deze voorzieningen worden gedaan op basis van onderhoudsplannen. De voorziening is ontoereikend om het geplande meerjarig grootonderhoud uit te voeren, dit in afwachting van het geactualiseerde onderhoudsplan, dat voor de kadernota 2013 aan de Raad wordt voorgelegd. De voorziening bedroeg aan het begin van het jaar € 74.000,-.. Er heeft overeenkomstig de begroting een dotatie in de voorziening plaatsgevonden van € 491.000. In 2011 was er een onttrekking van € 450.000

5012 Risico Voorziening Aviodrome Vanaf 2003 staat de gemeente borg voor de leningen van het Aviodrome voor in totaal € 1.562.000. Voor het afdekken van dit risico was een risicovoorziening van € 280.000 gevormd. In 2011 is de gemeente voor de borgstelling aansprakelijk gesteld in verband met het faillissement van het Aviodrome. De voorziening is gedeeltelijk ingezet voor de schuld. Er resteert € 125.000 in de voorziening voor een lening bij de Rabobank waar de gemeente borg voor staat. Waarom zijn we aangesproken hierop 5036 GSB BDU Sociale integratie en Veiligheid De voorziening is gevormd door ministeriële gelden voor groot stedenbeleid in het kader van sociale integratie en veiligheid. Er resteerde eind 2010 een claim van € 200.000 voor inburgeringsvoorzieningen t/m 2009 ten laste van deze gelden. In 2011 is 164.000 uitgegeven aan deze trajecten. Het saldo van de voorziening bedraagt eind 2011 € 36.000. 5041 Voorziening BTW/BCF In 2010 is in totaal een voorziening van € 1,80 miljoen ingesteld om naheffing over de jaren 2004 tot en met 2009 te kunnen opvangen. Op 16 februari 2012 heeft een afrondende bespreking met de belastingdienst plaatsgevonden. Uitkomst van het overleg is dat over de periode 2004 tot en met 2011 geen naheffing zal plaats vinden. Het dossier zal met gesloten portefeuille worden afgewikkeld. Reeds opgelegde naheffingsaanslagen zullen in 2012 worden terugbetaald. Van de ingestelde voorziening van € 1,80 miljoen valt € 1,785 miljoen vrij ten gunste van het resultaat 2011. Ruim € 15.000 wordt ingezet ter dekking van externe advieskosten. De voorziening is hierna nul en kan daarmee vervallen. 5045 Risico VZ lening St. Agora theater Deze voorziening van € 275.000 is ingesteld in november 2008 ten laste van de ROS en dient ter dekking van het borgstellingsrisico van een lening van de stichting Agora. Omdat de borgstelling van een bedrag van (€ 125.000) lager is dan de stand van de voorziening is het verschil van € 150.000 vrijgevallen.

