oBEcNi Unno
Ing. fan Nozar, auditor Na Vfhledech 3r5, 33+ 52 Merklin dislo oprAvnlnlr4z4 o zApisu do seznamu auditoru lC +gz 37 6or
H
Doslodne:
RADEC
71, 05,
Piiloha:
Zpr ix a neziivisl6ho auditora o
vfsledku piezkoumiini hospodaieni rizemniho samosprivndho celku
Obec Hradec rok 2orl
za
Obec Hradec, 1
zol
2012
I. VSeobecn6 informace Obec Hradec uzemni samosprAvnli celek 33zrHradec 45
Ndzev udetni jednotky: PrAvni forma:
Sidlo:
ooz 56
Identifikadni dislo: Osoby provAdEjici pf ezkoumini
:
Piezkoumivanjr rok: Piezkoum;ini probdhlo v obdobi: Misto piezkoumAni:
6:17
auditor Ing. Jan Nozar, dislo oprivnlnit4z4 o zlipisu do seznamu auditorri eeske republiky, Ing. David Vidar, Lenka Nozarov6 20tl prosinec zorr at kvEten zorz sidlo utetni iednotky, kancelii auditora
II. Piedm6t piezkoumini hospodaieni Na z6kladd uzaviend smlouvy z 6.6.zort jsem provedl piezkoumAni hospodaieni Vaieho
uzemniho samosprSvndho celku (dAle take "obec" nebo "USC") za rok zon.
piedm6tem piezkoumdni byly podle ustanoveni $ z odstavec r zAkona L 4zolzoo4 Sb., o piezkoumdni hospodaieni uzemnictr samosprivnfch celk& a dobrovolnfch svazkri obci, ve znEni pozd6j5ich piedpisrl (d;ile takd "zdkon o piezkoumAni hospodafeni"), udafe o rodnim hospodafeni' tvoiicl souddst ziivEredndho ridtu podle $ i7 odstavce z a 3 z:ikona d. z5olzooo Sb., o rozpodtov'lich pravidlech rizemnich rozpodtt, ve znEni pozddjStch pfedpist, a to: a) plndni
ptijmrl
a
vlidajrl rozpodtu vdetnd penEZnich operaci, tikaiicich se rozpodtow.li'ch prostiedkri;
b) finandni operace, rfkajici se worby a pouZiti pendZnich fondri; c) niklady a v'iinosy podnikatelsk6 dinnosti obce;
d) penEZnt operace t'.fkajici se sdruZenfch prostiedkri vynaklSdanfch na zrikladE smlouvy mezi dv6ma nebo vice rlzemnimi celky, anebo na zAkladl smlouvy s jinfmi prdvnick'.fmi nebo ffzickfmi osobami; e) finandni operace
tfkajici
se
cizich zdrojri ve smyslu prAvnich piedpisri o udetnictvi;
poskytnutyi'mi z NArodniho fondu a dal5imi Prostfedky ze zahranidi poskytnut'il'mi na zikladd mezin6rodnich smluv;
f) hospodaieni a nakl6dini s prostiedky
g) vnidtovAni a vypofddAni finandnich vztahri ke stdtnimu rozpodtu, k rozpodtrim krairi, k rozpodttm obci, ke stitnim fondrim a k dalSim osobtrm.
piedm6tem piezkoumrini v souladu s ustanovenim $ z zikona o piezkoumini hospodaieni fsou dile oblasti: a) nakliiddni a hospodaieni s maietkem ve vlastnictvi USC;
b) naklid6ni a hospodaieni
s
majetkem stAtu,
s
nimZ hospodati USC;
c) zad6v6ni a uskutedilov;ini veiejnfch zakAzek, dohledu podle zvl65tnlho prAvniho piedpisu;
s
v'/jimkou rikont a postupri plezkoumanfch orgiinem
Obec Hradec, zorr 2
d) stav pohledAvek a zivazkt a naklAddni
s
nimi;
e) rudenl zazivazky ftziclcfch a prfimick'.fch osob;
f) zastavovaini movit'fch
a nemovib.fch v6ci ve prospdch
tletich osob;
g) ziizov6ni vEcnfch biemen k majetku obce;
h) udetnicwi vedend obci.
III. Hlediska piezkoumini hospodaieni Pledm6t piezkoumdni hospodaieni podle ustanoveni $ 3 zAkona o piezkoum:ini hospodaieni byl ov6fen z hlediska: a) dodrZov6ni povinnostl stanovenfch zvldStnlmi pr{vnimi piedpisy;
b) souladu hospodafenl
s
finandnimi prostledky ve srovn6ni s rozpodtem;
c) dodrZeni ridelu poskytnutd dotace nebo nAvratnd finandni v'lipomoci a podminek jejich pouZiti;
d) vdcne a formdlni sprivnosti dokladrl o plezkoumivanfch operacich.
