f Onderwijsstichting A R C A D E Goed ouderwijs voor ltd.tr kutd Openbaar Primair Onderwijs Regio Coevorden - Hardenberg
Gemeente Coevorden Postbus 2 7740 A A Coevorden
OEVORDEN
•
1 6 JUN 2011
i
1
A.-in
H a r d e n b e r g , 15 juni 2011
Glas;. M —
G e a c h t e College, Hierbij doen wij u bijgaand ter k e n n i s n a m e d e j a a r r e k e n i n g over 2 0 1 0 t o e k o m e n .
Met vriendelijke groet, N a m e n s ondervyijsstichting A R C A D E A . Scholten Controller
bezoek
Vcchtstraat J B
7772 A X Hardenberg
post Postbus 277
telefoon
7770 A G Hardenberg
ƒ<« 05 2 3 - 6 2 43 31
0523 - 62 43 30
e-mail website
[email protected] www.ondcrwijsstichtingarcade.nl
Onderwijsstichting ARCADE
Qoed* onderwijs voor ieder kind
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V.
dat™
2 1 M E ! 2011
Behorende b|^efnr, iUfjSL paraaf
fU.
éAZti£]/L
2
Hfdst.: Thema:
BkA
0.
INLEIDING
4
1.
PRIMAIRE GEGEVENS
5
2.
ALGEMEEN
7
3.
ONDERWIJS
• •
4.
ORGANISATIE
13
5.
PROFIEL & I M A G O
15
6.
PERSONEEL
16
7.
HUISVESTING
20
8.
I N F O R M A T I E - EN C O M M U N I C A T I E T E C H N O L O G I E
22
9.
FINANCIEN
24
BIJLAGE: 1.
Leerlingenaantallen en prognoses
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
dai™
2 1 MEI
Behorende t j # n r . paraaf..
2011
fafitt.
MltJXJM
3
Lijst van gehanteerde afkortingen BAPO BHV CvB DO fte GGL GMR GPL hfst ICT IPB LEA LGF MLP MOP MR naw OBS OCW oogo OOP OP P-GMR PABO P&O PKO PO SBP swv RUG RvT Vf VO VOS-ABB WMS WSNS
wtf
= Bevordering Arbeids Participatie Ouderen (seniorenverlof) = Bedrijfs Hulp Verlening = College van Bestuur = Directeuren Overleg = fulltime equivalent (de aanduiding voor de betrekkingsomvang van een medewerker); een volledige betrekkingsomvang wordt gesteld op 1,0000. = Gemiddeld Gewogen Leeftijd (voor onderwijzend personeel) = Gemeenschappelijke Medezeggenschaps Raad = Gemiddelde Personeels Last (de totale werkgevers kosten voor een personeelslid) = hoofdstuk = Informatie- en Communicatie Technologie = Integraal Personeels Beleid = Lokale Educatieve Agenda = Leerling Gebonden Financiering (het zogenaamde 'rugzakje') = Meerjaren Investerings Plan = Meerjaren Onderhoads Planning = Medezeggenschaps Raad = naam / adres / woonplaats (gegevens) = Openbare Basis School = (Ministerie van) Onderwijs, Cultuur en Wetenschap = Op overeenstemming gericht overleg tussen gemeente en schoolbesturen = Onderwijs Ondersteunend Personeel = Onderwijs Personeel = de personeelsgeleding van de Gemeenschappelijke Medezeggenschaps Raad = Pedagogische Academie Basis Onderwijs = beleidsmedewerkers Personeel & Organisatie = Periodiek Kwaliteits Onderzoek (uitgevoerd door de inspectie voor het onderwijs) = Primair Onderwijs = Strategisch Beleids Plan = samenwerkingsverband (in het kader van WSNS) = Rijks Universiteit Groningen = Raad van Toezicht = Vervangingsfonds = Voortgezet Onderwijs = Besturenorganisatie voor openbaar en algemeen bijzonder onderwijs = Wet Medezeggenschap Scholen = Weer Samen Naar School (de gezamenlijke inspanning van scholen in een regio, om zorgleerlingen zoveel mogelijk binnen de reguliere basisschool onderwijs op maat te bieden) = werktijdfactor VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
2 1 MEI 2011
Behorende bUj^efnr. Paraaf
M
HSfjUt
telUÏUJ
4
üi
\Vmr\i\G
Onderwijsstichting Arcade heeft aan het einde van het kalenderjaar 2010 een wijziging in de samenstelling van het College van Bestuur gekregen. Een nieuwe voorzitter is per 1 december 2010 aangesteld en het lid van het College van Bestuur is met ingang van 2011 bij onderwijsstichting Arcade vertrokken. Voor de samenstelling van dit jaarverslag hebben alle disciplines binnen het bestuursbureau een bijdrage geleverd. De voorzitter van het College van Bestuur kan, dankzij de coöperatieve inzet van de medewerkers van het bestuursbureau, u dit verslag over kalenderjaar 2010 aanbieden. In dit jaarverslag van 2010 wordt op hoofdlijnen verantwoording afgelegd over de werkwijze en de behaalde resultaten van onderwijsstichting Arcade. Op bestuurlijk niveau en op schoolniveau is hard gewerkt aan het met elkaar uitzetten van één koers, waarbij de missie "goed onderwijs voor ieder kind" de leidraad heeft gevormd. Deze koers heeft geleid tot het opgestelde strategisch beleidsplan "Dynamisch en robuust". Onderwijsstichting Arcade is een organisatie, waar men zich inzet voor kwalitatief goed onderwijs voor alle leerlingen. Dat blijft ook de inzet voor de komende jaren. Ondanks alle bezuinigingsmaatregelen en de terugloop van het leerlingenaantal, denkt men binnen onderwijsstichting Arcade in termen van kansen en wordt er vanuit die kansen gewerkt aan een mooie en gezonde toekomst.
Hardenberg, 31 maart 2011. Aranka van Heijningen Voorzitter College van Bestuur
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
n
2 1 MEI 2011
BehorendfW briefnr. paraaf
l!#ML d.d.
lO.SJ.J/
5
1.
PRIMAIRE
G E G E V E N S
1.1. Organisatie. Naam organisatie: Bestuursnummer: Bestuursvorm: Vestigingsadres: Postadres: Algemeen telefoonnummer: Algemeen mailadres: Website: Contactpersoon schoolbestuur:
Onderwijsstichting A R C A D E 41630 Stichting Vechtstraat 5B, 7772 A X Hardenberg Postbus 277, 7770 A G Hardenberg 0523 - 6 2 4 330 info@onderwij sstichtingarcade.nl www.onderwijsstichtingarcade.nl A . Scholten
1.2. College van Bestuur. Voorzitter: (vanaf 1-12-2010) Voorzitter: (tot 1-10-2010) Lid
A . van Heijningen T. Huting G. Koerts
1.3. Raad van Toezicht. Voorzitter: (vanaf 1-12-2010 Voorzitter: (tot 1-12-2010) Lid Lid Lid Lid Lid
Dhr. Dhr. Mw. Mw. Dhr. Dhr. Dhr.
J.T.M. Derksen K.E. Laméris F. van der Bend - Dijkstra B.J.I. Koerts - Leerkotte J. Mooij M . Mulder J.J.G. Nikkels
1.4. Hoofddoelstelling. Het hoofddoel van onderwijsstichting A R C A D E is het aanbieden van primair onderwijs van hoge kwaliteit aan kinderen in de leeftijdsgroep 4 - 12 jaar, in alle tot de stichting behorende openbare scholen. Elke openbare school heeft deze hoofddoelstelling - in samenspraak met team, ouders en zijn omgeving - nader uitgewerkt en daarmee een eigen identiteit ontwikkeld.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V.
datum Behorende paraaf
t
2-1 MEI 2011
efnr. UQÜlAdLLÏLÜ
6
1.5. Missie en visie. Onderwijsstichting A R C A D E heeft als missie gekozen: Goed onderwijs voor ieder kind. Deze missie kan vanuit verschillende invalshoeken worden bekeken: 1. vanuit de leerkracht: "Onderwijs staat o f valt met de man / vrouw voor de klas"; 2. vanuit de school: De schoolorganisatie zit goed in elkaar, de school staat midden in de samenleving en werkt voortdurend aan zijn imago. 3. vanuit organisatieniveau: Onderwijsstichting A R C A D E w i l scholen stimuleren in te spelen op actuele ontwikkelingen en te voldoen aan de eisen die de maatschappij stelt aan het primair onderwijs.
