Odměňujeme klienty za jejich energii Výroční zpráva za rok 2015
AEGON Pojišťovna, a.s.
1 | Obsah
Obsah Výroční zpráva 2015, AEGON Pojišťovna, a.s. 1 | Obsah
str. 6
2 | Slovo předsedy
Nejdůležitější čísla a události 2015
Jsme již osmým rokem hrdým partnerem Martiny Sáblíkové.
představenstva 3 | Nejdůležitější čísla a události 2015 4 | Naše strategické cíle 5 | Řízení rizik
str. 7
6 | Organizační struktura
Naše strategické cíle
Oslavili jsme úspěšné desetileté působení na českém trhu.
7 | Základní údaje, informace o vlastnické struktuře, orgánech a auditorovi společnosti 8 | Finanční část 9 | Zpráva dozorčí rady
str. 11
Řízení rizik
10 | Zpráva představenstva
Systém řízení rizik byl v roce 2015 zasazen do nového systému řízení a správy společností.
25+
47 mil.
160
ve více než 25 zemích světa
klientů po celém světě
let historie
o podnikatelské činnosti 11 | Zpráva představenstva o vztazích
Výroční zpráva 2015 2014 | 3
2 | Slovo předsedy představenstva
Slovo předsedy představenstva
4 | AEGON Pojišťovna, a.s.
Výroční zpráva 2015 | 4
Milí čtenáři, dříve než se začtete do naší výroční zprávy za rok 2015, dovolte mi na úvod krátké ohlédnutí za nejdůležitějšími událostmi, které naši firmu v uplynulém roce provázely. Aegon oslavil v roce 2015 desetileté výročí svého působení v České republice. Mohu říci, a jsem za to velmi rád, že za těchto deset let se nám podařilo upevnit na trhu svoji pozici. Zejména poslední tři roky vykazujeme pozitivní ekonomické výsledky, které potvrzují, že naše společnost je stabilní a konzistentní. Musím zmínit zejména úspěšně zvládnuté aktivity související s projektem implementace evropské regulace pod souhrnným názvem Solvency II. Ke konci roku jsme byli plně připraveni vytvářet výkazy podle těchto nových pravidel. Po celých deset let se však snažíme především následovat potřeby našich klientů, a ti to oceňují. Daří se nám pečovat o stále větší počet zákazníků, což potvrzuje i průzkum spokojenosti Net Promoter Score. Klienti nás i tento rok ohodnotili nad standardem trhu. Našim klientům se snažíme co nejvíce naslouchat a na základě zpětné vazby neustále pracovat na rozvoji našich produktů a služeb. Počátkem roku jsme rozšířili úspěšný program Aegon FIT BMI o dva další – Sport a Dárce. Druhou polovinu roku jsme potom věnovali vývoji nového pojetí zajištění závažných onemocnění a dalších produktových novinek, které budeme postupně odhalovat v roce 2016. Nyní jsem hrdý, že díky usilovné práci našich zaměstnanců a důvěře našich zákazníků vstupujeme do nového desetiletí naší společnosti připraveni, s odhodláním být pro naše klienty stále silným partnerem a pečovat o jejich finanční budoucnost stejně úspěšně jako v předchozí dekádě.
Jiří Schneller generální ředitel a předseda představenstva
Výroční zpráva 2015 | 5
3 | Nejdůležitější čísla a události 2015
Nejdůležitější čísla a události 2015
Předepsané pojistné
1 385,76
- běžně placené
1 290,05
- jednorázově placené
95,71
Zisk před zdaněním
150,06
Vlastní kapitál
Náš zisk vzrostl oproti roku 2014 o 31,5 %.
968,57
Objem vyplacených plnění za pojistné události
113,42
Hrubá výše technických rezerv
2 384,87
V mil. Kč
6 | AEGON Pojišťovna, a.s.
Výroční zpráva 2015 | 6
Jsme již osmým rokem hrdým partnerem Martiny Sáblíkové.
Oslavili jsme úspěšné desetileté působení na českém trhu.
Průměrná doba řešení
Rozšířili jsme úspěšný program
škodní události
Aegon FIT pro rekreační
se zkrátila na 11 dní.
sportovce a dárce krve.
Výroční zpráva 2015 | 7
4 | Naše strategické cíle
Naše strategické cíle Optimalizované portfolio Investujeme do oblastí, které nabízejí potenciál růstu a dostatečně atraktivní návratnost kapitálu.
Rozšíření programu Aegon FIT o Sport a Dárce!
V oblasti produktového vývoje jsme i v roce 2015 pokračovali ve směru, který jsme si určili v předchozích letech. Jednou ze základních vlastností našich smluv je jejich neustálá aktuálnost. Díky množství připojištění si tak každý klient může smlouvu nastavit přesně dle svých potřeb, a to i v průběhu trvání smlouvy. Na smlouvách uzavřených v roce 2015 bylo sjednáno v průměru osm připojištění. Za zásadní ohrožení rodinných financí považujeme i nadále riziko invalidity. Pojištění proti riziku invalidity bylo v loňském roce sjednáno na 81 % našich smluv. Naše klienty se již dlouhodobě snažíme motivovat ke zdravějšímu životnímu stylu. Program Aegon FIT jsme v roce 2015 rozšířili o programy Sport a Dárce, které nabízejí výhodnější pojištění dárcům krve a sportovcům. Doplnily tak již úspěšný Aegon FIT BMI z roku 2014.
Upevňování vztahů se zákazníky Zlepšujeme naše služby pro zákazníky, rozvíjíme produkty s vysokou přidanou hodnotou a vybíráme optimální distribuční cesty.
78 % zákazníků má
důvěru v naši značku
Počet aktivních smluv v našem kmeni za rok 2015 vzrostl. Nyní pečujeme již o 107 548 smluv. Všem našim klientům se snažíme poskytovat co nejlepší servis. V roce 2015 klientské centrum vyřídilo celkem 102 160 příchozích hovorů a 143 943 emailů, z čehož 80 % jich bylo vybaveno do druhého dne. V roce 2015 došlo také k modernizaci portálu pro klienty Aegon Online. Rozhraní jsme lépe vizuálně přizpůsobili uživatelům. Jak jsou s námi naši zákazníci spokojeni, si každoročně ověřujeme v průzkumu spokojenosti. Jsme rádi, že díky péči, kterou se jim snažíme věnovat, získáváme pozitivní hodnocení. Průzkum spokojenosti založený na ukazateli NPS v roce 2015 dosáhl celkového skóre +4. To značí, že klientů, kteří by nás doporučili svým přátelům a známým je stále více než těch, kteří by nás nedoporučili. Na 78 % našich zákazníků uvedlo, že má v naši značku důvěru. A 72 % nás považuje za instituci, které si váží.
8 | AEGON Pojišťovna, a.s.
Výroční zpráva 2015 | 8
Zvyšování efektivity provozu Snižujeme náklady hledáním inovativních řešení a co nejefektivněji využíváme všechny zdroje.
Na náhradách škod jsme klientům vyplatili
113 milionů korun
S rostoucím klientským kmenem přirozeně narůstá i počet hlášených pojistných událostí. Za rok 2015 jsme řešili 9 871 pojistných událostí. To je o 17,5 % více než v předchozím roce. Většina škod je vyřízena do 11 dnů od nahlášení události. Celkem jsme našim klientům za uplynulý rok vyplatili na náhradách škod více než 113 milionů korun. Naši klienti a partneři také oceňovali službu tzv. Zkušební návrhy zavedenou v roce 2014, která jim umožňuje otestovat pojistitelnost ještě před sepsáním pojistné smlouvy. Přehledně tak díky návrhu mohou vidět, jak by jejich smlouva vypadala. Za rok 2015 jsme klientům zprostředkovali přes 2 500 návrhů. Díky těmto návrhům bylo uzavřeno více než 500 smluv s předpisem téměř 7 milionů korun.
Motivovaní zaměstnanci Vytváříme takové podmínky, aby naši zaměstnanci mohli skutečně efektivně sloužit klientům a podporovat je v rozvoji a vzdělávání.
97% účast v zaměstnaneckém průzkumu
spokojenosti
Počet našich zaměstnanců za uplynulý rok opět vzrostl. Ke konci roku měla naše firma 106 zaměstnanců. Celkem k nám přišlo 26 nováčků. Jsme hrdí, že celých 16 % lidí ze současného týmu pracuje v Aegonu od jeho zrodu v roce 2005. Pro přispívání ke spokojenosti pravidelně investujeme do vzdělávání, volnočasových a sportovních aktivit našich zaměstnanců. V duchu externí firemní komunikace motivujeme také zaměstnance ke zdravému a aktivnímu životnímu stylu Aegon FIT. Z průzkumu spokojenosti zaměstnanců, který probíhá vždy na začátku roku, vyplývá, že lidé v naší společnosti cítí dostatek příležitostí pro své pracovní uplatnění a další rozvoj, mají větší důvěru ve vedení společnosti a pociťují uznání za odvedenou práci. Nárůst spokojenosti jsme také zaznamenali v rámci podpory atmosféry ve firmě a týmové práce. Průzkumu se pravidelně účastní téměř všichni zaměstnanci; letos své názory vyjádřilo celých 97 %.
Výroční zpráva 2015 | 9
5 | Řízení rizik
Řízení rizik Systém řízení rizik AEGON Pojišťovna, a.s., má nastaven systém řízení rizik jako součást Řídicího a kontrolního systému v souladu se zákonem č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění, a vyhláškou č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, v platném znění. Systém řízení rizik byl v roce 2015 zasazen do nového systému řízení a správy společností (tzv. System of Governance) a uveden tak do souladu s novými požadavky Solvency II. Systém řízení rizik zahrnuje pravidla a procesy směřující k identifikaci, měření, řízení, monitoringu a reportování rizik, kterým může být společnost vystavena, včetně zohlednění vzájemných závislostí mezi riziky. Společnost na základě vhodných analýz určuje podstatu identifikovaných rizik, jejich původ, možnosti jejich řízení a dopady z nich plynoucí a zajišťuje jejich snižování. Součástí systému řízení rizik je strategie řízení rizik, kterou společnost definuje soustavu limitů pro jednotlivé kategorie rizik a definuje svůj celkový rizikový profil. Zásady a pravidla upravená v systému řízení rizik vycházejí rovněž z celosvětově platných zásad skupiny AEGON pro řízení rizik, obsažených v tzv. Enterprise Risk Management Framework (dále rovněž jen „ERM“). ERM je proces, který se používá ke zjišťování a řešení možných událostí, které mohou mít vliv na společnost. Cílem je řídit rizika v rámci tolerance rizik společnosti tak, aby poskytla přiměřenou jistotu, pokud jde dosažení cílů našich zákazníků, společnosti a skupiny AEGON.
Graficky lze proces
risk strategy
a systém řízení rizik znázornit takto:
na n
at
l Cu
10 | AEGON Pojišťovna, a.s.
risk Tolerance
ion
risk control tu re
risk assessment & reporting
Embedding
s licie
Gover
ce
Po
risk monitoring
d ali Model V
risk identification
Kategorie rizik a řízení rizik
V souladu s ustanovením odstavce 3a) části II. Přílohy č. 1 Vyhlášky č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, společnost definuje a zachází s následujícími kategoriemi rizik a jejich typy (tzv. Risk Universe).
