obsah úvodní slovo 02 výrok auditora 04 účetní závěrka 06 příloha účetní závěrky 14 zpráva o vztazích 27

obsah

úvodní slovo výrok auditora účetní závěrka příloha účetní závěrky zpráva o vztazích

02 04 06 14 27

01

úvodní slovo

Vážení obchodní partneři a kolegové, činnost společnosti Nextra byla vždy postavena na hodnotách, jako je individuální přístup k zákazníkovi při řešení jeho potřeb, vysoká kvalita služeb či komplexnost a flexibilita nabídky. Nejinak tomu bylo v uplynulém roce, ve kterém Nextra usilovně pracovala na zvyšování kvality všech nabízených služeb při současném růstu jejich profitability. Pokračovala v konsolidaci a rozšiřování produktového portfolia a dalším upevňováním své pozice vedoucího alternativního operátora na trhu ADSL služeb. To již v začátku roku potvrdila výrazným zlepšením klíčového parametru – tedy rychlostí připojení – u většiny nabízených produktů. Orientace na širokopásmové služby přinesla firmě pokračující růst počtu rezidenčních zákazníků. V segmentu malých a středních podniků Nextra představila inovovanou nabídku služeb, čímž se podařilo zajistit opětovný meziroční nárůst počtu zákazníků i výnosů. Nabídka služeb pro podnikatelskou sféru byla v roce 2005 dále rozšířena o balíček OFFICE, zahrnující širokopásmové připojení k internetu společně s hlasovými službami prostřednictvím perspektivní IP telefonie (VoIP).

02

Nabídka pro domácnosti byla rozšířena o nové verze služeb připojení k internetu pod názvem START a FUN, a ve druhé polovině roku pak i o novinku v oblasti hlasových služeb – Nextra NextPhone. I v tomto případě společnost svým zákazníkům zprostředkovala výhody IP telefonie a vhodně tak doplnila existující portfolio hlasových služeb. Na úspěchu nových produktů se podepsala jak jejich inovativnost, tak – poprvé v historii společnosti Nextra – využití televize jako reklamního média. V závěru loňského roku došlo k podpisu smlouvy, na základě které se Nextra začlenila do středoevropské skupiny GTS Central European Holding (GTS CEH), jejíž součástí je i český celonárodní telekomunikační operátor GTS Novera. Transakce byla završena 30. ledna 2006 poté, co ji schválil Úřad pro ochranu hospodářské soutěže. Ve stejné době GTS CEH dokončila také transakce, kterými získala společnosti Contactel a Telenor Networks v České republice a na Slovensku. Dokončení akvizic společností Contactel, Telenor Networks a Nextra mateřskou skupinou GTS CEH, spustilo v rámci všech společností proces, jehož výsledkem je vznik nové organizace, která bude v České republice nadále vystupovat pod jednotnou obchodní značkou GTS Novera.

První viditelnou fází tohoto procesu bylo přejmenování společnosti Nextra na GTS Novera Next, s.r.o., Telenor Networks na GTS Novera Tel, s.r.o., a společnosti Contactel na GTS Novera Contact, s.r.o. Završením integrace je pak zánik uvedených společností bez likvidace k 30. červnu 2006 a přechod jejich jmění do nástupnické společnosti GTS NOVERA a.s. Začlenění bývalé společnosti Nextra do silné, konsolidované telekomunikační skupiny je vyvrcholením úspěšného působení firmy na českém trhu a oceněním všech jejích zaměstnanců, kteří se podíleli na jejím rozvoji.

Ing. Milan Rusnák jednatel GTS Novera Next, s.r.o. generální ředitel a předseda představenstva GTS NOVERA a.s.

03

výrok auditora

04

05

účetní závěrka

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Běžné účetní období 2005 Brutto

A. B. B. I. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. B. II. B. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. B. III. B. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

06

AKTIVA CELKEM POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL DLOUHODOBÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

Minulé úč. období 2004

Minulé uč. období 2003

Korekce

Netto

Netto

Netto

984 215 -840 730

143 485

358 947

861 980 -797 489 47 374 -45 629

64 491 1 745

228 336 30 000 99 452 6 475

1 706

5 366 1 019

8 080 3 570

39

90

375

15 735 31 600

-14 029 -31 600

39

155 799 12 025

814 606

-751 860

62 746

92 977

143 774

1 282 228 434

-1 191 -201 795

91 26 639

359 40 751

611 59 020

4 825

-736

4 089

1 820

20 173

580 065 0

-548 138 0

31 927 0

50 047 0

63 970 0

Běžné účetní období 2005

C. C. I. C. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. C. II. C. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. C. III. C. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. C. IV. C. IV. 1. 2. 3. 4. D. D. I. D. I. 1. 2. 3.