1.6. Kernwaarden. Bovendien staat onderwijsstichting A R C A D E voor openbaar onderwijs, waarbij de volgende kernwaarden worden onderschreven, nageleefd en uitgedragen: 1. Iedere leerling is welkom. 2. Iedereen is benoembaar. 3. Er is wederzijds respect voor elkaar. 4. Er is expliciet aandacht voor waarden en normen. 5. De school is van en voor de samenleving. 6. In de openbare scholen is ruimte voor levensbeschouwing en godsdienst. In het Strategisch Beleidsplan zijn al deze thema's nader uitgewerkt.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
paraaf
2 1 MEI 2011
7
2.
A L G E M E E N
2.1. Beleids- en organisatie-ontwikkeling. In 2010 heeft de Raad van Toezicht het strategisch beleidsplan goedgekeurd. Het College van Bestuur heeft het plan vervolgens definitief vastgesteld. Het stuk geeft aan wat gedurende de komende vier jaren het strategisch beleid van onderwijsstichting Arcade zal zijn. In een elftal uitgewerkte doelen is aangegeven welke richting de stichting kiest voor de verdere ontwikkeling van de organisatie. Het is het College van Bestuur dat bepaalt welke doelstellingen per planjaar op "de agenda" komt te staan. Samengevat ziet het jaarplan voor 2011 er als volgt uit:
Organisatieniveau
Thema
Bovenschools WMK' Kwaliteitszorg Klanttevredenheidsonderzoek Collegiale visitatie Beschrijven zorgcapaciteit P
S,J
X
Ontwikkelfase
Schoolniveau Besluitvorming X X X X
Implementatie
Borging
X X
s p
X
X X
X
s p
SP
Schooljaarverslag Kwaliteit/Toekomstvisie 360° feedback Portal / website EPB: Gesprekkencyclus & Competentieprofielen Mobiliteit Inrichting controlfunctie Beleidsplan I C T SH
X X X X X X X X
X X X X X
X
X
X X X
In bovenstaand overzicht wordt per thema vermeld in welke ontwikkelfase het zich bevindt. Daarnaast wordt het organisatieniveau genoemd waarop primair de ontwikkeling plaatsvindt. Er wordt aangesloten b i j reeds in gang gezette ontwikkelingen (zoals invoering van Werken Met Kwaliteitskaarten). Directeuren gebruiken bij het schrijven van hun nieuwe Schoolplan 2011-2015 het strategisch beleidsplan als onderlegger.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
I A
MEI
Behorende ü j j ^ f n r . paraaf
/*/
2011
UB&l
Ö.ÜüLl(
8
2.2. Raad van Toezicht. De RvT heeft tijdens de verslagperiode 6 keer vergaderd. De belangrijkste onderwerpen waren: > Kansen en bedreigingen van demografische krimp > Begroting 2010 > Planning & Control-cyclus > Voortgang harmonisatie (na de fusie) > Bezetting CvB per 1 januari 2011 > Managementrapportages CvB > Statutenwijziging > Communicatie over begroting en jaarrekening met gemeenten > Vaststellen Strategisch Beleidsplan > Jaarverslag en Jaarrekening 2009 > Protocol Financieel Beheer
2.3. College van Bestuur. Het CvB heeft wekelijks werkoverleg. Daarnaast heeft v i j f keer een formele vergadering plaatsgevonden. Daarin zijn de volgende onderwerpen aan de orde geweest: > Vervanging meubilair de Woert > Keuze kwaliteitszorgsysteem > Aanstelling directeur B W B en Markeschool > Aanstelling bouwkundig medewerker > Format schooljaarverslag > Keuze FA-systeem > Bijgestelde taakverdeling CvB > Vaststellen IPB > Voorbereiding statutenwijziging > Aanstelling directeur Baaider > Aanstelling directie de Akker en de Piramide > Harmonisatie toelagen IB'ers > Toekenningen innovatiebudget > Verlenging reiskostenregeling i.h.k.v. reorganisatie > Vaststellen procedure functiemix > Vaststellen mandaatcontract directeuren > Besluit LB-inschaling IB'ers > Investering binnenklimaat > Vaststellen geharmoniseerde ' l i e f en leed'-regeling > Vaststellen protocol Financieel Beheer > Aanstellen directeur Palet/Spectrum > Vaststellen klachtenregeling VOOR WMRMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V.
daium
2.4. Directeurenoverleg.
2 1 MEI 2011
Behorende bMiefnr. paraaf
n
IM.Ü
9
Het Directeuren Overleg vindt elke eerste donderdag van de maand plaats, in de verslagperiode totaal negen keer. De voorzitter van het CvB is verantwoordelijk voor de voorbereiding en de leiding van de vergaderingen. In het kader van de beleidsvoorbereiding komen in het DO vrijwel alle beleidsstukken aan de orde, waar het CvB vervolgens besluiten over neemt. Expliciet zijn de volgende onderwerpen behandeld: > > > > > > > > > > > > > > > > > > > >
Kwaliteitszorgsysteem W M K Begroting 2010 Planning & Control-cyclus IPB Voortgang Leraarplus Innovatiebudget Collegiale consultatie (terugkerend punt) Invoering mandaatcontract Functiemix Opzet Personeelsdag Bedrijfsarts Pilot NIO-test Werkgroep evaluatie schooljaarverslag Jaarverslag 2009 Zorgbeleidsplan Jaarplan 2011 Pilot Vaardigheidsmeter Onderhoudsbeheer Evaluatie formatieplanning en mobiliteit Klachtenregeling
2.5. De Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad. De G M R heeft tijdens de verslagperiode zeven vergaderingen gehouden. Daarnaast hebben enkele GMR-leden zitting genomen in de werkgroep Functiemix. Over het algemeen bespreekt de G M R onderwerpen die in het DO aan de orde zijn geweest en waarover het CvB een besluit moet nemen. Aan de orde zijn geweest: > Werkwijze G M R > Strategisch Beleidsplan > Omvang bovenschoolse voorzieningen > IPB > Informatieavond achterban > Functiemix > Prioriteitsstelling beleidsstukken > Gevolgen demografische krimp > Infoavond > Verkiezingen G M R > Website VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN .
> > >
A
,
,
,
Wet Goed onderwijs, goed bestuur en statutenwijziging Jaarverslag 2009 Evaluatie formatieplanning en mobiliteit
BDOAudit a Assurance B.V.
d a ( u m
ME! 2011
BehorenU^ij briefnr. ÜG$LL 4.