Investiční riziko a riziko protistrany Riziko investičních nástrojů s pevným výnosem (IR1) Akciové riziko (IR2) Riziko alternativních investic (IR3) Riziko protistrany (IR4) Riziko volatility akcií (IR5)
Riziko nesouladů
Pojistně-technické riziko
Riziko úrokových sazeb (MR1)
Riziko úmrtnosti (UR1)
Riziko volatility úrokovvých sazeb (MR2) Měnové riziko (MR3) Riziko likvidity (MR4)
Riziko nemocnosti (UR2) Riziko chování pojištěnců (UR3) Rizika související s pojištěním odpovědnosti a majetků (UR4) Riziko nákladů (UR5)
Operační riziko Riziko podnikatelské (OR1) Riziko právní & compliance (OR2) Riziko daňové (OR3) Riziko finančního podvodu (OR4) Riziko procesní (OR5) Riziko selhání systémů (OR6) Riziko selhání lidských zdrojů (OR7) Riziko vybavenosti (OR8)
Výroční zpráva 2015 | 11
6 | Organizační struktura AEGON Pojišťovny, a.s., stav k 31. 12. 2015
Generální ředitel předseda představenstva
Výbor pro řízení rizik a kapitálu
Produktový výbor
Útvar obchod
Útvar produkt
Útvar marketing
Škodní KOMISE
Útvar operations
ÚTVAR IT
ÚTVAR FINANCE
ÚSEK EXTERNÍ DISTRIBUČNÍ SÍŤ
ÚSEK NOVÉ SMLOUVY A ZMĚNY
ÚSEK IT INFRASTRUKTURA
ÚSEK POJISTNÁ MATEMATIKA
ÚSEK BACK OFFICE OBCHODU
ÚSEK LIKVIDACE A UNDERWRITING
ÚSEK IT VÝVOJ
ÚSEK ÚČETNICTVÍ
ÚSEK STORNA A PLATBY
ÚSEK cONTROLING
ÚSEK KONTAKTNÍ CENTRUM
ÚSEK CENNÝCH PAPÍRŮ
ÚSEK PODPORA OPERATIONS
12 | AEGON Pojišťovna, a.s.
Komise pro AML
ÚTVAR PRÁVO A COMPLIANCE
Výbor pro řešení závažných stížností
Investiční výbor
ÚTVAR LIDSKÉ ZDROJE
ÚTVAR ŘÍZENÍ RIZIK
ÚTVAR INTERNÍ AUDIT
ÚTVAR OFFICEMANAGEMENT
On-line manažeR
Organizační struktura AEGON Pojišťovny, a.s.
Výroční zpráva 2015 | 13
7 | Základní údaje, informace o vlastnické struktuře, orgánech a auditorovi společnosti
Základní údaje, informace o vlastnické struktuře, orgánech a auditorovi společnosti Základní údaje Obchodní jméno: AEGON Pojišťovna, a.s. Sídlo: Na Pankráci 26/322, 140 00 Praha 4 IČ: 271 82 461
Zápis v obchodním rejstříku: vedený Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9577 Právní forma: akciová společnost Vznik společnosti: 22. září 2004 Udělení povolení k činnosti: 23. března 2005 Zahájení činnosti: 1. dubna 2005 Jediný akcionář: Aegon Czech Republic Holding B.V. Sídlo jediného akcionáře: AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království
Údaje o akciích: • 100 akcií na jméno v zaknihované podobě v nominální hodnotě 900 000 Kč • 100 akcií na jméno v zaknihované podobě v nominální hodnotě 2 900 000 Kč Základní kapitál: 380 000 000 Kč, splacen 100%
14 | AEGON Pojišťovna, a.s.
Předmětem podnikání společnosti je: a) pojišťovací činnost podle § 4 odst. 1 zákona č. 277/2009 Sb.,
o pojišťovnictví, v rozsahu pojistných odvětví životních pojištění I., II. a III. uvedených v části A přílohy č. 1 k zákonu č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví;
b) činnosti související s pojišťovací činností podle § 3 odst. 1 písm. n) zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví:
• zprostředkovatelská činnost prováděná v souvislosti s pojišťovací činností podle zákona o pojišťovnictví; • poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví; • šetření pojistných událostí prováděné samostatnými likvidátory pojistných událostí na základě smlouvy s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví; • provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti stavebního spoření a penzijního připojištění; • provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání spotřebitelských a hypotečních úvěrů; • vzdělávací činnost pro pojišťovací zprostředkovatele a likvidátory pojistných událostí; • provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání bankovních účtů a kreditních karet.
Výroční zpráva 2015 | 15
7 | Základní údaje, informace o vlastnické struktuře, orgánech a auditorovi společnosti
Orgány společnosti
Představenstvo
Dozorčí rada
Ing. Jiří Schneller
Dr. Péter Zoltán Máhig
předseda představenstva a generální ředitel
předseda dozorčí rady a finanční ředitel pro Aegon střední a východní Evropa
Mgr. Ing. Vojtech Prerovský místopředseda představenstva a ředitel právo a compliance
Eszter Horpácsy
(místopředsedou a členem představenstva do 1. února 2016)
pro Aegon střední a východní Evropa
členka dozorčí rady a členka řídícího týmu
Ing. Richard Strapko Ing. Ondřej Poul, Ph.D. člen představenstva a ředitel operations
člen dozorčí rady a generální ředitel Aegon Slovensko
(členem představenstva do 31. ledna 2016)
Ing. Pavel Paidar
Výbor pro audit
člen představenstva a finanční ředitel (členem představenstva do 22. dubna 2015)
Dr. Péter Zoltán Máhig Eszter Horpácsy
Ing. Kristýna Blažková členka představenstva a finanční ředitelka (členkou představenstva od 15. srpna 2015)
Ing. Mgr. Michal Korejs člen představenstva a ředitel produkt (členem představenstva od 10. června 2015)
16 | AEGON Pojišťovna, a.s.
Ing. Richard Strapko
Vlastnická struktura společnosti
AEGON N.V. Mateřská společnost, řídící osoba mezinárodního finančního koncernu AEGON, registrovaná v obchodním rejstříku vedeném obchodní komorou pro Haaglanden v Nizozemsku pod číslem 27076669 a vlastnící 100% podíl ve společnosti AEGON Europe Holding B.V. AEGON Europe Holding B.V. Dceřiná holdingová společnost, registrovaná v obchodním rejstříku vedeném obchodní komorou pro Haaglanden v Nizozemsku pod číslem 27024209 a vlastnící 100% podíl ve společnosti AEGON Czech Republic Holding B.V. AEGON Czech Republic Holding B.V. Dceřiná holdingová společnost, registrovaná v rejstříku vedeném obchodní komorou pro Haaglanden v Nizozemsku pod číslem 27110347. Vlastnila k 31. 12. 2015 100% podíl ve společnosti AEGON Pojišťovna, a.s.
Auditor společnosti Auditorem je společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika.
Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nevyvíjí aktivity v této oblasti.
Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí Společnost nevyvíjí aktivity v této oblasti.
Organizační složky podniku v zahraničí Společnost nemá v zahraničí organizační složky.
Následné události K datu vydání výroční zprávy nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2015.
Výroční zpráva 2015 | 17
18 | AEGON Pojišťovna, a.s.
Výroční zpráva 2015 | 18
Finanční část Zpráva nezávislého auditora a účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2015
8 | Finanční část
Obsah finanční části Zpráva nezávislého auditora Účetní závěrka 1. Rozvaha 2.
Výkaz zisku a ztráty
3.
Přehled o změnách vlastního kapitálu
Příloha k účetní závěrce 1.
Všeobecné informace
1.1
Charakteristika a hlavní aktivity
1.2
Právní poměry
2.
Účetní postupy
2.1
Základní zásady zpracování účetní závěrky
2.2
Technické rezervy
2.3
Ostatní netechnické rezervy
2.4
Finanční umístění
2.5
Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník
2.6
Finanční deriváty
2.7
Náklady a výnosy z finančního umístění
2.8
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
2.9
Cizí měny
2.10 Pohledávky
20
2.11
Daň z příjmů
2.12
Transakce se spřízněnými stranami
2.13
Následné události
3.
Finanční umístění
3.1
Jiná finanční umístění
4.
Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník
5.
Finanční deriváty
5.1
Deriváty k obchodování
6.
Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek
6.1
Dlouhodobý nehmotný majetek
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
6.2
Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než majetek uváděný v položce
„C.I. Pozemky a stavby“, a zásoby
7. Dlužníci 8.
Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně
9.
Přechodné účty aktiv
10.
Vlastní kapitál
10.1
Schválené a vydané akcie
10.2
Zisk po zdanění
11.
Technické rezervy
11.1
Rezerva na pojistná plnění
11.2
Analýza vývoje škodní rezervy
11.3
Ostatní technické rezervy
12.
Ostatní rezervy
13. Věřitelé 14.
Přechodné účty pasiv
15.
Technický účet životního pojištění
15.1
Předepsané pojistné
15.2
Náklady na pojistná plnění
16.
Pasivní zajištění
17.
Pořizovací náklady na pojistné smlouvy a správní režie
17.1
Pořizovací náklady na pojistné smlouvy
17.2
Správní režie
17.3
Osobní náklady
17.4
Ostatní správní náklady
18.
Ostatní náklady a výnosy
18.1
Ostatní náklady
18.2
Ostatní výnosy
19.
Daň z příjmů
20.
Transakce se spřízněnými stranami
21.
Smluvní závazky
21.1
Potenciální závazky
22.
Následné události
Výroční zpráva 2015 | 21
8 | Finanční Finančníčást část| |Zpráva Zprávanezávislého nezávisléhoauditora auditora
22 | AEGON Pojišťovna, a.s.
Výroční zpráva 2015 | 22
8 | Finanční část | Rozvaha k 31. prosinci 2015
AEGON Pojišťovna, a.s. Sídlo společnosti: Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 26 / 322 Rozvaha k 31. prosinci 2015
IČO: 27182461
31. prosince 2015 AKTIVA (v tis. Kč)
Bod
Hrubá výše
31. prosince 2014 Čistá výše
Úprava
Čistá výše
B.
Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho:
6
89 455
84 072
5 383
3 870
C.
Finanční umístění (investice)
3
544 613
0
544 613
540 861
544 613
0
544 613
540 861
1. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem
21 075
0
21 075
21 065
2. Dluhové cenné papíry, v tom:
423 009
0
423 009
367 240
a) cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů
281 463
0
281 463
171 805
b) realizovatelné cenné papíry
116 275
0
116 275
158 689
c) dluhopisy „OECD” držené do splatnosti
25 271
0
25 271
36 746
5. Depozita u finančních institucí
101 125
0
101 125
153 822
C.III.
Jiná finanční umístění
6. Ostatní finanční umístění
5
- 596
0
- 596
- 1 266
D.
Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník
4
1 931 768
0
1 931 768
1 770 646
E.
Dlužníci
7
78 086
42 715
35 371
24 330
Pohledávky z operací přímého pojištění
44 213
42 715
1 498
389
1. pojistníci
41 793
40 560
1 233
358
2 420
2 155
265
31
33 873
0
33 873
23 941
316 422
30 205
286 217
93 191
E.I.
2. pojišťovací zprostředkovatelé E.III. F.
Ostatní pohledávky Ostatní aktiva
F.I.
Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než majetek uváděný v položce „C.I. Pozemky a stavby“, a zásoby
6
45 534
30 205
15 329
12 049
F.II.
Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně
8
270 888
0
270 888
81 142
Přechodné účty aktiv
9
803 315
0
803 315
803 770
322 182
0
322 182
396 566
322 182
0
322 182
396 566
481 133
0
481 133
407 204
121 814
0
121 814
110 650
3 763 659
156 992
3 606 667
3 236 668
G. G.II.
Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy, v tom odděleně: a) v životním pojištění
G.III.
Ostatní přechodné účty aktiv, z toho: a) dohadné položky aktivní
AKTIVA CELKEM
Výroční zpráva 2015 | 23
8 | Finanční část | Rozvaha k 31. prosinci 2015
Rozvaha k 31. prosinci 2015 (pokračování) PASIVA (v tis. Kč) A.