Minulé úč. období 2004

Minulé uč. období 2003

Brutto

Korekce

Netto

Netto

Netto

OBĚŽNÁ AKTIVA 120 664 Zásoby 3 636 Materiál 3 104 Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží 532 Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky 0 Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky 100 851 Pohledávky z obchodních vztahů 93 357 Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky 82 Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 494 Jiné pohledávky 6 918 Krátkodobý finanční majetek 16 177 Peníze 256 Účty v bankách 1 920 Krátkodobé cenné papíry a podíly 14 001 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV 1 571 Časové rozlišení 1 571 Náklady příštích období 1 571 Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

-43 241 0

77 423 3 636 3 104

96 942 1 853 1 476

201 531 1 660 1 660

532

377

0

0

0

0

-43 241 -43 241

57 610 50 116

49 922 49 275

48 409 45 276

82

0

0 0

1 541

494 6 918 16 177 256 1 920 14 001

604 43 45 167 235 34 925 10 007

1 462 130 151 462 219 151 243

1 571 1 571 1 571

1 942 1 942 1 942

1 617 1 617 1 617

07

účetní závěrka

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném Stav v minulém Stav v minulém účetním období účetním období účetním období 2005 2004 2003

A. A. I. A. I. 1. 2. 3. A. II. A. II. 1. 2. 3. 4. A. III. A. III. 1. 2. A. IV. IV. 1. 2. A. V. B. B. I. B. I. 1. 2. 3. 4. B. II. B. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

08

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/–) CIZÍ ZDROJE Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Přijaté zálohy Vydané dluhopisy Směnky k úhradě Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Odložený daňový závazek

143 485 49 024 1 434 800 1 434 800

228 336 127 271 1 434 800 1 404 800

358 947 186 472 1 404 800 1 376 100

0

30 000 0

28 700 0

0

0

0

-1 307 529

-1 218 328

-1 088 745

-1 307 529 -78 247 93 225 2 469

-1 218 328 -89 201 100 017 6 023

-1 088 745 -129 583 172 099 3 781

2 469 0

6 023 235

3 781 235

235

235

Stav v běžném Stav v minulém Stav v minulém účetním období účetním období účetním období 2005 2004 2003

B. III. B. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. B. IV. B. IV. 1. 2. 3. C. C. I. C. I. 1. 2.

Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát – daňové závazky a dotace Přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období

90 756 24 412

93 759 27 469

168 083 18 353

30 407 2 214 1 512 992

24 393 5 346 3 099 2 887

103 382 3 652 2 295 1 251

31 094 125 0

30 420 145 0

39 002 148 0

1 236 1 236

1 048 1 048

376 376

1 236

1 048

376

09

účetní závěrka

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném Stav v minulém Stav v minulém účetním období účetním období účetním období 2005 2004 2003

A.

I. 1. 2. + II. II. 1. 2. 3.

B. B. B.

1. 2. +

C. C. C. C. C. D. E.

1. 2. 3. 4.

III. III. 1. 2. F. F. F. G.

1. 2. 1.

IV. 2. H. 1. V. 2. I. 1. * VI. 1. J. 1.

10

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly

6 663 10 260 -3 597 351 636 351 636

4 040 3 499 541 353 302 353 302

2 063 1 259 804 370 840 370 840

324 415 6 563 317 852 23 624 54 186 39 538

299 456 6 166 293 290 54 387 74 417 54 361

337 349 7 260 330 089 34 295 93 518 68 107

13 598 1 050 536 39 479 2 666 2 666

18 471 1 585 434 54 326 614 614

23 255 2 156 582 68 722 352 352

104 104

197 197

458 458

14 908 6 083 5 617

1 293 3 983 11 337

-4 018 5 620 6 831

-82 457

-83 020

-125 826


VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII.1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII.1. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. 2. Náklady z finančního majetku IX. 1. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. 2. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. 1. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. 1. Výnosové úroky N. 2. Nákladové úroky XI. 1. Ostatní finanční výnosy O. 2. Ostatní finanční náklady XII.1. Převod finančních výnosů P. 2. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1. – splatná Q. 2. – odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII.1. Mimořádné výnosy R. 2. Mimořádné náklady S. 1. Daň z příjmů z mimořádné činnosti S. 1. – splatná S. 2. – odložená * Mimořádný výsledek hospodaření 1. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/–) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/–) **** Výsledek hospodaření před zdaněním

0

0

0

334 1 014 234 1 362

548 1 011 222 2 154

4 482 6 441 1 145 3 170

-1 808 0

-2 395 0

-3 984 0

-84 265 2 989 -3 029 0

-85 415 3 786 0

-129 810 1 598 1 371 0

6 018

-3 786

227

-78 247 -78 247

-89 201 -89 201

-129 583 -129 583

11

účetní závěrka

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH k 31. prosinci 2005 Stav v běžném Stav v minulém Stav v minulém účetním období účetním období účetním období 2005 2004 2003

Z. A. A. A. A. A. A. A. A.

1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

A * A. A. A. A. A. A. A

2. 2. 1. 2. 2. 2. 3. 2. 4. 2. 5. **

A. A. A. A

3. 1. 4. 1. 5. 1. ***

B. B. B. B. B. B

1. 1. 2. 1. 3. 1. 4. 1. 5. 1. ***

12

Peněžní toky z provozní činnosti Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-) Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv, pohledávek a opravné položky k nabytému majetku Změna stavu opravných položek Změna stavu rezerv Kurzové rozdíly (Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv Úrokové náklady a výnosy Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV, přijaté dividendy) Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu zásob Změna stavu obchodních pohledávek Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu obchodních závazků Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami Placené úroky Placené daně Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Poskytnuté půjčky a úvěry Přijaté úroky Přijaté dividendy Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

-84 265 40 110 40 398 1 285 -3 554 77 -2 562 680

-85 415 51 084 58 034 -5 561 2 242 109 -417 463

-129 810 64 481 69 500 -2 096 -4 988

3 786

- 3 786

-44 155 12 149 -1 783 -1 636 23 517 -3 104 -4 845

-34 331 -24 485 -193 -3 990 -25 472 9 960 -4 790

-65 329 -58 741 -159 3 676 1 489 -2 093 -61 654

-32 006 -1 941

-58 816

-124 070 4 482

106 1 959

640 2 232 -31 715

-58 176

-302 -119 890

-6 061 2 666

-285 614

-34 994 352

341

541

-3 054

870

-34 642


Peněžní toky z finanční činnosti C. 1. Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých úvěrů C. 2. 1. Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky C. 2. 2. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku C. 2. 3. Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