Jaarrekening 2011

69

5059 Functioneel leeftijdsontslag brandweerpersoneel De regeling „functioneel leeftijdsontslag brandweerpersoneel‟ is van toepassing op Brandweermedewerkers, die op 31 december 2005 in dienst waren van de brandweer van de gemeente Lelystad in een repressieve functie en deze onafgebroken vervullen tot aan 59 jarige leeftijd. De medewerkers kunnen vanaf die leeftijd met functioneel leeftijdsontslag. De medewerkers zullen echter wel doorbetaald moeten worden. Deze verplichting is niet overgegaan naar de veiligheidsregio en bij de gemeente gebleven. Voor deze verplichting is een voorziening gevormd. De verplichting op contante waarde bedraagt per 1 januari 2011 € 878.000. Er heeft in 2011 een rentetoevoeging plaatsgevonden van € 37.000 waardoor het eindsaldo per 31 december € 915.000 bedraagt. 5804 IHP onderhoud Deze voorziening is ingesteld om schommelingen in het meerjarig grootonderhoud voor onderwijshuisvesting op te vangen. Stortingen en onttrekkingen aan deze voorzieningen worden gedaan op basis van onderhoudsplannen. In 2009, 2010 en 2011 is de voorziening voor het IHP onderhoud met extra stortingen aangevuld, omdat de voorziening ontoereikend is om het geplande meerjarig grootonderhoud uit te voeren. Momenteel zijn wij in afwachting van het geactualiseerde onderhoudsplan, dat voor de kadernota 2013 aan de Raad wordt voorgelegd. De voorziening bedroeg aan het begin van het jaar € 1.221.000. ICL voorzieningen Deze voorzieningen hebben ook een perspectief naar de toekomst. Hier liggen theoretische modellen onder om te berekenen wat in de toekomst nodig is. Gezien de leeftijd van Lelystad (stichting begin jaren ’80) begint een piek in onderhouds- en vervangingsuitgaven na 40 à 50 jaar, dat betekent vanaf 2025. In het recent (juni 2011) vastgestelde onderhoudsplan, het meerjarenraming-kwaliteit structuurplan, zijn voor de komende 30 jaar de benodigde middelen doorgerekend op basis van eenheidprijzen, areaal en het door de raad vastgesteld onderhoudsniveau. In 2011 is het meerjarenprogramma 2011-2015 vastgesteld waarbij de onderhoudsplannen verder zijn geconcretiseerd doormiddel van o.a. inspecties in de openbare ruimte. Voor uitvoering van dit programma zijn er voldoende middelen in de voorziening.

Jaarrekening 2011

70

Tabel: Inzet ICL-uitkering

Bedragen x € 1.000 ICL-bijdrage 2011

Inzet ICL-uitkering Stadhuis Bibliotheek

963

5004 Groot onderhoud stadhuis

Storting in voorzieningen

Reguliere uitgaven

323

640

323

Wegen, straten en pleinen

7.331

5.605

3002 Groot onderhoud W.S.P.

4.478

2010 Kunstwerken/hoge routes

1.038

2013 Parkeren

1.726

90

Gemeentelijk w ater

2.094

1.040

3003 Groot onderhoud watergangen etc.

531

2011 Riolering

509

1.054

Overcapaciteit ckv

460

460

Overcapaciteit Agora

186

186

Gemeentelijk groen

2.772

998

3004 Groot onderhoud openbaar groen

1.774

998

Bijdrage in boekw aarde Houtribhoogte

364

364

Bijdrage problematiek v/h 'Opdracht'

164

164

Herinrichting openbaar gebied

698

2005 Herinrichting openbaar gebied Totaal inzet ICL-uitkering

616

82

616 15.032

8.582

6.450

Tabel: ICL Voorzieningen


ICL-voorzieningen realisatie 2005 Herinrichting openbaar gebied 2010 Kunstw erken/hoge routes 2011 Riolering 2013 Parkeren 3002 Groot onderhoud W.S.P. 3003 Groot onderhoud w atergangen etc. 3004 Groot onderhoud openbaar groen 5004 Groot onderhoud stadhuis Totaal ICL-voorzieningen

Inflatiecorrectie

3.496 10.740 26.168 1.859 17.341 2.811 2.833 0 65.249

Jaarrekening 2011

70 215 523 37 347 56 57 0 1.305

Storting ICL-delen 616 1.038 509 90 4.478 531 998 323 8.582

Onttrek31 kingen tbv decem ber w erkplan 2011

Storting overig 0 5 1.458 2.579 -25 292 0 4.309

71

-8 -396 -606 -746 -6.470 -649 -2.260 -323 -11.457

4.174 11.602 28.053 1.240 18.274 2.725 1.920 0 67.987

Prijscompensatie Momenteel wordt bij de ICL-voorzieningen 2% inflatiecorrectie toegeschreven op basis van de beginstand van de voorzieningen. De afwijking van de begrote en gerealiseerde inflatiecorrectie is als volgt te verklaren. De begrote inflatiecorrectie is altijd gebaseerd op de verwachte eindstand van het voorgaande jaar ( in dit geval 2010). Immers het opstellen van de begroting 2011 vindt plaats in 2010.

