Obsah V roãní zpráva 2000

v˘roãní zpráva

2000

Obsah

1 2 3 4 5 6

7 8 9 10 11 12 13

Základní údaje o společnosti Úvodní slovo Složení představenstva Dozorčí rada Základní přehled o výsledcích Zpráva o podnikatelské činnosti Obchod Produkty Charakteristika produktů Distribuce Zajištění Hospodaření společnosti Vybrané údaje z rozvahy Vybrané údaje z výkazů zisků a ztrát Další vybrané informace z přílohy k roční účetní uzávěrce za rok 2000 Výrok auditora Zpráva Dozorčí rady Adresy Pobočky Komerční pojišťovny, a. s., v České republice

V˘roãní zpráva 2000

3

1 Základní údaje o spoleãnosti

Obchodní jméno

Komerční pojišťovna, a. s.

Právní forma

akciová společnost

Datum vzniku

1. 9. 1995

Základní jmûní

450 mil. Kč

Akcionáfi

jediným akcionářem je Komerční banka, a. s., se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, IČO 45317054

Pfiedmût ãinnosti

> > > > >

Orgány spoleãnosti

valná hromada představenstvo dozorčí rada

Sídlo spoleãnosti IâO

Praha 1, Jindřišská 17, 63998017 zapsaná u Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 3362

pojišťovací činnost v oblasti životního i neživotního pojištění zajišťovací činnost ve smyslu odevzdávání části převzatého rizika zajistiteli činnosti související s pojišťovací a zajišťovací činností zábranná činnost uzavírání zprostředkovatelských smluv s fyzickými osobami nebo právnickými osobami s bydlištěm nebo sídlem na území České republiky na sjednávání pojištění ve svůj prospěch

Společnost je členem Finanční skupiny Komerční banky, a. s., České asociace pojišťoven a Českého jaderného poolu.


5

2 Úvodní slovo

Ing. Jan Klak, pověřen řízením společnosti od 2.1.2001 do 31.3.2001

Pátý rok činnosti Komerční pojišťovny, a. s. (dále jen KP), byl ve znamení upevňování pozic získaných na trhu pojištění odpovědnosti z provozu vozidel a snahou o diverzifikaci rizika dynamickým rozvojem prodeje dalších pojišťovacích produktů. Konečná bilance obchodních výsledků na úrovni téměř dvou miliard korun předepsaného pojistného a celkově sedmé místo mezi společnostmi nabízejícími produkty na trhu pojištění v ČR potvrdily, že se KP podařilo stanovené cíle dosáhnout. Rozhodující část pojišťovacích obchodů byla realizována ve vlastní obchodní síti společnosti, kterou v závěru roku tvořily 4 divizní pobočky, 14 oblastních poboček a 73 obchodních míst, převážně umístěných ve volných prostorách poboček Komerční banky, a. s. Z celkového objemu obchodů přinesla vlastní síť více než 80 %; zbývající část obchodů v řádu okolo 350 mil. Kč byla realizována obchodními místy Komerční banky, a. s. S uspokojením je možné konstatovat, že v průběhu roku byl nastartován prodej pojištění po telefonu prostřednictvím telefonního centra Komerční banky, a. s., a pracovníci banky byli vyškoleni v prodeji některých nových pojišťovacích produktů. V těchto souvislostech jde tedy o zřetelný posun spolupráce společnosti s Komerční bankou, a. s., na kvalitativně vyšší úroveň, jejíž cílem byl a zůstává komplexně obsloužený spokojený zákazník. Vedle rozvoje prodeje proto byla pozornost společnosti soustředěna na likvidaci pojistných událostí. V průběhu roku byla výrazně personálně posílena a geograficky rozšířena vlastní síť likvidačních středisek zejména s ohledem na plynulou likvidaci pojistných událostí na úseku pojištění odpovědnosti z provozu vozidel. Také u dalších druhů pojištění je průběžně sledována délka a výsledky likvidace pojistných událostí a jsou vyhodnocovány podněty signalizované klienty. Za úspěch a zodpovědný přístup ke klientům lze označit výsledky společnosti dosažené při správě portfolia technických rezerv. Ty umožnily v období trvalého poklesu úrokových sazeb zachovat příslušné skupině klientů podíl na výnosech z hospodaření ve výši 10,4 % (včetně technické úrokové míry). Celkově možno uzavřít s tím, že rok 2000 představuje ve vývoji společnosti jednoznačně historický mezník. Nejen tím, že se podařilo dotáhnout prodej produktů k dvoumiliardové hranici, ale zejména tím, že se poprvé podařilo přiblížit hospodaření společnosti na dosah tzv. „černé nuly“. To spolu s aktivním přístupem akcionáře k realizaci strukturálně vyvážené koncepce produkce vytváří velmi dobrý předpoklad rozvoje společnosti v dalších letech.

6

Komerãní poji‰Èovna

3 SloÏení pfiedstavenstva

Ing. Zdenûk Lustig předseda představenstva (do 25. 2. 2000)

Ing. Jan Klak místopředseda představenstva

Ing. Stanislava Fiedlerová člen představenstva

Ing. Václav Run‰tuk člen představenstva (od 25. 2. 2000 předseda představenstva)

4 Dozorãí rada

JUDr. Ing. Otakar Schlossberger předseda dozorčí rady (do 25. 8. 2000)

Ing. Jaroslav Martinec místopředseda dozorčí rady

doc. Ing. Jifií Dvofiáãek, CSc. člen dozorčí rady

prof. RNDr. Petr Mandl, DrSc. člen dozorčí rady


Ing. Jifiina Bok‰ová člen dozorčí rady

Ing. Tomá‰ Kuãera člen dozorčí rady (do 27. 10. 2000)

7

5 V˘sledky ve zkratce

rok pfiedepsané pojistné (tis. Kč) z toho Ïivotní neÏivotní aktiva (tis. Kč) základní jmûní (tis. Kč) technické rezervy (tis. Kč) v˘sledek (tis. Kč) smlouvy (ks) dlouhodobé krátkodobé podíl na v˘nosech pro klienty (%)* pojistné plnûní (tis. Kč) z toho Ïivotní neÏivotní evidenãní poãet zamûstnancÛ

2000

1999

1998

1 923 148

462 259

140 788

468 334 1 454 814 2 061 120 450 000 1 109 028 (6 598)

187 269 274 990 1 382 542 450 000 328 278 (98 856)

43 534 97 254 372 560 300 000 109 180 (84 410)

475 405 38 544 5,9 323 930

21 133 28 849 5,8 40 803

11 725 20 116 16,5 9 734

7 227 316 703 417

2 184 38 619 247

1 083 8 651 153

* ) Poznámka: Podíl na výnosech ve výši překračující technickou úrokovou míru

8


6 Zpráva o podnikatelské ãinnosti

6.1 Obchod Obchodní činnost KP i v roce 2000 zaznamenala nárůst produkce v prodeji životního i neživotního pojištění. Násobek předepsaného pojistného oproti předchozímu roku dosáhl hodnoty 4,16 (v životním pojištění 2,50 a u neživotního pojištění 5,29). KP skončila s předpisem pojistného ve výši 1 923 148 tis. Kč výrazně lépe než v loňském roce, a to celkově na 7. místě, v životním pojištění dosáhla společnost s předpisem ve výši 468 334 tis. Kč 9. místa a v neživotním pojištění s předpisem ve výši 1 454 814 tis. Kč 6. místa. Výrazný úspěch zaznamenala KP v pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla a skončila na 4. místě s předepsaným pojistným ve výši 1 113 115 tis. Kč a současně vzrostl i pojistný kmen u ostatních produktů v souvislosti se zvýhodněním podmínek pro klienty, kteří uzavřeli u KP pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla. Výkon obchodní sítě zaznamenal výrazný posun v oblasti spolupráce s obchodními místy Komerční banky, a. s. V současné době je obchodní činnost KP zajišťována nejen z 82,5 % vlastní obchodní sítí na celém území České republiky, ale i ze 17,5 % prostřednictvím obchodních míst Komerční banky, a. s., a to hlavně v oblasti cestovního pojištění, pojištění k platebním kartám, rizikového životního pojištění k úvěrům, zprostředkování kontaktů v pojištění průmyslu a podnikatelů a v neposlední řadě v pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla. Vlastní obchodní síť, centrální pobočka v Jihlavě a likvidační síť je postavena tak, aby bylo efektivně pokryto celé území republiky, a to zvláště v souvislosti s likvidací škodných událostí z pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla. Specifickým úkolem obchodní sítě bylo i v průběhu roku 2000 zachovat pro KP přední postavení v oblasti pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla a tohoto cíle se podařilo ve velmi konkurenčním prostředí dosáhnout. KP započala také s rozvojem alternativních distribučních kanálů prodejem pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla a pojištění domácnosti prostřednictvím telefonního centra. 6.2 Produkty K hlavním strategickým záměrům vedení společnosti v uplynulém období náleželo zajištění rozvoje produktů. Byla inovována kompletní nabídka produktů kapitálového životního pojištění, úrazového pojištění, sdruženého pojištění dětí i důchodového pojištění a změnila se i variabilnost těchto pojištění v kombinaci s možnostmi několika typů připojištění. V současné době struktura i šíře nabídky životních pojištění KP odpovídá požadavkům klientů i pro další období. KP nabízí svým klientům celou škálu životních i neživotních typů pojištění a je schopna pokrýt obvyklá rizika.