Vlastní kapitál
A.I.
Bod
31. prosince 2014
968 571
850 500
Základní kapitál
380 000
380 000
A.IV.
Ostatní kapitálové fondy
294 696
295 638
A.V.
Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku
0
0
A.VI.
Nerozdělený zisk z minulých účetních období
174 862
75 419
A.VII.
Zisk běžného účetního období
119 013
99 443
418 095
303 331
401
464
401
464
55 360
47 513
55 360
47 513
145 448
134 789
180 453
167 585
- 35 005
- 32 796
216 886
120 565
216 886
120 565
1 931 768
1 770 646
1 931 768
1 770 646
59 797
53 442
C. C.1.
Technické rezervy
10
11
Rezerva na nezasloužené pojistné: a) hrubá výše
C.2.
Rezerva pojistného životních pojištění: a) hrubá výše
C.3.
Rezerva na pojistná plnění: a) hrubá výše b) podíl zajistitelů (-)
C.4.
16
Rezerva na prémie a slevy: a) hrubá výše
D.
Technická rezerva na životní pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník a) hrubá výše
E.
Rezervy
12
E.1.
Rezerva na důchody a podobné závazky
28 031
28 509
E.2.
Rezerva na daně
31 223
24 565
E.3.
Ostatní rezervy
543
368
147 477
160 065
136 235
144 382
11 242
15 683
3 479
5 676
80 959
98 684
80 959
98 684
50 820
52 299
3 606 667
3 236 668
G.
Věřitelé
G.I.
Závazky z operací přímého pojištění:
G.V.
Ostatní závazky, z toho:
13
a) daňové závazky a závazky ze sociálního zabezpečení H. H.II.
Přechodné účty pasiv Ostatní přechodné účty pasiv, z toho: a) dohadné položky pasivní
PASIVA CELKEM
24
31. prosince 2015
| AEGON Pojišťovna, a.s.
14
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
8 | Finanční část | Výkaz zisku a ztráty za rok 2015
AEGON Pojišťovna, a.s. Sídlo společnosti: Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 26 / 322 Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2015
IČO: 27182461
2015 (v tis. Kč)
Bod
II.
TECHNICKÝ ÚČET K ŽIVOTNÍMU POJIŠTĚNÍ
1.
Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění:
Základna
Mezisoučet
Výsledek
Základna
Mezisoučet
a) předepsané hrubé pojistné
15
1 385 760
1 577 562
b) pojistné postoupené zajistitelům (-)
16
48 525
39 716
- 63
- 140
c) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, očištěné od zajištění (+/-) Výsledek 2.
2014
1 337 298
Výsledek
1 537 986
Výnosy z finančního umístění (investic): b) výnosy z ostatního finančního umístění (investic): bb) výnosy z ostatních investic
8 605
Mezisoučet d) výnosy z realizace finančního umístění (investic)
14 125 8 605
14 125
88 700
516 035
Výsledek 3.
Přírůstky hodnoty finančního umístění (investic)
4.
Ostatní technické výnosy, očištěné od zajištění
5.
Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění:
18
97 305
530 160
545 454
254 427
127 637
88 206
a) náklady na pojistná plnění: aa) hrubá výše
15
432 438
1 056 967
ab) podíl zajistitelů (-)
16
11 306
12 447
Mezisoučet
421 132
1 044 520
b) změna stavu rezervy na pojistná plnění: ba) hrubá výše bb) podíl zajistitelů (-) Mezisoučet Výsledek
16
12 867
23 524
2 208
- 154 10 659
23 678 431 791
1 068 198
Výroční zpráva 2015 | 25
8 | Finanční část | Výkaz zisku a ztráty za rok 2015
Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2015 (pokračování) 2015 (v tis. Kč) 6.
Bod
Základna
Mezisoučet
2014 Výsledek
Základna
Mezisoučet
Výsledek
Změna stavu ostatních technických rezerv očištěná od zajištění (+/-): a) rezervy v životním pojištění: aa) hrubá výše
7 847
Mezisoučet b) ostatní technické rezervy, očištěné od zajištění
- 3 752 7 847
- 3 752
257 434
- 82 164
Výsledek 8.
265 281
Čistá výše provozních nákladů: a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy
17
337 151
475 545
b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů (+/-)
17
74 384
- 38 119
c) správní režie
17
221 287
181 822
d) provize od zajistitelů a podíly na ziscích (-)
16
14 639
11 537
Výsledek 9.
618 183
607 711
Náklady na finanční umístění (investice): a) náklady na správu finančního umístění (investic) včetně úroků c) náklady spojené s realizací finančního umístění (investic) Výsledek
26
-85 916
10.
Úbytky hodnoty finančního umístění (investic)
11.
Ostatní technické náklady, očištěné od zajištění
12.
Převod výnosů z finančního umístění (investic) na Netechnický účet
13.
Výsledek Technického účtu k životnímu pojištění
| AEGON Pojišťovna, a.s.
18
1 273
1 690
89 619
523 268 90 892
524 958
549 364
168 606
27 400
7 065
- 6 853
6 133
131 636
114 024
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
8 | Finanční část | Výkaz zisku a ztráty za rok 2015
Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2015 (pokračování) 2015 (v tis. Kč) III.
NETECHNICKÝ ÚČET
2.
Výsledek Technického účtu k životnímu pojištění
4.
Převedené výnosy finančního umístění (investic) z Technického účtu k životnímu pojištění
7.
Ostatní výnosy
8. 9.
Bod
Základna
Mezisoučet
2014 Výsledek
Základna
Mezisoučet
Výsledek
131 636
114 024
- 6 853
6 133
18
47 682
16 762
Ostatní náklady
18
22 371
22 759
Daň z příjmů z běžné činnosti
19
31 050
14 683
119 044
99 477
31
34
119 013
99 443
10.
Zisk z běžné činnosti po zdanění
15.
Ostatní daně neuvedené v předcházejících položkách
16.
Zisk za účetní období
Výroční zpráva 2015 | 27
8 | Finanční část | Přehled o změnách vlastního kapitálu
AEGON Pojišťovna, a.s. Sídlo společnosti: Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 26 / 322 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2015 (v tis. Kč)
Bod
Zůstatek k 1. lednu 2014
Ostatní Oceňovací kapitálové rozdíly fondy
Rezervní fond
Nerozdělený zisk
Zisk běžného období
Celkem
380 000
286 767
2 199
1 129
18 225
120 203
808 523
Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku
10
0
0
- 466
0
0
0
- 466
Čistý zisk za účetní období
10
0
0
0
0
0
99 443
99 443
Vyplacené podíly na zisku
10
0
0
0
0
0
- 57 000
- 57 000
Převod zisků z minulých období
10
0
0
0
6 009
57 194
- 63 203
0
Převod rezervního fondu
10
0
7 138
0
- 7 138
0
0
0
380 000
293 905
1 733
0
75 419
99 443
850 500
Zůstatek k 31. prosinci 2014 Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku
10
0
0
- 942
0
0
0
- 942
Čistý zisk za účetní období
10
0
0
0
0
0
119 013
119 013
Vyplacené podíly na zisku
10
0
0
0
0
0
- 57 000
- 57 000
Převod zisků z minulých období
10
0
0
0
0
99 443
- 42 443
57 000
380 000
293 905
791
0
174 862
119 013
968 571
Zůstatek k 31. prosinci 2015
28
Základní kapitál
IČO: 27182461
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
Příloha účetní závěrky
za rok končící 31. prosince 2015
Výroční zpráva 2015 | 29
8 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
1. Všeobecné informace 1.1 Charakteristika a hlavní aktivity
AEGON Pojišťovna, a.s. („Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 22. září 2004 (IČ 271 82 461). Jediným akcionářem Společnosti je Aegon Czech Republic Holding, B.V., AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage, Nizozemsko. Povolení k provozování pojišťovací činnosti získala Společnost dne 23. března 2005. Společnost se zabývá pojišťovací činností od 1. dubna 2005. Společnost provozuje pojišťovací činnost a činnosti související v tomto rozsahu: Pojišťovací činnost podle § 4 odst. 1 zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v rozsahu odvětví životních pojištění I., II. a III. uvedených v části A přílohy č. 1 k zákonu o pojišťovnictví, činnosti související s pojišťovací činností podle § 3 odst. 1 písm. n) zákona o pojišťovnictví: • zprostředkovatelská činnost prováděná v souvislosti s pojišťovací činností podle zákona o pojišťovnictví; • poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví; • šetření pojistných událostí prováděné samostatnými likvidátory pojistných událostí na základě smlouvy s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví; • provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti stavebního spoření a penzijního připojištění; • provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání spotřebitelských a hypotečních úvěrů; • vzdělávací činnost pro pojišťovací zprostředkovatele a likvidátory pojistných událostí, • provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání bankovních účtů a kreditních karet.
Sídlo Společnosti k 31. prosinci 2015: AEGON Pojišťovna, a.s. Na Pankráci 26/322 140 00 Praha 4
30
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
Členové orgánů Společnosti k 31. prosinci 2015: Představenstvo Předseda: Ing. Jiří Schneller Místopředseda: Mgr. Ing. Vojtech Prerovský Členové: Ing. Ondřej Poul, PhD. Ing. Bc. Michal Korejs Ing. Kristýna Blažková V průběhu roku 2015 došlo k následujícím změnám v orgánech Společnosti: Dne 22. dubna 2015 ukončil členství v představenstvu Ing. Pavel Paidar. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku 5. května 2015. Dne 10. června 2015 se stal členem představenstva Ing. Bc. Michal Korejs. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku 21. července 2015. Dne 15. srpna 2015 se stala členem představenstva Ing. Kristýna Blažková. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku 11. září 2015. Jménem Společnosti jsou oprávněni jednat vždy dva členové představenstva společně. Dozorčí rada Předseda: Dr. Péter Zoltán Máhig Členové: Eszter Horpácsy Ing. Richard Strapko V průběhu roku 2015 nedošlo k žádným změnám v dozorčí radě.
1.2 Právní poměry Ke dni sestavení účetní závěrky jsou veškeré právní poměry Společnosti v souladu se zákonem č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění (dále jen „zákon o pojišťovnictví“), se zákonem č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě, v platném znění, se zákonem č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí včetně příslušných prováděcích vyhlášek a dalšími platnými právními předpisy. Společnost se změnou své společenské smlouvy podřídila zákonu o obchodních korporacích jako celku. Tato skutečnost nabyla účinnosti dnem zápisu do obchodního rejstříku, tj. dne 22. července 2014.
Výroční zpráva 2015 | 31
8 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
2. Účetní postupy
2.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavována na principu historických pořizovacích cen, který je modifikován přeceněním finančního umístění včetně finančních derivátů a technických rezerv na reálnou hodnotu (ve smyslu definice zákona o pojišťovnictví). Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem o účetnictví, vyhláškou vydanou Ministerstvem financí České republiky a českými účetními standardy pro pojišťovny. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak.
2.1.1 Okamžik uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, den provedení platby, den, ve kterém dojde k nabytí nebo zániku vlastnictví, popř. práv k cizím věcem, ke vzniku pohledávky a závazku, jejich změně nebo zániku, k pohybu majetku uvnitř účetní jednotky a k dalším skutečnostem, které jsou předmětem účetnictví a které nastaly, popř. o nichž jsou k dispozici potřebné doklady tyto skutečnosti dokumentující, nebo které vyplývají z vnitřních podmínek účetní jednotky anebo ze zvláštních předpisů. Nákup nebo prodej finančního aktiva s obvyklým termínem dodání je transakce provedená v časovém rámci obecně stanoveném směrnicí nebo konvencí konkrétního trhu. U všech kategorií finančních aktiv Společnost vykazuje nákupy a prodeje s obvyklým termínem dodání k datu vypořádání obchodu.