Storting ICL-delen Zoals aangegeven in de tabel ICL-uitkering is in 2011 € 8.582.000 gestort in de voorzieningen ten behoeve van het uitvoeren van het groot onderhoud op basis van de definitieve vaststelling ICL bijdrage. Tabel: Stortingen ICL uitkering

Stortingen ICL uitkering 2005 Herinrichting openbaar gebied 2010 Kunstw erken/hoge routes 2011 Riolering 2013 Parkeren 3002 Groot onderhoud W.S.P. 3003 Groot onderhoud w atergangen etc. 3004 Groot onderhoud openbaar groen 5004 Groot onderhoud stadhuis Totaal stortingen ICL uitkering

Bedrag x € 1.000 storting ICL Begroting Realisatie Verschil 2011 2011 615 1.035 507 89 4.466 530 995 8.237

616 1.038 509 90 4.478 531 998 323 8.582

storting overig Begroting Realisatie Verschil 2011 2011

-2 -3 -2 0 -12 -1 -2 -323 -345

Tabel: Overige stortingen

-5 -33 1.431 37 2.417 168 295 332 4.642

0 5 1.458 0 2.579 -25 292 0 4.309

-5 -38 -27 37 -162 193 3 332 333

inflatiecorrectie Begroting Realisatie Verschil 2011 2011 63 226 513 42 131 30 0 1 1.008

70 215 523 37 347 56 57 0 1.305


Overige stortingen

Extra storting Rioleringsplan Opplusmaatregelen Grootonderhoud VJN 2003 tbv WSP Opplusmaatregelen Grootonderhoud VJN 2005 tbv WSP

Begroting Realisatie

769 500 300

769 500 300

408

408

BTW voordeel op de ICL-uitkering bestemmen voor het KSP 2e tranche

1.049

1.049

Extra storting meeropbrengsten Parkeren Storting bijdrage ICL in voorziening Stadhuis

37 323 1.100

0 0 1.100

Extra storting van de algemene middelen in de reserve riolering

Extra storting aanvulling voorzieningen ivm herijking KSP Overig

156

183

Totaal

4.642

4.309

Toelichting overige stortingen De overige stortingen zijn gebaseerd op de planning van grootonderhoudswerkzaamheden. Bewonerswensen, stedenbouwkundige aanpassingen, duurzaam veilige inrichting, politiekeurmerk veilig wonen en ondergrondse afvalinzameling, noodzaken vaak tot aanpassing in de inrichting van "bestaande" woonwijken. Ook al blijven deze aanpassingen binnen het niveau "basiskwaliteit", toch hebben ze niet expliciet te maken met het "in standhouden"; de hogere kosten hiervan worden daarom gedekt door extra storting uit algemene middelen. Ten opzichte van de begroting hebben zich enkele wijzigingen voorgedaan in de overige stortingen. Ten eerste een technische wijziging door de storting van uit de ICL bijdrage in de voorziening Stadhuis te rubriceren onder ICL voorziening en niet meer onder de overige voorzieningen.

