of, ccountants l*astingadviseurs Stichting Heemschut Hulpfonds Amsterdam Financieel verslag 2012

of, ccountants l*astingadviseurs

Stichting Heemschut Hulpfonds Amsterdam Financieel verslag 2012

alf

ildenburg -Jaccountants ■-____----

Ihralmc+inrinrhlicni 4;1%.a V 1 . 7

I F I t\ I C I a L l1 1

irc

1.J1

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1

A lgemeen

2

BESTUURSVERSLAG OVER 2012

2

JAARREKENING 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012

4 5 6 8 12

OVERIGE GEGEVENS 1

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

BIJLAGEN 1

Efectenportefeuille f

13

Slof ,/,/

WHdenburg ,'/O ccouna tnst \ipelastingadviseurs

Accountantsverslag

Slof0Atildenburg

Mr. J.J. Slof accountant-adrn:nistratieconsulent federatie b&astingadviseur M. Wildenburg accountant-administratieconsulent federatie belastingadviseur federatie financieel planner Drs. H.A. van Lith-Slof registeraccountant executive master of it-auditing

dccountants

kelastingadviseurs

Aan het bestuur van Stichting Heemschut Hulpfonds

Amstelveen, Betreft:

30 mei 2013 financieel verslag 2012

Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2012 met betrekking tot uw stichting. 1

ALGEMEEN

1.1

Bed rij fsgegevens

De activiteiten van Stichting Heemschut Hulpfonds bestaan voornamelijk uit het financieel steunen van fondsen op het gebied van kunst en cultuur. 1.2

Bestemming van het resultaat 2012

Het resultaat over 2012 bedraagt - E 174.933 (2011: - E 102.508). Het beleggingsresultaat was onvoldoende om de onttrekking ten behoeve van Bond Heemschut te dekken. In afwachting van het bestuursbesluit is de resultaatbestemming niet in de jaarrekening opgenomen. 1.3

Verwerking van het verlies 2011

Het verlies ad E 102.508 is in mindering gebracht op de overige reserves. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 13 van dit rapport. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, Slof & Wildenburg accountants en belastingadviseurs

Was getekend, Drs. H.A. van Lith-Slof RA

Rabobank IBAN NL15 RABO 0346 4675 86 ING Bank IBAN NL19 INGB 0001 6525 58 KvK 33158098 www.slofwildenburg.nl

Dorpsstraat 2C 1182 JD Amstelveen 020-6433044 [email protected]

Tjalk 84 2411 NZ Bodegraven 0172-612315 bodegraven®slofwildenburg.ni

Oud Loosdrechtsedijk 213 1231 LW Loosdrecht 035-5823140 loosdrecht®slofwildenburg.nl

7 ; 117: -

Slof )) Wildenburg /( \A il clcountants iyauvu cui

Pagina: 2

Financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam

BESTUURSVERSLAG OVER 2012 Ingevolge artikel 396 lid 6 Titel 9 Bock 2 BW is afgezien van het opstellen van een bestuursverslag over 2012.

Slof

ildenburg Mc c ount ant s

Jaarrekening

Slaf*Atildenburg ficcountants

(r4‘

elastingadviseurs

Pagina: 4


1 Balans per 31 december 2012 (voor resultaatverdeling) 31 december 2012

31 december 2011

ACTIVA Vlottende activa Vorderingen

(1)

Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa

13.869 2.440

13.951 3.761 16.309

17.712

Effecten

(2)

2.857.565

2.100.128

Liquide middelen

(3)

78.780

636.755

2.952.654

2.754.595

Pagina: 4 Financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam

31 december 2012

31 december 2011

PASSIVA Reserves en fondsen

(4)

Ongerealiseerde herwaarderingsreserve Overige reserves Resultaat boekjaar

60.106 2.783.484 -102.508

382.268 2.680.976 -174.933 2.888.311

Kortlopende schulden Bond Heemschut Overlopende passiva

2.741.082

(5)

56.305 8.038

5.749 7.764 64.343

13.513

2.952.654

2.754.595

Slof

ANildenburg

1 (

belastingadviseurs Aiccountants Pagina: 5 Financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam

2

Staat van baten en lasten over 2012

2012

2011

Baten Gerealiseerde koersresultaten op ef fecten Rente obligaties en dividend aandelen

(6) (7)

8.532 17.343

32.709 68.585

25.875

101.294

180.000 5.337 15.471

180.000 5.263 18.539

200.808

203.802

-174.933

-102.508

Lasten Bijdrage in exploitatie Bond Heemschut Overige algemene kosten Bewaarloon effecten en bankkosten

Saldo baten en lasten

(8) (9)

7:7=

Slof

Atildenburg

( A Y / accou.ntants

l i n t a1:..1 I n c t i1n1 r1 i n Llr iLIw Vi c In. i Li.i rJ e1

.7

Pagina: 6


3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen De grondslagen voor waardering zijn ongewijzigd ten opzichte van die van het voorgaande jaar.