2.1.2 Předepsané hrubé pojistné Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky splatné podle pojistných smluv během účetního období, nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím.
2.1.3 Náklady na pojistná plnění Náklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikvidovaných pojistných událostí a dále zahrnují externí a interní náklady pojišťovny spojené s likvidací pojistných událostí. Náklady na pojistná plnění se snižují o přijaté regresy a jiné obdobné nároky pojišťovny. Náklady na pojistná plnění se účtují v okamžiku ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše plnění.
2.1.4 Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují všechny přímé a nepřímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavíráním pojistných smluv. Přímé pořizovací náklady zahrnují zejména provize zprostředkovatelů při získavání pojistných smluv a bonusy. Nepřímé náklady obsahují zejména marketingové náklady a další administrativní náklady spojené se vznikem pojistných smluv.
32
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
2.1.5 Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují část nákladů vzniklých při uzavírání pojistných smluv v průběhu běžného účetního období, která se vztahuje k výnosům následujících účetních období. Tradiční životní pojištění Výše odložených pořizovacích nákladů v životním pojištění je stanovena na základě pojistně matematických metod (formou zillmerování rezerv životního pojištění). Investiční životní pojištění Výše časově rozlišených pořizovacích nákladů v investičním životním pojištění je stanovena s využitím pojistně matematických metod na základě hodnoty očekávaných budoucích srážek ze základních podílových jednotek určených ke krytí pořizovacích nákladů. Univerzální životní pojištění Výše časově rozlišených pořizovacích nákladů v univerzálním životním pojištění je stanovena s využitím pojistně matematických metod na základě hodnoty očekávaných budoucích srážek ze základní rezervy určených ke krytí pořizovacích nákladů.
2.1.6 Přechodné účty technické Otevřené debety Splatné, ale dosud neuhrazené pojistné v rámci investičního životního pojištění (UL) a univerzálního životního pojištění (UNV). Kumulovaný dluh Dosud nestržené poplatky. Kumulovaný dluh vzniká, pokud hodnota akumulačních podílových jednotek na podílovém účtu nepostačuje k pokrytí poplatků (pro UNV platí analogicky). Předplatky Pojistné zaplacené před jeho splatností, které je však v rámci UL a UNV produktů investováno i před jeho splatností (viz pojistné podmínky). Nezainvestované pojistné Pojistné, které ještě nebylo zainvestováno (není tudíž ještě součástí rezervy pojistného).
2.2 Technické rezervy Účty technických rezerv zahrnují částky převzatých závazků z titulu platných pojistných smluv a jejich účelem je zabezpečit krytí závazků vznikajících z pojistných smluv. Technické rezervy jsou oceňovány reálnou hodnotou v návaznosti na požadavky českých předpisů, jak je popsáno níže.
Výroční zpráva 2015 | 33
8 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
2.2.1 Rezerva na nezasloužené pojistné Rezerva na nezasloužené pojistné je tvořena v rámci tradičního životního pojištění ve výši částek předepsaného pojistného, které se vztahují k budoucím účetním obdobím, a její výše je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých pojistných smluv za použití metody „pro rata temporis“.
2.2.2 Rezerva pojistného životních pojištění Výše rezervy pojistného životních pojištění se v případě univerzálního životního pojištění stanoví jako souhrn závazků vůči pojištěným ve výši hodnoty jejich osobního konta, přičemž jsou zohledněny již připsané podíly na zisku. V případě tradičního životního pojištění se výše této rezervy stanoví jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých smluv životních pojištění. Rezerva pojistného životních pojištění představuje hodnoty budoucích závazků pojišťovny, vypočtené pojistně matematickými metodami včetně již přiznaných a připsaných podílů na zisku a rezerv na náklady spojené se správou pojištění, a to po odpočtu hodnoty budoucího pojistného. Společnost účtuje o zillmerované rezervě v souladu s kalkulací jednotlivých tarifů. Použitím zillmerizační metody dochází k časovému rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy v životním pojištění. Tyto náklady jsou pojistně matematickými metodami započítány v rezervě pojistného životních pojištění. Rezerva je očištěna o přechodně záporné zůstatky, které jsou aktivovány a vykázány jako náklady příštích období. Při této aktivaci je přihlíženo k principu opatrnosti.
2.2.3 Rezerva na pojistná plnění Rezervy na pojistná plnění jsou tvořeny ve výši předpokládaných nákladů na pojistné události: – hlášené do konce běžného účetního období, ale v běžném účetním období nezlikvidované (RBNS), – do konce běžného účetního období vzniklé, ale nenahlášené (IBNR). Výše rezervy na pojistná plnění vyplývající z pojistných událostí hlášených do konce účetního období je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné události. U pojistných událostí, které do konce účetního období vznikly, ale nebyly hlášeny, se rezerva stanovuje na základě pojistně matematických metod. Rezerva na pojistná plnění zahrnuje rovněž hodnotu veškerých odhadnutých externích a interních nákladů spojených s likvidací pojistných událostí. Poskytuje-li se u jednotlivých druhů pojištění pojistné plnění formou důchodu, tvoří se rezerva na pojistná plnění na základě pojistně matematických metod.
34
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
Přestože představenstvo Společnosti považuje výši rezerv na pojistná plnění za věrně zobrazenou na základě informací, které jsou k datu sestavení účetní závěrky k dispozici, konečná výše závazků se může lišit v důsledku následných informací a událostí a může mít za následek významné změny konečných hodnot. Změny ve výši rezerv se zohledňují v účetní závěrce toho období, ve kterém jsou provedeny. Použité postupy a odhady jsou pravidelně prověřovány.
2.2.4 Rezerva na prémie a slevy Rezerva na prémie a slevy je tvořena v souladu s pojistnými smlouvami. Rezerva na prémie a slevy v životním pojištění zahrnuje podíly na přebytku k 31. prosinci běžného účetního období, které dosud nebyly přiděleny individuálním pojistným smlouvám, a nejsou tedy součástí rezervy pojistného životních pojištění. Změnu stavu rezervy na prémie a slevy ve výkazu zisku a ztráty Společnost vykazuje v položce „Změna stavu ostatních technických rezerv“.
2.2.5 Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, je určena na krytí závazků pojišťovny vůči pojištěným u těch životních pojištění, kdy na základě pojistné smlouvy investiční riziko nese pojistník. Výše rezervy se stanoví jako souhrn závazků vůči pojištěným ve výši hodnoty jejich podílových jednotek, přičemž tato hodnota je rovna celkovému počtu těchto podílových jednotek z jednotlivých finančních fondů vynásobenému cenou podílových jednotek příslušných fondů. Jestliže životní pojištění, kdy riziko z investování finančního umístění nese pojistník, obsahuje i plnění ve sjednané výši, tvoří se na toto plnění současně rezerva pojistného životních pojištění.
2.2.6 Podíl zajistitelů na technických rezervách Společnost vykazuje v pasivech technické rezervy v jejich čisté výši, tj. po zohlednění podílu zajistitelů. Výše tohoto podílu je stanovena na základě ustanovení příslušných zajistných smluv a způsobů zúčtování se zajistiteli. Ke konci běžného účetního období Společnost vykazuje podíl zajistitelů na rezervě na pojistná plnění. Zajistitel se nepodílí na dalších technických rezervách.
2.3 Ostatní netechnické rezervy Rezervy jsou určeny ke krytí rizik, ztrát a jiných případných závazků, které jsou jasně definovány a jejichž vznik je pravděpodobný nebo jistý, ale nejistá je jejich výše nebo okamžik, ke kterému vzniknou. Rezerva na důchody a podobné závazky Rezervu na důchody nebo podobné závazky vytváří Společnost v případě, pokud závazek Společnosti vyplácet zaměstnancům důchody nebo podobné požitky vyplývá ze smlouvy nebo ze zvláštního právního předpisu. Výroční zpráva 2015 | 35
8 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
2.4 Finanční umístění Společnost klasifikuje jako finanční umístění: • pozemky a stavby; • investice do cenných papírů (kromě podílů v podnikatelských seskupeních a dluhových cenných papírů vydaných osobami v podnikatelských seskupeních); • depozita u finančních institucí; • finanční umístění, je-li nositelem investičního rizika pojistník; • finanční deriváty.
2.4.1 Pozemky a stavby (nemovitosti) Pozemky a stavby (nemovitosti) jsou k rozvahovému dni přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí cena, za jakou by mohly být pozemky a stavby (nemovitosti) prodány v okamžiku provedení jejich ocenění. Reálná hodnota se určuje tak, že se odděleně ocení každý pozemek a každá stavba (nemovitost) podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce, a to nejméně jednou za pět let. Reálná hodnota pozemků a staveb (nemovitostí) je snížena o skutečné náklady na uskutečnění jejich prodeje, a to v případě, že k okamžiku sestavení účetní závěrky byly pozemky a stavby (nemovitosti) již prodány nebo budou prodány nejdéle do tří měsíců. Změna reálné hodnoty pozemků a staveb (nemovitostí) se účtuje rozvahově. V letech, kdy se ocenění podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce neprovádí, představenstvo Společnosti prověřuje, zda ocenění pozemků a staveb (nemovitostí) v účetnictví odpovídá jejich reálné hodnotě. Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty pozemků a staveb (nemovitostí) je promítnuto výsledkově.
2.4.2 Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byly akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem pořízeny, včetně přímých nákladů s jejich pořízením souvisejících. K rozvahovému dni jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem přeceněny na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je kótovaná příslušnou burzou cenných papírů nebo jiným aktivním veřejným trhem. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je datum účetní závěrky (rozvahový den), a nejvíce se blížícímu tomuto datu. Není-li tržní hodnota k dispozici, nebo nedostatečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu.
36
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
Přecenění akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem je promítnuto výsledkově. Pokud jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou.
2.4.3 Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl dluhopis nebo jiný cenný papír s pevným výnosem pořízen, včetně nakoupeného alikvotního úrokového výnosu a přímých nákladů s jeho pořízením souvisejících. Společnost provádí amortizaci prémie nebo diskontu u veškerých dluhových cenných papírů. Prémie či diskont jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové míry. Amortizované dluhové cenné papíry jsou k rozvahovému dni přeceněny na reálnou hodnotu s výjimkou dluhopisů držených do splatnosti, jejichž emitentem je členský stát Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj a jejichž hodnocení bylo alespoň dvěma mezinárodně uznávanými ratingovými agenturami stanoveno na úrovni České republiky nebo vyšší (dále „dluhopisy držené do splatnosti OECD“), které jsou oceněny naběhlou hodnotou. Reálnou hodnotou se rozumí cena kótovaná příslušnou burzou cenných papírů nebo jiným aktivním veřejným trhem. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je okamžik ocenění, a nejvíce se blížícímu okamžiku ocenění. Není-li tržní hodnota k dispozici nebo tato nedostatečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu. Společnost člení dluhové cenné papíry na cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, cenné papíry realizovatelné a cenné papíry, které má Společnost záměr držet do splatnosti. Změna reálné hodnoty dluhových cenných papírů oceňovaných proti účtům nákladů a výnosů a cenných papírů realizovatelných se účtuje výsledkově. Změna reálné hodnoty dluhových cenných papírů držených do splatnosti, které se přeceňují na reálnou hodnotu, se účtuje rozvahově. Pokud jsou dluhové cenné papíry denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou. U dluhových cenných papírů, kde z důvodu změny legislativy došlo během jejich držby ke změně ocenění z reálné hodnoty na ocenění naběhlou hodnotou (dluhopisy držené do splatnosti OECD), se kumulované oceňovací rozdíly zaúčtované v rozvaze rozpouštějí do výkazu zisku a ztrát po zbytkovou dobu do splatnosti metodou efektivní úrokové míry.