Jaarrekening 2011

72

-7 11 -10 5 -215 -26 -57 1 -297

Toelichting Onttrekkingen: In 2011 zijn het nieuwe meerjarenprogramma Groot Onderhoud WSP 2011 – 2015 en het MJP-GO Groen 2011 – 2015 vastgesteld. Bij de vaststelling is echter aangegeven dat voor de raad inzichtelijk moest worden gemaakt wat de herinrichtingscomponent van de verschillende projecten (GO++) behelst. Op basis hiervan neemt de raad een besluit om wel of niet de GO++ component uit te voeren. In het verlengde hiervan zijn ook drie projecten uit het oude meerjarenprogramma groot onderhoud WSP 2006 – 2010 uitgesteld. Dit alles heeft gevolgen gehad voor de uitvoering van zowel het oude als het nieuwe meerjarenprogramma. Vanuit het meerjarenprogramma Groot Onderhoud WSP 2006 – 2010 is een aantal projecten conform jaarplan uitgevoerd. Een aantal projecten is in 2011 afgerond; voor andere projecten geldt dat het civieltechnische deel is uitgevoerd in 2011 en het groentechnische deel wordt uitgevoerd in 2012. Dit in verband met het plantseizoen. Van de drie projecten die op basis van de GO++ component waren uitgesteld is de uitvoering van één project alsnog in 2011 gestart, aangezien dit een samenwerkingsproject met Centrada was waarvoor de woningcorporatie reeds verplichtingen was aangegaan. Voor de overige twee projecten heeft het college op 28 februari jl. groen licht gegeven. Door de stagnatie in de besluitvorming rondom het Meerjarenprogramma Groot onderhoud WSP 2011-2015 in relatie tot het GO+(+) is naar een beperkt aantal projecten uit dit programma gestart in 2011. Voor deze projecten geldt dat in 2011 de voorbereiding heeft plaatsgevonden terwijl de uitvoering in 2012 zal plaatsvinden. Dit zijn allen projecten zonder of met een zeer beperkte GO++ component. De werkzaamheden van de overige projecten die voor 2011 stonden gepland zijn opgenomen in het werkplan 2012, evenals de projecten die oorspronkelijk voor 2012 op de rol stonden. Zie voor extra toelichting ook de paragraaf Kapitaalgoederen.

3.10 Langlopende schulden Tabel: Langlopende schulden

Bedrag x € 1.000 31 decem ber 2011 184.349 173 2.165 186.687

Langlopende schulden 067000 Leningen (opgenomen) 067300 Waarborgsommen 080100 Afkoopsommen Totaal Langlopende schulden

31 decem ber 2010 142.459 443 2.254 145.156

Onder de langlopende schulden worden verstaan, de leningen, de waarborgsommen en de afkoopsommen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Afkoopsommen Onder de afkoopsommen worden de bedragen verantwoord van erfpachters die hun erfpacht in één keer hebben afgekocht. Jaarlijks wordt een deel van deze afkoopsom als erfpachtopbrengst verantwoord. Leningen In 2011 is in totaal € 65.000.000 aan lange financiering aangetrokken en voor € 23.000.000 afgelost. De behoefte aan vaste financieringsmiddelen is een gevolg van het uitsluiten van een te groot rente risico. De rentelasten op deze leningen bedragen in 2011 totaal € 4.913.000. De rentelasten nemen jaarlijks af door aflossingen.

Jaarrekening 2011

73

Specificatie aangetrokken geldleningen De nieuwe leningen zijn afgesloten bij Bank Nederlandse Gemeenten (65 mln) en kennen de volgende condities: Tabel: Nieuw e leningen Hoofdsom

Bedrag x € 1.000 Rente periode in jaren

Looptijd in jaren

rentepercentage

rentelasten 2011

15.000

9

9

2,89%

102

20.000

10

10

3,06%

182

10.000

10

10

2,97%

82

10.000

10

10

1,65%

53

10.000

2

2

1,58%

22

Waarborgsommen Deze hebben betrekking op de door de Gemeente Lelystad aangeboden kavels. Deze waarborgsommen hebben betrekking op nog niet gepasseerde koopwoningen, bouwterreinen en overige projecten. Daarnaast hebben de waarborgsommen betrekking op aan aannemers in gebruik gegeven werkterreinen.