9


Struktura pojistného (%)

76

24

neživotní pojištění

životní pojištění

Struktura pojistného > Ïivotní poji‰tûní (%)

89 kapitálové pojištění

5

4

2

rizikové životní pojištění

vkladové úrazové pojištění

důchodové pojištění

Struktura pojistného > neÏivotní poji‰tûní (%)

77 povinné ručení

10

13 pojištění průmyslu a podnikatelů

6

1

1

1

1

platební karty

pojištění havarijní, majetku a odpovědnosti občanů

cestovní pojištění

úrazové pojištění

ostatní



Struktura pojistného > poji‰tûní prÛmyslu a podnikatelÛ (%)

26,6 25,1

22,7

11,3

10,1

2,4

1,8

havarijní

celní dluhy

ostatní

odpovědnost

přeprava

přerušení provozu

majetek

Struktura pojistného > majetkové poji‰tûní prÛmyslu a podnikatelÛ (%)


66,4

16

9,1

3,9

3,4

1,2

živel

odcizení

strojní

stavebně montážní

elektronika

ostatní

11


6.3 Charakteristika produktÛ V jednotlivých úsecích nabízí KP tyto nejdůležitější produkty: Poji‰tûní obãanÛ 1. Kapitálové životní pojištění 2. Sdružené pojištění dětí 3. Důchodové pojištění s podíly na zisku 4. Manažerské pojištění 5. Kolektivní pojištění zaměstnanců 6. Rizikové životní pojištění k úvěru 7. Úrazové pojištění dospělých a dětí 8. Úrazové pojištění dospělých a dětí za návratný vklad 9. Harmonie 10. Cestovní pojištění a pojištění k platebním kartám Poji‰tûní majetku 1. Pojištění domácnosti 2. Pojištění rekreační domácnosti 3. Pojištění staveb 4. Pojištění odpovědnosti za škodu z výkonu povolání 5. Pojištění odpovědnosti za škodu občana v běžném občanském životě 6. Havarijní pojištění motorových a přípojných vozidel 7. Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla 8. Univerzální živnostenské pojištění Poji‰tûní prÛmyslu a podnikatelÛ Poji‰tûní majetku 1. Živelní pojištění 2. Pojištění pro případ odcizení 3. Pojištění strojní 4. Pojištění elektroniky 5. Pojištění přepravy 6. Pojištění skel 7. Pojištění obsahu chladicích zařízení 8. Stavebně-montážní pojištění 9. Pojištění motorových vozidel 10. Ostatní dle požadavku klienta Poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kodu 1. Obecná odpovědnost za škodu 2. Pojištění odpovědnosti za výrobek 3. Pojištění odpovědnosti za škodu z přepravních smluv 4. Pojištění odpovědnosti managementu 5. Pojištění ostatní dle požadavku klienta

12



Poji‰tûní obãanÛ

Îivotní poji‰tûní Produkty životního pojištění tvořily i v roce 2000 významnou část obchodní nabídky KP. V průběhu druhé poloviny roku došlo k obměně značné části produktů tak, aby KP mohla reagovat na připravovanou změnu zákona o daních z příjmů. Produktová nabídka pokrývá celý životní cyklus klienta, na jehož přání mohou být životní pojištění doplněna o úrazová připojištění, nově pak o připojištění vážných chorob a připojištění zdravotního stavu - denních dávek v případě pracovní neschopnosti a v případě hospitalizace. V oblasti rizikového životního pojištění vázaného na úvěry občanů se dále prohlubovala spolupráce s Komerční bankou, a. s., a byly zahájeny práce na kolektivním rizikovém pojištění k úvěrům. Předepsané pojistné u životního pojištění činilo 468 334 tis. Kč. Kapitálové Ïivotní poji‰tûní s podíly na zisku představuje kromě pojištění také finanční zajištění s úrokovou mírou, která se skládá z pevné a pohyblivé složky. Pevná hodnota úrokové míry je zaručena po celou dobu pojištění, pohyblivá je dána každoročně připsanými podíly na výnosech z hospodaření. Mimo jiné umožňuje vkládání finančních prostředků nad rámec pravidelných splátek pojistného, výběr prostředků (mimořádné plnění) v průběhu pojištění a snížení daňového základu pro výpočet daně z příjmu ročně až o 12 000 Kč. Kapitálové životní pojištění s podíly na zisku ve své nabídce obsahuje: > pojištění pro případ smrti, > pojištění pro případ dožití, > zproštění od placení pojistného při splnění podmínek uvedených ve smlouvě, > úrazové připojištění, > připojištění pro případ onemocnění vážnou chorobou, > připojištění při pobytu v nemocnici. Kapitálové Ïivotní poji‰tûní spofiící je výhodným finančním nástrojem s pevnou úrokovou mírou, zaručenou po celou dobu pojištění, a s pohyblivou složkou, kterou představují každoročně připisované podíly na výnosech z hospodaření. Může sloužit k vytvoření finanční rezervy pro případ plánovaných, ale i neočekávaných událostí. Kapitálové životní pojištění je daňově zvýhodněno a umožňuje snížení daňového základu pro výpočet daně z příjmu ročně o pojistné ve výši až 12 000 Kč, vkládání finančních prostředků nad rámec pravidelných splátek pojistného a výběr prostředků (mimořádné plnění) v průběhu pojištění. Při dožití konce pojistné doby je pojištěnému vyplacena formou jednorázové výplaty sjednaná pojistná částka pro případ dožití zvýšená o podíly na výnosech z hospodaření. SdruÏené poji‰tûní dûtí všestranně zabezpečuje dítě pro případ úmrtí nejbližších osob. Tímto pojištěním mohou být pojištěny jedna nebo dvě osoby (obvykle rodiče, ale není to podmínkou) ve prospěch dítěte. Pojištění vytváří pro dítě finanční prostředky pro dobu, kdy je bude nejvíce potřebovat. Pojistné plnění pro případ dožití se zvyšuje o přiznaný podíl na výnosech z hospodaření. Sdružené pojištění dětí ve své nabídce obsahuje: > komplexní zajištění rodiny současně se spořením pro dítě, > výplatu pojistného plnění ještě před uplynutím pojistné doby, a to od roku, kdy je dítěti 18 let, > možnost rozhodnout o způsobu výplaty pojistného plnění - jednorázová výplata (např. věno) nebo pravidelné měsíční splátky (např. školné nebo stipendium), > rozsáhlé zabezpečení v případě úmrtí pojištěných osob (okamžitá jednorázová výplata + výplaty měsíčního důchodu + výplata až čtyřnásobku pojistné částky při dožití), > zproštění od placení pojistného v případě invalidity nebo úmrtí jednoho z pojištěných, > úrazové připojištění pojištěných osob a dítěte.


13


DÛchodové poji‰tûní vhodně doplňuje státní systém důchodového zabezpečení a všestranně zajišťuje vytvoření finanční rezervy k udržení životního standardu pro dobu zaslouženého odpočinku a umožňuje snížení daňového základu pro výpočet daně z příjmu ročně až o 12 000 Kč. Současně nabízí jistotu, že v případě složitých životních situací, jakou je například invalidita, hospitalizace v nemocnici, pracovní neschopnost nebo úmrtí zabezpečíte nejen sebe, ale i své nejbližší. Důchodové pojištění ve své nabídce obsahuje: > výsluhový důchod, > pozůstalostní důchod, > pohřebné, > invalidní důchod, > zproštění od placení pojistného a dále poskytuje podíl na výnosech z hospodaření, úrazové připojištění, připojištění denních dávek při pobytu v nemocnici a připojištění při pracovní neschopnosti. ManaÏerské poji‰tûní Jedná se o kapitálové životní pojištění s podíly na zisku a s prémií vyplacenou při dožití sjednaného konce pojištění. Při úmrtí pojištěného je sjednaná pojistná částka a podíly na zisku v okamžiku úmrtí oprávněné osobě. Při dožití konce sjednané pojistné doby je pojištěné osobě vyplacena sjednaná pojistná částka s podíly na zisku za celou pojistnou dobu a prémie. K manažerskému pojištění lze sjednat úrazové připojištění. Kolektivní poji‰tûní zamûstnancÛ Tento druh pojištění sjednává zaměstnavatel ve prospěch svých zaměstnanců. Praktické a výhodné moduly produktu tvoří pojištění pro případ smrti, pojištění pro případ dožití, smíšené životní pojištění a důchodové pojištění. Pojištění je modifikováno podle požadavků a možností klientů a umožňuje snížení daňového základu pro výpočet daně z příjmu ročně až o 12 000 Kč. Rizikové Ïivotní poji‰tûní k úvûru s klesající pojistnou částkou se vztahuje pouze na riziko úmrtí pojištěného. Pojištění se sjednává vždy jako zajištění úvěru, díky klesající pojistné částce uspokojí nároky banky v případě úmrtí pojištěného. Tento typ pojištění představuje jistotu ručitelů nebo pozůstalých osob, že se v případě úmrtí osoby, které je poskytnut úvěr, nedostanou do potíží, protože nesplacenou dlužnou část úvěru uhradí KP. Pojistná částka je určena výší poskytnutého úvěru a vychází z průběhu splátkového plánu platného v době podpisu úvěrové smlouvy. Pojištění se sjednává na dobu, která odpovídá době trvání smlouvy o úvěru. Úrazové poji‰tûní dospûl˘ch a dûtí Úrazové poji‰tûní dospûl˘ch a dûtí za návratn˘ vklad Úrazové pojištění je v současné době nabízeno samostatně jak běžně placené, tak i za návratný vklad a rovněž i formou připojištění ke kapitálovému životnímu pojištění, sdruženému pojištění dětí a důchodovému pojištění. V úrazovém pojištění došlo v roce 2000 k rozšíření nabídky - nově bylo uvedeno na trh progresivní plnění v případě trvalých následků úrazu. Nahlášené pojistné události byly vyřizovány průběžně a škodný průběh byl příznivý. Pojištění se vztahuje na úrazy a jejich následky, ke kterým může dojít při mnoha životních situacích. Pojištění dětí lze uzavřít ihned po narození. Tato moderní forma úrazového pojištění přináší prostřednictvím pojistného programu nejen zabezpečení, ale také novou kvalitu služeb. Úrazové pojištění chrání pojištěného 24 hodin denně kdekoliv na celém světě. Pojistné plnění je poskytováno při úmrtí následkem úrazu, při trvalých následcích úrazu a při poškození úrazem. V případě běžně placeného pojistného vzniká ke každému pátému výročnímu dni počátku pojištění nárok na prémii ve výši ročního pojistného vždy, pokud v posledním pětiletí nedošlo k pojistné události. Při sjednání progresivního plnění je vyplaceno pojistné plnění až ve výši pětinásobku procentního podílu z pojistné částky, stanoveného podle Klasifikace pro příslušná poškození. Při sjednání úrazového pojištění za návratný vklad nepožaduje KP pravidelné splátky pojistného, povinnosti pojistníka týkající se pojistného, končí jednorázovým složením vkladu. Pojistné je hrazeno z části výnosů vkladu a pojišťovna každoročně vyplácí pojištěnému podíl na výnosech z hospodaření.