IV. Vfiet neidrileZitijSich pr:ivnich piedpisrl pouiitfch v prfrb6hu piezkoumiini hospodaieni pro posouzeni souladu hospodaieni s tdmito piedpisy - zdkon
L
4zolzoo4Sb., o piezkoumivini hospodaleni uzemnich samospr;ivnfch celkfr a dobrovolnfch
svazkri obci, ve zndni pozdEjfich piedpisri;
(.
449lzoo9 Sb., o zptsobu, terminech a rozsahu udajrl piedldAdanfch pro hodnoceni plndni stetnlho rozpodtu, rozpodtri stetnlch fondri, rozpodtri rizernnich samospr;ivnfch celkri, rozpodtir dobrovolnfch svazkri obci a rozpodtri Region:ilnich rad regionri soudrZnosti, ve zndni pozddjbich pfedpisri, kter6 prov6dl ndkterA ustanoveni z6kona i. zt9lzooo Sb., o rozpodtov'fch pravidlech a o zm€nd ndkteryich souvisejlcich zAkonri (rozpottov{ pravidla), ve zndni pozddj5tch ptedpisri; - vyhliBka
- zikon d. z5olzooo Sb., o rozpodto\.ich pravidlech uzemnich rozpodtfr, ve znEni pozdEi$ich ptedpisti; - vyhlAska (..3z3lzooz Sb., o rozpoCtovd skladbE, ve zndni pozddi5ich ptedpisri;
- z{kon t.5631ry9r Sb., o fdetnicwi, ve znlnipozdEjiich piedpisfi a vyhl{5ka t. 4tolzoog Sb., kterou se provAdEji nEkter6 ustanoveni zAkona (.. 5631ry9t Sb., o udetnictvl, ve zn€ni pozddjSich piedpisri, pro ndkterd vybran6 ridetni jednotky; - vyhlA5ka (.. zTof zoro Sb., o inventarizaci majetku a zAvazkri;
- vyhlil5ka t.383lzoo9 Sb., o udetnich zdznamech v technickd formd vybranfch tdetnich iednotek a jejich pieddvAni do centrAlniho syst6mu uCetnlch informaci stdtu a o poiadavclch na technickd a smiSend formy rldetnich zAznamri (technickd vyhlAska o ridetnlch ziznamech); - deskd udetni standardy pro ndkterd vybran6 udetni jednotky, kter6 vedou udetnictvi podle vyhl;i5ky 4rolzoo9 Sb.; Obec Hradec, zon 3
d.
- zrikon
t.n9lzooo
Sb., o obc{ch, ve zn6ni pozddj6ich piedpisri;
- z6kon d..r37lzoo6 Sb., o veiejnj'ch zakdzkdch, ve zndni pozd6jBich piedpisrl;
- zakon d. z43lzooo Sb., o rozpodtov6m urdeni v'.inosri n6ktenfch dani tzemnim samospr:ivnfm celkrim a ndkterfm stetnim fondrim (z6kon o rozpodtovdm urdeni dani), ve zndni pozd6jSich pledpisri; - zdkon
t.
z4Slzooo Sb., o podpofe regiondlnlho rozvoie;
- naiizeni vlAdy d. 564lzoo6 Sb., o platov'fch pomdrech zamEstnancri ve veiejnlich sluZbAch a spriv€, ve zndni pozddj5ich piedpisfr, prov6dEjici nEkterri ustanoveni zAkona d. z6zlzoo6 Sb., z6konik price, ve zn6ni pozdEjSich ptedpisri.
- z;ikon t.
499lzoo4 Sb., o archivnicM a spisov6 sluZbE a o zmdnE ndkter'.fch zAkonri, ve znEni
pozddjSich piedpist.
V. Definovini odpovidnosti
Za hospodafeni, kterd bylo piedmdtem piezkoumdni a za jeho zobrazeni v ridetnich a finandnich v'fkazech, je odpovEdny starosta obce. Po dobu platnosti smlouvy o pfezkoumAni hospodaieni vytvoiil USC podminky k naplnEni jejiho udelu a v jejich r6mci vyhovEl opr6vnEnli'm poZadavkrim auditora ve smyslu $ zr z6kona i. 93lzoo9 Sb., o auditorech a o zmdnE ndktenfch ziikonri, ve zndni pozddj5ich piedpisrl (d6le jen "zdkon o auditorech"). Ulohou auditora je, na z6ldadd provedendho piezkoum:ini hospodaieni, vydat zprevu v'.fsledku piezkoumdni hospodaieni. Piezkoum{ni hospodaleni provedl auditor a piibrand osoby v souladu se zdkonem o auditorech, auditorsh.fm standardem i. 5r, dalSimi relevantnimi piedpisy vydanfmi Komorou auditorri eesk6 republiky a s ustanovenimi S 2,3, ro a 17 zikona o piezkoum6ni hospodaieni. V souladu s tdmito piedpisy je auditor odpovddnf za dodrZeni eticlo.ich norem, za napl:inovdni a provedeni pfezkoumiini hospodaieni tak, aby zlskal omezenou jistotu, zda hospodaieni obce je v souladu s hledisky piezkoum6ni hospodaieni.