3.11 Vlottende passiva Tabel: Kortlopende schulden


Kortlopende schulden

31 decem ber 2010

Af te dragen rijksgelden Soc. Zaken

-3.202

-3.554

Crediteuren algemeen

-7.021

-15.417

ING 676342809 - AD

68.805

93.934

ING 676342981 - GZ

-101.788

-105.344

ING-PB 3503878 - ZLF

27

191

ING-PB 3508640 - BEL

5

5

ING-PB 3515552 - SOZA

2

2

99

95

28.784

-5.571

ING-PB 3525850 - ZLF ING-PB 3530835 - AD ING-PB 3532496 - PARKEREN Kasgeldleningen Nog te betalen salarissen Premies en Loonheffing Te verrekenen GAK premies Uitkeringen Totaal Kortlopende schulden

9

10

-37.000

-50.000

-34

-48

-2.443

-2.469

-498

-535

-54.255

-88.701

Kortlopende schulden Kasgeldleningen Aan het einde van het jaar staan er een tweetal kasgeldleningen open van respectievelijk 25 en 12 miljoen euro bij AEGON Levensverzekeringen

Jaarrekening 2011

74

Crediteuren algemeen Onder de post crediteuren algemeen zijn de schulden verantwoord wegens ontvangen goederen en geleverde diensten. Het openstaand saldo per 31 december 2011 bedroeg € 7.021.000. Nog te betalen salarissen Er resteert een relatief klein bedrag aan nabetalingen op de balans voor de te betalen netto salarissen. Nog te betalen netto salaris heeft betrekking op nagekomen betalingen of correcties. Premies en loonheffing Het saldo op de rekening “af te dragen ABP” premies bestaat uit de nog te betalen premie december 2011. Het saldo is nagenoeg gelijk met de nog te betalen premies over december 2010. Hetzelfde geldt voor het saldo op de rekening “af te dragen loonheffingen”. Het saldo betreft nog te betalen loonheffingen december 2011. Af te dragen rijksgelden sociale zaken De post af te dragen rijksgelden Sociale Zaken is de afdrachtverplichting aan het ministerie van SZW van de regelingen IOAW, IOAZ en Bbz. De verplichting wordt actueel op het moment dat de teruggevorderde gelden voor de regelingen daadwerkelijk zijn ontvangen. Deze post vormt dan de tegenhanger van de post Vorderingen debiteuren Sociale Zaken. Het saldo is gestegen door de toename in 2011 van verstrekte bijdrage voor de regelingen Bbz, IOAW en IOAZ.

Overlopende passiva Tabel: Overlopende passiva


Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Overige overlopende passiva Restituties belastingen VOB bijdragen derden (overheid)

31 decem ber 2010

6.413

7.295

66

101

5

6

2.648

2.416

Vooruit ontvangen bedragen

383

369

Totaal Overlopende passiva

9.515

10.175

Jaarrekening 2011

75

Tabel: Nog te betalen bedragen 31 december 2011

Nog te betalen bedragen Exploitatie Stadsdienst

335

Gratis OV 65+

197

Parkeerterrein Bataviastad alg

155

Afrekening groot onderhoud VO

456

Bruidsschat Stichting School

200

Brede school

125

Terugbetaling verplichting Inburgering

1.267

Voorlopige afr. Zorg in natura

150

Div posten Grondbedrijf

605

Rente langlopende leningen

1.193

Overhevelen verplichtingen

361

Overig (< € 100)

1.369

Totaal nog te betalen bedragen

6.413

Tabel: Vooruit ontvangen bedragen


Vooruit ontgvangen bedragen Huurnota's grondbedrijf

167

Overig (< € 100)

216

Totaal nog te betalen bedragen

383

Bedragen groter dan € 1 miljoen zijn toegelicht. De vooruit ontvangen bedragen hebben betrekking op verzonden huurnota’s 2012 voor een bedrag van € 167.000.