14



Harmonie je komplexní pojistný program Penzijního fondu Komerční banky a KP; program v sobě zahrnuje výhody penzijního připojištění se státním příspěvkem, životního pojištění, úrazového pojištění a pojištění při pobytu v nemocnici. Přináší nejen zabezpečení v případech složitých životních situací, ale vytváří také významnou finanční rezervu. V případě plné invalidity je klient zproštěn od placení části příspěvku na celý pojistný program, přičemž nároky z penzijního připojištění i pojištění zůstávají zachovány a vložené prostředky jsou výrazně zhodnoceny. Tento typ pojištění umožňuje snížit základ pro výpočet daně z příjmu ročně až o 12 000 Kč. Cestovní poji‰tûní a poji‰tûní k platebním kartám Produkt cestovního pojištění zahrnuje pojištění léčebných výloh v zahraničí včetně asistenčních služeb a následující volitelná připojištění: úrazové, odpovědnosti za škodu, pojištění zavazadel, pojištění storna zájezdu. Pojištění lze uzavřít buď pro jednu cestu, a to jako krátkodobé - do 90 dnů, nebo dlouhodobé - až do 1 roku, anebo pro opakované cesty v průběhu jednoho roku, kdy počet cest není omezen. Pojištění pro opakované cesty je nabízeno v několika variantách, a to pro firmy (pojištění přenosné mezi zaměstnanci), pro jednotlivé osoby, pro dvojice a pro rodiny s dětmi. Pro cestovní kanceláře je určena speciální nabídka rámcové pojistné smlouvy - cestovní pojištění klientů kanceláře při zájezdech. V průběhu roku 2000 dále rostl podíl Komerční pojišťovny, a. s., na pojištění držitelů mezinárodních platebních karet vydávaných Komerční bankou, a. s. Jedná se o karty EC/MC, VISA a American Express. Předepsané hrubé pojistné za cestovní pojištění a pojištění k platebním kartám v roce 2000 činilo 106,9 mil. Kč. Poji‰tûní majetku a odpovûdnosti za ‰kodu obãanÛ Poji‰tûní domácnosti se týká souboru movitých věcí nacházejících se v trvale obydlené domácnosti nebo v rekreační domácnosti. Vztahuje se na věci ve vlastnictví pojištěných osob, které spolu trvale žijí, nebo osob jmenovitě uvedených v pojistné smlouvě. Předmětem pojištění jsou rovněž věci, které pojištěný oprávněně užívá a jsou téže povahy jako věci tvořící pojištěný soubor. Pojištění trvale obydlené domácnosti nabízíme ve dvou variantách, standardní je určena pro klienty, jimž vyhovují pojistné částky navržené KP s procentním omezením plnění u vybraných skupin pojištění jako je např. audio - video, elektronika, optika, starožitnosti, rozšířená varianta je tvořena tzv. stavebnicovým způsobem, kdy si klient sám nebo po dohodě s našimi pracovníky určí pojistné částky jednotlivých skupin pojištění (např. základní vybavení domácnosti, elektronika, optika, starožitnosti) dle svých představ a hodnoty majetku. Poji‰tûní rekreaãní domácnosti Pojištění trvale obydlené domácnosti je možno sjednat i pro tzv. „druhou domácnost", kde pojištěný žije pouze přechodně. Pojištění rekreační domácnosti se sjednává na pojistnou částku, která vyjadřuje celkovou hodnotu vybavení rekreační domácnosti s procentním omezením plnění u vybraných skupin pojištěných věcí, jako je např. audio-video, elektronika, optika, starožitnosti. Poji‰tûní staveb Jedná se o pojištění rodinných domů, obytných domů, rekreačních chat a chalup, zahrádkářských chatek, garáží, hospodářských budov apod., které se nacházejí na území České republiky. Tímto pojištěním je možno pojistit také byt v osobním vlastnictví. Poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kodu z v˘konu povolání Pojištění se vztahuje na obecnou odpovědnost za škodu, kterou pojištěný způsobí svému zaměstnavateli při výkonu svého povolání. Dále se vztahuje i na škody, které pojištěný způsobí v přímé souvislosti s výkonem povolání a současně i na škody, které vzniknou z každého pracovního nebo obdobného poměru a za které pojištěný odpovídá podle ustanovení zákoníku práce nebo obdobného tuzemského předpisu, i když k nim došlo v cizině (na území celé Evropy). Pojištěním jsou také kryty škody způsobené zaměstnavateli úrokem z prodlení, sankcí za pozdní fakturaci sankce v souvislosti s výpočtem a poukazy daní a sankce za pozdní vrácení obalů. Poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kodu obãana v bûÏném obãanském Ïivotû Toto pojištění se vztahuje na škody způsobené třetí osobě při rozmanitých činnostech v běžném občanském životě, např. v souvislosti s vedením domácnosti a provozem jejího zařízení, při rekreačním sportu, při jízdě na koni, způsobené v souvislosti s vlastnictvím nebo opatrováním


15


drobných hospodářských zvířat, vyplývajících z vlastnictví a používání legálně držených zbraní. Pojistná ochrana se týká jak pojištěného, tak jeho manželky (manžela), družky (druha) a svobodných nezletilých dětí, pokud s pojištěným žiji ve společné domácnosti. Pojištění se vztahuje i na zletilé děti do 25 let jejich věku, pokud se připravují na povolání a žijí s pojištěným ve společné domácnosti a dále na pomocníky v domácnosti, které pojištěný zaměstnává, tj. např. osoby, jimž svěřil opatrování bytu či zvířete. Pojištění poskytuje pojistnou ochranu i na tzv. škody finanční, jako jsou např. regresní nároky zdravotních pojišťoven či nároky pojistitelů majetku, kteří, když vyplatí plnění za pojištěnou věc, mají ze zákona právo vymáhat tyto částky na třetích osobách, jež škodu způsobily. Havarijní poji‰tûní motorov˘ch a pfiípojn˘ch vozidel je pojištění pro motorová a přípojná vozidla, která musí být způsobilá k provozu na pozemních komunikacích, nepoškozená a v dobrém technickém stavu, pro něž je vydáván platný český technický průkaz a platná česká státní poznávací značka (s výjimkou mopedů), a která jsou uvedena v sazebníku. Lze také sjednat pojištění mimořádné výbavy vozidla, pojištění dopravovaných zavazadel a věcí osobní potřeby a pojištění úrazu dopravovaných osob. Obsahem havarijního pojištění motorových a přípojných vozidel je základní pojištění motorového nebo přípojného vozidla, jeho povinné a obvyklé výbavy pro případ poškození, zničení nebo odcizení (all risk) nebo doplňková pojištění (tato pojištění nelze sjednat samostatně bez základního pojištění vozidla): a) pojištění mimořádné výbavy vozidla, b) pojištění dopravovaných zavazadel a věcí osobní potřeby, c) pojištění pro případ úrazu osob dopravovaných motorovým vozidlem. Územní platnost pojištění je rozšířena pro celou Evropu. Poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kodu zpÛsobenou provozem vozidla V posledním čtvrtletí roku 1999 odstartovala reklamní a prodejní kampaň produktu, která kontinuálně přešla do roku 2000. Prodejní úspěch produktu byl překvapivý a posunul KP na čtvrté místo z dvanácti pojistitelů, kteří tento produkt začali provozovat. V důsledku úspěšného prodeje produktu se KP posunula i v celkovém pořadí pojistitelů na českém trhu a stala se jeho významnou součástí. V průběhu roku byl produkt zaveden do provozního systému a stabilizován. V posledním čtvrtletí začal na pojistném trhu masivní přesun klientů mezi pojistiteli. Toto období KP přestála bez újmy a zachovala si dobytou pozici na trhu. Škodný průběh byl překvapivě nízký, avšak nutno konstatovat, že v roce 2000 šlo o náběh škod, protože ještě nebyly odškodněny všechny dosud nedospělé nároky především ze škod na zdraví. Poji‰tûní prÛmyslu a podnikatelÛ V pátém roce své existence na pojistném trhu KP, vědoma si silného kapitálového zázemí svého jediného akcionáře, Komerční banky, a. s., dále rozšířila nabídku pojistných produktů v oblasti pojištění průmyslu a podnikatelů. Kromě tradičních pojistných produktů z oblasti majetkového pojištění, jako je především pojištění proti živelním rizikům v plné šíři a řady produktů, zajišťujících bezpečný chod průmyslových a podnikatelských aktivit v oblasti například strojních, elektronických a chladírenských rizik, se jedná především o pojištění přerušení provozu, které považujeme za významnou součást zabezpečení podnikatelského rizika. Další řadou produktů, kde došlo k rozšíření nabídky, je oblast pojištění odpovědnosti za škodu, kterou hodláme dále rozšiřovat tak, aby pokrývala všechny nejdůležitější aktivity v oblasti podnikatelské, právní i ekonomické. Celkový objem pojistného v oblasti průmyslu dosáhl hodnoty 192 547 tis. Kč. Předpokládáme další rozvoj nejen s ohledem na šíři pojistných produktů, ale velký důraz klademe i na jejich kvalitu jak v části upisující pojistná rizika, tak také v oblasti likvidace pojistných událostí.

16



Poji‰tûní majetku Îivelní poji‰tûní kryje škody způsobené neočekávanou událostí živelného rázu z oblasti základních živelných událostí: > požár, > přímý úder blesku, > výbuch, > pád letadla, při rozšířeném riziku: > záplavu, > povodeň, > vichřici, > krupobití, > sesouvání půdy, zřícení skal nebo zemin, > pád stromů, stožárů a jiných předmětů, které nejsou součástí pojištěné věci, > zemětřesení, dosahující alespoň šestého stupně mezinárodní stupnice (MCS), > tíha sněhu nebo námrazy, je-li pojištěnou věcí budova, vodovodní riziko: > vztahuje se na škody způsobené na pojištěné věci vodou unikající z vodovodního zařízení nebo z nádrže, jinou kapalinou nebo párou unikající z ústředního, etážového, dálkového topení nebo solárních systémů, došlo-li k poškození přetlakem páry nebo zamrznutím vody v nich. Uplatňuje se i na pojistnou ochranu zásob v oblasti skladového hospodářství. Poji‰tûní krádeÏe pojištění se vztahuje na věci, jestliže byly odcizené způsobem, při kterém musí pachatel překonat překážky nebo opatření chránící věc před odcizením. Některé předměty pojistné ochrany vyžadují zvláštní režim ochrany před krádeží nebo loupeží. Poji‰tûní strojÛ a strojních zafiízení jedná se o široké pojištění strojů a strojních zařízení, které se v praxi označuje jako „lom strojů“. Vztahuje se i na škody způsobené nesprávnou obsluhou, údržbou nebo opravou, při přepravě na místo montáže, při montáži apod. Není zde zahrnuto poškození v důsledku živelných událostí, ale je možno je připojistit. Jsou vyloučena poškození vzniklá běžným opotřebením, korozí, poškozením těsnění apod. Poji‰tûní elektronick˘ch zafiízení jedná se o pojištění veškerých zařízení, jejichž podstatu tvoří elektronické nebo elektrotechnické vybavení, které zahrnuje velmi širokou škálu výrobků a zařízení. Sjednává se pro případ poškození nebo zničení věci nahodilou událostí. Nevztahuje se na škody vzniklé následkem trvalého provozu nebo postupného stárnutí pojištěné věci, trvalým působením vlhkosti, chemických, teplotních nebo mechanických vlivů nebo vady, které měla pojištěná věc před uzavřením pojištění a poškození, za něž je ze zákona zodpovědný výrobce. Poji‰tûní vûcí pfii pfiepravû jedná se o pojištění pro případ poškození, zničení, odcizení nebo ztráty vlastních věcí při přepravě, k jejichž poškození, zničení nebo pohřešování dojde při dopravní nehodě vyšetřené Policií ČR. Pojištění se vztahuje i na případ poškození, zničení nebo pohřešování přepravované věci v příčinné souvislosti s dopravní nehodou, jestliže poškozený nebo jeho zástupce byl při dopravní nehodě zbaven možnosti pojištěné věci opatrovat,