Výroční zpráva 2015 | 37
8 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
2.4.4 Depozita u finančních institucí Depozita u finančních institucí jsou k okamžiku pořízení účtovány v nominálních hodnotách. Ke konci účetního období jsou tato aktiva přeceňována na reálnou hodnotu. U krátkodobých depozit u finančních institucí je reálná hodnota představována nominální hodnotou včetně časového rozlišení úroků. Pokud jsou depozita denominována v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění. Přecenění je promítnuto výsledkově.
2.5 Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, je účtováno odděleně od ostatního finančního umístění a je představováno aktivy, ze kterých vychází hodnota souvisejících závazků příslušné technické rezervy. K rozvahovému dni je finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, přeceněno na reálnou hodnotu. Změny vyplývající z přecenění na reálnou hodnotu finančního umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, jsou promítnuty výsledkově.
2.6 Finanční deriváty Deriváty se oceňují reálnou hodnotou. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto derivátů. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu akceptované modely. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů atd. Zajišťovací deriváty Společnost neklasifikuje žádné deriváty jako zajišťovací a neaplikuje zajišťovací účetnictví. Ostatní deriváty Finanční deriváty, které nesplňují požadavky na aplikaci zajišťovacího účetnictví, anebo u kterých se Společnost rozhodla zajišťovací účetnictví neaplikovat, jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou promítnuty výsledkově.
2.7 Náklady a výnosy z finančního umístění Způsob účtování o nákladech a výnosech z finančního umístění a jejich rozdělení mezi technickým účtem životního pojištění a netechnickým účtem.
38
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
Náklady a výnosy z finančního umístění jsou zaúčtovány primárně na technický účet životního pojištění. Část výnosů, resp. nákladů, z finančního umístění nesouvisející s životním pojištěním je k rozvahovému dni převedena na netechnický účet. Jako klíč k přerozdělení výnosů, resp. nákladů, je použit poměr mezi průměrnou výší prostředků vlastního kapitálu a průměrnou výší technických rezerv životního pojištění (po odpočtu technických rezerv životního pojištění, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník a po zohlednění výnosů, resp. nákladů, z finančního umístění prostředků technických rezerv životního pojištění, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník). Způsob účtování realizace finančního umístění Společnost při účtování realizace finančního umístění používá tzv. „brutto“ metodu a v souladu s ní účtuje odděleně veškeré výnosy z realizace ve výši prodejní ceny příslušných finančních instrumentů a zvlášť o nákladech ve výši jejich účetní hodnoty.
2.8 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek jiný než pozemky a stavby je prvotně oceněn pořizovací cenou, která zahrnuje náklady vynaložené na uvedení majetku do současného stavu a místa, sníženými v případě odpisovaného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku o oprávky. Společnost stanovila, že dlouhodobým hmotným a nehmotným majetkem je majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 3 tis. Kč a doba využitelnosti je delší než jeden rok (u informační techniky a nábytku není určena dolní hranice). Společnost stanovila účetní odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jako lineární. Doby odepisování jsou tyto: Dlouhodobý majetek Software Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
Doba odepisování v letech 3 6 3–6
2.9 Cizí měny Transakce prováděné během roku jsou přepočteny kurzem devizového trhu vyhlašovaným Českou národní bankou („ČNB“), který je platný ke dni vzniku účetního případu, popř. kurzem, za jaký byla transakce realizována. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítána podle oficiálního kurzu ČNB platného k danému dni. Pokud nebylo výše uvedeno jinak, účtují se kurzové zisky a ztráty výsledkově.
Výroční zpráva 2015 | 39
8 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
2.10 Pohledávky Pohledávky z neinkasovaného pojistného a ostatní pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pohledávkám po splatnosti. Opravné položky Opravné položky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním aktivům s výjimkou finančního umístění, které se přeceňuje na reálnou hodnotu. Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv stanovený na základě posouzení rizik provedeného vedením Společnosti. Opravné položky k pohledávkám za pojistníky stanoví Společnost na základě analýzy jejich návratnosti. Opravné položky jsou tvořeny jednak paušálně na základě věkové struktury pohledávek a dále zohledňují riziko neplacení pro některé individuální případy. Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty aktiv Společnost provádí k rozvahovému dni test trvalého nebo dlouhodobého snížení hodnoty aktiv, která nejsou přeceňovánu na reálnou hodnotu, a aktiv, která přeceňována jsou, ale změna reálné hodnoty je účtována rozvahově. Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty daného aktiva je promítnuto výsledkově.
2.11 Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané sazby daně z příjmů platné pro následující období. Odložená daňová pohledávka se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším daňovém uplatnění v následujících účetních obdobích.
2.12 Transakce se spřízněnými stranami Spřízněnými stranami Společnosti se rozumějí: • akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito akcionáři mají rozhodující vliv; • Členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce, zůstatky a metody stanovení cen transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v bodu 20.
40
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
2.13 Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zachyceny v účetních výkazech.
Výroční zpráva 2015 | 41
8 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
3. Finanční umístění 3.1 Jiná finanční umístění
3.1.1 Investice do cenných papírů (kromě finančního umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník) (v tis. Kč)
31. prosince 2015
Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem
31. prosince 2014 21 075
21 065
- oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
281 463
171 805
- OECD držené do splatnosti
116 275
158 689
- ostatní držené do splatnosti
25 271
36 746
Dluhové cenné papíry celkem
423 009
367 240
Dluhové cenné papíry
Cenné papíry byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje. Dluhopisy OECD držené do splatnosti jsou vykázány v naběhlé hodnotě. Pořizovací cena cenných papírů může být analyzována následovně: (v tis. Kč)
31. prosince 2015
Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem
31. prosince 2014 19 002
17 996
- o ceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
272 465
163 322
- OECD držené do splatnosti
115 443
158 943
- ostatní držené do splatnosti
23 974
34 734
411 882
356 999
Dluhové cenné papíry
Dluhové cenné papíry celkem
3.1.2 Depozita u finančních institucí a ostatní finanční umístění (v tis. Kč)
31. prosince 2015
31. prosince 2014
Depozita u finančních institucí Česká spořitelna
0
115 000
Unicreditbank
31 125
38 822
Citibank
70 000
0
101 125
153 822
Reálná hodnota celkem
42
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
4. Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník (v tis. Kč)
31. prosince 2015
31. prosince 2014
Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Zahraniční
776 969
656 053
Tuzemské
916 388
783 734
1 693 357
1 439 787
Zahraniční
48 958
106 953
Tuzemské
180 556
197 727
Reálná hodnota
229 514
304 680
Depozita u finančních institucí
8 897
26 179
Reálná hodnota
8 897
26 179
1 931 768
1 770 646
Reálná hodnota Dluhové cenné papíry
Finanční umístění celkem
Cenné papíry byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje.
5. Finanční deriváty (v tis. Kč)
31. prosince 2015
31. prosince 2014
Reálná hodnota derivátů k obchodování
- 596
- 1 266
Celkem
- 596
- 1 266
Finanční deriváty byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje.
Výroční zpráva 2015 | 43
8 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
5.1 Deriváty k obchodování 31. prosince 2015
(v tis. Kč)
Kladná reálná hodnota
Nominální hodnota
31. prosince 2014 Záporná reálná hodnota
Kladná reálná hodnota
Nominální hodnota
Záporná reálná hodnota
Měnové deriváty Swapy CZK/EUR
157 711
0
- 180
247 514
540
- 149
Swapy CZK/USD
41 974
4
- 420
55 693
0
- 1 657
199 685
4
- 600
303 207
540
- 1 806
Měnové deriváty celkem
Určité deriváty, byť poskytují efektivní finanční zajištění pozic Společnosti z pohledu řízení rizik, nesplňují podle platných českých účetních předpisů kritéria zajišťovacího účetnictví, a účtují se tak jako deriváty k obchodování. Oceňovací rozdíly těchto derivátů jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty.
6. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek 6.1 Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč)
1. ledna 2014
Přírůstky
31. prosince 2014
Úbytky
Přírůstky
31. prosince 2015
Úbytky
Pořizovací cena Software
81 291
3 138
- 35
84 394
3 081
- 1 040
86 435
1 661
0
0
1 661
0
0
1 661
Nedokončené nehmotné investice
0
0
0
0
1 359
0
1 359
Pořizovací cena celkem
82 952
3 138
- 35
86 055
4 440
- 1 040
89 455
- 78 338
- 2 349
35
- 80 652
- 2 354
1 040
- 81 966
- 1 533
0
0
- 1 533
- 573
0
- 2 106
- 79 871
- 2 349
35
- 82 185
- 2 927
1 040
- 84 072
Ostatní nehmotný majetek
Oprávky Software Ostatní nehmotný majetek Oprávky celkem Zůstatková hodnota
44
| AEGON Pojišťovna, a.s.
3 081
3 870
5 383
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
6.2 Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než majetek uváděný v položce „C.I. Pozemky a stavby“, a zásoby (v tis. Kč)
1. ledna 2014
Přírůstky
Úbytky
31. prosince 2014
Přírůstky
Úbytky
31. prosince 2015
Pořizovací cena Movité věci
48 473
4 259
- 12 545
40 187
9 078
- 4 988
44 277
1 189
1 285
- 1 189
1 285
1 257
- 1 285
1 257
165
119
- 165
119
0
- 119
0
49 827
5 663
- 13 899
41 591
10 335
- 6 392
45 534
Movité věci
- 37 067
- 5 020
12 545
- 29 542
- 5 645
4 982
- 30 205
Oprávky celkem
- 37 067
- 5 020
12 545
- 29 542
- 5 645
4 982
- 30 205
Zásoby Nedokončené hmotné investice Pořizovací cena celkem Oprávky
Zůstatková hodnota
12 760
12 049
15 329
7. Dlužníci 31. prosince 2015 (v tis. Kč)
Pohledávky za pojistníky
Pohledávky za pojišťovacími zprostředkovateli
Ostatní pohledávky
Celkem
Do splatnosti
0
38
33 873
33 911
Po splatnosti
41 793
2 382
0
44 175
Celkem
41 793
2 420
33 873
78 086
- 40 560
- 2 155
0
- 42 715
1 233
265
33 873
35 371
Opravná položka Čistá výše pohledávek 31. prosince 2014 (v tis. Kč)
Pohledávky za pojistníky
Pohledávky za pojišťovacími zprostředkovateli
Ostatní pohledávky
Celkem
Do splatnosti
0
26
23 741
23 767
Po splatnosti
41 792
30 173
200
72 165
Celkem
41 792
30 199
23 941
95 932
- 41 434
- 30 168
0
- 71 602
358
31
23 941
24 330
Opravná položka Čistá výše pohledávek
Pohledávky za spřízněnými osobami jsou uvedeny v bodě 20.
Výroční zpráva 2015 | 45
8 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: (v tis. Kč)
2015
Počáteční zůstatek k 1. lednu
2014 71 602
68 268
38
3 070
- 62
3 928
Rozpuštění opravné položky
- 1 438
- 3 664
Použití na odpis
- 27 425
0
42 715
71 602
Tvorba opravné položky Tvorba otevřeného debetu
Konečný zůstatek k 31. prosinci
Veškeré pohledávky jsou krátkodobého charakteru.
8. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně (v tis. Kč) Hotovost na účtech u finančních institucí
2015
2014 270 795
80 935
92
201
1
6
270 888
81 142
Hotovost v pokladně Ceniny Hotovost celkem
9. Přechodné účty aktiv Přechodné účty aktiv k 31. prosinci 2015 v celkové výši 803 315 tis. Kč (2014: 803 770 tis. Kč) jsou tvořeny odloženými pořizovacími náklady ve výši 322 182 tis. Kč (2014: 396 566 tis. Kč), časovým rozlišením kumulovaného dluhu ve výši 357 267 tis. Kč (2014: 294 194 tis. Kč), dohadnou položkou pře(d)platků pojistného ve výši 98 120 tis. Kč (2014: 93 995 tis. Kč), dohadným aktivem ze zajištění ve výši 19 816 tis. Kč (2014: 13 249 tis. Kč) a ostatními přechodnými účty aktiv ve výši 5 930 tis. Kč (2014: 5 766 tis. Kč).
46
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
10. Vlastní kapitál
10.1 Schválené a vydané akcie Počet (ks)
31. prosince 2015 (tis. Kč)
Počet (ks)
31. prosince 2014 (tis. Kč)
Kmenové akcie v nominální hodnotě 900 000 Kč, plně splacené
100
90 000
100
90 000
Kmenové akcie v nominální hodnotě 2 900 000 Kč, plně splacené
100
290 000
100
290 000
Celkem
200
380 000
200
380 000
Společnost se přihlásila k zákonu o obchodních korporacích jako celku a využila možnosti nevytvářet povinně rezervní fond, což zároveň umožňují stanovy Společnosti.
10.2 Zisk po zdanění Společnost počítá s výplatou dividendy z čistého zisku za rok 2015, jejíž výše bude schválená na valné hromadě Společnosti. Rozdělení zisku za rok 2014 je uvedeno v přehledu o změnách vlastního kapitálu.
11. Technické rezervy 31. prosince 2015 (tis. Kč) Rezerva na nezasloužené pojistné
Rezerva brutto
Podíl zajistitele
Rezerva netto
401
0
401
55 360
0
55 360
Rezerva na pojistná plnění
180 453
- 35 005
145 448
Rezerva na prémie a slevy
216 305
0
216 305
Ostatní technické rezervy
581
0
581
453 100
- 35 005
418 095
Rezerva pojistného životních pojištění
Celkem
Výroční zpráva 2015 | 47
8 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
31. prosince 2014 (tis. Kč)
Rezerva brutto
Rezerva na nezasloužené pojistné
Podíl zajistitele
Rezerva netto
464
0
464
47 513
0
47 513
Rezerva na pojistná plnění
167 585
- 32 796
134 789
Rezerva na prémie a slevy
120 082
0
120 082
Ostatní technické rezervy
483
0
483
336 127
- 32 796
303 331
Rezerva pojistného životních pojištění
Celkem
Částky rezerv aktivního zajištění a podíly zajistitele na technických rezervách jsou podrobně uvedeny v bodě 16.
11.1 Rezerva na pojistná plnění (v tis. Kč)
31. prosince 2015
Hrubá výše rezervy na pojistné události hlášené, ale neuhrazené (RBNS)
31. prosince 2014
32 109
26 282
Hrubá výše rezervy na pojistné události nastalé, ale dosud nenahlášené (IBNR)
148 344
141 303
Rezerva na pojistná plnění celkem
180 453
167 585
11.2 Analýza vývoje škodní rezervy (v tis. Kč)
31. prosince 2015
Stav brutto rezervy na pojistná plnění k 1. lednu
31. prosince 2014
164 300
141 236
Výplaty pojistných plnění z pojistných události nastálých před 1. lednem
47 752
42 031
Run-off rezervy na pojistná plnění
11 052
- 2 364
105 496
101 569
Stav brutto rezervy na pojistná plnění k 31. prosinci z pojistných události nastálých před 1. lednem
Analýza nezahrnuje část rezervy související se zpracováním pojistných událostí.
11.3 Ostatní technické rezervy (v tis. Kč)
48
31. prosince 2015
31. prosince 2014
Rezerva na broker bonusy
581
483
Celkem
581
483
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
Změnu stavu hrubé výše technických rezerv lze analyzovat takto: (tis. Kč) Rezerva na nezasloužené pojistné
1. ledna 2015
Tvorba
Použití
31. prosince 2015
464
- 63
0
401
47 513
13 859
- 6 012
55 360
Rezerva na pojistná plnění
167 585
68 226
- 55 358
180 453
Rezerva na prémie a slevy
120 082
98 210
- 1 987
216 305
Ostatní technické rezervy
483
122
- 24
581
336 127
180 354
- 63 381
453 100
Rezerva pojistného životních pojištění
Celkem
(tis. Kč) Rezerva na nezasloužené pojistné
1. ledna 2014
Tvorba
Použití
31. prosince 2014
604
0
- 140
464
51 265
16 501
- 20 253
47 513
Rezerva na pojistná plnění
144 061
72 389
- 48 865
167 585
Rezerva na prémie a slevy
68 494
59 437
- 7 849
120 082
Ostatní technické rezervy
28
455
0
483
264 452
148 782
- 77 107
336 127
Rezerva pojistného životních pojištění
Celkem
12. Ostatní rezervy (v tis. Kč) Rezerva na důchody a podobné závazky
31. prosince 2015
31. prosince 2014
7 469
8 547
Rezerva na daně (bod 19)
31 223
24 565
Rezerva na bonusy
20 562
19 962
Ostatní
543
368
Celkem
59 797
53 442
Výroční zpráva 2015 | 49
8 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
Změnu stavu ostatních rezerv lze analyzovat takto:
(tis. Kč)
Rezerva na důchody a podobné závazky
Rezerva na daně
Rezerva nabonusy
Ostatní rezervy
Celkem
K 1. lednu 2014
5 079
441
16 587
2
22 109
Tvorba
3 468
24 565
19 962
673
48 668
0
- 441
- 16 587
- 307
- 17 335
K 31. prosinci 2014
8 547
24 565
19 962
368
53 442
Tvorba
3 475
31 223
20 562
479
55 739
- 4 553
- 24 565
- 19 962
- 304
- 49 384
7 469
31 223
20 562
543
59 797
Rozpuštění
Rozpuštění K 31. prosinci 2015
13. Věřitelé (v tis. Kč)
31. prosince 2015
Závazky za pojistníky
31. prosince 2014
129 325
126 006
6 910
18 376
Ostatní závazky
11 242
15 683
Věřitelé celkem
147 477
160 065
Závazky za makléři a agenty
Veškeré závazky jsou krátkodobého charakteru. Společnost neeviduje žádné závazky po splatnosti z pojistného na sociální zabezpečení, příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, veřejného zdravotního pojištění a daňových nedoplatků.
14. Přechodné účty pasiv Přechodné účty pasiv k 31. prosinci 2015 v celkové výši 80 959 tis. Kč (2014: 98 684 tis. Kč) jsou tvořeny zejména nezainvestovaným pojistným ve výši 30 139 tis. Kč (2014: 46 385 tis. Kč), dohady na provize ve výši 18 773 tis. Kč (2014: 20 474 tis. Kč), sperativní provizí za zprostředkovateli ve výši 5 749 tis. Kč (2014: 10 141 tis. Kč), dohady ze zajištění ve výši 12 970 tis. Kč (2014: 10 907 tis. Kč) a ostatními dohady ve výši 13 328 tis. Kč (2014: 10 777 tis. Kč).
50
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
15. Technický účet životního pojištění 15.1 Předepsané pojistné
Pojistné z životního pojištění může být analyzováno takto: (v tis. Kč) Individuální pojistné
2015
2014
1 385 760
1 577 562
0
0
Celkem
1 385 760
1 577 562
Běžné pojistné
1 290 051
1 227 075
95 709
350 487
1 385 760
1 577 562
Pojistné ze smluv bez podílu na ziscích
4 507
5 269
Pojistné ze smluv s podílem na ziscích
20 142
24 325
Pojistné ze smluv, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník
1 361 111
1 547 968
Celkem
1 385 760
1 577 562
Pojistné kolektivního pojištění
Jednorázové pojistné Celkem
Geografické členění hrubého předepsaného pojistného může být analyzováno takto: (v tis. Kč) Česká republika
2015
2014
1 384 254
1 576 811
Ostatní státy Evropské unie
992
404
Jiné státy
514
347
1 385 760
1 577 562
Celkem
15.2 Náklady na pojistná plnění (v tis. Kč)
2015
2014
Odkupy
317 249
966 415
Pojistné události – hrubá výše škod
113 420
88 775
-49
-4
1 818
1 781
432 438
1 056 967
Regresy Vedlejší náklady na likvidaci pojistného plnění Celkem
Meziroční pokles nákladů na pojistná plnění byl způsoben zejména vyššími odkupy v roce 2014 z důvodu změny zákona o dani z příjmů, kvůli kterému klienti prováděli více částečných odkupů, a to hlavně z portfólia AE28.
Výroční zpráva 2015 | 51
8 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
16. Pasivní zajištění Společnost používá zajistitele Münchener Rückversicherungs-Gesselschafts. (v tis. Kč)
31. prosince 2015
31. prosince 2014
Aktivní dohady ze zajištění
19 816
13 249
Podíl zajistitelů na rezervě na pojistná plnění (bod 11)
35 005
32 796
Pasivní dohady ze zajištění
- 12 970
- 10 907
Saldo pasivního zajištění
41 851
35 138
(v tis. Kč)
2015
2014
Životní pojištění Předepsané hrubé pojistné postoupené zajistitelům
- 48 525
- 39 716
11 306
12 447
2 208
- 154
14 639
11 537
- 20 372
- 15 886
Podíl zajistitelů na nákladech na pojistná plnění Podíl zajistitelů na změně stavu rezervy na pojistná plnění Provize od zajistitele Výsledek pasivního zajištění (životní pojištění)
17. Pořizovací náklady na pojistné smlouvy a správní režie 17.1 Pořizovací náklady na pojistné smlouvy
Přímé pořizovací náklady zahrnují provize zprostředkovatelů při získavání pojistných smluv a bonusy. Nepřímé náklady obsahují zejména marketingové náklady a další administrativní náklady spojené se vznikem pojistných smluv. Celkovou výši pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy lze rozdělit následovně: (v tis. Kč) Získávání
2014
290 180
406 266
28 812
45 950
318 992
452 216
15 806
20 226
2 353
3 103
Nepřímé pořizovací náklady
18 159
23 328
Změna odložených pořizovacích nákladů
74 384
- 38 119
411 535
437 426
Bonusy Přímé pořizovací náklady Propagace Ostatní
Celkové pořizovací náklady
52
2015
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
17.2 Správní režie Správní režii lze analyzovat následovně: (v tis. Kč) Osobní náklady
2015 134 731
107 434
8 571
7 369
77 985
67 019
221 287
181 822
Odpisy dlouhodobého majetku Ostatní správní náklady Správní režie celkem
2014
17.3 Osobní náklady Osobní náklady lze analyzovat následujícím způsobem: (v tis. Kč)
2015
2014
Mzdy a odměny členům představenstva
17 209
15 362
Mzdy a odměny ostatním členům vedení
20 276
19 136
Ostatní mzdy, osobní náklady a odměny zaměstnancům
48 497
45 544
Sociální náklady a zdravotní pojištění
24 725
22 323
Ostatní (saldo rezerv, příspěvky PP, ŽP a jiné)
24 024
5 067
134 731
107 432
Osobní náklady celkem (v tis. Kč)
2015
2014
Počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců
99
91
Průměrný počet členů představenstva
4
4
Průměrný počet ostatních členů vedení
17
15
3
3
Průměrný počet členů dozorčí rady
Vedoucím zaměstnancům a členům představenstva a vedení Společnosti jsou k dispozici služební vozidla. Souhrnná pořizovací cena služebních automobilů činí 10 499 tis. Kč (2014: 9 216 tis. Kč).
