Obchodní společnost Karvinská finanční, a.s.
Účetní závěrka za rok 2013
OBSAH: 1.
Rozvaha k 31.12.2013
2.
Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2013
3.
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2013
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č.500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Karvinská finanční, a.s.
ROZVAHA
ve plném rozsahu ke dni 31.12.2013 (v celých tisících Kč)
Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky
U Centrumu 751 735 14 Orlová-Lutyně
IČ 451 92 146
Označení
AKTIVA
Číslo řádku
b
c
a
Běžné účetní období Brutto 1
Korekce 2
Netto 3
35 842
39 547
39 547
29 235
013
86
86
86
Pozemky
014
86
86
86
2.
Stavby
015
3.
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
016
4.
Pěstitelské celky trvalých porostů
017
5.
Dospělá zvířata a jejich skupiny
018
6.
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
019
7.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
020
8.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
021
9.
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (+/-)
022
B. III.
Dlouhodobý finanční majetek
023
39 461
39 461
29 149
B. III. 1.
Podíly - ovládaná osoba
024
2.
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
025
3.
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
026
39 461
39 461
29 149
4.
Půjčky a úvěry – ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv
027
5.
Jiný dlouhodobý finanční majetek
028
6.
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
029
7.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
030
001
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
002
B.
Dlouhodobý majetek
003
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
B. I. 1.
Zřizovací výdaje
005
2.
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
006
3.
Software
007
4.
Ocenitelná práva
008
5.
Goodwill (+/-)
009
6.
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
010
7.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
011
8.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
012
B. II.
Dlouhodobý hmotný majetek
B. II. 1.
(ř. 04 + 13 + 23) (ř. 05 až 12)
(ř. 14 až 22)
(ř. 24 až 30)
605
Netto 4
40 352
AKTIVA CELKEM
40 957
Minulé úč. období
004
Označení
AKTIVA
Číslo řádku
b
c
a C.
Oběžná aktiva
(ř. 32 + 39 + 48 + 58)
031
C. I.
Zásoby
(ř. 33 až 38)
032
C. I. 1.
Materiál
033
2.
Nedokončená výroba a polotovary
034
3.
Výrobky
035
4.
Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
036
5.
Zboží
037
6.
Poskytnuté zálohy na zásoby
038
C. II.
Dlouhodobé pohledávky
(ř. 40 až 47)
039
C. II. 1.
Pohledávky z obchodních vztahů
040
2.
Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
041
3.
Pohledávky – podstatný vliv
042
4.
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
043
5.
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
044
6.
Dohadné účty aktivní
045
7.
Jiné pohledávky
046
8.
Odložená daňová pohledávka
047
Běžné účetní období Brutto 1
Korekce 2
1 410
Minulé úč. období Netto 3
605
Netto 4
805
6 607
10
10
10
10
10
10
369
49
048
974
605
Pohledávky z obchodních vztahů
049
605
605
2.
Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
050
3.
Pohledávky – podstatný vliv
051
4.
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
052
5.
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
053
6.
Stát – daňové pohledávky
054
7.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
055
8.
Dohadné účty aktivní
056
9.
Jiné pohledávky
057
369
369
49
058
426
426
6 548
C. III.
Krátkodobé pohledávky
C. III. 1.
(ř. 49 až 57)
C. IV.
Krátkodobý finanční majetek
(ř. 59 až 62)
C. IV. 1.
Peníze
059
8
8
12
2.
Účty v bankách
060
418
418
6 536
3.
Krátkodobé cenné papíry a podíly
061
4.
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
062
D. I.
Časové rozlišení
063
D. I. 1.
Náklady příštích období
064
2.
Komplexní náklady příštích období
065
3.
Příjmy příštích období
066
(ř. 64 až 66)
Označení
PASIVA
a
b
Číslo řádku
Stav v běžném účetní období
C
5
Stav v minulém účetní období 6
(ř. 68 + 88 + 121)
067
40 352
35 842
(ř. 69 + 73 + 80 + 83 + 87)
068
40 242
35 731
069
63 646
63 646
63 646
63 646
-13 726
-18 350
-13 726
-18 350
PASIVA CELKEM A.
Vlastní kapitál
A. I.
Základní kapitál
A. I. 1.
Základní kapitál
070
2.
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
071
3.