10
2.6. Het bestuursbureau. De medewerkers van het bestuursbureau voeren maandelijks overleg. De volgende onderwerpen zijn besproken: 0 Implementatie van het financieel pakket Exact Globe 0 Werkplekonderzoek 0 Evaluatie overleg bestuursbureau 0 Planning samenstelling en accountantscontrole jaarrekening 2009 0 Inrichting archief 0 Bouwkundige zaken (Parkschool - Brede school - Verbetering binnenklimaat) 0 Formatieplannen 0 Schoolbegrotingen 0 Aandachtspunten salarisadministratie 0 Werving en toelating nieuw (onderwijzend) personeel 0 Budgetbeheer 0 Begroting 2010
2.7. P&O-overleg. Met het oog op de onderlinge afstemming tussen CvB en de beide personeelsconsulenten, is er maandelijks een P&O-overleg. De volgende onderwerpen zijn daar besproken: > Bijzondere personele situaties > Implementatie IPB > Personeelsgids > Werving directeuren > Kweekvijvertraject > Vorderingen werkgroep Functiemix > Overgang naar nieuwe arbodient > Formatie 2010-2011 > Instructie beoordelingsgesprekken > Diensttijdoverzichten / personeelsdossiers > Facturen fiatteren > Doorbetaling vervangers tijdens vakanties > Inventarisatie OOP-uren > Verwachte uitstroom directeuren > Evaluatie taakverdeling > Pilot vaardigheidsmeter > Evaluatie formatieplanning
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
Behorende bi] paraaf
2 1 MEI 2011
11
3.1. Beleidsontwikkeling op de scholen. Alle scholen beschikken over een door de directeur opgesteld en door het CvB vastgesteld Schoolplan. Daarvan afgeleid stelt elke directeur een jaarplan op. De evaluatie daarvan vindt plaats d.m.v. een schooljaarverslag. Daartoe is een vast format opgesteld, dat voor het eerst is gehanteerd voor het verslagjaar 2009. Het gaat bij dit schooljaarverslag om een ontwikkelmodel, waarbij enerzijds nog moet worden bepaald welke sturingsinformatie het CvB absoluut nodig heeft en anderzijds welke informatie op schoolniveau voorhanden dient te zijn, zodat deze door de directeuren relatief eenvoudig kan worden aangeleverd. De eerste exercities met dit schooljaarverslag zijn uitgevoerd in het voorjaar van 2010 en daarom eerst nu beschikbaar voor een jaarverslag van de organisatie. 3.2. Inzet orthopedagoog. De orthopedagogen van onderwijsstichting Arcade hebben voor de periode 2008-2011 een zorgbeleidsplan geschreven. Dit zorgbeleidsplan is in de periode tot aan juni 2010 geëvalueerd en vernieuwd, zodat voor (bei)de orthopedagogen en alle scholen van onderwijsstichting A R C A D E een gemeenschappelijke visie op de bovenschoolse zorg is beschreven. Een belangrijke taak van de orthopedagoog is het uitvoeren van psychodiagnostisch en orthodidactisch onderzoek, gericht op plaatsing van leerlingen in de school. In het schooljaar 2009-2010 zijn ongeveer 110 leerlingen van onderwijsstichting Arcade door de orthopedagogen onderzocht. 3.3. Inspectietoezicht. De onderwijsinspectie heeft ook in kalenderjaar 2010 een aantal scholen van onderwijsstichting Arcade bezocht. Geconstateerd kan worden dat alle 30 scholen een basisarrangement hebben toegewezen gekregen. Geen enkele school is dan ook risicovol. In december 2010 heeft de inspecteur een gesprek gevoerd met het College van Bestuur om met hen te spreken over de (kwaliteits) resultaten van alle scholen van onderwijsstichting Arcade en te benoemen welke scholen in het kalenderjaar 2011 zullen worden bezocht.
3.4. Ontwikkeling leerlingenaantallen. De openbare basisscholen van A R C A D E telden op 1 oktober 2010 gezamenlijk 3335 leerlingen. Ten opzichte van vorig jaar betekent dit een daling van 104 leerlingen (= ruim 3%). Een overzicht van de leerlingenaantallen per school over de afgelopen driejaren is als bijlage toegevoegd VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V.
datum
2 1 M E I 2011
Behorende bmefoU/.tt.f'U.. paraaf
ó.dlUlJ.././
12
3.5. Bijzondere ontwikkelingen. >
De daling van het leerlingenaantal op de Krosbulten heeft ertoe geleid dat voor deze leslocatie het laatste schooljaar is begonnen. Aan de ouders is toegezegd dat er in ieder geval nog het gehele schooljaar 2010-2011 les zal worden gegeven. Bij nader inzien hebben veel ouders dit niet af willen wachten. Z i j hebben durende de laatste schoolweken vóór de zomervakantie het besluit genomen om hun kinderen per 1 augustus reeds over te plaatsen naar een andere school (over het algemeen een ARCADE-school). Het CvB rest niets anders dan de gedane belofte na te komen en de school nog een jaar open te houden. Dat leidt wel tot de opmerkelijke situatie dat de Krosbulten nog door slechts zes leerlingen (allen groep 8) wordt bezocht.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Ë Assurance B.V.
datum
2-1 MEI 2011
Behorendelj^riefnr,
paraaf
UOlll
M,l<jJjJJ
13
4.
ORGANISATIE
4.1. Organisatie-ontwikkeling. Het RvT-model functioneert optimaal, maar verbetering is mogelijk op het punt van de dubbele toezichtslaag, die wordt gevormd door de RvT en de beide gemeenteraden. De per 1 augustus 2010 in werking getreden wet 'Goed onderwijs, goed bestuur' biedt hiertoe de mogelijkheden, waarbij de RvT meer in positie wordt gebracht en er meer duidelijkheid komt in de relatie met de gemeenteraden. Zo wordt het goedkeuren van begroting en jaarrekening een exclusieve aangelegenheid voor de RvT, evenals de aanstelling van het CvB. De voordrachtsrechten van de G M R betreffen niet langer het CvB, maar gaan over op de RvT. Het organogram wijzigt hierdoor niet, maar er ontstaat wel meer zuiverheid in de sturingskolom en een efficiënte verruiming van de bevoegdheden van de RvT. De vereiste notariële statutenwijziging is vervolgens voorbereid en opgesteld en de beide gemeenteraden (van Coevorden en Hardenberg) hebben ingestemd met de wijziging
Raad van Toezicht
GMR
College van Bestuur
I
I Bestuursbureau
Bovenschoolse medew
D : e ;te Jl
MR
Directeur
L_ School
School
MR
Directeur
[
MR
School
De G M R heeft gekozen voor een actieve rol in het geheel, met een zevental plenaire vergaderingen per kalenderjaar en deelname aan bovenschoolse werkgroepen door individuele leden van de G M R . Dit betekent dat binnen een aanvaardbare tijdsinvestering de G M R optimaal participeert in de beleidsontwikkeling. De werkgroepen bestaan in de regel uit enkele directeuren, één o f meer leden van het bestuursbureau en enkele GMR-leden. Deze werkgroepen hebben een afgebakende opdracht en worden per thema ingesteld door het College van Bestuur. Uitgewerkte voorstellen van werkgroepen doorlopen een standaardprocedure, die bestaat uit bespreking in het directieoverleg (DO), behandeling in de G M R en vaststelling door het College van Bestuur.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
2 1 MEI 2011
paraaf ....ML
14
4.2. Opleiding 'leraarplus'. Zeven studenten van de Pabo (lerarenopleiding) nemen deel aan de opleiding 'leraarplus'. Twee studenten hebben het tweede studiejaar afgerond. V i j f studenten hebben het eerste studiejaar in 2010 afgerond. Bevindingen van de studenten over de aangepaste opleiding zijn wisselend. Naast de gewone, reguliere lerarenopleiding aan de hogeschool Stenden in Emmen, volgen zij op de universiteit in Groningen (RUG) college-modules, ter verdieping. Alle deelnemende studenten hebben een afgeronde V W O opleiding. De verschillende modules zijn evenwichtig verdeeld over het studiejaar. =De projectgroep, bestaande uit afgevaardigden van Pabo Emmen, RUG en onderwijsstichting Arcade, is in dit verslagjaar v i j f keer bij elkaar geweest. Onderwerpen van gesprek zijn o.a. het Curriculum en de begeleiding studenten geweest. =De stuurgroep bestaande uit afgevaardigden van Pabo Emmen, onderwijsstichting Arcade en OPO Emmen, is vier keer bij elkaar geweest. Onderwerpen van gesprek zijn o.a. het Convenant, bekostiging van het project en de ontwikkeling van het project en de gehonoreerde subsidieaanvraag van ruim € 338.000, geweest. =Er zijn drie bijeenkomsten geweest met de coaches van de opleidingsscholen. Hier is met name gesproken over de begeleiding en de voortgang van de studenten. =De opleidingscoördinator heeft met elke student afzonderlijk voortgangsgesprekken gevoerd. Voor het schooljaar 2010-2011 zijn drie nieuwe studenten ingestroomd. Ontwikkeling van het project: OPO Emmen heeft aangegeven, gezien de krimp, de baangarantie, zoals in het projectplan verwoord, na het schooljaar 2011-2012 niet meer te kunnen afgeven. Mogelijkheden tot Aanpassing, of wijziging van het project worden besproken in een stuurgroepoverleg. 4.3. Beleid m.b.t. demografisch krimp Voor de beleidsontwikkeling op dit terrein is de werkgroep 'Kwaliteit en Toekomstvisie' in het leven geroepen. Deze werkgroep heeft na meerdere bijeenkomsten besloten om vanuit kansen te kijken naar de organisatie. De werkgroep is daarbij tot de slotsom gekomen dat het zich specifiek richt op de onderwerpen "ouders", "PR", "levensbeschouwing" en "communicatieplan".