Jaarrekening 2011

76

3.12 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Hieronder worden de verplichtingen vermeld die niet uit de balans blijken. De gemeenschappelijke regelingen worden toegelicht in de paragraaf verbonden partijen van het jaarverslag. Gewaarborgde geldleningen De Gemeente Lelystad staat garant voor een aantal leningen. Er kan onderscheid gemaakt worden tussen directe en indirecte garantstellingen. De indirecte garantstellingen zijn leningen waarvoor de gemeente via het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) garant staat. Er is hier sprake van een achtervang positie. Dit betreffen de leningen van woningcorporaties. De gemeente heeft tevens een aantal directe garantstellingen afgegeven aan derde partijen. Wanneer de gemeente borg staat voor een lening houdt dit een risico in en bestaat de mogelijkheid dat de gemeente daarop wordt aangesproken. Directe borgstellingen De grootste borgstellingen bestaan uit de borgstelling van:  

Caskon B Stichting Flevomeer Bibliotheek

€ 6.800.000 € 3.022.000

Indirecte borgstellingen Het Waarborgfonds voor Sociale Woningbouw maakt optimale financiering voor woningcorporaties mogelijk. Het WSW staat borg voor leningen die woningcorporaties aantrekken. Door de zekerheidsstructuur, waarbij de gemeenten en het Rijk in de achtervang zitten, heeft het WSW een triple A-rating en kunnen woningcorporaties goedkoop geld lenen.       

Woningcorporaties actief in Lelystad Stichting Harmonisch Wonen Woningstichting De Kleine Meierij Woonzorg Nederland Centrada Woonstichting Leyakkers Woonservice

Totaal leningenportefeuille Lelystad: Aandeel in totale leningenportefeuille WSW:

€ 389.215.000 0.5%

Achtervang De gemeente kent een achtervang functie voor het WSW, De achtervang houdt in dat de gemeente een renteloze lening verstrekt aan het WSW. Deze achtervang vind plaats nadat het eigen vermogen van de woningcorporatie en de borgstellingsreserve van het WSW is aangesproken. In het theoretische geval dat de gemeenten op hun achtervangpositie worden aangesproken, geldt een vooraf bepaalde verdeling, waarbij het Rijk 50 % voor haar rekening neemt en de overige 50 % door alle deelnemende gemeenten aan het waarborgfonds. Van deze 50 % wordt de ene helft door de schade gemeenten bijgedragen en de andere helft door alle deelnemende gemeenten. Het enige risico wat de gemeente Lelystad loopt is de rente die ze misloopt bij het verstrekken van de renteloze lening.

Jaarrekening 2011

77

Verlofrechten Het aantal verlofuren van het gemeentelijk personeel bedroeg op balansdatum 45.000 uur. De waarde van dit verlof is becijferd op € 940.000. Het aantal verlofuren en de waarde hiervan is gedaald ten opzichte van 2010. Het uitbetalen van verlofuren is niet afdwingbaar. De gemeente heeft het beleid om het aantal verlofuren (verlofstuwmeer) terug te dringen tot de afgesproken norm van maximaal 100 uur (eind 2011) en 80 uur per persoon (per 2012). In 2011 heeft het management meer gestuurd op deze verlofstuwmeren, o.a. door sturing tijdens de MT vergaderingen als mede door de digitalisering van de verlofadministratie.

Niet uit balans blijkend recht WWB-Inkomensdeel Een verzoek voor een incidenteel aanvullende uitkering 2011 wordt ingediend bij het Rijk voor ca. € 2.000.000 in verband met extra uitkeringen in 2011. Honorering hiervan is echter afhankelijk van inhoudelijke interpretatie door het Ministerie en de uiteindelijke verhouding beschikbare middelen/totale omvang gemeentelijke claims. Gelet op de toekenning 2010 is het aannemelijk dat ook over 2011 de IAU wordt toegekend. Escrow rekening Nuon Bij de verkoop van de aandelen Nuon aan het Zweedse Vattenfall is een zgn. Escrow rekening geopend bij de BNG. Op deze rekening stond een bedrag van € 400 miljoen dat bedoeld was als buffer voor eventuele claims van Vattenfall uit hoofde van de aandelentransactie. Inmiddels is ¾ van dit bedrag weer terugbetaald aan de aandeelhouders. De verwachting is dat er geen claims meer komen en dat per 1 juli 2012 het laatste deel van de escrow ook vrij komt te vallen. Voor Lelystad betekent dit dat er per 1 juli 2012 nog een bedrag van ca. € 638.000 te ontvangen is.