Změny základního kapitálu (+/-)
072
(ř. 70 + 71 +72)
A. II.
Kapitálové fondy
A. II. 1.
Emisní ážio
074
2.
Ostatní kapitálové fondy
075
3.
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-)
076
4.
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností (+/-)
077
5.
Rozdíly z přeměn společností
078
6.
Rozdíly z ocenění při přeměnách společností
079
A. III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř.81 + 82)
080
1 309
1 133
A. III. 1.
Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond
081
1 182
1 006
Statutární a ostatní fondy
082
127
127
083
-10 873
-14 223
-10 873
-14 223
2.
(ř. 74 až 79)
(ř. 84 + 85 + 86)
073
A. IV.
Výsledek hospodaření minulých let
A. IV. 1.
Nerozdělený zisk minulých let
084
2.
Neuhrazená ztráta minulých let (-)
085
3.
Jiný výsledek hospodaření minulých let
086
A. V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (ř. 01 – 69 - 73 – 80 - 83 - 88 - 121)
087
-114
3 525
B.
Cizí zdroje
(ř. 89 + 94 + 105 + 117)
088
110
111
B. I.
Rezervy
(ř. 90 až 93)
089
B. I. 1.
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
090
2.
Rezerva na důchody a podobné závazky
091
3.
Rezerva na daň z příjmů
092
4.
Ostatní rezervy
093
B. II.
Dlouhodobé závazky
(ř. 95 až 104)
094
B. II. 1.
Závazky z obchodních vztahů
095
2.
Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba
096
3.
Závazky – podstatný vliv
097
4.
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
098
5.
Dlouhodobé přijaté zálohy
099
6.
Vydané dluhopisy
100
7.
Dlouhodobé směnky k úhradě
101
8.
Dohadné účty pasivní
102
9.
Jiné závazky
103
10.
Odložený daňový závazek
104
označenÍ
ČÍsIo řádku
PASIVA
stav v běŽném úěetní obdobÍ
c
b
stav v minulém úěetníobdobí
5
(ř-106aŽ 116) 1 0 5
1t0
111
záVazkyz obchodních Vztahú
106
'to
't2
2.
záVazky- ov|ádanáneboovládajÍcí osoba
107
3.
závazky - podstatný vliv
108
B. l .
Krátkodobé závazky
B. t. 1.
závazky ke spo|eěníkům' ělenům družstva a k účastníkúm '109 sdÍuŽení závazky k zaměstnancúm
110
28
28
pojištění závazkyze sociá|ního zabezpeienía zd|auotního
111
1
1
7.
Stát- daňovézávazkya dotac€
112
ó.
pňjaté Krátkodobé zálohy
113
9.
VydanédIuhopisy
114
10.
Dohadné úctypasivní
115
. 1 1 . Jinézávazky
't16
B. IV.
BankovníúVěrya výpomoci
B. tv. 1.
BankovníÚVěryd|ouhodobé
118
2.
Krátkodobé bankovní úvěry
119
3.
Krátkodobé finanční vÝoomoci
120
c. t. c.L
Časové roz|išení 1.
2
68
(ř.118 až120\ 117
fi. 122až 123\
121
Výdajepříštích období VýnosypříštÍch období
123
Sestavenodne:6.2.2014
jednotky Podpisov'ý záznamstatutárního or9ánuúčetní nebopodpiso\.ý záznamfyzickéosoby'kteráje účetníjednotkou
\' Ki- L.r r') y
ž,//
jednotky Právníformaúčetní
Předmětpodnikání
akciováspo|ečnost
Výroba,obchoda sluŽbyneuvedené v přÍ|ohách 1 ď3živnostenskéhozákona
Pozn.:
KarvInskáí|nrt|énÍ, a.3. U Centrumu 751 73514orlová- Lutyné l?t 45192146 2-
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č. 500/2002 Sb. , ve znění pozdějších předpisů
Karvinská finanční, a.s.
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
v plném rozsahu ke dni 31.12.2013 (v celých tisících Kč)
Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky
U Centrumu 751 735 14 Orlová-Lutyně
IČ 451 92 146
Označení
TEXT
Číslo řádku
a
b
c
I. A.
Tržby za prodej zboží
01
Náklady vynaložené na prodané zboží
02
+
Obchodní marže
II.
Výkony
II. 1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
05
2.
Změna stavu zásob vlastní činnosti
06
3.