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
2 1 MEI 2011
Behorende b # f n n ^ l d . d . ^ L a ^ paraaf
ff
15
5.
PROFIEL &
IMAGO
5.1. PR-beleid. Tijdens de verslagperiode is het volgende gerealiseerd: S Aan alle ouders/verzorgers is een beknopte versie van het Jaarverslag 2009 uitgereikt. Deze is bovendien naar onze stakeholders verzonden. S Onder het personeel is drie keer een nieuwsbrief (Arcadia) verspreid. S Voor nieuw en zittend personeel is een personeelsgids vervaardigd. S De website van A R C A D E wordt voortdurend uitgebreid en krijgt steeds meer een portal-functie (www.onderwiisstichtingarcade.nl).
5.2. Prisma-Drenthe. Alle Drentse besturen voor openbaar primair onderwijs werken samen binnen de stichting 'Prisma-Drenthe', die tot doel heeft op te komen voor de belangen van het openbaar onderwijs in deze provincie en de positie van het openbaar onderwijs te versterken. Tijdens de planperiode heeft Prisma meerdere malen gezorgd voor publiciteit in de regionale media. Onderwerpen die aan de orde zijn geweest hebben betrekking gehad op de bezuinigingsmaatregelen vanuit het Rijk, de mogelijk nieuwe opzet en inrichting van de samenwerkingsverbanden.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V.
datum
2 1 MEI 2011
Behorende btöjklmAGfflZ paraaf
mZÜUJ/
16
6. PERSONEEL 6.1. Kengetallen personeel. Totaal man
Onderwijzend
vrouw
man
vrouw
vrouw
man
Parttime
Fulltime
OOP
man
vrouw
vrouw
man
< 24 j a a r
7
1
6
1
5
0
1
1
3
0
3
25-34jr
64
6
58
4
52
2
6
3
16
3
42
35-44jr
72
13
59
10
50
3
9
9
6
4
53
45-54jr
132
24
108
14
101
10
7
14
17
10
91
55 - 64 j r
71
22
49
20
49
2
0
17
19
5
30
346
66
280
49
257
17
23
44
61
22
219
Totaal
Totaal aantal medewerkers
op de peildatum
1 augustus
2010.
In onderstaande cirkeldiagrammen wordt de verhouding Mannen / Vrouwen grafisch weergegeven; links voor A R C A D E en rechts op landelijk niveau. Duidelijk is, dat A R C A D E niet afwijkt van het landelijke beeld.
l a n d e l i j k (1153 ] percentage manror:
r
I percentage
inst.)
vrouwen
(Bron:CFl)
Per l augustus 2010 zijn de volgende functies (in FTE) op scholen te vinden: Functie DC
Functie DB 2 I
Functie LA
Functie LB
Functie 2/3/4
182,47
17,34
14,28
In onderstaande cirkeldiagrammen wordt in percentages zowel landelijk als op onze scholen weergegeven waaruit het functiebouwwerk is opgebouwd. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
2 1 MEI 2011
Behorende b i j ^ f n r 7 . / ^ & . . d.d.^V.y.^.//
17
Functiebouwwerk Landelijk
9%-, \
7%
Functiebouwwerk Scholen
• Directie
• Directie
• Functie LA
• Functie LA
• Functie LB 80%
• Functie LB
• Functie 3/4
• Functie 3/4
77%
(Bron: CFI)
Mobiliteit Ondanks het feit dat mobiliteit een moeizaam traject blijft, is een aantal personen de uitdaging aangegaan om op een andere school zijn/haar werkzaamheden voort te zetten. Intern Drie directeuren en twaalf leerkrachten zijn in het kader van mobiliteit op een andere school aan het werk gegaan. In het najaar van 2010 is er een werkgroep Mobiliteit ingesteld met de opdracht het mobiliteitsbeleidstuk te herschrijven, waarin de mobiliteit verder gestalte wordt gegeven. Extern In het afgelopen jaar zijn er twaalf personen vertrokken. Onderstaand wordt een overzicht gegeven van aantallen en vertrekredenen. Reden vertrek: FPU AOW Aanvaarden baan elders Ontslag gekregen Ontslag genomen Einde vervangingsbetrekking
Aantal: 6 5 2 2
VOOR WMRMERKINGS DOELEINDEN BDO Audit Ê Assurance B.V.
datum
2-1 MEI 2011
Behorende bWtimM&fflL paraaf
M.
Invulling vacatures: Voor onderstaande functies is in 2010 met succes extern geworven: Functie:
Wtf:
Directeur Burgemeester Wessels Boer-/Markeschool
1,0000
Directeur Spectrum/Palet
1,0000
Orthopedagoog
0,6000
Bouwkundig medewerker
0,6000
Systeembeheerder
0,6000
Management Assistent
0,8000
Voorzitter College van Bestuur
1,0000
Medewerker Salarisadministratie
1,0000
ddZUlJM
18
Daarnaast is een aantal vacatures op scholen (totale w t f 4,3) ingevuld met leerkrachten (7 personen). Zij vielen al gedurende lange tijd in, waardoor er verplichtingen aan hen ontstonden. Verlof Binnen het onderwijs zijn diverse verloven mogelijk. Onderstaand een overzicht van welke verloven in het afgelopen jaar zijn toegekend: Soort verlof BAPO Betaald Ouderschapsverlof Onbetaald Ouderschapsverlof Onbetaald verlof Zwangerschapsverlof
Aantal personen 13 13 5 2
De totale omvang van het BAPO-verlof op organisatieniveau bedraagt in 2010 8,3 fte. Verzuim en trede-indeling In 2010 is de overstap naar één arbodienst, te weten ARBO-NED, gemaakt. Eén van de veranderingen die hiermee gepaard is gegaan, is dat het verzuimspreekuur door de bedrijfsarts plaatsvindt op het bestuursbureau. Hierdoor zijn kortere lijnen ontstaan. Het verwachte effect op een daling van het verzuim heeft het echter niet gehad. Zo ligt het cumulatieve verzuimpercentage over 2010 op 6,73%. De tendens is dat met name het aandeel psychisch verzuim, als gevolge van het ervaren van een toegenomen werkdruk, toeneemt. De trede-indeling wordt bepaald door de verhouding gedeclareerde vervangingskosten / afgedragen premie. Evenals het voorgaande jaar zijn we er ook in 2010 in geslaagd om een verhoudingspercentage van onder de 100% te realiseren, 84,75% Naar het volgende jaar zullen we, mede gelet op de veranderende rol van het vervangingsfonds alsmede het oplopende ziektepercentage alert dienen te blijven op verzuim en de daarmee gepaard gaande vervanging.
6.2. Personeelsbeleid. Het EPB is voor een groot gedeelte gereed en staat op de website. Evenals een groot aantal benodigde formulieren. Voorts is er een start gemaakt met de Functiemix en zijn de IB-ers voor een groot gedeelte in schaal L B geplaatst. De komende periode zal de Functiemix verder worden uitgebouwd. Per 1 april 2010 is er sprake van één Arbodienst. Hiermee is gestalte gegeven aan de harmonisatie van het verzuimbeleid.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V.
2 1 MEI 2011 Behorendefc^efnr/^^d.d.^^
paraaf ...,ml
19
6.3. Risico-Inventarisatie en Evaluatie. Ten aanzien van de arbeidsomstandigheden waaronder het personeel zijn werk dient te verrichten, bestaat in ons land een vrij uitgebreide wet- en regelgeving. Zo is elke werkgever verplicht 'arbo-beleid' te ontwikkelen, waarmee de maatregelen om de arbeidsomstandigheden voor werknemers te optimaliseren concreet worden gemaakt. Eén van de verplichte onderdelen uit de arbowetgeving is de zogenaamde "Risicio-Inventarisatie en Evaluatie". Deze R I & E heet de afgelopen twee jaar plaatsgevonden in de openbare scholen in de gemeente Hardenberg. De inventarisatie is eind 2009 afgesloten met een Plan van Aanpak, waarin actiepunten zijn opgenomen ter verbetering van arbeidsomstandigheden en/of om arbeidsrisico's te beperken. Vanzelfsprekend wordt in dit beleid ook de veiligheid van de leerlingen meegenomen. De actiepunten zijn in 2010 in uitvoering genomen. De afronding van de R I & E Hardenberg heeft in eind 2010 plaatsgevonden. Vervolgens dient de R I & E jaarlijks te worden geactualiseerd. De openbare scholen in de gemeente Coevorden starten in 2011 een R I & E .