17


dále se sjednává pro případ poškození nebo zničení pojištěných přepravovaných věcí živelní událostí - požárem, výbuchem, úderem blesku, vichřicí, krupobitím, pádem stromů nebo jiných předmětů, které nejsou součástí vozidla ani přepravovaného nákladu. Poji‰tûní skel, v˘loh, neónov˘ch trubic a mark˘z toto pojištění lze sjednat jen za předpokladu, že klient má u KP sjednáno další, především živelní pojištění majetku. Vztahuje se na takové pojištění nebo zničení, při kterém zasazené nebo osazené sklo bylo rozbito, prasklo nebo bylo poškozeno tak, že je nezbytná jeho výměna. Nevztahuje se na škody způsobené rozbitím při instalaci, montáži a demontáži, přepravě a dopravě, právě tak jako na škody způsobené výrobní vadou skla. Poji‰tûní obsahu chladících zafiízení toto pojištění lze sjednat jen za předpokladu, že klient má u KP sjednáno další, především živelní pojištění majetku. Pojištění se sjednává pro obsah chladícího nebo mrazícího zařízení. Pojištěné věci mají obvykle charakter souboru, v pojistné smlouvě musí být tento soubor (případně jednotlivé věci) specifikován popisem. Stavebnû-montáÏní poji‰tûní Stavební a montážní pojištění se vztahuje na případy poškození nebo zničení pojištěné věci nahodilou událostí při stavební a montážní činnosti nebo v souvislosti s ní. Toto pojištění je konstruováno jako pojištění „na všechna rizika“ (all risk), tedy je pojištěno vše, co není ve smlouvě a jejích součástech vyloučeno. V rámci tohoto pojištění se uzavírá i pojištění na odpovědnost za škodu způsobenou v přímé souvislosti s budovaným stavebním nebo montážním dílem. Poji‰tûní motorov˘ch vozidel jedná se o havarijní i povinně smluvní pojištění motorových vozidel. Jsme připraveni pojistit jak jednotlivá motorová vozidla, tak i flotily osobních, užitkových i nákladních motorových vozidel, autobusů speciálních vozidel používajících veřejné komunikace. Ostatní dle poÏadavku klienta vyskytují se případy, kdy požadavky klienta nemohou být jednoznačně zařazeny do příslušného oddílu pojistných produktů. Časté jsou též případy kombinovaného pojištění. I v tomto případě jsme schopni vyjít vstříc a připravit nabídku pojištění, která by optimálně vyhovovala. Poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kodu Obecná odpovûdnost plynoucí z provozované ãinnosti pojištění se vztahuje na škody způsobené činností nebo vztahem pojištěného uvedené v oprávnění k činnosti. Sjednaný rozsah pojištěných činností nemůže být větší než je rozsah činností uvedený v platném dokladu o oprávnění k činnosti, ale může mít menší rozsah činností než je uveden v platném dokladu. Pojištění se sjednává pro případ odpovědnosti za škody vzniklé jinému na zdraví, životě nebo na majetku. Pojištění se nevztahuje na odpovědnost za škodu na automobilech zaměstnanců pojištěného používaných na služební cesty. Tato základní doložka kryje odpovědnost za škody vyplývající z vlastnictví nebo užívaní (držby) nemovitostí, pokud jsou tyto nemovitosti vedeny v účetnictví pojištěného. Poji‰tûní odpovûdnosti za v˘robek toto pojištění kryje škodu vzniklou poškozenému v souvislosti s dodáním vadného výrobku nebo vadně provedenou objednanou činností pojištěným, pokud škoda vznikla špatnou kvalitou dodané věci nebo objednané činnosti. Pojišťovna v tomto případě nahradí škodu způsobenou tímto výrobkem. Pojištění se vztahuje nejen na pojistné události způsobené na území ČR, ale též v zahraničí. Budou hrazeny v české měně a pouze v souladu s českým právním řádem.

18



Poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kodu z pfiepravních smluv je možno sjednat pojištění právnické nebo fyzické osoby vlastnící koncesní listinu k provozování přepravní činnosti v silniční nákladní dopravě nebo zasilatelské činnosti. Pojištění se vztahuje na odpovědnost za škodu vzniklou na přepravované věci movité na území ČR, pokud přeprava započala a také skončila na území ČR a v průběhu přepravy neopustila území ČR, nebo jako mezinárodní přeprava v případě, že byly přepravovány na území minimálně dvou států na základě „Úmluvy o mezinárodní přepravě CMR“. Poji‰tûní odpovûdnosti managementu jedná se o pojištění pracovníků vrcholového managementu, jejichž rozhodnutí může způsobit následné škody jak finanční, tak majetkové. Nejsou kryty úmyslné škody způsobené s úmyslem poškodit svěřenou oblast řízení. Poji‰tûní ostatní dle poÏadavku klienta existuje celá řada stále se rozšiřujících oblastí pojištění odpovědnosti, které je nutno řešit individuálně. I v tomto případě jsme připraveni nabídnout individuálně připravený pojistný produkt, který optimálně vyhoví požadavkům klienta. Univerzální Ïivnostenské poji‰tûní je koncipováno pro drobné podnikatele s ročními příjmy do 10 000 000 Kč a kryje škody, které mohou nastat na movitých i nemovitých věcech živelní událostí, vodovodní událostí, vandalismem nebo odcizením. Tento typ pojištění lze rovněž sjednat pro případ jakékoli nahodilé události na strojích a elektronických zařízeních a pro odpovědnost za škodu způsobenou z činnosti firmy.


19


6.4 Distribuce Prodej produktů pojištění je zabezpečován prostřednictvím • vlastní obchodní sítě, • obchodní sítě Komerční banky, a. s., • obchodní sítě dceřiných společností Komerční banky, a. s., • externích sítí (makléřů a dealerů), • telefonního centra. 6.5 Zaji‰tûní KP přikládala od počátku velký význam spolupráci s největšími světovými zajišťovnami s dlouholetou tradicí, jejichž vysoký rating je zárukou solventnosti a stability a přispívá ke schopnosti pojišťovny dostát svým závazkům. Îivotní a úrazové poji‰tûní Vedoucím zajistitelem pro životní a úrazové pojištění je již od roku 1995 švýcarská zajišťovna Swiss Re. Na zajistném programu KP se dále podílí švýcarská zajišťovna Gerling Globale a německá zajišťovna Műnich Re. NeÏivotní poji‰tûní Hlavní programy pro nás zprostředkovává významný zajistný broker Willis London. Program je umístěn u vedoucího zajistitele GE Frankona, respektive Zűrich Re a dále zajistitelé Hannover Re, Műnich Re, Bavarian Re, Sorema, Royal&Sun Alliance a CERES (Lloyd’s syndikáty), CCR Re, Europa Re Cologne a Secura Re. Pro další oblasti využíváme zprostředkování dalšího významného zajistného brokera - Heath Lambert Group. Kromě výše uvedených zajistitelů se objevují v rámci této spolupráce další zajistitelé, jako například Koln Re a Partner Re. Zaji‰tûní cestovního poji‰tûní V oblasti cestovního pojištění, je zajišťovací program pro pojištění držitelů platebních karet EC/MC a VISA řešen zajišťovacími smlouvami se společnostmi Inter Partner Assistance S.A., Le Mans Ré a Swiss Re uzavřeny přímo a u pojištění držitelů platebních karet American Express smlouvou s Inter Partner Assistance S.A. uzavřenou přímo a smlouvou s ACE zprostředkovanou makléřskou společností Marsh, London. 6.6 Hospodafiení spoleãnosti Ekonomické výsledky dosažené společností v loňském roce lze bez nadsázky označit za mimořádné. Auditorem potvrzená ztráta ve výši 6,6 mil. Kč je o více než 123 mil. Kč nižší, než předpokládal plán. Vzhledem k tomu, že hospodářský výsledek zahrnuje také příspěvek společnosti ve výši 19,5 mil. Kč na budoucí deficit zdrojů České kanceláře pojistitelů spojený s úhradou škod plynoucích z provozování povinného pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem motorového vozidla (POV) Českou pojišťovnou, a. s., do konce roku 1999, dosáhla společnost po letech ztrát v loňském roce fakticky ziskový výsledek (s tvorbou zdrojů na úhradu deficitu mělo být započato až v roce 2001). Dosažený hospodářský výsledek stabilizuje ekonomickou situaci společnosti, neboť kumulovaná ztráta představuje k 31.12.2000 celkem 40,6 % hodnoty základního jmění, tj. nevytváří nutnost jeho doplnění. Přesto i nadále deklaruje akcionář připravenost řešit potřebu případného doplnění jmění, pokud by taková situace nastala. Za zaznamenání stojí, že v porovnání s rokem 1999 došlo k poklesu nákladů správní režie na jednu korunu předepsaného pojistného z 0,376 Kč na 0,203 Kč. To je údaj, který snese srovnání s nejvýznamnějšími subjekty pojišťovacího trhu ČR. V souladu se stanovami společnosti a doporučením dozorčí rady bylo rozhodnuto převést ztrátu za rok 2000 do dalších období a uhradit ji z budoucího zisku.