5 779

-78 989 30 000

-391 906 28 700

5 779 -28 990

-48 989 -106 295

-363 206 -517 738

45 167

151 462

669 200

16 177

45 167

151 462

13

příloha účetní závěrky

1. POPIS SPOLEČNOSTI NEXTRA Czech Republic s.r.o. (dále jen „společnost”) právně vznikla zápisem do obchodního rejstříku dne 27. 7. 1998 a bylo jí přiděleno identifikační číslo 25683691. Společnost byla zapsána nejdříve pod obchodní firmou Terminal.cz, s.r.o., která byla dne 27. března 2000 změněna na NEXTRA Czech Republic s.r.o. Společnost sídlí v Praze 1, V Celnici 10. Hlavním předmětem její činnosti je poskytování telekomunikačních služeb. Jediným společníkem společnosti je k 31. 12. 2005 TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS sídlící v Norsku a mateřskou společností celého holdingu je norská společnost Telenor ASA. V lednu 2006 došlo k prodeji společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o. do vlastnictví společnosti GTS Central European Holding B.V. (viz odstavec 17). Společnost je součástí konsolidačního celku Telenor ASA k 31. 12. 2005. Společnost zastupují a za ni podepisují jednatelé, a to každý samostatně. Podepisování za společnost se děje tak, že k napsanému nebo vytištěnému obchodnímu jménu společnosti jednatel připojí svůj podpis. Statutární orgán k 31. 12. 2005 a jeho změny v průběhu roku 2005: Jednatel Ing. Jiří Kysela – zánik funkce 8. 12. 2004, vymazáno z OR 19. 1. 2005. Jednatel Reinhard Johannes Mjaatvedt – zánik funkce 8. 12. 2004, vymazáno z OR 19. 1. 2005. Jednatel Kim Erik Schliekelmann – vznik funkce 8. 12. 2004, zapsáno do OR 19. 1. 2005. Dále byly v průběhu roku 2005 provedeny následující změny do obchodního rejstříku: Navýšení základního kapitálu společností TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS (100% společník) v roce 2004 z 1 404 800 tis. Kč na 1 434 800 tis. Kč – zapsáno do OR k 9. 3. 2005. 15. 11. 2005 byly do obchodního rejstříku zapsány skutečnosti popisující prodej části podniku (síť „RLAN“) společnosti WIA spol. s r.o.

2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu ve znění platném pro rok 2005, 2004 a 2003.

3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2005, 2004 a 2003 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 10 tis. Kč je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku, která nepřesahuje 20 let.

14

b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek nad 5 tis. Kč se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let

Technické zhodnocení budovy Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek Opravná položka k nabytému majetku

3 – 30 1–3 3 1 1 15

c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. Od roku 2003 je pro oceňování využívána metoda váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize, atd.). e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění rizikových pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich předpokládanou realizovatelnou hodnotu. Společnost stanovuje opravné položky k těmto pohledávkám na základě věkové struktury pohledávek a vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu. Společnost s ručením omezeným je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé vytvoří zisk, ve výši 10 % čistého zisku, ne však více než 5 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % čistého zisku až do výše 10 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty.

15


g) Cizí zdroje Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. V pasivech rozvahy se dále vykazují cizí zdroje z titulu časového rozlišení výdajů a výnosů příštích období ve výši dosud nezúčtovaného zůstatku jejich jmenovité hodnoty. h) Finanční leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. i) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni vzniku účetního případu a k rozvahovému dni byly přepočteny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované a nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. j) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. k) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy, atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.

16

4. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek

Přírůstky

Vyřazení

Převody

Konečný zůstatek

16 406 31 600 90 48 096 48 046 43 293

– – – – 2 353 5 405

-671 – -51 -722 -2 303 -652

– – – – – –

15 735 31 600 39 47 374 48 096 48 046

Počáteční zůstatek

Odpisy

Prodeje a likvidace

Vyřazení

Konečný zůstatek

Účetní hodnota

11 040 30 581 – 41 621 36 021 27 457

3 660 1 019 – 4 679 2 247 652

– – – – -7 783 -9 216

-671 – – -671 -64 –

14 029 31 600 – 45 629 41 621 36 021

1 706 – 39 1 745 6 475 12 025

Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem 2005 Celkem 2004 Celkem 2003 OPRÁVKY

Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem 2005 Celkem 2004 Celkem 2003

Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2005, 2004 a 2003 v pořizovacích cenách 27 tis. Kč, 22 tis. Kč a 5 tis. Kč. b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA

Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem 2005 Celkem 2004 Celkem 2003


Přírůstky

Vyřazení

Převody

Konečný zůstatek

1 514 206 664 917 1 348 38 750 1 820 580 065 831 078 846 571 823 922

– 349 – – 72 20 605 – 21 026 10 250 34 274

-232 -27 353 -485 -297 -8 255 -876 – -37 498 -25 743 -11 625

– 10 804 137 – 5 783 -16 724 – – – –

1 282 190 464 569 1 051 36 350 4 825 580 065 814 606 831 078 846 571

17


OPRÁVKY

Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem 2005 Celkem 2004 Celkem 2004


Odpisy

Prodeje a likvidace

Vyřazení

Konečný zůstatek

Opravná položka

Korekce celkem

Účetní hodnota

1 155 167 916 785 1 340 36 887

205 26 764 155 8 3 296

63 936 – – 98

-232 -27 353 -485 -297 -8 255

1 191 168 263 455 1 051 32 026

– – – – –

1 191 168 263 455 1 051 32 026

91 22 201 114 – 4 324

–

–

–

–

–

736

736

4 089

170 797 378 880 315 040 227 543

38 671 69 099 80 244 92 654

– 1 097 1 681 6 468

– -36 622 -18 085 -11 625

209 468 338 670 548 138 31 927 412 454 339 406 751 860 62 746 378 880 359 221 738 101 92 977 315 040 387 757 702 797 143 774

Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2005, 2004 a 2003 v pořizovacích cenách 1 005 tis. Kč, 1 135 tis. Kč, a 190 tis. Kč. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 580 065 tis. Kč vznikl v roce 2000 jako rozdíl mezi účetní zůstatkovou cenou části podniku pořízeného koupí a kupní cenou. Do nákladů byl v roce 2005, resp. 2004 a 2003 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 38 671 tis. Kč, resp. 38 671 tis. Kč a 38 671 tis. Kč. V rozvaze je opravná položka k nabytému majetku vykázána na řádku oceňovací rozdíl k nabytému majetku. V roce 2002 byla k opravné položce k nabytému majetku vytvořena opravná položka ve výši 417 118 tis. Kč. V průběhu roku 2004, resp. 2003 byla tato opravná položka čerpána ve výši 33 148 tis. Kč, resp. 33 149 tis. Kč, čímž docházelo ke korekci odpisů opravné položky k nabytému majetku. K 31. 12. 2004 byla opravná položka navýšena o 8 400 tis. Kč. V průběhu roku 2005 byla tato opravná položka čerpána ve výši 33 942 tis. Kč a k 31. 12. 2005 navýšena o 13 391 tis. Kč (viz odstavec 6). V roce 2005 byla vytvořena opravná položka k nedokončenému dlouhodobému hmotnému majetku ve výši 736 tis. Kč na základě analýzy realizovatelnosti nedokončených investic (viz odstavec 6).

5. POHLEDÁVKY Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za nevymahatelné, společnost evidovala v roce 2005, 2004 a 2003 opravné položky ve výši 43 241 tis. Kč, 42 692 tis. Kč a 44 465 tis. Kč (viz odstavec 6). Krátkodobé obchodní pohledávky více než 180 dní po lhůtě splatnosti činily k 31. 12. 2005, 2004 a 2003: 42 570 tis. Kč, 41 642 tis. Kč a 41 654 tis. Kč . Společnost dále z důvodu postoupení pohledávek, dohod o narovnání, případně z důvodu nedobytnosti odepsala do nákladů v roce 2005, 2004 a 2003 pohledávky ve výši 183 tis. Kč, 1 870 tis. Kč, 1 055 tis. Kč. Pohledávky za spřízněnými osobami jsou uvedeny v odstavci 16.

18

6. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 4 a 5). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč):

Opravné položky k:

Dlouhodobému majetku Opravné položce k nabytému majetku Pohledávkám – zákonné Pohledávkám – ostatní

Zůstatek k 31. 12. 2003

Tvorba opravné položky

Zúčtování opravné položky

Zůstatek k 31. 12. 2004

Tvorba opravné položky

Zúčtování opravné položky

Zůstatek k 31. 12. 2005

– 383 969 19 239 25 226

– 8 400 9 512 –

– -33 148 -523 -10 762

– 359 221 28 228 14 464

736 13 391 5 473 850

– -33 942 -151 -5 623

736 338 670 33 550 9 691

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách. Tvorba a zúčtování opravných položek se vykazuje v rámci Změny stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti, s výjimkou zúčtování opravné položky k opravné položce k nabytému majetku, která se zúčtovává v rámci odpisů.

7. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek k 31. 12. 2005 a 2004 představuje depozitní směnku ve výši 14 001 tis. Kč s datem splatnosti 2. 1. 2006, respektive ve výši 10 007 tis. Kč s datem splatnosti 3. 1. 2005.

8. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují především pojistné, inzerci, nájemné, technickou podporu IT systémů a poplatky, které nesouvisí s běžným obdobím a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.

9. VLASTNÍ KAPITÁL V roce 2005, 2004 a 2003 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč):

Základní kapitál

Zůstatek k 31. 12. 2003

Zvýšení

Zůstatek k 31. 12. 2004

Zvýšení

Zůstatek k 31. 12. 2005

1 404 800

30 000

1 434 800

–

1 434 800

Rozhodnutím jediného společníka došlo v roce 2004 ke zvýšení základního kapitálu o částku 30 000 tis. Kč. Pohledávka za upsaný vlastní kapitál vykázaná k 31. 12. 2004 ve výši 30 000 tis. Kč byla plně splacena 17. 1. 2005.

19


Rozhodnutím jediného společníka ze dne 30. 6. 2005, 28. 6. 2004 a 29. 7. 2003 bylo schváleno následující vyrovnání ztráty za rok 2004, 2003 a 2002 (v tis. Kč): Ztráta roku 2002 Převod nerozdělené ztráty Neuhrazená ztráta k 1. 1. 2003 Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2003

-630 407 -630 407 -458 340 -1 088 745

Ztráta roku 2003 -129 583 Převod nerozdělené ztráty -129 583 Neuhrazená ztráta k 1. 1. 2004 -1 088 745 Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2004 -1 218 328

Ztráta roku 2004 Převod nerozdělené ztráty Neuhrazená ztráta k 1. 1. 2005 Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2005

-89 201 -89 201 -1 218 328 -1 307 529

10. REZERVY Změny na účtech rezerv (v tis. Kč): Rezervy

Zůstatek k 31. 12. 2003

Tvorba rezerv

Zúčtování rezerv

Zůstatek k 31. 12. 2004

Tvorba rezerv

Zúčtování rezerv

Zůstatek k 31. 12. 2005

Ostatní

3 781

5 093

-2 851

6 023

1 764

-5 318

2 469

Ostatní rezervy jsou tvořeny na nevyčerpanou dovolenou a na náklady spojené s reklamními akcemi.

11. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K 31. 12. 2005, 2004 a 2003 evidovala společnost závazky po lhůtě splatnosti ve výši 2 819 tis. Kč, 2 834 tis. Kč a 2 522 tis. Kč. Závazky vůči spřízněným osobám (viz odstavec 16). Dohadné účty pasivní představují především závazky vyplývající z nákupu lokální konektivity od Českého Telecomu ve výši 11 450 tis. Kč, závazky z oprav a údržby technologií poskytované společností Nextra SK ve výši 2 752 tis. Kč a závazky vůči společnosti Telenor Networks za služby ADSL ve výši 2 819 tis. Kč.

20

12. DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnost neměla od počátku svého působení daňovou povinnost z titulu daně z příjmů právnických osob. v tis. Kč

Ztráta před zdaněním

2005

2004

2003

-78 245

-89 201

-129 583

Nezdanitelné výnosy Neodečitatelné náklady: – rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy – tvorba a rozpouštění opravných položek – tvorba a rozpouštění rezerv Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka a škody)

-334

-452

-165

-30 634 9 354 -3 554 7 928

-20 503 -6 151 5 093 7 890

-34 859 -12 787 -1 922 13 091

Zdanitelný příjem Sazba daně z příjmu

-95 495 26 %

-103 324 28 %

-166 225 31 %

–

–

–

Splatná daň

Podle zákona o daních z příjmů může společnost převést vzniklou daňovou ztrátu od roku 2000 do roku 2003 do příštích sedmi let. Daňová ztráta od roku 2004 může být převedena do příštích pěti let. Dle předběžné kalkulace daně z příjmů za rok 2005 je daňová ztráta 95 495 tis. Kč. Celková výše daňové ztráty z let 2000 – 2005, která nebyla uplatněna v účetní závěrce roku 2005, činila 851 121 tis. Kč. Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): 2005 Položky odložené daně

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám OP k dlouhodobému majetku Rezervy Daňová ztráta z minulých let Celkem Netto

Odložená daňová pohledávka

2 311 81 457 592 204 270 288 630 284 162

2004

2003

Odložený daňový závazek





-4 468

–

-4 176

–

-3 731

– – – – -4 468

3 471 92 153 907 177 331 273 862 269 686

– – – – -4 176

7 064 107 511 1 059 152 534 268 168 264 437

– – – – -3 731

Z důvodu opatrnosti společnost k 31. 12. 2005 nezaúčtovala odloženou daňovou pohledávku ve výši 284 162 tis. Kč.

21


13. LEASING Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz odstavec 3h). Majetek najatý společností formou finančního leasingu (tzn., že po uplynutí doby pronájmu nájemce majetek odkoupí) k 31. 12. 2005, 31. 12. 2004 a 31. 12. 2003 (v tis. Kč): Popis

Osobní vozy – finanční leasing

Termíny/ Součet splátek podmínky nájemného po celou dobu předpokládaného pronájmu

36 měsíců

5 837

Skutečně uhrazené splátky nájemného z finančního pronájmu k 31. 12. 2005



4 769

6 013

19 016

Rozpis částky budoucích plateb dle faktické doby splatnosti k 31. 12. 2005 Splatné do jednoho roku

Splatné po jednom roce

1 068

–

14. TRŽBY Rozpis tržeb společnosti (v tis. Kč): 2005

Prodej zboží Telekomunikačni služby Tržby celkem

2004

2003

Domácí

Zahraniční

Domácí

Zahraniční

Domácí

Zahraniční

6 663 341 202 347 865

– 10 434 10 434

4 040 348 976 353 016

– 4 326 4 326

2 063 353 427 355 490

– 17 437 17 413

Z toho členové řídících orgánů

Celkový počet zaměstnanců


Celkový počet zaměstnanců


2 4 703 1 646 – 6 349

83 54 361 18 471 1 585 74 417

4 5 839 1 761 151 7 751

108 68 107 23 255 2 156 93 518

4 12 554 4 430 431 17 415

15. OSOBNÍ NÁKLADY Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): 2005 Celkový počet zaměstnanců

Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem

22

61 39 538 13 598 1 050 54 186

2004

2003

16. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Společnost poskytuje své služby také spřízněným osobám. V roce 2005, 2004 a 2003 dosáhl objem prodeje spřízněným osobám 13 482 tis. Kč, 16 760 tis. Kč a 17 442 tis. Kč. Rozpis tržeb od spřízněných osob za období 2005, 2004, 2003 (v tis. Kč): Společnost

Sídlo

Digitania Czech Republic, a.s. EDB IT Drift AS DCIT, s.r.o. ** Nextra s.r.o. Nextra Hungary * Nextra Telecom GmbH * Telenor Česká republika, s.r.o. Telenor Networks, s.r.o. Telenor Business Solutions AS Telenor Networks AS Telenor Bedrift AS Telenor Global Services AS Telenor International Centre AS Celkem

Česká republika Norsko Česká republika Slovenská republika Maďarsko Rakousko Česká republika Česká republika Norsko Norsko Norsko Norsko Česká republika

2005

2004

2003

156 38 – 2 841 – – 242 9 873 67 – – 5 260 13 482

76 38 – 4 987 – 2 326 106 8 797 89 189 18 – 134 16 760

69 – 275 11 602 429 1 520 57 1 491 1 851 – – – 148 17 442

2005

2004

2003

71 – – – 946 – – 135 – – 71 1 223

– 23 – – 411 375 1 2 435 -168 -14 10 3 073

34 – 24 36 904 991 – 148 171 – 8 2 316

Krátkodobé pohledávky za spřízněnými osobami k 31. 12. (v tis. Kč): Společnost

Sídlo

Digitania Czech Republic, a.s. EDB IT Drift AS DCIT, s.r.o. ** Nextra AS Nextra s.r.o. Nextra Telecom GmbH * Telenor Česká republika, s.r.o. Telenor Networks, a.s. Telenor Business Solutions AS Telenor Global Services AS Telenor International Centre AS Celkem

Česká republika Norsko Česká republika Norsko Slovenská republika Rakousko Česká republika Česká republika Norsko Norsko Česká republika

* Tyto společnosti nejsou spřízněnými osobami od roku 2003 ** Tato společnost není spřízněnou osobou od roku 2004

Společnost nakupuje výrobky a služby od spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. V roce 2005, 2004 a 2003 činily nákupy 91 161 tis. Kč, 67 417 tis. Kč a 80 297 tis. Kč.

23


Rozpis nákupů od spřízněných osob za období 2005, 2004 a 2003 (v tis. Kč): Společnost

Sídlo

Nextra, s.r.o. Nextra Hungary * Nextra Telekom GmbH * Telenor Networks, s.r.o. Telenor International Centre, org. složka Telenor ASA Telenor Business Solutions AS Telenor Global Services AS Celkem

Slovenská republika Maďarsko Rakousko Česká republika Česká republika Norsko Norsko Norsko

2005

2004

2003

11 821 – – 66 638 9 222 567 596 2 317 91 161

11 700 – 1 44 177 10 527 – 1 012 – 67 417

19 219 3 116 – 45 133 11 437 – 1 340 52 80 297

2005

2004

2003

– 446 1 334 71 192 14 136 439 1 16 619

– – 1 401 – – 4 876 447 1 6 725

316 – 1 491 – 14 3 967 465 – 6 253

Krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám k 31. 12. (v tis. Kč): Společnost

Sídlo

Nextra, s.r.o. Telenor ASA Telenor Business Solutions AS Telenor International Centre, org. složka Telenor Global Services AS Telenor Networks, s.r.o. Telenor Bedrift AS Telenor Telecom Solution AS Celkem

Slovenská republika Norsko Norsko Česká republika Norsko Česká republika Norsko Norsko

* Tyto společnosti nejsou spřízněnými osobami od roku 2003

Závazky ke společníkům z titulu půjčky:

2005 2004 2003

Závazky k 1. 1.

Zvýšeno během roku

Splaceno během roku

Závazky k 31. 12.

Nákladové úroky

24 393 103 382 495 288

6 014 1 011 34 175

– -80 000 -426 081

30 407 24 393 103 382

1 014 1 011 6 441

Půjčky byly vzhledem ke splatnostem klasifikovány jako krátkodobé. Společnost Telenor Telecom Solutions AS, jako jediný společník společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o., prohlásila dne 10. 1. 2006, že v souladu s § 121 odst. 2 obchodního zákoníku a článkem VIa. Zakladatelské listiny společnosti Nextra přebírá závazek přispět na vytvoření vlastního kapitálu příplatkem mimo základní kapitál společnosti Nextra, a to ve výši 30 435 tis. Kč (30 407 tis. Kč + 28 tis. Kč úroky 1/2006). Příplatek byl dne 10. 1. 2006 plně splacen na základě písemné Smlouvy o započtení započtením proti peněžité pohledávce Telenor Telecom Solutions AS za společnost Nextra ve výši 30 435 tis. Kč, která vznikla v souladu s Dodatkem ke smlouvám o úvěru a na základě Smlouvy o postoupení dluhu.

24

17. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Dne 6. 12. 2005 byla mezi TELENOR TELECOM SOLUTIONS AS a GTS Central European Holding B.V. podepsána smlouva o převodu akcií ve společnosti Telenor Networks, a.s., (Slovensko) a podílů ve společnostech Telenor Networks, s.r.o., NEXTRA Czech Republic s.r.o., a Nextra s.r.o., (Slovensko) na GTS Central European Holding B.V. Prodej společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o., byl schválen rozhodnutím Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže dne 18. 1. 2006, které nabylo právní moci dne 25. 1. 2006. Prodej společnosti byl na základě tohoto schválení uzavřen 30. 1. 2006. K tomuto dni se stala společnost součástí korporace GTS Central European Holding B.V., holdingovou společností založenou podle práva Nizozemského království, která náleží k mezinárodní skupině společností tvořených holdingovou společností GML Limited a jejími dceřinými společnostmi. V souvislosti s provozním slučováním společnosti s GTS NOVERA a.s., byli všichni zaměstnanci společnosti k 1. 3. 2006 převedeni do GTS NOVERA a.s., (stali se tedy jejími zaměstnanci) a přestěhováni do prostor GTS NOVERA a.s., Smlouva na nájem kanceláří společnosti v budově V celnici končí k 15. 11. 2006. Do této doby bude společnost hradit nájemné s tím, že se bude snažit dopad nákladů na nevyužívané kanceláře snížit jejich podpronájmem. Dne 29. 11. 2005 byla mezi GTS Central European Holding B.V. a TDC Totalløsninger A/S podepsána smlouva o převodu vlastnického podílu ve společnosti Contactel s.r.o. Převod tohoto podílu byl Úřadem pro ochranu hospodářské soutěže schválen rozhodnutím ze dne 18. 1. 2006, které nabylo právní moci dne 25. 1. 2006. Contactel s.r.o., se stal součástí korporace GTS Holding k 2. 2. 2006, a tím i spřízněnou osobou společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o. V souvislosti s prodejem společnosti došlo k těmto změnám v obchodním rejstříku: Společník – změněn z TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS na TELENOR TELECOM SOLUTIONS AS. Zápis do OR proveden k 20. 1. 2006. Společník – změněn z TELENOR TELECOM SOLUTIONS AS na GTS Central European Holding B.V. k 1. 3. 2006. Zápis do OR proveden k 1. 3. 2006. Statutární orgán – jednatel – odvolán z funkce jednatele Kim Erik Schliekelmann dne 30. 1. 2006, a jmenován nový jednatel Ing. Milan Rusnák dne 30. 1. 2006. Změna jednatele byla v obchodním rejstříku zapsána dne 1. 3. 2006. Obchodní firma – změněna z NEXTRA Czech Republic s.r.o., na GTS Novera Next, s.r.o. Změna zapsána do obchodního rejstříku dne 1. 4. 2006.

25


18. BUDOUCNOST SPOLEČNOSTI Účetní závěrka byla připravena na základě předpokladu, že společnost bude pokračovat ve svém působení i v následujícím roce a bude schopná realizovat svá aktiva a dostát svým závazkům v rámci běžné činnosti. Jediný vlastník společností GTS NOVERA a.s., GTS Novera Contact, s.r.o., GTS Novera Next, s.r.o., a GTS Novera Tel, s.r.o, společnost GTS Central European Holding B.V. připravuje k 30. 6. 2006 právní sloučení těchto společností s rozhodným datem 1. 1. 2006. Společnosti GTS Novera Contact, s.r.o., GTS Novera Next, s.r.o., a GTS Novera Tel, s.r.o., k 30. 6. 2006 zaniknou bez likvidace a jejich jmění přejde do nástupnické společnosti GTS NOVERA a.s.

19. VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT Významnou položkou zisků a ztrát byly v roce 2005 mimořádné výnosy z prodeje části podniku (viz odstavec 1) ve výši 2 950 tis. Kč a náklady 372 tis. Kč.

20. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (VIZ PŘÍLOHA 1) Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou. Společnost nebrala v úvahu žádné peněžní ekvivalenty.

21. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Viz odstavec 9.

Sestaveno dne:

Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:

Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis):

Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis):

7. 4. 2006

Ing. Milan Rusnák

Peter Broster

Ing. Alena Vyšatová

26

zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2005 zpracovaná ve smyslu ustanovení §66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník.

I. POSTAVENÍ OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANÉ OSOBY Společnost TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS (člen holdingu vlastněného společností TELENOR ASA) se sídlem Snaroyveien 30, 1331 Fornebu, 0219 Baerum, stát Norské království (dále jen „Ovládající osoba“) je jediným společníkem (se zapsaným vkladem 1 434 800 tis. Kč do základního kapitálu k 31. 12. 2005) společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o., se sídlem Praha 1, V Celnici 10, PSČ 117 21, IČ 256 83 691, zapsané v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze v oddílu C, vložce číslo 60906 (dále jen „Ovládaná osoba“).

II. PRÁVNÍ VZTAHY MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 1. Smlouvy mezi propojenými osobami uzavřené během roku 2005 A) Dne 21. 1. 2005 byl mezi Ovládající osobou a Ovládanou osobou uzavřen dodatek ke smlouvě o půjčce ošetřující splátky úroků. B) V roce 2005 byly mezi Ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami uzavřeny níže uvedené smlouvy. Ostatními propojenými osobami se rozumí osoby přímo či nepřímo ovládané stejnou ovládající osobou – společností TELENOR ASA, se sídlem Snaroyveien 30, N-1331 Fornebu, Norské království. a) dne 8. 3. 2005 smlouva o poskytování služeb správy informačního systému se společností Nextra, s.r.o. Slovensko b) dne 30. 11. 2005 smlouva o poskytování služeb se společností TELENOR ASA, Norsko c) dne 1. 9. 2005 dodatek B ke smlouvě o poskytování mezinárodní konektivity se společností TELENOR GLOBAL SERVICES AS, Norsko d) dne 6. 1. 2005 dodatek č. 1 ke smlouvě na poskytování marketingových služeb a služeb v oblasti public relations se společností TELENOR INTERNATIONAL CENTRE AS, organizační složka, Česká republika e) dne 9. 11. 2005 smlouva o podnájmu nebytových prostor se společností Telenor Česká republika, s.r.o f) dne 15. 3. 2005 smlouva na přefakturaci marketingových nákladů se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika g) dne 15. 3. 2005 smlouva na přefakturaci nákladů na public relations se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika h) dne 15. 11. 2005 smlouva o podnájmu nebytových prostor se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika i) dne 5. 1. 2005 smlouva o nájmu dopravního prostředku se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika j) dne 5. 1. 2005 smlouva o nájmu dopravního prostředku se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika k) dne 24. 2. 2005 smlouva o koupi osobního automobilu se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika l) dne 28. 4. 2005 smlouva o koupi osobního automobilu se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika m) dne 5. 1. 2005 dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování konzultačních služeb se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika n) dne 5. 1. 2005 dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování konzultačních služeb se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika

27


2. Jiné právní úkony nebo opatření učiněná v zájmu propojených osob během roku 2005 Společnost TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS, jako jediný společník společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o., prohlásila dne 10. 1. 2006, že v souladu s § 121 odst. 2 obchodního zákoníku a článkem VIa. Zakladatelské listiny společnosti Nextra přebírá závazek přispět na vytvoření vlastního kapitálu příplatkem mimo základní kapitál společnosti Nextra, a to ve výši 30 435 tis. Kč (30 407 tis. Kč + 28 tis. Kč úroky 1/2006). Příplatek byl dne 10. 1. 2006 plně splacen na základě písemné Smlouvy o započtení započtením proti peněžité pohledávce TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS za společností Nextra ve výši 30 435 tis. Kč, která vznikla v souladu s Dodatkem ke smlouvám o úvěru a na základě Smlouvy o postoupení dluhu. Navýšení základního jmění bylo do obchodního rejstříku zapsáno dne 5. března 2005. 3. Poskytnutá plnění mezi propojenými osobami Společnost poskytuje své služby také spřízněným osobám. V roce 2005 dosáhl objem prodeje spřízněným osobám 13 482 tis. Kč. Rozpis tržeb od spřízněných osob za období 2005 (v tis. Kč): Společnost

Sídlo

Digitania Czech Republic, a.s. EDB IT Drift AS Nextra s.r.o. Telenor Česká republika, s.r.o. Telenor Networks, s.r.o. TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS Telenor Networks AS Telenor Bedrift AS TELENOR GLOBAL SERVICES AS TELENOR INTERNATIONAL CENTRE AS Celkem

Česká republika Norsko Slovenská republika Česká republika Česká republika Norsko Norsko Norsko Norsko Česká republika

2005

156 38 2 841 242 9 873 67 – – 5 260 13 482

Krátkodobé pohledávky za spřízněnými osobami k 31. 12. (v tis. Kč): Společnost

Sídlo

Digitania Czech Republic, a.s. EDB IT Drift AS Nextra AS Nextra s.r.o. Telenor Networks, a.s. TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS TELENOR GLOBAL SERVICES AS TELENOR INTERNATIONAL CENTRE AS Celkem

Česká republika Norsko Norsko Slovenská republika Česká republika Norsko Norsko Česká republika

28

2005

71 – – 946 135 – – 71 1 223

Ovládaná společnost nakupuje plnění od ostatních propojených společností i od ovládající osoby za tržní ceny za podmínek obvyklých v obchodním styku. V roce 2005 činily nákupy 91 161 tis. Kč Rozpis nákupů od spřízněných osob za období 2005 (v tis. Kč): Společnost

Sídlo

2005

Nextra, s.r.o. Telenor Networks, s.r.o. Telenor International Centre, org. složka TELENOR ASA TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS TELENOR GLOBAL SERVICES AS Celkem

Slovenská republika Česká republika Česká republika Norsko Norsko Norsko

11 821 66 638 9 222 567 596 2 317 91 161

Krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám k 31. 12. (v tis. Kč): Společnost

Sídlo

2005

TELENOR ASA TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS Telenor International Centre, org. složka TELENOR GLOBAL SERVICES AS Telenor Networks, s.r.o. Telenor Bedrift AS Telenor Telecom Solution AS Celkem

Norsko Norsko Česká republika Norsko Česká republika Norsko Norsko

446 1 334 71 192 14 136 439 1 16 619

Závazky ke společníkům z titulu půjčky: 2005 2004 2003

Závazky k 1.1.

Zvýšeno během roku

Splaceno během roku

Závazky k 31.12.

Nákladové úroky

24 393 103 382 495 288

6 014 1 011 34 175

– -80 000 -426 081

30 407 24 393 103 382

1 014 1 011 6 441

Půjčky byly vzhledem ke splatnostem klasifikovány jako krátkodobé.

29


III. Závěr Společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o., vznikly ze smluv uvedených v čl. II.1 a z poskytnutých plnění závazky a pohledávky uvedené v čl. II.3, jejichž stav k 31. 12. 2005 je uveden v Příloze účetní závěrky, bod XX. Společnost NEXTRA Czech Republic s.r.o., prohlašuje, že vyjma smluv, plnění, jakož i jiných právních úkonů a opatření týkajících se propojených osob, které jsou uvedeny v této zprávě, nebyla přijata žádná jiná opatření, učiněny jiné právní úkony či uzavřeny jiné smlouvy, které by se týkaly propojených osob v této zprávě uvedených. Společnost NEXTRA Czech Republic s.r.o., prohlašuje, že na základě smluv, jiných právních úkonů a opatření uvedených v této zprávě jí v roce 2005 nevznikla žádná újma. Statutární orgán společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o., prohlašuje, že vypracoval tuto zprávu na základě všech jemu dostupných informací o vztazích mezi propojenými osobami. V Praze dne 31. března 2006

Vladana Švorcová zastupující společnost na základě plné moci NEXTRA Czech Republic, s.r.o.

30

31

32

obsah úvodní slovo 02 výrok auditora 04 účetní závěrka 06 příloha účetní závěrky 14 zpráva o vztazích 27

Recommend Documents