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
2 1 MEI 2011
Behorende B#efnr. paraaf
MSlfl édÜJjJi
20
7. HUISVESTING 7.1. Algemene beschouwing. Sinds januari 2010 wordt de regie van het gebouwbeheer gevoerd door de beleidsmedewerker huisvesting. Hiervoor zijn het afgelopen jaar alle scholen opnieuw geïnspecteerd en zijn er nieuwe meerjarenonderhoudsplanningen opgesteld. Deze nieuwe planningen zijn een goede basis voor de planning van het onderhoud voor de komende jaren 7.2. Onderhoud. Het onderhoud van de schoolgebouwen wordt deels bekostigd door de gemeente en deels door het bestuur. Hieronder volgt een globale opsomming van de uitgevoerde werkzaamheden per school in het afgelopen jaar: Anwende: Buitenvree: Wessels boer: Roezemoes: Stidal: Piramide: Klimop: Vlinderhof: Woert: Van Royen: Akker: Marke: Prinses Magr: Eiber: Kompas: Irene: Baaider: Palet: Regenboog:
vervangen van schoonloopmatten dakdekkerswerkzaamheden oplossen van een constructieprobleem van het dak buitenkozijnen, dakranden, zonwering en nieuwe vloerbedekking vervangen dakbedekking en lood vervangen fietsenberging en dakbedekking vervangen dakbedekking, buitenschilderwerk buitenschilderwerk en diverse houtreparaties uitbreiding en deel van renovatie (werkzaamheden lopen nog door in 2011) buitenschilderwerk en verwijderen schoorsteen dakbedekking en vervangen hwa vervangen fietsenberging vervangen dak fietsenstalling vervangen buitenkozijnen nieuwe brandmeldcentrale nieuwe brandmeldcentrale en marmoleum kleuterlokaal vernieuwen schoolplein en nieuwe brandmeldcentrale vervangen buitenkozijnen en nieuwe brandmeldcentrale nieuwe brandmeldcentrale
7.3. Verbetering binnenklimaat. In het kader van een beter binnenklimaat zijn voor de volgende maatregelen subsidies toegekend: nieuwe kunststof kozijnen en ventilatie met warmteterugwinning. De Eiber: dakisolatie en ventilatie met warmteterugwinning. Het Palet: nieuwe kunststof kozijnen, dakisolatie en ventilatie met warmteterugwinning. De Woert: energiezuinige lampen; Van Royen De Akker: ventilatie met warmteterugwinning in 1 lokaal. Een deel van de maatregelen wordt in het l halfjaar van 2011 uitgevoerd. s t e
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V.
datum
paraaf .jM
2 1 MEI 2011
21
7.4. Nieuwbouw scholen. Voor de nieuwe Parkschool zijn het afgelopen jaar een aantal stappen genomen in het ontwerpproces. Het voorlopig ontwerp is goedgekeurd. Er is meer duidelijkheid over de te lopen procedures in verband met de vergunningen en er is financiering aangevraagd voor een extra lokaal. De verwachting is dat in 2011 het totale voorbereidingstraject kan worden afgesloten en dat er kan worden begonnen met de uitvoering. Voor de nieuw te bouwen brede school School Poppenhare/Lootuinen is het beschikbare budget vastgelegd. Verder is in de voormalige kleuterschool van de Wilhelminaschool "De Voorloper" geopend. Hierin hebben een aantal participanten vast onderdak gekregen vooruitlopend op de nieuwbouw. 7.5. Veiligheid. Eind 2010 is gestart met onderzoek naar de veiligheid van onze gebouwen. Hierin komt een breed scala aan onderwerpen bij elkaar. Te denken valt aan de uitkomsten van de R I & E , speeltoestellen, brandmeld- en inbraakinstallaties, legionella, maar ook controle van noodverlichting en blusmiddelen. De bedoeling is dat we al deze aspecten eind 2011 goed beheersbaar in beeld hebben.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V.
datum
21
MEI
Behorende ijijjtfiefnr. paraaf
ff.)
2011
22
8. INFORMATIE- EN COMMUNICATIETECHNOLOGIE 8.1. Systeembeheer. De Hardenbergse scholen zijn aangepast naar het concept van de Coevorder scholen. Uniformiteit van de hardware is in gang gezet. De systeembeheerders werken nauw samen en in geval van nood o f ziekte kunnen werkzaamheden worden overgenomen.
8.2. Beleidsontwikkeling Om planmatig ICT-beleid te ontwikkelen en uitvoering te geven aan het Strategisch Beleidsplan bestaat er een ICT-kerngroep. Samen met de twee systeembeheerders ontwikkelen de zeven vertegenwoordigers van de scholen voorstellen voor nieuw beleid en geven zij uitvoering aan beleidsontwikkeling. Voor de uitwisseling van onderlinge ervaringen met ICT kennen de Hardenberger en Coevorder scholen ieder een ICT-werkgroep, die nauwe contacten met de ICT-kerngroep onderhouden. 8.3 Aansluiting leerlingenadministratie op rijksadministratiesysteem. De rijksbekostiging van basisscholen is steeds gebaseerd op de leerlingengegevens op de teldatum 1 oktober. Tot nu toe dienden deze gegevens door middel van ingevulde formulieren en overzichten van de schooladministratie te worden aangeleverd. Vanaf 1 oktober 2010 w i l het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap de gegevens uitsluitend digitaal verwerken door koppeling van de schooladministratie met het rijksadministratiesysteem BRON. De realisatie van de beoogde koppeling heeft menig schooldirecteur de nodige tijd en hoofdbrekens bezorgd; op bestuursniveau zijn de problemen en storingen voorgelegd aan de regionale relatiebeheerder van BRON. 8.4. Voorzieningenniveau. -
Ten aanzien van de beveiliging wordt gebruik gemaakt van een gecentraliseerd antiviruspakket.
-
Alle scholen zijn aangesloten op het gecentraliseerde online back-up systeem.
-
De Hardenbergse scholen zijn daar waar mogelijk aangesloten op zakelijk Ziggo (ZZ1) t.b.v. internet en om in de nabije toekomst gebruik te kunnen maken van VOIP.
-
Alle personeelsleden beschikken over een schools E-mail adres.
-
De bezettingsgraad van digiborden t.o.v. bezette lokalen ligt op 92 procent.
-
Aan de online cursus Active Inspire t.b.v. het werken met het digibord doen er 230 leerkrachten mee.
-
Op alle A R C A D E scholen bestaat de mogelijkheid tot telewerken voor alle teamleden.
-
Het gemiddelde aantal leerlingen per computer ligt op 3,52 VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
2 1 MEI 2011
Behorende b i j j t e r . paraaf
U.Q22Z, uMiMlM
23
t c
•
E
E
r~
n N C
•
§ 7~
B
a 3
E Akker Anwende Baaider Buitenvree Cantedeer Den Velde Eiber Irene Kern Kiimcp Klimop Gees Krosbulten Kompas Margriet Marke Oud Ave re est Palet Parkschool Piramide Regenboog Royen Smeltkroes Spectrum Stidal Talent Vlinderhof Wessels Boer Wilhelmina Woert Z v.a rm Totalen
130 241 59 221 174 52 177 65 90 58 52 6 110 153 34 45 54 291 53 78 131 36 112 64 31 90 404 70 167 76 3335
6 10 4
a 8 3 8 <:
5 3 3 1 6 6 3 3 4 Li
3 £
G 4 E 4 A
4 ^7 5 7 4 165
1 35 58 21 63 37 14 50 15 30 15 18 6 36 40 14 21 25 61 16 25 31 ifl 24 27 15 25 106 33 41 23 947
•ft g
ï 1
| i 6 11 3 9 8 3 S 3 4 3 3 1 4 6 3 3 4 IC 3 4 3 4 5 3 2 2 15: 3 7 2 151
Ni
n B 5 •n
1
V, w u
i
-i
I 0
F 3,71
100,00% 110,00% 75,00% 112,50% 100,00% 100,03% 100,03% 75,00% 80,03% 100,03% 100,03% 100,03% 66,67% 100,00% 100,03% 100,00% 100,03% £2 33% 100,00% 100,03% 50,00% 100,00% 83,33% 75 00% 75,03% 75,03% 111,76% 60,03% 100,03% 50,03%
lis
2,81 3,51 4,70 3,71 3,54 4,33 3,00 3,87 2,8S 1,00 3,06 3,83 2,43 2,33 2,16 4,77 3,31 3,12 4,23 2,00 4,67 2,37 2,00 3,60 3,81 2,12 4,07 3,30
Gemiddelden ARCADE breed Bezettingsgraad digiborden t.o.v. bezette lokalen Aantal leerlingen per computer
91,52% 3,52
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
2 1 MEI 2011
Behorende b|tótófnr. paraaf
jff.l.