20



Solventnost Celková skutečná míra solventnosti pro KP jako univerzální pojišťovnu přesahuje minimální míru solventnosti více než dvojnásobně a společnost je tedy solventní. U životního pojištění je však díky skokovému nárůstu předpisu a tím spojených pořizovacích nákladů k ultimu loňského roku záporná. Jde o přechodný stav, který s ohledem na výsledek v neživotním pojištění nikterak neohrožuje splnění závazků společnosti vůči klientům.

rok

2000

1999

1998

NeÏivotní poji‰tûní skuteãná míra solventnosti minimální míra solventnosti

312 860 119 894

192 730 27 441

164 217 8 753

Îivotní poji‰tûní skuteãná míra solventnosti minimální míra solventnosti

(17 063) 31 953

96 170 6 552

70 390 2 014 (údaje v tis. Kč)

Technické rezervy Především úspěch, kterého se společnosti podařilo dosáhnout při prodeji POV, vedl k novému skokovému nárůstu technických rezerv, jejichž hodnota dosáhla k 31.12.2000 částky 1 109 028 tis. Kč. V porovnání s rokem 1999 tedy stoupla hodnota technických rezerv o 230 %. Při zhodnocování technických rezerv byl přes všeobecný a trvalý pokles úrokových sazeb dosažen výnos ve výši 8,47 %. Personalistika Personální vývoj probíhal v limitech nastavených plánem. K 31.12.2000 dosáhl stav zaměstnanců společnosti 417 osob, což představuje v porovnání s rokem 1999 zvýšení o 177 osob. Rozhodující část nově přijatých pracovníků byla situována na posílení vlastní obchodní sítě a sítě likvidačních středisek. Rozsáhlá agenda, spojená s provozem a správou téměř půlmilionového kmene POV, pak byla jedním z hlavních důvodů výrazného zvýšení početních stavů pracovníků centrální pobočky v Jihlavě. V čerpání mzdových prostředků se uplatňoval racionální a střízlivý přístup dokumentovaný konečnou úsporou mzdových prostředků ve srovnání s plánem.


21

7 Vybrané údaje z rozvahy

Aktiva

(v tis. Kč)

Nehmotn˘ majetek Finanãní umístûní Pozemky a stavby Cenné papíry Depozita u bank Pohledávky Pohledávky z pfiímého poji‰tûní Ostatní pohledávky Ostatní aktiva Hmotn˘ movit˘ majetek BûÏné úãty Pfiechodné úãty aktiv Aktiva celkem Pasiva

1999

1998

9 385 1 385 277 23 088 1 191 399 170 790 147 934 107 733 40 201 70 309 36 684 33 625 448 215 2 061 120

5 854 942 894 23 885 909 009 10 000 75 886 55 470 20 416 181 749 27 711 154 038 176 159 1 382 542

5 105 201 731 0 191 731 10 000 44 936 37 883 7 053 103 696 39 235 64 461 17 092 372 560

460 038 450 000 10 038 1 109 028 80 596 619 562 169 473 13 758 225 640 0 574 369 548 438 25 931 81 926 1 866 (176 153) (6 598) 2 061 120

460 038 450 000 10 038 328 278 51 804 178 926 95 550 1 998 3 149 0 737 832 704 924 32 908 27 532 1 866 (77 297) (98 856) 1 382 542

317 151 300 000 17 151 109 180 5 856 53 223 49 357 744 0 0 19 374 7 510 11 864 9 399 1 866 0 (84 410) 372 560

(v tis. Kč)

Základní jmûní a fondy Základní jmûní Ostatní fondy Technické rezervy celkem Rezerva na pojistné jin˘ch období Technické rezervy Ïivotního poji‰tûní Technické rezervy neÏivotního poji‰tûní Rezerva na prémie a slevy Ostatní technické rezervy Závazky ze sloÏen˘ch depozit Závazky Z pfiímého poji‰tûní Ostatní Pfiechodné úãty pasiv Nerozdûlen˘ zisk minul˘ch let Nerozdûlená ztráta minul˘ch let Zisk (ztráta) bûÏného úãetního období Pasiva celkem

22

2000


8 Vybrané údaje z v˘kazu ziskÛ a ztrát

V˘kaz ziskÛ a ztrát

2000

1999

1998

Technick˘ úãet k neÏivotnímu poji‰tûní Pfiedepsané pojistné celkem 1 454 814 Pfiedepsané pojistné postoupené zaji‰ÈovatelÛm 808 402 Zmûna stavu rezervy na pojistné jin˘ch období 90 552 Zmûna stavu rezervy na poj. jin˘ch obd. - podíl zaji‰ÈovatelÛ 61 760 Pfievedené v˘nosy z finanãního umístûní z netechnického úãtu 24 390 Ostatní technické v˘nosy, oãi‰tûné 205 499 Náklady na pojistná plnûní 316 703 Náklady na pojistná plnûní postoupená zaji‰ÈovatelÛm 200 896 Zmûna stavu rezervy na pojistná plnûní 241772 Zmûna stavu rezervy na pojistná plnûní - podíl zaji‰ÈovatelÛ 168 167 Zmûna stavu ostatních tech. rezerv - oãi‰tûná 858 Prémie a slevy oãi‰tûné 8 Pofiizovací náklady na pojistné smlouvy 334 811 âasové rozli‰ení pofiizovacích nákladÛ na pojistné smlouvy (109 967) Správní reÏie 271 919 Provize od zaji‰ÈovatelÛ a podíly na ziscích, oãi‰tûné 211 020 Ostatní technické náklady, oãi‰tûné 228 153 Zmûna stavu rezervy na vyrovnání mimofiádn˘ch rizik 561 V˘sledek technického úãtu k neÏivotnímu poji‰tûní 142 774

274 990 122 922 45 995 0 10 925 54 38 619 17 209 53 212 6 977 688 7 37 674 3 533 93 130 26 370 0 0 (52 189)

97 254 26 444 5 315 0 2 622 0 8 651 5 071 48 044 0 565 2 21 690 (5 948) 73 525 5 492 0 0 (67 848)

Technick˘ úãet k Ïivotnímu poji‰tûní Pfiedepsané pojistné celkem Pfiedepsané pojistné postoupené zaji‰ÈovatelÛm Zmûna stavu rezervy na pojist. jin˘ch období - oãi‰tûná V˘nosy z finanãního umístûní Ostatní technické v˘nosy, oãi‰tûné Náklady na pojistná plnûní Zmûna stavu rezervy na pojistná plnûní Zmûna stavu rezervy pojistného Ïivotního poji‰tûní Zmûna stavu ostatních technick˘ch rezerv, oãi‰tûná Pofiizovací náklady na pojistné smlouvy âasové rozli‰ení pofiizovacích nákladÛ na pojistné smlouvy Správní reÏie Provize od zaji‰ÈovatelÛ a podíly na ziscích, oãi‰tûné Náklady na finanãní umístûní Ostatní technické náklady, oãi‰tûné V˘sledek technického úãtu k Ïivotnímu poji‰tûní

468 334 7 836 0 33 171 10 6 266 317 440 636 10 902 47 621 0 69 229 0 305 0 (81 597)

187 269 4 955 (47) 9 773 7 2 184 (2 247) 127 903 566 27 563 0 60 199 0 327 0 (24 386)

43 534 3 293 (4) 6 377 5 1 083 143 34 812 0 11 443 0 32 601 0 0 0 (33 488)

142 774 (81 597) 0 0 21 232 5 694 99 189 351 145 (4 282) (6 598)

(52 189) (24 386) 3 233 077 3 215 710 (6 089) 8 180 41 530 38 94 153 (98 856)

(67 848) (33 488) 1 117 388 1 101 669 (985) 5 281 3 005 177 234 27 (84 410)

Netechnick˘ úãet V˘sledek technického úãtu k neÏivotnímu poji‰tûní V˘sledek technického úãtu k Ïivotnímu poji‰tûní V˘nosy z finanãního umístûní Náklady na finanãní umístûní Pfievod v˘nosÛ z finanãního umístûní Ostatní v˘nosy Ostatní náklady Mimofiádné v˘nosy Mimofiádné náklady Ostatní danû a poplatky Hospodáfisk˘ v˘sledek za úãetní období


23

9 Dal‰í vybrané informace z pfiílohy k roãní úãetní uzávûrce za rok 2000

1. Obecné informace Obecné informace jsou uvedeny v předchozím textu. 2. Úãetní metody 2.1 Nehmotn˘ investiãní majetek Nehmotný investiční majetek je oceňován pořizovací cenou. Majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč je účtován přímo do nákladů v účetním období, ve kterém byl pořízen. 2.2 Hmotn˘ investiãní majetek Hmotný investiční majetek je oceňován pořizovací cenou. Majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč je účtován přímo do nákladů v účetním období, ve kterém byl pořízen. 2.3 Odpisování HIM a NIM Vzhledem ke struktuře pořízeného hmotného a nehmotného investičního majetku KP stanovila účetní odpisy lineární. Doby odepisování hmotného a nehmotného majetku jsou následující:

kategorie majetku budovy a stavby automobily inventáfi software zfiizovací v˘daje

doba odepisování v letech 30 4 6 - 12 4 5

2.4 Finanãní investice Finanční investice jsou oceňovány cenou pořízení dle § 25 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Obchodované cenné papíry jsou oceňovány cenami pořízení, nebo tržní hodnotou, a to nižší z nich. Tržní hodnota vychází ze závěrečných cen roku 2000, resp. 1999, za které byly cenné papíry obchodovány na Burze cenných papírů Praha, popř. kótovány nejvýznamnějšími obchodníky s cennými papíry. U dluhopisů je analyticky sledována čistá výše alikvotního úrokového výnosu. V okamžiku pořízení je nakoupený AÚV evidován jako součást pořizovací ceny investice. 2.5 Peníze a ceniny Peníze a ceniny jsou oceňovány nominální hodnotou. 2.6. Zásoby Vzhledem k povaze nakupovaného materiálu nevede KP účet zásob. 2.7 Opravné poloÏky Společnost tvoří opravné položky k finančním investicím a k pohledávkám po splatnosti. Opravné položky k finančním investicím byly vytvořeny na nerealizované ztráty u portfolia jako rozdíl tržní hodnoty a ceny pořízení. Opravné položky k pohledávkám po splatnosti jsou tvořeny následujícím způsobem: > u pohledávek s dobou po splatnosti od 4 do 6 měsíců ve výši 20 % dlužné částky,