VI. R:imcov'.f rozsah praci Za tidelem vykonAnl piezkoumAni hospodaieni obce byly pouiity postupy ke shrom;iiddni dostatednfch a vhodnfch dflkaznich informaci. Tyto postupy jsou svfm rozsahem men5i neZ u zak6zky poskytujici piimdlenou jistotu a jsou auditorem aplikovAny na z:ikladE jeho odborndho risudku vdetnd vyhodnoceni rizik v'liznamnlich (materiAlnich) chyb a nedostatkt. Pti vyhodnocov;ini tdchto rizik auditor bere v rivahu vnitini kontrolni system USC. PouZite postupy zahrnuji vfbdrovf zprisob Setieni a vf znamno st (materialitu) j ednotliv,.ich skutedno sti.
VII. Ziiv6r Na z{kladd proveden6ho piezkoum6ni hospodaieni tzemniho samospr6vneho celku Obec Hradec za rok zorr jsem nezjistil ZAdnd chyby a nedostatky, kterd by md vedly k pfesvEddeni, Ze piezkoumAvand hospodaieni neni ve v5ech rn.fznamnlich (materiilnich) ohledech v souladu s hledisky hospodaieni uvedenllimi v bodd III tdto zpriivy. Nebyla zji5t€na Zddni rizika, kter6 mohou
mit negativni dopad na hospodaieni obce v
budoucnosti. Obec Hradec, zon 4
/
Podil pohledAvek a z6vazkri na rozpodtu obce a podil zastavendho majetku na celkovdm maietku obce:
iidek
ukazatel
tis. Ki
o/o
DlouhodobC pohlediivky celkem (A/IV-netto)
a
o
wtahujici se k ndsleduilclmu roku Kriitkodobd pohled6vky (B/II - netto) Dlouhodobd zilazky celkem (D/III-netto)
b
o
c
418
d
o
z toho zirvazky vztahujici se k ndsledujicimu roku
e
o
f
752
z toho pohleddvky
Kr{tkodobd
zdv azky ( D
/
lV)
Rozpodet (piiimy celkem po konsolidaci)
D
o
6 4oo
Zisk po zdandnl z hospodiiiskd dinnosti
h
o
Podil pohlediivek na rozpodtu (b+c)/(g+h) x roo
I
6,5
Podll ziivazkri na rozpodtu (e+f)i(g+h) x roo
j
ur8
Zastavenf majetek (netto)
k
o
Majetek celkem (A.stdl6 aktiva netto)
46 38r
Podil zastaven6ho majetku na celkovCm majetku (k/l x roo)
o
m
Zprila byla vyhotovena 21.5.2or2, projednana se starostou obce Pavlem Hlavitem tehoZ dne' Dva stejnopisy zprAvy jsou pfedivdny obci, jeden se zaklSdd ve spisu auditora. ZprAva se pledivii iako ndvrh zprilvy o v'.isledku pfezkoumiini hospodaieni, nebot obec mi ze zdkona prAvo podat do 3o pracovnlch dnri k jejtmu obsahu pisemnd stanovisko a dorudit iej auditorovi'
Pokud nevyuZiie obec toto prAvo na sddleni stanoviska, stivd se tato zprAva definitivni Zprivou o v'lisledku plezkoumini hospodafeni.
6.'to*t\
J nuomon ; (--'/ Ing. Jan Nozar
Pavel Hlavtrd starosta obce
auditor
Ptilohy: v,.fkaz pro hodnoceni pln6ni rozpodtu uzemnich samospr6vnfch celkri, regionAlnich rad a dobrovolnlich svazkt obci Fin z-tzM sestavenf k 3r.rz.zon, - rldetni z{vdrka, kterou tvoil rozvaha sestavenA kltlz.zott,viJkaz zisku a zttfity sestavenf k 3r.rz.zon a piiloha, kter{ vysvdtluje a doplfiuje informace rozvahy a v'fkazu zisku a zfiilty.
-
Obec Hradeg zou 5