U£r/^'2éA/jjlUj
24
9. FINANCIËN 9.1. Algemene beschouwing. De invoering van lumpsum heeft er voor gezorgd dat Onderwijsstichting A R C A D E een jaarrekening met verslag volgens strenge voorschriften maakt. Zo vindt sinds de invoering ervan verantwoording binnen het primair onderwijs plaats op basis van het Elektronisch Financieel Jaarverslag (EFJ) en de bijbehorende voorschriften.
9.2. Financiële administratie Sinds 1 januari 2010 is de financiële administratie geheel in eigen beheer uitgevoerd, met behulp van het digitale pakket Exact Globe. Aansluitend is met toepassing van het programma Scansys een online verbinding met de scholen tot stand gebracht, waardoor facturen digitaal kunnen worden uitgewisseld en verwerkt en scholen hun budget- en uitgavenoverzicht op elk gewenst moment kunnen raadplegen. Het overbrengen van alle gegevens van extern bureau Metrium naar het eigen programma heeft de nodige tijd en externe deskundigheid gevraagd. Tevens is de geautomatiseerde koppeling van de salarisgegevens naar de financiële administratie gerealiseerd. In 2010 is de activamodule onder exact in gebruik genomen. Het samenwerkingsverband 'Rondom de Vonder' - waarvan A R C A D E 'groot aandeelhou-der' is - heeft A R C A D E verzocht de financiële administratie (inclusief opstelling begroting en jaarverslag) te voeren. Deze administratie werd de laatste jaren uitgevoerd door IJssel-groep. A R C A D E heeft hiervoor de benodigde capaciteit en heeft daarom welwillend op dit verzoek gereageerd; deze administratie wordt kostendekkend uitgevoerd.
9.3 Salarisadministratie Naast de dagelijkse invoer van mutatiegegevens (met name ten gevolge van vervanging bij ziekte) hebben de medewerkers salarisadministratie zich de laatste periode ook intensief bezig gehouden met de verwerking van de vele mutaties in verband met formatiewijzigingen voor het schooljaar 2010-2011. Vervolgens zijn voor alle personeelsleden de werktijdfactoren en werkdagen gecontroleerd en in kaart gebracht, mede ten behoeve van een juiste reiskostenvergoeding woon-/werkverkeer. Daartoe is aan alle personeelsleden gevraagd een uitdraai van de routeplanner aan te leveren. Tevens zijn de aanstellingsakten, addenda en akten van ontslag over de periode tot augustus 2010 opgesteld. Tijdelijk is extra hulp ingezet om de loopbaanoverzichten van alle personeelsleden te controleren en waar nodig compleet te maken. Tevens heeft een aanpassing van de inrichting van de salarisadministratie plaatsgehad om een automatische koppeling met de financiële administratie vanaf 1 januari 2010 mogelijk te maken. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit e Assurance B.V.
2 1 MEI 2011
datum
ft
Behorende bi paraaf
25
9.4. De financiële positie. In onderstaand overzicht wordt de balans per 31 december 2010 weergegeven. De balans is een momentopname van de vermogensstructuur van een organisatie. BALANS
BALANS ACTIVA
31-12-2009
31-12-2010
1. Materiële vaste activa 2. Vlottende activa 3. Liquide middelen
€ € €
2.230.186 1.183.940 4.900.285
2.040.357 1.298.468 4.568.103
Totaal
€
8.314.411
7.906.928
activa
PASSIVA
4. Eigen vermogen 5. Voorzieningen 6. Kortlopende schulden
€ € €
4.641.692 1.822.770 1.849.949
4.254.737 2.033.264 1.618.927
Totale passiva
€
8.314.411
7.906.928
Toelichting: 9.4.1. Materiële vaste activa: De omvang van de materiële activa wordt bepaald door de totale waarde van meubilair, iet en leermiddelen. De investeringen bedroegen in 2010: voor meubilair: 6 98.000 - voor ICT: € 237.000 voor leermiddelen: € 252.000 Totaal: € 587.000
9.4.2.
Vlottende activa (vorderingen): 2009
2010
Debiteuren Ministerie OC&W Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Totaal:
€ € € € € €
87.504 788.414 299.989 29.696 93.000 1.298.498
0 855.579 95.851 95.522 136.988 1.183.940
9.4.3. Liquide middelen: De liquide middelen zijn ondergebracht bij de ING bank. (Zie voor meer details het treasuryverslag). VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
2 1 MEI 2011
Behorende b t ë p r . t f . ^ L paraaf
/Ju
ód.ïüi
26
9.4.4. Eigen vermogen: De reserves van de stichting zijn geheel opgebouwd uit publieke middelen. Volgens de nieuwe richtlijnen RJ 660 dient er een onderscheid te worden gemaakt tussen de algemene reserve en de bestemmingsreserve. 2009
2010
Algemene reserve Bestemmingsreserve BAPO Reserve 1 herwaardering Reserve B&M (t.b.v. Strategisch Beleids Plan) s t e
€ € € € Totaal: €
3.511.032 151.259 579.402 400.000 4.641.693
3.153.287 149.689 701.450 400.000 4.404.426
Algemene reserve.' De algemene reserve is per saldo met € 358.000 toegenomen. Deze toename kan als volgt worden verklaard: toevoeging algemene reserve: € 275.000 - toevoeging reserves scholen: € 83.000 € 358.000 € 122.000 € 236.000
onttrekking herwaarderingsreserves: Saldo (resultaat 2010):
Op grond van het vastgestelde financiële beleid worden onder- o f overschrijdingen op de budgetten van de scholen verrekend met de Algemene reserves van de scholen. Voor 2010 heeft een onderschrijding van € 83.000 plaatsgevonden. De afschrijvingen op de geactiveerde investeringen ten aanzien van meubilair, iet en leermiddelen vóór 01-01-2007 worden bekostigd vanuit de herwaarderingsreserve. Voor 2010 bedroegen deze € 122.000.
9.4.5. Voorzieningen: 2010
Voorziening jubilea: Voorziening groot onderhoud: Totaal:
€ € €
2009
262.584 1.560.186 1.822.770
276.635 1.606.940 1.883.575
Onderhoud gebouwen: In 2010 is een schoolbestuurlijke onderhoudsplanning opgemaakt voor 10 jaar. Dit betreft alleen het meerjarig schoolbestuurlijk onderhoud. In deze planning is het groot onderhoud aan twee openbare scholen, de Parkschool en de Wilhelminaschool, niet opgenomen. Voor beide scholen staat op redelijk korte termijn (in 2012) vervangende nieuwbouw gepland. Op basis van de onderhoudsplanning is in de meerjarenbegroting voor 2010 t/m 2013 rekening gehouden met een dotatie aan de voorziening onderhoud gebouwen van € 600.000. Met deze dotatie kan het schoolbestuurlijk groot onderhoud in de komende 5 jaren volgens planning worden uitgevoerd. In het jaar 2010 was met groot bestuurlijk onderhoud aan diverse schoolgebouwen een bedrag gemoeid van totaal € 363.000. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V.
datum
2 1 ME! 2011
Behorendetójfeefnr. (titfjU. paraaf
...ff.l.