24



> u pohledávek s dobou po splatnosti od 7 měsíců do 1 roku ve výši 50 % dlužné částky, resp. 100 % u pohledávek z pojistného zákonného pojištění odpovědnosti za škodu při provozu vozidla, > a u ostatních pohledávek po splatnosti ve výši 100 % dlužné částky. Při výpočtu opravných položek k pohledávkám byly za rizikové považovány všechny pohledávky za konkrétním dlužníkem, pokud jejich část překročila výše uvedené doby po splatnosti. 2.8 Pfiepoãet cizích mûn Transakce prováděné během ročního účetního období jsou účtovány v kurzu ČNB, který je platný k prvnímu dni v měsíci a platí po celý měsíc (zahraniční služební cesty). Zůstatky aktiv a pasiv denominované v cizí měně jsou k 31. prosinci běžného roku přepočítány kursem ČNB k tomuto datu. 2.9 OdloÏená daÀ V souladu s § 26, odst. 8 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, přerušila pojišťovna z daňového hlediska v roce 1996 odpisování hmotného a nehmotného investičního majetku. Částka odložené daně je stanovena v souladu s článkem VII. odst. 6 Postupů účtování jako součin rozdílu mezi daňovými a účetními zůstatkovými hodnotami a sazby daně z příjmu pro následující daňové období. 2.10 Pfiedepsané hrubé pojistné Předepsané hrubé pojistné je účtováno ke dni počátku pojištění ve výši odpovídající způsobu jeho placení (měsíční, čtvrtletní, pololetní nebo roční). Jednorázově placené pojistné je účtováno celé v běžném účetním období. Časové rozlišení výnosů z předepsaného pojistného je v souladu s postupy účtování pro pojišťovny provedeno formou tvorby rezervy na nezasloužené pojistné. 2.11 Náklady na pojistná plnûní Náklady na pojistná plnění v oblasti životního a neživotního pojištění jsou účtovány na základě podkladů pro výplatu pojistného plnění vypracovaných příslušnými útvary. Náklad je účtován v běžném účetním období v okamžiku uznání výše závazku klientovi. 2.12 Pofiizovací náklady Provize získatelům u neživotního pojištění jsou časově rozlišovány formou nákladů příštích období, a to v poměru průměrné doby trvání smluv po konci účetního období vůči celkové době trvání příslušných smluv (uzavřených v průběhu účetního období). Smlouvy zákonného pojištění odpovědnosti při provozu vozidel uzavřené na rok 2000, jež byly obnoveny na rok 2001, jsou pro účely časového rozlišování provizí považovány za smlouvy dvouleté, tj. příslušná část nákladů je k 31.12.2000 též časově rozlišena. Provize získatelům u životního pojištění jsou časově rozlišovány formou zillmerovaných rezerv životního pojištění. Náklady na sběr marketingových informací vynaložené na přelomu roku 1999 a 2000 v celkové výši přibližně 56 mil. Kč jsou rozlišovány rovnoměrně na dobu 4 let. Ostatní pořizovací náklady nejsou časově rozlišovány. 2.13 Zákonné rezervy KP tvoří rezervy v souladu se zákonem č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, tj.: > rezerva pojistného životních pojištění, > rezerva na pojistné jiných období, > rezerva na pojistná plnění, > rezerva na prémie a slevy, > rezerva vyrovnávací, > jiná rezerva (na deficit ze zákonného pojištění motorových vozidel).


25


2.14 Ostatní rezervy V roce 2000 byla vytvořena na předpokládanou ztrátu ze swapových obchodů na směnu budoucích úrokových výnosů rezerva ve výši vypočtené podle úrokové sazby platné k 31. 12. 2000. 2.15 Zmûny metod úãtování V průběhu běžného účetního období nedošlo ke změně postupu odpisování nebo metody účtování (§ 8 odst. 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví). 2.16 Podíly na ziscích ze zaji‰tûní KP má na základě zajistných smluv v oblasti pojištění průmyslu nárok na podíl na ziscích realizovaných zajistiteli ze zajištění. Pojišťovna účtuje o těchto podílech v okamžiku, kdy lze s dostatečnou určitostí nárok na tento podíl určit a prokázat. K 31. prosinci 2000 nebylo dosud o těchto potenciálních podílech účtováno. 2.17 Úãetní závûrka a uzavírání úãetních knih Při účetní závěrce a uzavírání účetních knih postupuje pojišťovna v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o účetnictví a s opatřením FM ČR, čj. 282/58 850/1995, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro pojišťovny. Z důvodu věrného zobrazení stavu majetku a závazků pojišťovna zahrnuje ztrátu běžného období a neuhrazenou ztrátu minulých let v rozvaze do pasiv. 3. Základní ukazatele neÏivotního poji‰tûní rok pfiedepsané hrubé pojistné zaslouÏené hrubé pojistné správní náklady saldo zaji‰tûní v˘‰e pojistného plnûní

2000

1999

1 454 814 555 859 271 919 166 558 316 703

274 990 106 073 93 130 72 366 38 619 (údaje v tis. Kč)

4. Základní ukazatele Ïivotního poji‰tûní rok pfiedepsané pojistné celkem: a) individuální kolektivní b) bûÏné jednorázové c) ze smluv s podíly na ziscích ze smluv bez podílu na ziscích správní náklady saldo zaji‰tûní

2000

1999

468 335 464 403 3 932 81 209 387 126 450 186 18 149 69 229 6 876

187 269 183 651 3 618 55 122 132 147 164 565 22 704 60 199 4 955 (údaje v tis. Kč)

26



5. Provize v rámci poji‰tûní Pojišťovna vyplácí provize za sjednání pojištění. Celková výše přiznaných provizí byla: rok Ïivotní poji‰tûní neÏivotní poji‰tûní

2000

1999

38 607 170 836

23 723 16 214 (údaje v tis. Kč)

6. Technické rezervy 6.1 Rezervy Ïivotního poji‰tûní Rezerva pojistného životního pojištění je tvořena jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých smluv životního pojištění a představuje hodnoty závazků pojišťovny, vypočtené Zillmerovou metodou. Technická rezerva zohledňuje kalkulované náklady a mohutnost kmene. Tato rezerva v sobě zahrnuje případné částky přijatého pojistného jiných období.

rezerva na Ïivotní poji‰tûní rezerva na pojistná plnûní rezerva na prémie a slevy

stav k 31.12. 2000

tvorba rezervy

ãerpání rezervy

stav k 31.12. 1999

619 562 417 11 468

441 587 317 10 902

951 0 0

178 926 100 566 (údaje v tis. Kč)

6.2 Rezervy neÏivotního poji‰tûní Rezerva na nezasloužené pojistné představuje skutečné (případně odhadnuté) částky předepsaného pojistného, jež nenáleží do běžného účetního období. Rezerva na pojistná plnění zahrnuje rezervu na pojistná plnění na škody nahlášené, ale dosud nezlikvidované a na pojistná plnění na škody nastalé, ale nenahlášené. Rezerva na pojistná plnění na škody nahlášené, ale nezlikvidované, je tvořena jako souhrn rezerv očekávaného pojistného plnění za jednotlivé nahlášené, ale nezlikvidované, škody dle odhadů výše škod z událostí evidovaných k datu účetní závěrky. Rezerva na pojistná plnění na škody nastalé, ale nenahlášené, vychází ze statistických údajů o riziku a velikosti pojistného kmene. Bližší údaje o stanovení rezervy v oblasti pojištěné zákonné odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla - viz část 10 přílohy. Vyrovnávací rezerva je tvořena a čerpána v souladu se zákonem 363/1999 Sb. a vyhláškou 75/2000 Sb. a v souladu s pojistně-technickými principy. Zůstatek rezervy k 31.12.2000 se vztahuje k pojištění občanského majetku a odpovědnosti, neboť v těchto případech dává škodný průběh 2000 důvodný předpoklad, že v budoucnu může škodný průběh převyšovat předpokládané hodnoty.


27


stav k 31.12. 2000 rezerva na nezaslouÏené pojistné rezerva na pojistná plnûní rezerva na prémie a slevy rezerva vyrovnávací jiná rezerva

80 596 169 055 2 289 561 225 080

tvorba rezervy

ãerpání rezervy

stav k 31.12. 1999

142 070 600 107 858 30 025 225 080

113 277 526 502 0 29 464 0

51 803 95 450 1 431 0 0 (údaje v tis. Kč)

7. Zaji‰tûní a spolupoji‰tûní Zajistné činilo: rok Ïivotní poji‰tûní neÏivotní poji‰tûní

2000

1999

7 836 808 402

4 955 122 922 (údaje v tis. Kč)

8. Pfievody v˘nosÛ z finanãního umístûní mezi netechnick˘mi a technick˘mi úãty Výnosy z technických rezerv neživotního a životního umístění jsou primárně účtovány na technickém účtu životního pojištění. V roční účetní závěrce jsou čisté výnosy nesouvisející s životním pojištěním přeúčtovány na netechnický účet. Částka převedená v roce 2000 činí 45 622 tis. Kč, v roce 1999 činila 4 836 tis. Kč. Výnosy z finančního umístění ostatních prostředků jsou v průběhu účetního období účtovány primárně na netechnickém účtu. V roční účetní závěrce jsou čisté finanční výnosy související s neživotním pojištěním (tj. odpovídající výnosům z technických rezerv neživotního pojištění) převedeny na technický účet neživotního pojištění. Částka převedená v roce 2000 činí 24 390 tis. Kč, v roce 1999 činila 10 925 tis. Kč. 9. Ostatní informace 9.1. Finanãní umístûní a penûÏní prostfiedky Výše a struktura celkového portfolia finančních umístění (mimo pozemky a stavby) a peněžních prostředků tvořících součást portfoliového účtu je následující: stav k 31.12. 2000 státní dluhopisy ostatní dluhopisy termínované vklady penûÏní prostfiedky - zÛst. na portfol. úãtu opravná poloÏka celkem

817 682 376 494 19 944 112 100 (305) 1 325 915

stav k 31.12. 1999 255 553 654 384 10 000 119 655 (928) 1 038 664 (údaje v tis. Kč)

28



Rozhodující zastoupení v položce Ostatní dluhopisy mají především dluhopisy emitované Komerční bankou, Radiomobilem a ČEZ. K nárůstu objemu finančních investic na portfoliu technických rezerv došlo zejména v závěru roku z důvodu úhrady pojistného pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem motorového vozidla (tzv. povinné ručení). V roce 1999 byly uzavřeny dva swapové obchody (oba do roku 2004), které byly v roce 2000 předčasně ukončeny se ztrátou 8 791 tis. Kč. V roce 2000 byly uzavřeny dva nové úrokové swapové obchody (do roku 2005 a 2010) na směnu budoucích úrokových výnosů a byl zrealizován jeden obchod forwardový. Finanční investice zahrnují i umístění prostředků technických rezerv, které jsou investovány do dluhopisů a depozit v bankách v souladu s příslušnými předpisy. Jejich výše, členění a zhodnocení za rok 2000 je obsaženo v následující tabulce.