Aktivace
07
B.
Výkonová spotřeba
B.
(ř. 01 – 02)
03
(ř. 05 až 07)
04
(ř. 09 + 10)
08
Skutečnost v účetním období běžném 1
Minulém 2
112
213
1.
Spotřeba materiálu a energie
09
2.
Služby
10
112
213
(ř. 03 + 04 – 08)
11
-112
-213
(ř. 13 až 16)
12
252
266
+
Přidaná hodnota
C.
Osobní náklady 1.
Mzdové náklady
13
149
146
2.
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
95
110
3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
8
10
4.
Sociální náklady
16
D.
Daně a poplatky
17
4
6
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
C.
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
III. 1.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
2. F. F.
1. 2.
(ř. 20 + 21)
19
Tržby z prodeje materiálu
21
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 23 + 24)
22
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
Prodaný materiál
24
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období (+/-)
25
-4
-22
Ostatní provozní výnosy
26
52
53
Ostatní provozní náklady
27
V.
Převod provozních výnosů
28
Převod provozních nákladů
29
*
Provozní výsledek hospodaření [ř. 11 – 12 – 17 –18 + 19 – 22 – (+/-25) + 26 – 27 + (-28)– (-29)]
30
-312
-410
G. IV. H.
I.
označení
TEXT
utsto řádku
b
c
skutečnost V úěetním období Běžném I
Minulém 2
TÉbyz prodejecennýchpapírů a podi|ů
6 782
PÍodané cennépapirya podi|y
v.
2 843
32
Výnosy z d|ouhodobéhof]nančního majetku
(ř' 34 až 36)
33
í51
jednotkáchpod z podí|ů v ov|ádaných osobácha v účetních v . 1 . Výnosy podstatným vIivem 2. Výnosyz ostatních d|ouhodobých cennýchpapírů a podí|ů
15'l
Výnosyz ostatního dIouhodobého ÍinaněnIho majetku
v t. K,
Výnosyz krátkodobého finančního majetku Nák|ady z ÍinaněnÍho majetku
tx.
Výnosyz přeceněnícennýchpapírŮa derivátů
L.
Nákladyz přeceněnícennýchpapírů a derivátŮ
M.
změna stavurezerva opravných po|ožek Vefinanční ob|asti X.
40 (+/.) 4 1
Výnosovéúroky
42
Nákladovéúroky
43
ostatní'inanční v'ýnosy
44
ostatníÍinančnÍ nák|ady
45
PřevodÍinaněních výnosŮ
46
P,
Převod Íinaněníchnák|adů
47
o.
Finanční v'ýs|edek hospodaření [(ř.31 .32 + 33 + 37 _ 38 + + 42 - 43 +44 - 45+G46\- (47\1 39 -40 - (+/-41) Daňz příjmů za běŽnoučinnost (ř. 50 + 51)
N,
x.
Q.
1. 2.
R.
48
221
49
25
- sp|atná
3 935
23
- od|ožená
51
VýsledekhospodařenÍza běžnoučinnost
x t.
237 't67
't14
(ř' 30 + 48 .49)
3 525
Mimořádné Výnosy Mimořádnénák|ady Daňz přljmůz mimořádné činnosti
(ř' 56 + 57)
- sp|atná 2.
- od|ožená
57
(ř' 53 - 54.55)
Mimořádnývýs|edekhospodaření T.
58
Převodpodí|u na výs|edkuhospodaření (+/-) spo|ečníkům Výs|edekhospodaření za úěetní období(+/.) VýsledekhospodařenÍ předzdaněním(+|)
{r'sz* 56 - 591
60
-114
3 525
(ř' 30 + 48 + 53 - 54)
61
-91
5 azc
Sestavenodne:6.2.2014
jednotky Právníformaúčetní
Předmétpodnikánl
akciováspo|eěnost
Výroba'obchoda s|uŽbyneuvedené v pří|ohách 1 aŽ 3 Živnostenského zákona
Pozn.|
Karvinská finatlčni,a.s U Centrumu751 735 14 orlová - Lutyně | Č . Á 5 91 2 1 4 6 2 .
PŘÍLOHA k účetní závěrce společnosti Karvinská finanční, a.s. sestavené v plném rozsahu k 31. 12. 2013 Příloha k účetní závěrce je sestavena podle § 39 vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, kterou jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2013 a končící dnem 31. prosince 2013.