Výroční zpráva 2015 | 53
8 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
17.4 Ostatní správní náklady (v tis. Kč)
2015
2014
Nájemné a služby
10 095
10 100
Provize
18 422
16 156
Podpora HW a SW
12 669
11 481
Poradenství
3 548
3 117
Audit
1 317
1 265
Telekomunikační náklady
5 918
5 577
Ostatní
26 016
19 323
Ostatní správní náklady celkem
77 985
67 019
18. Ostatní náklady a výnosy 18.1 Ostatní náklady (v tis. Kč)
2015
2014
Ostatní technické náklady – životní pojištění
27 400
7 065
Ostatní náklady – netechnický účet
22 371
22 759
Ostatní náklady celkem
49 771
29 824
Ostatní náklady lze analyzovat takto: (v tis. Kč)
2015
Tvorba opravných položek k pohledávkám (bod 7)
38
3 070
3 954
3 468
Odpis pohledávek (bod 7)
27 425
0
Kurzové ztráty
14 854
17 807
- 62
3 928
3 562
1 551
49 771
29 824
Tvorba ostatních rezerv (bod 12)
Tvorba otevřeného debetu (bod 7) Ostatní Ostatní náklady celkem
54
2014
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
18.2 Ostatní výnosy (v tis. Kč) Ostatní technické výnosy – životní pojištění
2015 127 637
88 206
47 682
16 762
175 319
104 968
Ostatní výnosy – netechnický účet Ostatní výnosy celkem
2014
Ostatní výnosy lze analyzovat takto: (v tis. Kč)
2015
2014
Rozpuštění opravných položek k pohledávkám (bod 9)
28 863
3 664
Kurzové zisky
21 432
14 670
Nezainvestované pojistné
16 247
7 769
4 124
6 148
Kumulovaný dluh
63 073
57 874
Ostatní
41 580
14 843
175 319
104 968
Přechodná položka (předplatky)
Ostatní výnosy celkem
19. Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: (v tis. Kč)
2015
2014
Splatný daňový náklad
24 043
479
Rezerva na daň z příjmů
31 223
24 565
- 24 565
- 441
349
- 9 920
31 050
14 683
Čerpání rezervy na daň z příjmů Odložený daňový výnos / náklad Daňový náklad celkem
Výroční zpráva 2015 | 55
8 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
Splatná daň byla vypočítána následovně: (v tis. Kč)
2015
2014
Zisk před zdaněním
150 063
114 126
Výnosy nepodléhající zdanění
- 34 458
- 7 270
Daňově neuznatelné náklady
48 727
22 434
0
0
164 332
129 290
31 223
24 565
Srážková daň
0
0
Daň z příjmů
31 223
24 565
Úprava na čistý daňový základ Daňový základ Splatná daň z příjmů ve výši 19 %
Odloženou daňovou pohledávku (+) / závazek (-) lze analyzovat následovně: (v tis. Kč)
31. prosince 2015
31. prosince 2014
Odložený daňový závazek Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou majetku
- 523
- 351
Oceňovací rozdíly ve vlastním kapitálu
- 150
- 329
Odložený daňový závazek celkem
- 673
- 680
10 244
10 600
0
0
10 244
10 600
9 571
9 920
Odložená daňová pohledávka Opravné položky a rezervy Oceňovací rozdíly ve vlastním kapitálu Odložená daňová pohledávka celkem Čistá odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-)
Odložená daňová pohledávka byla zaúčtována k 31. prosinci 2015 ve výši 9 571 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 9 920 tis Kč).
56
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
20. Transakce se spřízněnými stranami Kromě transakcí zveřejněných v bodě 17.3. se Společnost podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: (v tis. Kč)
2015
2014
Výnosy Ostatní výnosy
0
77
Výnosy celkem
0
77
Poplatky placené za řízení Společnosti
6 251
5 707
Správa finančního umístění
1 017
1 242
Ostatní náklady
2 697
165
Náklady celkem
9 965
7 114
Náklady
Tyto transakce byly realizovány v cenách zahrnujících náklady poskytovatele a přiměřenou marži. Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: (v tis. Kč)
31. prosince 2015
31. prosince 2014
Pohledávky Jiné pohledávky
0
0
Pohledávky celkem
0
0
Jiné závazky
2 855
1 217
Závazky celkem
2 855
1 217
Závazky
Ostatní pohledávky a závazky vůči spřízněným stranám vznikly za srovnatelných podmínek a úrokových sazeb jako s třetími stranami.
Výroční zpráva 2015 | 57
8 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
21. Smluvní závazky 21.1 Potenciální závazky
K datu sestavení této účetní závěrky nebyly vedení Společnosti známy žádné významné přísliby a potenciální budoucí závazky.
22. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2015.
Schválení Účetní závěrka byla schválena představenstvem a byla z jeho pověření podepsána.
V Praze dne 9. března 2016
Ing. Jiří Schneller Ing. Kristýna Blažková předseda představenstva člen představenstva
58
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
Zpráva dozorčí rady a představenstva Zpráva dozorčí rady Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Zpráva představenstva o vztazích
Výroční zpráva 2015 | 59
9 | Zpráva dozorčí rady
Zpráva dozorčí rady aegon Pojišťovny, a.s., o výsledcích její činnosti a o přezkoumání zprávy představenstva o vztazích za účetní období 2015 V roce 2015 pracovala dozorčí rada Společnosti ve složení: Dr. Péter Zoltán Máhig (předseda od 13. října 2009 a její člen od 9. října 2009) Ester Horpácsy (člen od 9. října 2009) Ing. Richard Strapko (člen od 1. července 2014) Dozorčí rada se v roce 2015 sešla celkem na 4 jednáních, všechna byla za účasti členů představenstva Společnosti. Dozorčí rada se na svých jednáních zabývala zejména následujícími, pro společnost prioritními otázkami: •
kontrola činnosti a hodnocení výkonnosti vedení Společnosti,
•
realizace strategických a koncernových projektů,
•
soustavné hodnocení obchodních a finančních výsledků Společnosti,
•
kontrola přijímání rozhodnutí k posilování dynamiky prodeje a zvyšování tržního podílu,
•
kontrola plnění obchodního a finančního plánu za rok 2015,
•
hodnocení a posuzování strategického plánu na roky 2016–2020.
Dozorčí rada zajistila provedení úkonů, které jí náleží v souladu s právními předpisy a stanovami Společnosti. Po přezkoumání řádné účetní závěrky Společnosti pro období od 1. ledna 2015 do 31. prosince 2015 dozorčí rada doporučuje valné hromadě Společnosti tuto účetní závěrku schválit. Dozorčí rada projednala hodnotící zprávu v oblasti AML (legalizace výnosů z trestní činnosti) a dále pravidelně kvartálně projednávala zprávy compliance officera, zprávy týkající se risk managementu a zprávy interního auditora. Dozorčí rada dále pravidelně posuzovala a vyhodnocovala funkčnost vnitřního řídícího a kontrolního systému Společnosti.
60
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
Dozorčí rada také plnila funkci Výboru pro audit dle ustanovení § 44 zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech, ve znění pozdějších předpisů, a to zejména tyto jeho funkce: •
sledovala postup sestavování účetní závěrky Společnosti,
•
hodnotila účinnost vnitřní kontroly, vnitřního auditu a systémů řízení rizik Společnosti,
•
sledovala proces povinného auditu účetní závěrky Společnosti,
•
posuzovala nezávislost statutárního auditora Společnosti,
•
doporučila výběr společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., jako auditora Společnosti
pro účetní období roku 2015.
Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích pro účetní období 2015 vypracovanou představenstvem Společnosti podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích. Na základě předložených dokumentů, zahrnujících smlouvy, dohody resp. související právní jednání či ostatní opatření učiněná či přijatá Společností v účetním období roku 2015, uvádí, že Společnosti v souvislosti se vztahy mezi ovládanou a ovládající osobou, mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, nevznikla žádná újma. Dozorčí rada Společnosti konstatuje, že nezjistila nedostatky a nemá námitek ohledně podnikatelské činnosti, fungování a aktivit Společnosti či jejích orgánů podléhajícím kontrolní činnosti dozorčí rady. Budapešť 17. března 2016
Dr. Péter Zoltán Máhig Ester Horpácsy
předseda dozorčí rady člen dozorčí rady
Výroční zpráva 2015 | 61
10 | Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti
Zpráva představenstva aegon Pojišťovny, a.s., o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2015 sestavená podle ustanovení § 436, odst. 2 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích v mil. Kč
2015
2014
2013
Předepsané pojistné, z toho:
1 385,8
1 577,6
1 567,9
- běžné
1 290,1
1 227,1
1 116,8
95,7
350,5
451,1
Výsledek hospodaření před zdaněním
150,1
114,6
120,6
Vlastní kapitál
968,6
850,5
808,5
Hrubá výše technických rezerv
2 384,9
2106.8
2 169,3
Průměrný počet zaměstnanců
99
91
83
- jednorázové
V roce 2015 jsme svými ekonomickými výsledky potvrdili, že naše společnost je stabilní a konzistentní. Hospodářským výsledkem roku 2015 byl zisk před zdaněním ve výši přesahující 150 mil. Kč (2014: 114 mil. Kč). Dosažení zisku nám přináší finanční nezávislost na mateřské finanční skupině. Celková výše předepsaného pojistného byla ve srovnání s předchozím rokem stabilní. Z hlediska strategie společnosti je pozitivní, že jsme zaznamenali nárůst o 5 % v segmentu běžně placeného pojistného. Spolu s růstem běžně placeného předepsaného pojistného sledujeme příklon k pojistkám s větším podílem zajištění rizik. Dochází k růstu rizikového pojistného. AEGON Pojišťovna je dlouhodobě majetkově silná a stabilní společnost, která disponuje vlastním kapitálem ve výši 969 mil. Kč (2014: 850 mil. Kč) a hrubou výší technických rezerv v hodnotě 2,4 mld. Kč (2014:2,1 mld. Kč). V souladu se strategií naší mateřské společnosti sledujeme čtyři prioritní oblasti své činnosti:
62
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
Optimalizované portfolio Investujeme do oblastí, které nabízejí potenciál růstu a dostatečně atraktivní návratnost kapitálu. V oblasti produktového vývoje jsme i v roce 2015 pokračovali ve směru, který jsme si určili v předchozích letech. Jednou ze základních vlastností našich smluv je jejich neustálá aktuálnost. Díky množství připojištění si každý klient může smlouvu nastavit přesně podle svých potřeb, a to i v průběhu trvání smlouvy. Na smlouvách uzavřených v roce 2015 bylo sjednáno v průměru osm připojištění. Za zásadní ohrožení rodinných financí považujeme i nadále riziko invalidity. Riziko invalidity bylo v loňském roce sjednáno na 81 % našich smluv. Naše klienty již dlouhodobě motivujeme ke zdravějšímu životnímu stylu. Program Aegon FIT jsme v roce 2015 rozšířili o programy Sport a Dárce, které nabízejí výhodnější pojištění dárcům krve a sportovcům. Doplnily tak již úspěšný Aegon FIT BMI z roku 2014.
Upevňování vztahu se zákazníky Zlepšujeme naše služby pro zákazníky, rozvíjíme produkty s vysokou přidanou hodnotou a vybíráme optimální distribuční cesty. Počet aktivních smluv v našem kmeni za rok 2015 vzrostl. Nyní pečujeme již o 107 548 smluv. Všem našim klientům se snažíme poskytovat co nejlepší servis. V roce 2015 klientské centrum vyřídilo celkem 102 160 příchozích hovorů a 143 943 emailů, z čehož 80 % jich bylo vybaveno do druhého dne. V roce 2015 došlo také k modernizaci portálu pro klienty Aegon Online. Rozhraní jsme lépe vizuálně přizpůsobili uživatelům. Díky péči o zákazníky také získáváme v pravidelném ročním průzkumu spokojenosti pozitivní hodnocení. Průzkum spokojenosti založený na ukazateli NPS v roce 2015 dosáhl celkového skóre +4. To značí, že klientů, kteří by nás doporučili svým přátelům a známým, je stále více než těch, kteří by nás nedoporučili. Na 78 % našich zákazníků uvedlo, že má v naši značku důvěru. A 72 % nás považuje za instituci, které si váží.