Ïivotní poji‰tûní v˘‰e rezerv k 31.12.2000 v˘nos z rezerv procentní v˘nos z prÛmûrn˘ch rezerv

neÏivotní poji‰tûní

631 448 32 866 8.47 % p.a.

477 581 24 390 8.47 % p.a. (údaje v tis. Kč)

9.2 Pohledávky a pfiechodné úãty aktiv Pohledávky pojišťovny tvoří především pohledávky z přímého pojištění. Po lhůtě splatnosti byly pohledávky z přímého pojištění o celkové hodnotě 187 010 tis. Kč, k nímž byly vytvořeny opravné položky ve výši 107 348 tis. Kč. Věková struktura pohledávek z přímého pojištění je následující:

po splatnosti

0-3 mûsíce

pohledávky opravná poloÏka

40 542 0

4-6 mûsícÛ

7-12 mûsícÛ

více neÏ 1 rok

celkem

37 497 7 449

64 346 55 224

44 625 44 625

187 010 107 348 (údaje v tis. Kč)

Součástí ostatních pohledávek jsou především poskytnuté zálohy a částka 12 705 tis. Kč odložené daně z příjmů. Přechodné účty aktiv zahrnují především > náklady časového rozlišení pořízení pojistných smluv a marketingových informací ve výši 119 753 tis. Kč, > příjmy příštích období v hodnotě 205 361 tis. Kč z titulu navýšení minimálního pojistného pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla na rok 2001 za účelem úhrady podílu na deficitu tohoto pojištění v minulých obdobích (viz též část 10 přílohy), > dohadné položky (pohledávky) za zajistiteli v oblasti neživotního pojištění, zejména provize a podíly zajistitelů na škodách za 4. čtvrtletí roku 2000 ve výši 88 120 tis. Kč, > časové rozlišení příspěvků České kanceláři pojistitelů na rok 2001 ve výši 21 007 tis. Kč. 9.3 Závazky a pfiechodné úãty pasiv KP má krátkodobé závazky vyplývající z běžné činnosti. U žádného ze závazků nepřesahuje doba splatnosti pět let, ani není věcně zajištěn. Převážnou část závazků vůči pojištěným představuje pojistné z pojištění odpovědnosti za škody při provozu vozidla na rok 2001 přijaté do 31. prosince 2000. Ostatní závazky vůči pojištěným představují částky dočasně nespárovaného pojistného, nebo závazky z titulu přiznaných a dosud nevyplacených pojistných plnění.


29


Přechodné účty pasiv obsahují zejména dohadné položky (závazky) z titulu provizí zajistitelům za 4. čtvrtletí 2000 ve výši 50 658 tis. Kč a dále pak částky nevyplacených provizí, poplatků a dalších nevyfakturovaných dodávek souvisejících s běžným obdobím. 9.4 Transakce a zÛstatky vÛãi spoleãnostem ve skupinû Nejvýznamnější transakce se společnostmi ve skupině mateřské společnosti Komerční banky představují: > správa portfolia finančního umístění a finančních prostředků mateřskou společností, > prodej vlastních produktů za použití obchodní sítě mateřské společnosti, > poskytování pojištění mateřské společnosti. K 31.12. 2000 nemá pojišťovna pohledávky vůči společnostem ve skupině. Závazky vůči společnostem ve skupině ve výši 9 007 tis. Kč jsou tvořeny poplatkem ve výši 8 453 tis. Kč za vedení účtu cenných papírů v roce 2000 a vyfakturovanými provizemi za sjednání pojištění. Všechny uvedené závazky má KP vůči Komerční bance, a. s., a počátkem následujícího účetního období je uhradila. 9.5 Vlastní jmûní

zÛstatek k 31.12. 1999 základní jmûní jiné kapitálové úãty zákonn˘ rezervní fond ostatní fondy (Fond zábran) nerozdûlen˘ zisk minul˘ch let neuhrazená ztráta minul˘ch let hospodáfisk˘ v˘sledek bûÏ. úãet. období celkem

450 000 10 000 0 38 1 866 (77 297) (98 856) 285 751

pfievod ztráty

HV bûÏného období

pfievody

zÛstatek k 31.12. 2000

0 0 0 0 0 (98 856) 98 856 0

0 0 0 0 0 0 (6 598) (6 598)

0 0 0 0 0 0 0 0

450 000 10 000 0 38 1 866 (176 153) (6 598) 279 153 (údaje v tis. Kč)

Na účtu ostatních fondů účtuje pojišťovna o Fondu zábrany škod, který byl v roce 1996 vytvořen ze zisku po zdanění. Jeho výše činila k 31.12. 2000 částku 38 tis. Kč. Ostatními fondy ve výši 10 000 tis. Kč je kauce složená složená akcionářem v souladu s § 9 zákona č. 185/1991 Sb., o pojišťovnictví, ve znění zákona č. 320/1993 Sb.. Prostředky jsou uloženy na termínovaném účtu vedeném Komerční bankou, a. s. 9.6 Správní reÏie Na technické účty k neživotnímu a životnímu pojištění byly v okamžiku vzniku účetního případu účtovány správní náklady, jejichž povahu lze jednoznačně určit. Ostatní účetní případy byly účtovány primárně na netechnickém účtu a v roční závěrce byly rozúčtovány na oba technické účty v poměru předepsaného pojistného v životním a neživotním pojištění. Poměr rozúčtování v roce 2000 činil 0,757 pro neživotní pojištění a 0,243 pro životní pojištění. Z celkové rozpočítávané částky ve výši 277 814 tis. Kč byla přeúčtována na účet neživotního pojištění částka 210 160 tis. Kč a na účet životního pojištění 67 654 tis. Kč.

30



9.7 Osobní náklady

rok prÛm. poãet zam. celkem mzdy celkem soc. zabezpeãení celkem osobní náklady celkem

2000

1999

417 112 053 54 183 166 236

247 62 598 21 979 84 577 (údaje v tis. Kč)

KP neposkytla žádné zálohy, půjčky a úvěry členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů. 10. Ostatní v˘znamné záleÏitosti 10.1 Tvorba rezerv zákonného poji‰tûní odpovûdnosti pfii provozu vozidla Společnost poskytuje od 1. ledna 2000 zákonné pojištění z odpovědnosti při provozu vozidla, které bylo do 31. prosince 1999 poskytováno výhradně Českou pojišťovnou, a.s. Dle údajů České kanceláře pojistitelů (ČKP) byl škodný průběh, tj. poměr nákladů na pojistná plnění vůči přijatému pojistnému, z poskytování tohoto pojištění Českou pojišťovnou za předchozí období výrazně vyšší než průměrný škodný průběh vyplývající z analýzy škod hlášených společnosti za období od 1. ledna 2000 do 31. ledna 2001. Vzhledem k charakteru tohoto druhu pojištění, dostatečnému počtu škod ve sledovaném období a konzistentnosti vykazovaných údajů a trendů je vedení společnosti přesvědčeno, že skutečný škodný průběh zaznamenaný na portfoliu škod hlášených společnosti od 1. ledna 2000 je dostatečně spolehlivým základem pro stanovení výše technických rezerv z tohoto druhu pojištění, zejména pak rezerv na škody nastalé, ale nenahlášené do konce účetního období (IBNR). Proto byly tyto rezervy stanoveny na základě výše uvedeného skutečného škodného průběhu zaznamenaného společností, který je nižší než historický škodný průběh vyplývající z údajů poskytnutých ČKP, po zohlednění existujících nejistot a při zachování principu opatrnosti. Výsledná výše rezervy IBNR k 31. prosinci 2000 představuje přibližně 19 % ze součtu hodnoty vyplacených škod a výše rezervy na škody nahlášené, dosud nezlikvidované. Vedení společnosti je přesvědčeno, že celková výše rezerv v oblasti zákonného pojištění odpovědnosti z provozu vozidla vykázaná v účetní závěrce k 31. prosinci 2000 je nejlepším možným a zároveň dostatečně opatrným odhadem škod skutečně nastalých, a není si vědomo žádné skutečnosti, která by naznačovala, že by skutečný škodný průběh na portfoliu klientů společnosti za rok 2000 dosahoval průměrných historických hodnot dle údajů České kanceláře pojistitelů. Vedení společnosti si je nicméně vědomo toho, že vzhledem ke krátkodobosti historických řad škodného průběhu společnosti existuje vyšší než obvyklá míra nejistoty ohledně skutečné výše škod z událostí nastalých, avšak nenahlášených do data účetní závěrky, a tím i ohledně adekvátnosti výše související rezervy IBNR.


31


10.2 Tvorba jiné technické rezervy a její finanãní umístûní Při převodu závazků a aktiv vzniklých v souvislosti s provozováním pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla z České pojišťovny, a.s., dřívějšího monopolního provozovatele tohoto pojištění, na Českou kancelář pojistitelů (ČKP) byl zjištěn deficit prostředků na úhradu všech očekávaných závazků vůči poškozeným, které byly k 1.1.2000 převedeny z České pojišťovny ČKP. V souladu s platnou legislativou stanovící ručení členů ČKP za její závazky vyčíslila ČKP podíl jednotlivých členů na úhradě tohoto deficitu a zároveň informovala své členy o předpokládaném čase, kdy bude požadovat vyrovnání tohoto deficitu. Společnost na základě informací ČKP a po schválení Ministerstvem financí vytvořila k 31.12.2000 rezervu ve výši 225 mil. Kč představující závazek vyplývající z jejího podílu na výše uvedeném deficitu. Česká kancelář pojistitelů stanovila minimální pojistné na rok 2001 zvýšené oproti předchozímu roku o přibližně 30 %. Na základě údajů České kanceláře pojistitelů představuje významná část tohoto zvýšení příspěvek na úhradu výše uvedeného deficitu, nikoliv pojistné nutné pro krytí škod z událostí očekávaných v příslušném období. Tímto krokem by mělo být umožněno členským pojišťovnám získat rozhodující část prostředků na úhradu jejich podílů na výše uvedeném deficitu. Vedení společnosti po zvážení všech dostupných informací odhadlo hodnotu očekávaných příjmů vyplývajících z tohoto zvýšení a zahrnulo je do své rozvahy ve formě přechodného aktiva v hodnotě 205 mil. Kč. S cílem ujistit se o adekvátnosti ocenění tohoto aktiva vzhledem k účetnímu principu opatrnosti, provedlo vedení společnosti též analýzu všech dostupných údajů a odhadů očekávaného vývoje v oblasti zákonného pojištění z odpovědnosti při provozu vozidla v roce 2001 a letech následujících. Na základě této analýzy je vedení společnosti přesvědčeno o dostatečné jistotě návratnosti výše uvedeného aktiva a oprávněnosti jeho vykázání v rozvaze k 31. prosinci 2000.