ó.ó.è.J.Ü/./.
27
9.4.6. Kortlopende schulden: Kortlopende schulden hebben een looptijd van maximaal één jaar. In 2011 zullen er betalingen plaatsvinden, die betrekking hebben op de lasten uit 2010. Een groot deel van deze schulden betreft de afdracht van loonbelasting aan de belastingdienst. 9.5. De financiële kengetallen. In onderstaande tabel worden de gerealiseerde prestaties van 2010 vergeleken met de landelijke streefwaarden voor het primair onderwijs. PRESTATIES (jaarrekening 2010) Rijksbijdrage :
€ 17.318.332
Bodemvvaarde:
13 %
10%
lb. Weerstandsvermogen 2: (Algemene reserve inclusief reserves scholen t.o.v. rijksbijdrage)
20%
10%
2. Solvabiliteit : (Eigen vermogen + voorzieningen t.o.v. het totale vermogen)
78%
50%
3. Liquiditeit: Vlottende activa + liquide middelen t.o.v. de kortlopende schulden
3,3
1,5
1,3 %
0
la. Weerstandsvermogen 1: (Algemene reserve t.o.v. rijksbijdrage)
4. Rentabiliteit
:
Toelichting: 9.5.1. Weerstandvermogen: Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële veerkracht van de organisatie. Het weerstandsvermogen vormt een buffer voor eventuele calamiteiten. Een weerstandsvermogen beneden de 10% is te laag en brengt de weerbaarheid van de organisatie om risico's op te kunnen vangen in gevaar. Het weerstandsvermogen van onderwijsstichting A R C A D E ligt ruim boven de norm. Dit betekent, dat er meer dan voldoende eigen vermogen is opgebouwd voor het opvangen van financiële tegenvallers en/of het financieren van allerlei noodzakelijke investeringen. 9.5.2. Solvabiliteit: De ratio "solvabiliteit" geeft de mate aan waarin A R C A D E in staat is om op de langere termijn aan al haar financiële verplichtingen te voldoen. Als norm werd hierbij vaak gesteld dat deze verhouding op minimaal 50% diende te liggen. In 2009 heeft de commissie Don echtere gesteld dat voor alle onderwijssectoren een solvabiliteit van 20% als ondergrens kan worden gehanteerd. Op grond van dit laatste gegeven is de solvabiliteit ruim voldoende. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
2 1 MEI 2011
BehorendeMriefnr. itSpfl paraaf .jfl
d.d.Z/jJjM
28
9.5.3. Liquiditeit: Deze ratio berust op de gedachte dat voor de vlottende activa (voor zover niet in liquide vorm aanwezig) op korte termijn geld wordt ontvangen (debiteuren worden geïnd), terwijl daar tegenover voor het kort vreemd vermogen op korte termijn geld moet worden uitgegeven. Als tegenover de schulden maar voldoende vlottende activa aanwezig zijn, is de liquiditeit " i n orde". In beginsel dient dit verhoudingsgetal minimaal 1 te bedragen. Met een ratio van 3,3 betekent dit, dat de stichting goed in staat is om aan haar kortlopende verplichtingen te voldoen. 9.5.4. Rentabiliteit: Veelal wordt bij dit kengetal gesproken over een maat voor het begrotingsoverschot. Als norm voor dit kengetal kan worden genoemd een percentage van 0% tot 3%. Het rentabiliteitspercentage wordt bepaald door het exploitatieresultaat te relateren aan de totale baten. Over het jaar 2010 kende A R C A D E een positief resultaat van € 236.000. Dit betekent, dat onderwijsstichting A R C A D E een exploitatieoverschot had ter omvang van 1,3 % van de totale baten. 9.6. Signaleringsgrenzen van de inspectie Huidige signaleringsgrenzen De inspectie hanteert voor haar toezicht de volgende signaleringsgrenzen - weerstandsvermogen: (alleen PO en VO) tussen 10% en 40%; - solvabiliteit : tenminste 30%; - liquiditeit : current ratio tussen 0,6 en 1,2; - rentabiliteit : (gemiddeld over enkele jaren) tenminste 0; Met de gerealiseerde ratio's (kengetallen), valt A R C A D E op financieel gebied derhalve binnen de toezichtgrenzen van de inspectie. 9.7. Kapitalisatiefactor. Eind september 2009 is door de commissie "Don" een nieuw beoordelingscriterium ingevoerd waarbij voor een beoordeling van het vermogensbeheer de totale behoefte aan kapitaal centraal staat. Uitgaande van het nieuwe vertrekpunt hanteert de commissie de kapitalisatiefactor (gedefinieerd als Totaal Kapitaal gedeeld door Totale Baten: T K / T B ) als nieuwe kengetal om te signaleren o f onderwijsinstellingen een deel van hun kapitaal niet, o f inefficiënt benutten voor de vervulling van hun taken. Als instellingen meer kapitaal hebben dan past bij de jaarlijkse baten, wordt een deel van dat kapitaal kennelijk niet efficiënt benut: men zou immers dezelfde diensten moeten kunnen leveren met minder kapitaal. Voor schoolbesturen in PO die geen gebouwen en terreinen op hun balans hebben, adviseert de commissie een bovengrens aan de kapitalisatiefactor van 35% voor grote instellingen en 60% voor kleine instellingen. De kapitalisatiefactor van A R C A D E bedraagt: Totale activa t.o.v. Totale baten =
44%
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
2 1 MEI 2011
HL
Behorende b i j l ^ r . / M . Z / I paraaf
öA.iÜ.DM
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum 9.7. Berekening vermogenspositie
29
2 1 MEI 2011
momdeb\jMnrJl2^./.L.ó.óA.üAl/./.
2010.
paraaf
ÏÏ...L
In 2008 is door de besturenorganisatie V O S / A B B een model ontwikkeld om op een andere wijze de vermogenspositie van een stichting te beoordelen. Aan de hand van een rekenmodel dat mede op basis van het onderzoek van Price, Waterhouse & Coopers (PWC) is ontwikkeld, is eveneens te bepalen in hoeverre de vermogenspositie van de onderwijsorganisatie in orde is. In onderstaand overzicht z i j n de resultaten hiervan weergegeven.
Schoolbestuur:
Omvang Omvang Omvang Omvang
Onderwijsstichting ARCADE
rijksbijdragen : Ml-bekostiging : overige overheidsbijdragen : overige baten : Categorie m.b.t. omvang van de organisatie :
€ €
17.318.332 2.408.233 n.v.t. n.v.t. zeer grote besturen
S t a p 1: H o e v e e l v e r m o g e n i s v o o r f i n a n c i e r i n g a c t i v a b e n o d i g d ?
a. Vervangingswaarde materiële vaste activa (mva): - verhouding materiële bekostiging t.o.v. vervangingswaarde mva : 3,06 —> vervangingswaarde
7.369.193
mva :
- benodigd mva + spaarliquiditeit als % vervangingswaarde mva : 55% —> voor mva benodigd
eigen vermogen
:
55% van 7.369.193
=
b. financiële activa minus effecten : Benodigd vermogen:
€ € €
4.053.056 4.053.056
A
1.731.833
B
S t a p 2 : W e l k e r i s i c o b u f f e r i s nodig ?
Op grond van risico-analyse VOS/ABB (zie 9.4): 10% van 17.318.332
S t a p 3: H o e v e e l m o e t uit E i g e n V e r m o g e n w o r d e n g e f i n a n c i e r d ? Meefinancierende
voorzieningen
en schulden
:
-Voorzieningen: - Egalisatierekening : - Langlopende schulden .
€ € € €
1.822.770
( = A +/+ B -/- C )
€
3.962.119
4.641.693
Totaal aanwezig E i g e n Vermogen :
€ € €
Subtotaal:
1.822.770
D
Aanwezig Eigen Vermogen :
Eigen vermogen : -/- bestemmingsreserve privaat:
( E -/- D )
Overwaarde Eigen Vermogen :
4.641.693 679.574
Bovenstaande berekening laat zien, dat de vermogenspositie van de stichting op orde is en er ruimte
is
voor
investeringen,
dan
wel
dekking
van
toekomstige
tekorten.