Zvyšování efektivity provozu Snižujeme náklady hledáním inovativních řešení a co nejefektivněji využíváme všechny zdroje. S rostoucím klientským kmenem přirozeně narůstá i počet hlášených pojistných událostí. Za rok 2015 jsme řešili 9 871 pojistných událostí. To je o 17,5 % více než v předchozím roce. Většina škod je vyřízena do 11 dnů od nahlášení události. Celkem jsme našim klientům za uplynulý rok vyplatili na náhradách škod více než 113 milionů korun.
Výroční zpráva 2015 | 63
10 | Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti
Naši klienti a partneři také oceňovali službu tzv. Zkušební návrhy, zavedenou v roce 2014, která jim umožňuje otestovat pojistitelnost ještě před sepsáním pojistné smlouvy. Přehledně tak díky návrhu mohou vidět, jak by jejich smlouva vypadala. Za rok 2015 jsme klientům zprostředkovali přes 2 500 návrhů. Díky těmto návrhům bylo uzavřeno více než 500 smluv s předpisem téměř 7 milionů korun.
Motivovaní zaměstnanci Vytváříme takové podmínky, aby naši zaměstnanci mohli skutečně efektivně sloužit klientům a podporovat je v rozvoji a vzdělávání. Počet našich zaměstnanců za uplynulý rok opět vzrostl. Ke konci roku měla naše firma 106 zaměstnanců. Celkem k nám přišlo 26 nováčků. Jsme hrdí, že celých 16 % lidí ze současného týmu pracuje v Aegonu od jeho zrodu v roce 2005. Pro zvýšení spokojenosti našich zaměstnanců pravidelně investujeme do jejich vzdělávání, volnočasových a sportovních aktivit. V duchu externí firemní komunikace motivujeme také zaměstnance ke zdravému a aktivnímu životnímu stylu. Z průzkumu spokojenosti zaměstnanců, který probíhá vždy na začátku roku, vyplývá, že lidé v naší společnosti cítí dostatek příležitostí pro své pracovní uplatnění a další rozvoj, mají větší důvěru ve vedení společnosti a pociťují uznání za odvedenou práci. Nárůst spokojenosti jsme také zaznamenali v rámci podpory atmosféry ve firmě a týmové práce. Průzkumu se pravidelně účastní téměř všichni zaměstnanci, letos své názory vyjádřilo celých 97 %.
V Praze dne 9. března 2016
64
Ing. Jiří Schneller
Ing. Kristýna Blažková
Ing. Mgr. Michal Korejs
předseda představenstva
členka představenstva
člen představenstva
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
11 | Zpráva představenstva o vztazích
Zpráva představenstva aegon Pojišťovny, a.s., o vztazích sestavená podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích Společnost AEGON Pojišťovna, a.s. se sídlem Na Pankráci 26/322, 140 00 Praha 4 (dále jen „Společnost“) je součástí koncernu podnikatelského seskupení, ve kterém existují následující vztahy mezi Společností a propojenými osobami.
1. Struktura vztahů 1.1 Ovládající osoba Společnost byla v období od 1. ledna 2015 do 31. prosince 2015 100% vlastněna společností AEGON Czech Republic Holding B. V. se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království, jež je součástí mezinárodního finančního koncernu AEGON N. V. se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království (dále jen „ovládající společnost“).
1.2 Ovládaná osoba Ovládanou osobou je Společnost, tj. AEGON Pojišťovna, a.s. se sídlem Na Pankráci 26/322, 140 00 Praha 4.
1.3 Další osoby v rámci koncernu AEGON Ovládající společnost AEGON Czech Republic Holding B. V. neovládá žádné další společnosti. Je 100% vlastněna společností AEGON Europe Holding B. V., se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království, a následně tato společnost je opět 100% vlastněna společností AEGON N.V., přičemž AEGON N.V. je mateřskou holdingovou společností a současně řídící společností koncernu AEGON a společnost AEGON Europe Holding B. V. je holdingovou společností pro evropské entity koncernu AEGON N.V.
2. Úloha ovládané osoby Hlavní úlohou Společnosti je zastoupení mezinárodního finančního koncernu AEGON na území České republiky v oblasti provozování pojišťovnictví.
Výroční zpráva 2015 | 65
11 | Zpráva představenstva o vztazích
3. Způsob a prostředky ovládání Společnosti Ovládání Společnosti je vykonáváno prostřednictví valné hromady. Společnost dále podléhá jednotnému řízení ze strany společnosti AEGON N. V. (řídící osoba koncernu AEGON). Účelem řízení je dlouhodobé prosazování koncernových zájmů v rámci jednotné politiky koncernu, koordinace a koncepční řízení. Pro účely prosazování koncernových zájmů řídící osobou byl vytvořen systém vnitřních předpisů a zásad koncernu AEGON, dále byl zřízen systém řídících orgánů, výborů a komisí, které působí na úrovni koncernu AEGON, jakož i na úrovni regionálních uskupení (entit). Na úrovni regionu střední a východní Evropa byla činnost řídící osoby koncernu delegována na společnost AEGON CEE B.V. Magyarország Fioktelep a dále zejména na tyto regionální komise a výbory: a)
Regional Board,
b)
Local Advisory Board,
c)
Regional Risk and Capital Committee,
d)
Regional Actuarial Committee,
e)
Regional Audit Committee,
f)
Remuneration Committee.
Výše uvedené komise a výbory rozhodují v rámci delegované pravomoci přenesené ze statutárních a správních orgánů, komisí a výborů řídící osoby koncernu. Předmětem rozhodování jsou klíčové oblasti strategie řízení a hospodaření společností sdružených na základě příslušností k regionu střední a východní Evropa. Výše uvedené regionální komise a výbory zasahují také do obchodního vedení Společnosti, a to zejména při stanovení předpokladů pro sestavení rozpočtu, počtu zaměstnanců a jejich odměňování, schvalování nových pojistných produktů a jejich změn a strategie Společnosti.
4. Přehled jednání ovládající osoby V roce 2015 nebyla přijata či učiněna žádná jednání na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, která by se týkala majetku přesahujícího 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky.
5. Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými V účetním období roku 2015 vykázala Společnost obchodní vztahy vůči těmto společnostem, náležejícím do koncernu ovládající osoby:
66
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
11 | Zpráva představenstva o vztazích
Společnost
Sídlo
AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt. 1091 Budapest, Üllői út 1., Maďarsko AEGON CEE B.V. Magyarországi Fioktelep 1091 Budapest, Üllői út 1, Maďarsko AEGON N.V.
AEGONplein 50, 2591 TV’ s-Gravenhage (Haag), Nizozemsko
AEGON Magyarország Altalános Biztosíto Zrt.
1091 Budapest, Üllői út 1, Maďarsko
Money Services, Inc.
Member of AEGON Group, 4333 Edgewood Rd NE, Cedar Rapids, IA 52499, USA
Druh smlouvy (nebo předmět smlouvy či objednávky, pokud není dán názvem)
Smluvní strana
Plnění společnosti
Protiplnění
1. Smlouva o poskytování služeb*
AEGON N. V.
Úplata za poskytování služeb
Poskytování vnitrokoncernových služeb
Nevznikla
*na základě smlouvy pod bodem 1
AEGON CEE B.V. Magyarország Fioktelep
Úplata za poskytování služeb
Poskytování vnitrokoncernových služeb
Nevznikla
2. Smlouva o obhospodaření portfolia
AEGON Magyarország Úplata za obhospodařování Befektetési portfolia, úhrada Alapkezelő Zrt. nákladů
Správa aktiv
Nevznikla
3. Smlouva o poskytování služeb
AEGON Magyarország Úplata za poskytování Altalános služeb Biztosító Zrt.
Poskytování služeb v oblasti IT security
Nevznikla
Nevznikla
Nevznikla
4. Smlouva o poskytování služeb
5. Smlouva o převodu akcií
Money Services, Inc.
Úplata za poskytování služeb
Zajištění a podpora interní datové sítě v rámci koncernu zajišťující bezpečnou výměnu informací potřebných pro obchodní činnost
AEGON N. V.
Úplata za akcie AEGON N. V. a jejich převod
Doručení a převod akcií zaměstnanci Společnosti udělených na základě dlouhodobých odměňovacích plánů
Újma vzniklá společnosti
Společnost neposkytla žádné jiné plnění mimo plnění závazků vyplývajících již z výše uvedených smluv, a to jakoukoliv formou, ovládající společnosti ani dalším osobám, což je transparentně prokazatelné z veškeré záznamové činnosti, kterou veškeré společnosti koncernu AEGON vedou na základě příslušných právních předpisů. Výroční zpráva 2015 | 67
11 | Zpráva představenstva o vztazích
6. Výhody a nevýhody plynoucí ze vztahů mezi osobami Pokud jde o zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů mezi osobami v této zprávě specifikovanými a uvedení, zda převládají výhody nebo nevýhody a rizika, jaká z toho plynou pro Společnost, lze konstatovat, že Společnosti z těchto vztahů plynou zejména výhody.
Hlavními výhodami jsou: •
využívání know-how či obchodních praktik, (např. skupina AEGON spolupracuje v oblasti příprav
společných regulatorních či jiných koncernových projektů jako např. Customer loyalty, CSR,
Solvency II či DQP),
•
spolupráce a pomoc při přípravě marketingu (např. design webových stránek), brand management,
•
poradenství, podpora či zpracování některých dokumentů, metodik, výpočtů (modelů) a postupů na
úrovni koncernu především v těchto oblastech:
- pojistná matematika, - risk management, - compliance, - interní audit, - služby IT security, - další IT služby, - lidské zdroje, - finanční reporting, - účetní postupy. •
sdílení nákladů a zdrojů v rámci koncernových projektů.
Nevýhodami jsou zejména zásahy směřující do obchodního vedení: •
stanovování obecných předpokladů pro sestavení rozpočtu a určení limitů pro některé rozpočtové
položky; stanovování počtu zaměstnanců; existence koncernových schvalovacích mechanismů,
•
stanovování pravidel pro odměňování zaměstnanců a schvalování jejich výše;
•
ovlivňování strategie Společnosti.
Rizikem vyplývajícím z výše uvedených nevýhod je zejména riziko neefektivity, spočívající v negativním ovlivnění pružnosti při realizaci potřebných změn např. v oblasti vývoje produktů a omezení rozsahu investic.
68
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
11 | Zpráva představenstva o vztazích
7. Závěr Představenstvo Společnosti přezkoumalo veškeré vztahy mezi ovládanou a ovládající osobou, jakož i mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, za účetní období roku 2015 a konstatuje, že z výše uvedených smluv, dohod, resp. souvisejících právních jednání či ostatních opatření, učiněných či přijatých Společností v účetním období roku 2015 nevznikla Společnosti žádná újma.
V Praze dne 9. března 2016
Ing. Jiří Schneller
Ing. Kristýna Blažková
Ing. Mgr. Michal Korejs
předseda představenstva
členka představenstva
člen představenstva
Výroční zpráva 2015 | 69
Kontakt AEGON pojisťovna, a.s. Na Pankráci 26 Praha 4 844 100 200, 244 090 800
[email protected] www.aegon.cz www.facebook.com/aegon.cz www.linkedin.com/company/aegon-ceska-republika
Výroční zpráva 2015 | 70