Jaarrekening 2011

78

4.

Bijlagen

4.1

Specifieke uitkeringen

De doelstelling van Single information en Single audit (SiSa) voor specifieke uitkeringen is de verantwoordings- en controlelasten voor gemeenten en provincies te verminderen. Daarom wordt door het Rijk per specifieke uitkering minder verantwoordingsinformatie en controle gevraagd. Bovendien wordt aangesloten bij het reguliere jaarrekeningproces van de medeoverheden. Het verantwoordingsjaar 2011 is het zesde jaar waarin het principe van SiSa wordt toegepast op de verantwoording van specifieke uitkeringen. De verantwoording naar het Rijk bestaat uit de verplichte bijlage zoals die in deze jaarrekening is opgenomen. In deze bijlage is per specifieke uitkering aangegeven welke financiële afspraken en prestatieafspraken zijn gerealiseerd. De wijze waarop de verantwoording is vastgelegd, is voorgeschreven door het ministerie. De verantwoording is door de accountant gecontroleerd en heeft een verslag van bevindingen toegevoegd over fouten en onzekerheden. Het verslag van bevindingen is niet in de jaarrekening opgenomen.

In de onderstaande tabel treft u de specifieke uitkeringen aan waarover de gemeente Lelystad in 2011 verantwoording heeft moeten afleggen. Ministerie Code BZK C3 OCW D1 OCW D4 OCW D5 OCW D9 I&M E9B I&M E11B I&M E25B

Uitkering Brede doeluitkering Sociaal, Integratie en Veiligheid (GSB/SIV) Regionale meld- en coördinatiecentra voortijdig schoolverlaten Regeling brede scholen 2009 Regeling verbetering binnenklimaat primair onderw ijs 2009 Onderw ijsachterstandenbeleid 2011-2014 (OAB) Programma externe veiligheid (EV) SiSa tussen medeoverheden Nationaal Samenw erkingsprogramma Luchtkw aliteit (NSL) SiSa tussen medeoverheden Beleidsregeling subsidies Budget Investeringen Ruimtelijke Kw aliteit (BIRK) SiSa tussen medeoverheden

I&M I&M I&M EL&I SZW SZW SZW

E26 E27B E29 F3 G1C-1 G1C-2 G2

SZW

G3

Spoorse doorsnijdingen Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden Tijdelijke regeling eenmalige uitkering stedelijke synergieprojecten Kaderrichtlijn Water Verzameluitkering EL&I (incl. oud LNV) Wet sociale w erkvoorziening (Wsw ) Gemeentedeel 2011 Wet sociale w erkvoorziening (Wsw ) (Gemeenten (incl. WGR) Totaal 2010) Gebundelde uitkering (WWB+WIJ+IOAW+IOAZ+levensonderhoud beginnende zelfstandigen Bbz 2004+WWIK Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)

SZW SZW VWS

G5 G6 H10

Wet Participatiebudget (WPB) Schuldhulpverlening Brede doeluitkering Centra voor Jeugd en Gezin (BDU CJG)

Toelichting op de verantwoordingstabel (vanaf bladzijde 95) Voor alle specifieke uitkeringen geldt, dat alléén de witgelaten vakjes door de medeoverheid moeten worden ingevuld, de blauwe vakjes blijven leeg. Als een specifieke uitkering op de gemeente Lelystad van toepassing is, moet altijd een waarde zijn ingevuld. Deze waarde kan ook ‘0’ (nul) zijn.

Jaarrekening 2011

79

of ontvangen subsidies gemeld

Recommend Documents