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met richtlijn 640 van de Richlijnen voor de Jaarverslaggeving. Deze richtlijn is specifiek bedoeld voor organisaties zonder winststreven. De jaarrekening is opgemaakt op basis van actuele waarde. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de redle waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reele waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de rale waarde. De gerealiseerde waardeveranderingen van de ter beurze genoteerde effecten worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord.

Slot6

Wildenburg ccountants i(IDIastingadviseurs

Pagina: 7


Grondslagen voor resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten van de bedrijfsactiviteiten en de kosten en andere lasten over het jaar. Winsten worden verantwoord na realisering, terwiji verliezen worden verantwoord zodra deze voorzienbaar zijn. Giften en legaten worden verantwoord voorzover zij in het boekjaar daadwerkelijk zijn ontvangen.

SlofcWAtildenburg grr nli ntA ntc

Pagina: 8 Financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam

4

Toelichting op de balans per 31 december 2012

ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen 31-12-2012

31-12-2011

Belastingen en premies sociale verzekeringen Dividendbelasting

13.869

13.951

1.134 1.306

1.112 2.649

2.440

3.761

Overlopende activa Niet vervallen rente obligaties Rente bankiers

2. Effecten Balanswaarde Balanswaarde per per 31-12-2012 31-12-2011

Obligaties Aandelen

816.374 2.041.191

643.653 1.456.475

2.857.565

2.100.128

Voor een specificatie van de effecten wordt verwezen naar bijlage 1. De aanschafwaarde van de portefeuille per 31 december 2012 bedraagt 2.475.298.

Wildenburg $ccountants KINnInci-inrinrhAcni ire

Pagina: 9


31-12-2012

31-12-2011

3. Liquide middelen ABN-Amro bank De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

78.780

636.755

Slo0Wildenburg ccountants

taInctinrimrhiical irc 1 J .J 1.4 1 LA

LI I

Pagina: 10

V I

s.


PASS IVA 4. Reserves en fondsen 2012

2011

Ongerealiseerde herwaarderingsreserve Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking

60.106 330.694 -8.532

241.258 60.108 -241.260

Stand per 31 december

382.268

60.106

Stand per 1 januari Resultaatbestemming voorgaand boekjaar

2.783.484 -102.508

2.815.906 -32.422

Stand per 31 december

2.680.976

2.783.484

Stand per 1 januari Betalingen door Stichting Heemschut Hulpfonds Kosten betaald door Bond Heemschut

5.749 -135.000 5.556

-180.000 5.749

Bijdrage door Stichting Heemschut Hulpfonds

-123.695 180.000

-174.251 180.000

56.305

5.749

Overige reserves

5. Kortlopende schulden Bond Heemschut

Stand per 31 december Over het saldo is geen interest verschuldigd.

SlofV/)-‘Nildenburg ountants 1Dcastingadviseurs

Pagina: 11


31-12-2012

31-12-2011

Overlopende passiva Accountantskosten Administratiekosten Rente- en bankkosten

2.500 2.420 3.118

2.993 2.146 2.625

8.038

7.764

Slofr Wildenburg ( i&\Ji-aiccountants

b astingadviseurs

Pagina: 12

Financieel versiag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam

5

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012 2012

2011

6. Gerealiseerde koersresultaten op effecten Gerealiseerd koerswinst Gerealiseerd koersverlies

8.532

241.260 -208.551

8.532

32.709

3.717 4.415 9.211

32.961 31.475 4.149

17.343

68.585

180.000

180.000

2.912 2.297 104 24

2.936 2.300 27

5.337

5.263

-15.471

-18.539

7. Rente obligaties en dividend aandelen Rente obligaties Dividend aandelen Rente bankiers

Bijdrage in exploitatie Bond Heemschut Bijdrage in exploitatie 8. Overige algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Juridische kosten Overige algemene kosten

fecten en bankkosten 9. Bewaarloon ef Bewaarloon

Ondertekening bestuur

Amsterdam, 30 mei 2013 Was getekend, M.A. Blom

Slof0 Wddenburg

4

\fj

ccountants

belastingadviseurs

Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam

OVERIGE GEGEVENS Aan het bestuur van Stichting Heemschut Hulpfonds CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELLTKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de winst-enverliesrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financidle verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risicots dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de ef fectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financidle verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Slof

Wildenburg ccountants kTlastingadviseurs

Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van bet vermogen van Stichting Heemschut Hulpfonds per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven.