E
30
9.8. Exploitatierekening 2010. Begroot:
Werkelijk : BATEN : 1. Rijksbijdragen Min. O C W : 2. Overige overheidsbijdragen : 3. Overige baten : Totale baten LASTEN : 4. Personele lasten 5. Afschrijvingen : 6. Huisvestingslasten 7. Overige instellingslasten : Totale lasten
Toelichting
op de
€
€
17.318.332 848.230 420.801
16.752.300 935.903 683.729
18.587.363
18.371.932
15.505.129 396.927 1.329.435 1.227.682
15.270.733 411.576 1.261.866 1.489.550
18.459.173
18.433.725
exploitatiebegroting:
9.8.1. Rijksbijdragen Ministerie O C W : Als gevolg van de ontwikkeling van de werkgeverslasten zijn de personele vergoedingen daarvoor over de schooljaren 2009/2010 en 2010/2011 geïndexeerd. Dit heeft geresulteerd in aanzienlijk hogere rijksbedragen dan was begroot. Doordat de indexeringen van de personele lasten tengevolge van de lumpsumfinanciering pas in de loop van het begrotingsjaar bekend zijn, leveren de werkelijke inkomsten en uitgaven op personeelsgebied jaarlijks een afwijkend beeld op ten opzichte van de begroting. 9.8.2. Overige overheidsbijdragen: De post overige overheidsbijdragen is lager uitgevallen doordat de bijzondere bekostiging I opvang vreemdelingen onder de overige baten is verantwoord.
s
e
9.8.3 Overige baten: De overige baten zijn ten opzichte van de raming lager uitgevallen omdat de voorgenomen onttrekking van 400.000 aan de reserve Bestuur en Management niet heeft plaatsgevonden. 9.8.4. Personele lasten: De personeelskosten zijn als gevolg van een algemene salarismaatregel van de CAO-PO overschreden. Deze overschrijding keert jaarlijks terug, doordat bij het opmaken van de begroting de gevolgen van de salarismaatregel nog niet bekend zijn. Deze hogere lasten worden echter gecompenseerd door een hogere rijksbijdrage (zie 9.6.1). Verder zijn de personele lasten beïnvloedt doordat de kosten voor BAPO 70.000 lager zijn uitgevallen dan geraamd en de geraamde malus van 50.000 in verband met een lager ziekteverzuim is komen te vervallen. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
c*m
2 1 MEI 2011
Behorende )É^rM$l.. paraaf
.....fel.
teUilÜJji
31
9.8.5. Afschrijvingen: De lagere afschrijvingslasten houden direct verband met de lagere investeringen (zie 9.3.1). 9.8.6. Huisvestingslasten: De hogere huisvestingslasten zijn veroorzaakt doordat de scholen in het kader van goed beheer meer kosten hebben gemaakt voor het (preventief) onderhoud aan de schoolgebouwen.
9.8.7. Overige instellingslasten: De overige instellingslasten zijn ten opzichte van de begroting met 260.000 onderschreden. Voor de uitvoering van activiteiten uit het strategisch beleidsplan 2011-2015 was in de begroting een bedrag opgenomen van 400.000. Doordat een aantal activiteiten en de daarmee gemoeide kosten ervan op andere budgetten zijn verantwoord heeft geen besteding van dit budget plaatsgevonden.
9.9. Het treasuryverslag. Door de stichting is in 2010 een behoedzaam treasurybeleid gevoerd. Het College van Bestuur verklaart, dat er geen geld is belegd o f geleend. De financiële transacties zijn uitgevoerd volgens het treasurystatuut, welke binnen de regeling "Beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek" van het Ministerie van OCW valt.
9.10. Toekomstig financieel beleid. Het financieel beleid van de stichting is er primair op gericht om de continuïteit van de organisatie te waarborgen. Hiervoor is een Financiële Planning & Control-cyclus opgesteld, waarin de (meerjaren-)begroting, het strategisch beleidsplan en de periodieke verslaglegging over de uitvoering zijn opgenomen. De stichting heeft als uitgangspunt, dat de scholen zelf verantwoordelijk zijn voor het door hen gevoerde financiële beleid. De scholen streven dan ook naar een rentabiliteit van 0% (geen exploitatieoverschot of-tekort), tenzij zich specifieke omstandigheden voordoen.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V.
datum
2-1 MEI 2011
Behorende fjriefnr. paraaf
U\
ÜjffiL
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
dat.ni
2 1 MEI 2011
Bijlage : Leerlingenaantallen en p r o g n o s « ^ ^ ^ paraaf
Volgnr. Brinnr.
1. 2.
15.
03 BT 03 EJ 03 EJ00 05 ZE 06 BR 08 EP 09 FU 09 H H 10 BS 10 CY 10 SH 10 TO 11 GS 11 HS 11 HS01
16. 17. 18. 19. 20.
11 IS 11 UG 12 TZ 13 FW 13 L B
21. 22. 23.
18 NC 18 OE 18 OH
24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.
18 OQ 18 PP 18 PV 18 QQ 18 QW 18 RQ 24 BA
3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.
32
w
i
^
aj.
Teldatum
Teldatum
1-102009
1-102010
I-102011
1-102012
1 10-2013
63 27
65 6
72 0
75 0
77 0
42
36
52
54
56
52 227 55 47 136 126 83 91 177 62 141
52 241 58 38 130 110 90 90 177 59 153
56 235 55 28 124 120 92 90 175 58 147
57 229 54 23 119 121 95 91 170 60 137
52 219 56 23 112 113 86 91 168 61 128
52
49
48
48
46
128 46 176 88 71
131 53 174 78 54
122 51 170 73 61
115 45 162 70 65
105 46 155 65 69
408 78 31
404 76 34
407 72 34
400 64 33
396 62 33
84 68 244 44 270 196 126
70 64 221 52 291 167 112
71 65 223 52 303 179 120
76 64 223 50 304 167 1 14
76 64 223 45 310 154 100
3439
3335
3355
3285
3191
Prognoses directies:
Naam:
Prinses Irene De Krosbulten De Smeltkroes (dislocatie) Den Velde De Anwende Klimop Het Talent De Akker 't Kompas De Vlinderhof De Kern De Eiber Baaider Prinses Margriet Oud Avereest (nevenvestig.) Van Royenschool De Piramide Cantecleer De Regenboog Het Palet Burg. Wessels Boerschool De Zwarm Markeschool Wilhelminaschool Stidalschool Buitenvree Klimop Parkschool De Woert 't Spectrum Totaal:
VasMelMmgsfoladl
Deze rapportage is opgesteld door het College van Bestuur van Onderwijsstichting ARCADE
Hardenberg, 31 mei 2011
Arank
Van deze rapportage is kennis genomen door de Raad van Toezicht van ARCADE
Hardenberg, 31 mei 2011
• <
J
John Derksen, voorzitter RvT
IBDO
Tel: +31 (0)591 66 46 64 Fax: +31 (0)591 66 46 00
[email protected] www.bdo.nl
BDO Audit & Assurance B.V. Postbus 470, 7800 AL Emmen Westeind 52, 7811 ME Emmen Nederland
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: Onderwijsstichting ARCADE
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2010 van Onderwijsstichting ARCADE te Hardenberg gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2010 en de staat van baten en lasten over 2010 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. V e r a n t w o o r d e l i j k h e i d v a n h e t bestuur
Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is tenslotte verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171, vierde lid van de Wet op het primair onderwijs. W i j hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/EL&I 2010. Dit vereist dat w i j voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat w i j onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de naleving van de betreffende wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de e f f e c t i v i t e i t van het interne beheersingsysteem van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte f i n a n c i ë l e rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186. BDO Audit & Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam "BDO" optreden.
[BDO Oordeel
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Onderwijsstichting ARCADE per 31 december 2010 en van het resultaat over 2010 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn w i j van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2010 voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EL&I 2010. V e r k l a r i n g b e t r e f f e n d e overige bij of k r a c h t e n s de w e t gestelde e i s e n
Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden w i j dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover w i j dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden w i j dat het jaarverslag, voor zover w i j dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Emmen, 21 mei 2011 BDO Audit a Assurance B.V. namens deze,
drs. R. Lubbers-Hilbrands RA
Paraaf voor waarmerking:
