OBEC PÍSEK Návrh "Závěrečného účtu obce Písek za rok 2009"
Zpracovala: Szkanderová Věra
starosta obce: Rathouský Oldřich
1
1. Úvod Základním třídícím standardem pro peněžní operace veřejných rozpočtů je rozpočtová skladba. Jednotným postupem podle tohoto klasifikačního předpisu je umožněno srovnatelné sledování příjmů, výdajů, salda hospodaření a jeho financování v soustavě veřejných rozpočtů České republiky. Rozpočtová skladba pro obce třídí peněžní operace z hlediska: • •
Druhového (položkové) Odvětvového (dříve funkčního)
Druhové členění – peněžní operace rozlišujeme na příjmy, výdaje a financující operace. Druhová klasifikace je čtyřúrovňová. Nejvyššími jednotkami druhového členění jsou třídy, které se dále dělí na seskupení položek, podseskupení položek a konečně na dílčí položky. Čtyřúrovňové členění je bez výjimek uplatněno na všechny položky. Odvětvové členění – používá se jen pro členění vymezených příjmů a výdajů. Nejvyššími jednotkami jsou skupiny které se dělí na oddíly, pododdíly a paragrafy.Zásadně považuje za prvotní hledisko funkci (účel) vynaložení peněz. Podrobné údaje o hospodaření obce Písek v roce 2009 obsahuje hlavní účetní kniha, která je uložena v kanceláři účetní a je kdykoliv k dispozici. Projednávání závěrečného účtu se podle § 17 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, uzavírá vyjádřením: a) souhlasu s celoročním hospodařením, a to výhrad, nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme obec opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků, přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily obci škodu.
2
2. Majetek obce Obec Písek financovalo v roce 2009 provozní a investiční výdaje obecního úřadu a přispívala na provoz a investice jedné příspěvkové organizace (ZŠ a MŠ Písek), odloučené pracoviště Hrčava. O hospodaření příspěvkové organizace informuje „Výroční zpráva o hospodaření PO ZŠ Písek za rok 2009“, která je součástí programu zasedání obecního zastupitelstva. Inventarizace majetku obce proběhla k 31. 12. 2009 a nebyly zjištěny žádné nedostatky. Všechny údaje o majetku obce Písek v roce 2009 v porovnání s rokem 2008 uvádí Rozvaha , která je uložena v kanceláři účetní a je plně k dispozici. Následně podávám stručný komentář k jednotlivým účtům.
A. AKTIVA Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
účet 018
Počáteční stav
121.028,40 Kč
c e l k e m k 31. 12. 2009
121.028,40 Kč
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
účet 019
Územní plán obce Písek Přírustky – 1. Změna ÚP obce Písek
316.425,00 Kč 144.948,00 Kč
c e l k e m k 31. 12. 2009
461.373,00 Kč
Stavby Počáteční stav Přírustky -
účet 021 směrový ukazatel kanalizační přípojky chodník – 2. etapa
c e l k e m k 31. 12. 2009
58.247.343,97 77.134,00 17.621,00 429.331,00
Kč Kč Kč Kč
58.771.429,97 Kč
3
Samostatné mov. věci a soubory
účet 022
Počáteční stav Přírustek - sněhová fréza
487.998,00 57.000,00
Kč Kč
c e l k e m k 31. 12. 2009
544.998,00
Kč
Drobný dlouhodobý hmotný majetek Počáteční stav Přírustky -
Vyřazení -
účet 028 1.204.461,08 Kč
dávkovací čerpadlo vodojem PC - podatelna monitor tiskárna - podatelna čtečka - podatelna monitor - podatelna vysavač 3 ks orientační tabule á 16.998,16 Kč Blůza SDH Espresso Krups
c e l k e m k 31. 12. 2009
18.148,00 20.450,00 6.900,00 39.990,00 9.177,00 3.790,00 9.990,00
Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč
50.994,48 Kč 3.441,48 Kč -12.135,00 Kč 1.355.207,04 Kč
Pozemky
účet 031
Počáteční stav Odprodej
1.207.538,38 Kč -2.199,00 Kč
c e l k e m k 31. 12. 2008
1.209.737,38 Kč
• • • • • •
na účtu 018 jsou účtovány programy nad 7.000,- Kč do 40.000,- Kč na účtu 021 je účtováno o budovách a stavbách na účtu 022 je účtováno o samostatných mov. věcech a souborech nad 40.000,- Kč na účtu 028 je účtováno o drobném hmotném majetku od 3.000,- do 40.000,- Kč na účtu 031 je účtováno o pozemcích v majetku obce na účtu 042 jsou vedeny zahájené a nedokončené investice (stavby, technické zhodnocení majetku) podrobnější přehled uveden níže:
4
Nedokončené hmotné investice
účet 042
Projekt - Mostek u OÚ (náhon) odběr pitné vody u kříže - projekt Projekt - rozšíření vodovodu Malinka ÚR Projekt - rozšíření vodovodu Malinka SP Správní poplatek - rozšíření vodovodu ÚR Správní poplatek - rozšíření vodovodu SP Projekt - výstavba kanalizace Zajavoří Výpis z katastru nem. - odkanal. Zajavoří Stavební povolení - odkanal. Zajavoří Projekt k stav. povolení - odkanal. Zajavoří Geodetické práce - odkanal. Zajavoří Správní poplatek - odkanal. Zajavoří SP Výběrové řízení - odkanalizování Zajav. Projekt - rozšíření kanalizace Správní poplatek - rozšíření kanalizace SP Správní poplatek - rozšíření kanalizace ÚR Správní poplatek - odlehč. SP Vytyčení kom. sítě - rozšíření kanalizace Projekt - obtok ČOV, odlehč. komora, ÚR, SP Vyjádření k SP, obtok ČOV Správní poplatek - ÚR - obtok ČOV Správní poplatek - SP - obtok ČOV Vypracování žádosti - centrum, obtok ČOV Vypracování žádosti - rozš. Kanalizace - centrum Stavební práce - rozšíření kanalizace, centrum obce Projekt GO Požární zbrojnice - SP Správní poplatek - SP GO Požární zbrojnice Projekt k provedení stavby GO Požární zbrojnice
c e l k e m k 31.12.2009
14.625,00 22.180,00 113.645,00 90.440,00 1.000,00 3.000,00 112.500,00 1.500,00 1.000,00 372.000,00 11.424,00 3.600,00 40.000,00 43.078,00 3.000,00 1.000,00 3.000,00 2.798,30
Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč
78.000,00 600,00 1.000,00 3.000,00 5.950,00 5.950,00 801.172,00 57.715,00 1.000,00 86.275,00
Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč
1.880.452,30 Kč
5
Mezi aktiva dále patří : • • • •
zásoby – účet 132 poskytnuté zálohy – účet 314 pohledávky – účet 315 prostředky rozpočtového hospodaření – obec má tři základní běžné účty, a to 2 u Komerční banky a.s. (běžný účet a běžný účet – odpad) a 1 u České spořitelny. V rozvaze najdeme stav běžných účtů (231) a stav Sociálního fondu (účet 236)
Podrobnější informace najdeme v rozpisu níže:
Zboží na skladě
účet 132
19 ks popelnice á 700,- Kč
13.300,00 Kč
c e l k e m k 31. 12. 2009
13.300,00 Kč
6
Poskytnuté provozní zálohy Dodávka el. energie Dodávka plynu OÚ Dodávka plynu MŠ Sbírka zákonů 2009 Mzdová účtárna
účet 314
(3x99.780,-) (2x8.330,- a 4x5.770,-) (1x18.250,- a 4x10.375,-)
299.340,00 Kč 39.740,00 Kč 59.750,00 Kč
- 1 záloha 4.Q 09 - 3.Q 10
6.000,00 Kč 6.567,00 Kč
c e l k e m k 31.12.2009
411.397,00 Kč
Pohledávky za rozpočtové příjmy Vodné Místní poplatek ze psů Odvoz odpadu - obyvatelé Odvoz odpadu - obyvatelé, před r. 06 Likvidace odpadních vod Pronájem nebytových prostor Pronájem obec. pozemků c e l k e m k 31.12.2009
účet 315 6.840,00 5.200,00 197.205,00 47.657,00 30.800,00 1.200,00 2.860,00 291.762,00
Základní běžný účet
Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč
účet 231
Česká spořitelna a.s. Jablunkov *běžný účet
682.037,14 Kč
Komerční banka a.s. Jablunkov *běžný účet
2.256.127,30 Kč
Komerční banka a.s. Jablunkov *odpadový účet
77.065,57 Kč
c e l k e m k 31.12.2009
3.015.230,01 Kč
Běžné účty k peněž. fondům
účet 236
ČSOB a.s. *sociální fond
30.413,33 Kč
7
Hospodaření sociálního fondu obce Písek v roce 2009 Počáteční zůstatek k 1. 1. 2009
41.349,15 Kč
Převod do soc. fondu za IV./Q 2008
16.816,00 Kč
Převod do soc. fondu za I./Q 2009
12.969,00 Kč
Převod do soc. fondu za II./Q 2009
19.043,00 Kč
Převod do soc. fondu za III./Q 2009
19.219,00 Kč
Úroky z vkladů za rok 2009
170,18 Kč
c e l k e m příjmy k 31.12.2009
68.217,18 Kč
Čerpání ze soc. fondu Příspěvek - dovolená Příspěvek - životní jubileum Příspěvek - penzijní připoj. Bankovní poplatky
45.000,00 Kč 3.000,00 Kč 30.000,00 Kč 1.153,00 Kč
c e l k e m výdaje k 31.12.2009
79.153,00 Kč
Zůstatek na účtu soc. fondu k 31. 12. 2009
30.413,33 Kč
V Písku 10. 1. 2010 Zpracovala: Szkanderová Věra
Starosta obce: Rathouský Oldřich
8
B. PASIVA • • •
Majetkové fondy, Finanční fondy a Saldo – jedná se o protiúčety k aktivům a proúčtování převodů, jde jen o účetní záležitosti Krátkodobé závazky – účet 321 Bankovní úvěry – na účtu 951 jsou investiční úvěry poskytnuté Komerční bankou a.s. a Českou spořitelnou a.s. na výstavbu kanalizace a plynofikace v obci.
Dodavatelé
účet 321
Firma Nehlsen s.r.o. Třinec
Moraviapress a.s. Břeclav Bojko Josef Písek Topspin , Frýdek - Místek Ligocki Jan Jablunkov Telefónica O2 Praha ZŠ a MŠ Písek Telefónica O2 Praha T-Mobile, Praha IRP, Dostálek J., Č. Těšín celkem k 31.12.2009
č. fa
var. symbol
326/2009 327/2009 328/2009 329/2009 330/2009
20780246 20780328 20774090 20774089 50457988
331/2009 332/2009
9266 11291239
1.382,00
333/2009
732009
981,75
334/2009 335/2009
30811513 29010002
3.705,35 7.200,00
336/2009 337/2009 338/2009
66570694 52442510 9120028
701,10 4.048,00 801.172,00
částka Kč 1.958,00 2.705,00 242,00 90.950,00 793,00 4.284,00
920.122,20
Dlouhodobé nesplacené úvěry
účet 951
Čerpací úvěr - Generální oprava MŠ, VO kolem chodníku - 2.etapa Česká spořitelna a.s.
3.416.821,00 Kč
c e l k e m k 31. 12.2009
3.416.821,00 Kč
9
3. Rozpočet a rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce schválilo na svém 19. zasedání dne 31. 3. 2009 rozpočet obce Písek na rok 2009 ve výši: 13.342.902,- Kč příjmů, 16.933.843,- Kč výdajů a 3.590.941,- Kč financování V průběhu roku byl rozpočet upravován rozpočtovými opatřeními, kterých bylo v průběhu roku celkem 9. Rozpočtová opatření provádí starosta a jsou předkládána ke schválení obecnímu zastupitelstvu na jeho nejbližší zasedání. Upravený rozpočet tak dosáhl celkového objemu ve výši: 23.479.583,- Kč příjmů, 18.393.345,- Kč výdajů a 5.086.238,- Kč financování
Rozpočtová opatření jsou uvedena v přiložených tabulkách. Jde o přehled plnění rozpočtu, který byl předkládán obecnímu zastupitelstvu. Příjmy byly naplněny na 129,82%, výdaje byly čerpány na 121,50 %. Čerpání rozpočtu v procentech je zkresleno převodem 7.000.000,- Kč z Komerční banky a.s. na účet u České spořitelny a.s.
4. Příjmová část rozpočtu obce Příjmy rozpočtu obce podle druhového třídění tvoří: A. B. C. D.
daňové příjmy – třída 1 nedaňové příjmy – třída 2 kapitálové příjmy – třída 3 dotace – třída 4
A. Daňové příjmy (účtová třída 1) Do těchto příjmů patří: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
daně z příjmů fyzických a právnických osob daň z přidané hodnoty správní poplatky poplatky za znečišťování životního prostředí místní poplatky daň z nemovitosti ostatní daňové příjmy
Správní poplatky jsou vybírány podle sazeb daných zákonem o správních poplatcích. Počet správních úkonů, a tedy i nelze ze strany obce ovlivnit.
10
U místních poplatků tvoří největší podíl místní poplatek za likvidaci komunálního odpadu ve výši 686.560,- Kč, poplatek ze psů ve výši 24.450,- Kč, poplatek za rekreační pobyt ve výši 62.490,- Kč a poplatek z ubytovací kapacity ve výši 27.464,- Kč.
B. Nedaňové příjmy (účtová třída 2) Zde patří příjmy z poskytování služeb z různých činností obce. Nejvýznamnějšími položkami jsou: Odd.par. 2310 vodné 2321 stočné 3314 čtenářské poplatky 3319 prodej pohlednic 3349 inzerce ve Zpravodaji 3613 pronájem nebyt. prostor 3631 přijaté pojistné náhrady 3639 příjmy z mandlování 3722 prodej popelnic 3723 tříděný odpad 3769 přijaté pokuty 6171 příjmy z prodeje pozemku
Kč 28.720,99.600,2.100,510,800,42.398,57.241,36.700,9.100,176.444,125.000,26.380,-
Příjmy z úroků na běžných účtech činily 28.972,01 Kč.
C. Kapitálové příjmy (účtová třída 3) Zde patří příjmy z prodeje dlouhodobého majetku, v letošním roce nebyl prodán dlouhodobý majetek obce.
E. Dotace (účtová třída 4) O všech dotacích bylo průběžně informováno zastupitelstvo obce. Přehled dotací podle položek platné rozpočtové skladby: Položka: 4111 – Neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy SR a) volby do Evropského parlamentu
20.630,-
4112 – Neinvest. dotace za SR – souhr.dotač.vztah celkem a) příspěvek na výkon státní správy b) příspěvek na školství
476.344,42.300,434.044,-
4116 – Ostatní neinvest. přijaté dotace ze SR a) Dotace na veřejně prospěšné práce z Úřadu práce
354.204,274.367,-
b) Kontaktní místo Czech POINT
79.837,-
11
4122 – Neinvestiční přijaté dotace od krajů Příspěvek na hospodaření v lese a) Příspěvek na činnost SDH 4222 – Investiční přijaté dotace od krajů a) Rozšíření kanalizace – centrum obce 4222 – Investiční přijaté dotace od regionálních rad a) Rekonstrukce Mateřské školy Písek
19.500,- a) 18.000,1.500,600.800,-
7.550.177,20
V roce 2009 byly obci Písek poskytnuty dotace ve výši 9.021.655,20 Kč, čerpáno bylo 8.417.694,20 Kč, z toho 6.440.601,84 Kč bylo investováno již v roce 2008. Jedná se o rekonstrukci Mateřské školy Písek. Tato investice byla financována z rozpočtu obce Písek, po vyúčtování obec obdržela dotaci z EU prostřednictvím Regionální rady soudržnosti Moravskoslezsko. Nevyčerpaná dotace ve výši 600.800,- Kč je určena k čerpání v letošním roce. Pro finanční vypořádání mezi krajem a obcemi bylo Krajskému úřadu Moravskoslezského kraje předloženo vyúčtování všech účelově poskytnutých prostředků. Rovněž bylo provedeno i vyúčtování ze státním rozpočtem.
5. Výdajová část rozpočtu obce Výdaje obce se dělí v základním rozdělení na : -běžné provozní výdaje – účtová třída 5 - investiční výdaje – účtová třída 6 Z celkových výdajů ve výši 22.348.319,- Kč tvořily investiční výdaje zhruba 3.943.487,- Kč.
6. Přezkum hospodaření, členství obce ve sdruženích O přezkoumání hospodaření obce Písek za rok 2009 byl v souladu s § 17 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů požádán auditor Ing. Jiří Turoň.
Svaz měst a obcí ČR Obec Písek je rovněž členem Svazu měst a obcí ČR, v roce 2009 byl zaplacen roční příspěvek ve výši 5.364,40 Kč.
12
7. Příspěvková organizace Obec Písek je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace. Jedná se o „PO Základní škola a mateřská škola Písek, odloučené pracoviště Hrčava. V roce 2009 ji obec poskytla příspěvek ve výši 2.257.182,82 Kč, na pokrytí odpisů 1.218.141,- Kč. Výsledkem hospodaření PO za rok 2008 je zisk ve výši 31.370,- Kč.
8. Přílohy 1. Tabulka – Rozpočet obce na rok 2009, rozpočtová opatření 2. Výkaz o plnění rozpočtu obce Písek v roce 2009
13
14