Amstelveen, 30 mei 2013 Slof & Wildenburg accountants en belastingadviseurs

Was getekend, Drs. H.A. van Lith-Slof RA

SIof

Bijlagen

WiId nburg oun.tants . la\c ec lastmgadviseurs

Bijlage bij financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam 1

EFFECTENPORTEFEU1LLE

Naam

Regio

Aandelen aand alllianz gif/rem europc eq gr cap pb aand fd of mandates asia pacific pb aab fd of mandates europe pb aab fd of mandates north america pb bgf european fd a2 pb &As invest global gribusiness_lc pb fidelity fast europc ace pb jpm europe strategic value fd pb jpm highbridge streep us acc pb m g global dividend_acc pb main first top europcan ideas fund a pb schroder isf curop sp sit acc pb henderson global technology fd a pb aberdeen global em equity f usd ace pb skagen kon tiki fund

Europa Overig Europa Noord-Amerika Europa Ovcrig Europa Europa Noord-Amerika Overig Overig Europa Overig Ovcrig Overig

Obligaties aand ishares cur corporate bond pb aab mmf euro corporate bonds

pb fidelity us high yield eur h cap pb pimco cm bond acc cur hedged 5 1/2% belgie 02/17 40 1.1 % frankryk t bills 25/7122

Aantal Rating V aluta

700 2.000 6.610 3.430 1.000 660 490 6.800 9.100 8.325 1.715 660 3.000 3.100 1.800

EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR FUR EUR EUR EUR EUR EUR

Gem. aan koopkoers

115,98 40,94 34,22 42,17 76,28 117,75 189,01 10,55 6,79 14,67 48,62 87,76 25,14 44,79 69,78

1.150 2.600 8.700 2.750 49.000 Aal 87.000 Aaa

Koers op 31-122012

Aanschaf Ongereali- Marktwaarde see rd waarde in EUR resultaat EUR

Wegi ng

157,96 44,50 41,75 50,69 80,77 125,55 241,87 11,03 9,50 15,31 56,26 114,15 27,63 52,64 70,53

81.183 81.888 226.176 144.654 76.284 77.712 92.613 71.740 61.781 122.153 83.386 57.921 75.536 134.338 125.595 1.512.960

29.389 7.112 49.791 29.213 4.486 5.151 25.904 3.264 24.669 5.303 13.100 17.418 7.354 28.846 1.358 252.358

110.572 89.000 275.968 173.867 80.770 82.863 118.516 75.004 86.450 127.456 96.486 75.339 82.890 163.184 126.953 1.765.318

6,30% 5,00% 15,60% 9,80% 4,60% 4,70% 6,70% 4,20% 4,90% 7,20% 5,50% 4,30% 4,70% 9,20% 7,20% 100,00%

128,53 120,54 10,95 35,32 121,96 118,40

137.036 274.999 86.072 87 648 54.121 90.934 730.810

10.774 38.405 9.193 9.482 5.637 12.073 85.564

147.810 313.404 95.265 97.130 59.758 103.007 816.374

18,10% 38,30% 11,70% 11,90% 7,40% 12,70% 100,00%

pgclo- Effectief pen ren de- Couponrente ment datum

694 440 1.134

Overige beleggingen Onroerendgoed aand henderson hor fd/gl prop eq a cap aand schroder int sel gl prop sec cap

8.315 418

USD EUR

12,59 96,10

16,00 119,25

79.770 40.170 119.940

21.091 9.677 30.768

100.860 49.847 150.707

36,60% 18,10%

Grondstoffcn pb barclays roll yield commodities fd

1.200

EUR

92,99

91,01

111.588 111.588

-2.376 -2.376

109.212 109.212

39,60%

20.208

USD

15.954 15.954

15.954 15 954

5,80% 100,00%

231.528

44.346

275.873

2.475.298

382.268

2.857.565

Oxsigs aand priv inv/cadogan ad/side pk 1/100

"fotaal

1,04

1.134

5,50% 0,95% 1,92%

28-sep 25-jul

of, ccountants l*astingadviseurs Stichting Heemschut Hulpfonds Amsterdam Financieel verslag 2012

Recommend Documents