32


10 Zpráva auditora pro akcionáfie spoleãnosti Komerãní poji‰Èovna, a.s.

Provedli jsme audit účetní závěrky společnosti Komerční pojišťovna, a.s. k 31. prosinci 2000. Za sestavení účetní závěrky je odpovědné představenstvo společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit názor na účetní závěrku jako celek na základě provedeného auditu. Náš audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů. Tyto směrnice vyžadují, abychom plánovali a provedli audit s cílem získat přiměřenou míru jistoty, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření účetních záznamů a dalších informací prokazující údaje v účetní závěrce. Audit také zahrnuje posouzení účetních postupů a významných odhadů použitých společností při sestavení závěrky a posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit dává přiměřený základ pro vyslovení výroku na účetní závěrku. Podle našeho názoru účetní závěrka zobrazuje věrně ve všech významných ohledech majetek, závazky a vlastní jmění splečnosti Komerční pojišťovna, a. s. k 31. prosinci 2000, výsledek hospodaření a finanční situaci za rok 2000 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Aniž bychom vyjadřovali výhradu, upozorňujeme na následující skutečnosti. Jak je uvedeno v bodě 10.1 přílohy k účetní závěrce, vedení společnosti při stanovení výše rezervy na škody nastalé dosud nehlášené v oblasti pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozováním vozidla vycházelo z analýzy pojistných událostí na portfoliu svých klientů v roce 2000, jejíž výsledky se významně odlišují od údajů poskytnutých Českou kanceláří pojistitelů. Vedení společnosti je přesvědčeno, že skutečný škodní průběh zaznamenaný na portfoliu škod hlášených společnosti od 1. ledna 2000 je dostatečně spolehlivým základem pro stanovení výše technických rezerv. Vedení společnosti si je nicméně vědomo toho, že vzhledem ke krátkodobosti historických řad škodního průběhu společnosti existuje vyšší než obvyklá míra nejistoty ohledně sktečné výše škod z událostí nastalých, avšak nenahlášených do data účetní závěrky, a tím i ohledně adekvátnosti výše související rezervy. Jak je uvedeno v bodě 10.2 přílohy k účetní závěrce, při převodu závazků a aktiv vzniklých v souvislosti s provozováním pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla z České pojišťovny, a.s., dřívějšího monopolního provozovatele tohoto pojištění, na Českou kancelář pojistitelů (ČKP) byl zjištěn deficit prostředků na úhradu všech očekávaných závazků vůči poškozeným, které byly k 1.1. 2000 převedeny z České pojišťovny ČKP. V souladu s platnou legislativou stanovící ručení členů ČKP za její závazky vyčíslila ČKP podíl jednotlivých členů na úhradě deficitu. Společnost na základě informací ČKP a po schválení Ministerstvem financí vytvořila k 31.12.2000 rezervu ve výši 225 mil. Kč představující závazek vyplývající z jejího podílu na výše uvedeném deficitu. ČKP promítla nutnost úhrady zmíněného deficitu do zvýšení minimálního pojistného na rok 2001. Vedení společnosti po zvážení všech dostupných informací odhadlo hodnotu očekávaných příjmů vyplývajících z tohoto zvýšení a zahrnulo je do své rozvahy ve formě přechodného aktiva v hodnotě 205 mil. Kč. Na základě analýzy dostupných údajů a odhadů očekávaného vývoje v oblasti zákonného pojištění z odpovědnosti při provozu vozidla je vedení spolenosti přesvědčeno o dostatečné jistotě návratnosti výše uvedeného aktiva a oprávněnosti jeho vykázání v rozvaze k 31. prosinci 2000. V Praze dne 21. března 2001

Auditorská firma: Deloitte & Touche spol. s r.o. Osvědčení č. 79


Odpovědný auditor: Michal Petrman Osvědčení č. 1105

33

11 Zpráva dozorãí rady spoleãnosti Komerãní poji‰Èovna, a.s., za rok 2000

Dozorčí rada průběžně plnila úlohu, která jí náleží ze zákona č. 513/ 1993 Sb., obchodního zákoníku, a ze stanov akciové společnosti. Dozorčí rada se v uplynulém roce scházela na pravidelných zasedáních v intervalech určených stanovami společnosti. Představenstvem a vedením Komerční pojišťovny, a.s., jí byly poskytovány veškeré potřebné podklady a informace pro odpovědné plnění jejích funkcí. V průběhu hospodářského roku vykonávala dohled nad činností společnosti a podávala představenstvu své podněty a návrhy k řešení stěžejních otázek. Dozorčí rada přezkoumala roční účetní závěrku pojišťovny za období od 1. ledna 2000 do 31. prosince 2000 podle zásad účetnictví platných pro pojišťovny a konstatuje, že účetní záznamy a evidence byly vedeny průkazným způsobem a správně podle obecně závazných právních předpisů, jakož i v souladu se stanovami společnosti. Číselné údaje zobrazují finanční situaci akciové společnosti ze všech důležitých hledisek. Dále dozorčí rada doporučuje ve smyslu § 36 stanov společnosti Komerční pojišťovna, a.s., uhradit vzniklou ztrátu společnosti za rok 2000 ve výši 6,598 tis. Kč převedením do dalšího období a uhrazením ze zisku příštího období. Audit společnosti byl proveden podle platných zákonů o auditech. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě vyslovit souhlas se stavem majetku, závazků a s tvorbou hospodářského výsledku roku 2000. V Praze dne 17. dubna 2001-06-25 Za dozorčí radu

Prof. RNDr. Petr Mandl, DrSc. Člen dozorčí rady

34


12 Adresy

CENTRÁLA pracoviště Jindřišská 17, 111 21 Praha 1, tel.: 02/22095111, fax: 02/24236696 pracoviště Růžová 15, 110 00 Praha 1, tel.: 02/22095111, fax: 02/220956000, e-mail: [email protected], http:/www.kp-kb.cz

CENTRÁLNÍ POBOâKA Žižkova 16, 586 00 Jihlava, tel.: 066/7565111, fax: 066/7322586, e-mail: [email protected]

DIVIZNÍ A OBLASTNÍ POBOâKY Divizní poboãka Praha, Staropramenná 17, 150 00 Praha 5, tel.: 02/51091500, fax: 02/51091535 Oblastní poboãka Praha, Staropramenná 17, 150 00 Praha 5, tel.: 02/51091500, fax: 02/51091535

Oblastní poboãka Stfiední âechy, Staropramenná 17, 150 00 Praha 5, t el.: 02/51091536, fax: 02/51091535

Oblastní poboãka Liberec, Dr. E. Beneše 13/5, 460 01 Liberec, tel.: 048/5106024, fax: 048/5105001

Oblastní poboãka Ústí nad Labem, Bílinská 2/179, 00 42 Ústí nad Labem, tel.: 047/5239200, fax: 047/5239201

Divizní poboãka Znojmo, Nám. Svobody 18, 669 02 Znojmo, tel.: 0624/220876, fax: 0624/220876 Oblastní poboãka Brno, Merhautova 1, 604 11 Brno, tel.: 05/5150341, fax: 05/45213043

Oblastní poboãka Jihlava se sídlem v Třebíči, Martinské nám. 143/8, 674 01 Třebíč, tel.: 0618/807302, fax: 0618/807302

Oblastní poboãka Zlín, Štefánikova 167, 760 30 Zlín, tel.: 067/7219872, fax: 067/521571


35

12 Adresy

Divizní poboãka DomaÏlice, U nemocnice 579, 344 11 Domažlice, tel.: 0189/717403-4, fax: 0189/717308 Oblastní poboãka âeské Budûjovice, Krajinská 15, 370 72 České Budějovice, tel.: 038/7741296, fax: 038/7741297

Oblastní poboãka Karlovy Vary se sídlem v Tachově, Hornická 1786, 347 01 Tachov, tel.: 0184/723845, fax: 0184/723846

Oblastní poboãka PlzeÀ, Zbrojnická 4, 305 23 Plzeň, tel.: 019/7214213, fax: 019/7214278 Divizní poboãka Hradec Králové, Škroupova 673, 500 02 Hradec Králové, tel.: 049/5610252, fax: 049/5630196 Oblastní poboãka Ostrava, U Soudu 6/6188, 70800 Ostrava-Poruba, tel.: 069/6970181, fax: 069/6970132

Oblastní poboãka Pardubice, U Divadla 784, 530 78 Pardubice, tel.: 040/6856569, 040/6210349

Oblastní poboãka Olomouc, tř. Svobody 14, 772 14 Olomouc, tel.: 068/5221613, fax: 068/5221613

Oblastní poboãka Hradec Králové, Škroupova 673, 500 02 Hradec Králové, tel.: 049/5610252, fax: 049/5630196

36


13 Poboãky Komerãní poji‰Èovny, a. s., v âeské republice

Varnsdorf Liberec Jablonec n. N.

Ústí n. L. Teplice Chomutov

Trutnov

Most Ml. Boleslav Jiãín

Hradec Králové

Louny Karlovy Vary

Kladno

Praha

Cheb

Brand˘s n. L. Podûbrady

Bruntál

·umperk Pardubice

Opava

âeská Tfiebová

Kolín Beroun

Karviná Fr˘dek Tfiinec Místek

âáslav Tachov PlzeÀ

HavlíãkÛv Brod Îìár n. S.

Pfiíbram

Olomouc Prostûjov

Pfie‰tice Tábor

DomaÏlice Klatovy

Pelhfiimov

KromûfiíÏ

Jihlava

Písek

Zlín

Brno

Uherské Hradi‰tû

Tfiebíã Su‰ice âeské Budûjovice

Ostrava

Hodonín Znojmo Bfieclav

centrála a centrální poboãka divizní poboãka oblastní poboãka


37

Obsah V roãní zpráva 2000

Recommend Documents