1.
Obecné informace
1.1. Popis účetní jednotky Obchodní firma:
Karvinská finanční, a.s.
Sídlo:
U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová
IČ:
451 92 146
Právní forma:
Akciová společnost
Předmět podnikání:
Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona
Datum vzniku:
30. dubna 1992
Fyzické a právnické osoby, které ovládají účetní jednotku nebo v ní mají podstatný vliv Základní kapitál společnosti tvoří akcie na majitele v listinné podobě. Společnosti proto není známa akcionářská struktura ke konci rozvahového dne. Z listiny přítomných akcionářů na ŘVH dne 6.6.2013 je známá níže uvedená akcionářská struktura: Osoba (fyzická, právnická) ENERGOAQUA, a.s.
Bydliště, sídlo 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm
Výše podílu v % 87,15%
Změny a dodatky v obchodním rejstříku provedené v uplynulém účetním období Změna v části Sídlo: Změna údaje o adrese na základě její změny v základním registru (rejstříku RUIAN) 25.11.2013 Změna v části Předmět podnikání: Vymazáno: realitní činností 25.11.2013 Inženýrská činnost v investiční výstavbě 25.11.2013 Zapsáno: výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnost. zákona 25.11.2013
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2013 společnosti Karvinská finanční, a.s. Změna v části Statutární orgán - představenstvo: Předseda představenstva – Ing. Michal Kurka Vymazáno: zánik funkce a zánik členství v představenstvu 6.6.2013 Zapsáno: vznik funkce a vznik členství v představenstvu 6.6.2013 Tato skutečnost byla zapsána v obchodním rejstříku dne 14.11.2013 Místopředseda představenstva – Jindřich Ryšánek Vymazáno: zánik funkce a zánik členství v představenstvu 6.6.2013 Zapsáno: vznik funkce a vznik členství v představenstvu 6.6.2013 Tato skutečnost byla zapsána v obchodním rejstříku dne 14.11.2013 Člen představenstva – Lenka Řežábková Vymazáno: zánik členství v představenstvu 6.6.2013 Zapsáno: vznik členství v představenstvu 6.6.2013 Tato skutečnost byla zapsána v obchodním rejstříku dne 14.11.2013 Změna v části Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady – Miroslav Kurka Vymazáno: zánik funkce a zánik členství v představenstvu 6.6.2013 Zapsáno: vznik funkce a vznik členství v představenstvu 6.6.2013 Tato skutečnost byla zapsána v obchodním rejstříku dne 14.11.2013 Místopředseda dozorčí rady – Jaroslava Smahlová Vymazáno: zánik funkce a zánik členství v představenstvu 6.6.2013 Zapsáno: vznik funkce a vznik členství v představenstvu 6.6.2013 Tato skutečnost byla zapsána v obchodním rejstříku dne 14.11.2013 Člen dozorčí rady – Ing. Eva Janečková Změna údaje o adrese na základě její změny v základním registru (rejstříku ROB) 3.10.2013 Vymazáno: zánik členství v představenstvu 6.6.2013 Zapsáno: vznik členství v představenstvu 6.6.2013 Tato skutečnost byla zapsána v obchodním rejstříku dne 14.11.2013 Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny během uplynulého účetního období Účetní jednotku řídí a jedná jejím jménem statutární orgán účetní jednotky – představenstvo společnosti. Účetní jednotka během uplynulého účetního období neměla žádné zaměstnance.
Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni Složení představenstva k 31. prosinci 2013 bylo následující: Funkce Předseda představenstva Místopředseda představenstva Člen představenstva
Příjmení Ing. Kurka Ryšánek Řežábková
Jméno Michal Jindřich Lenka
Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2013 bylo následující: Funkce Předseda dozorčí rady Místopředseda dozorčí rady Člen dozorčí rady
Příjmení Kurka Smahlová Ing. Janečková
-2-
Jméno Miroslav Jaroslava Eva
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2013 společnosti Karvinská finanční, a.s.
1.2. Obchodní firmy, které účetní jednotka ovládá nebo v nichž má účetní jednotka podstatný vliv Účetní jednotka neovládá žádnou obchodní firmu ani nemá v žádné obchodní firmě podstatný vliv.
1.3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Počet zaměstnanců: Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 0 Členové statutárních a dozorčích orgánů společnosti 6 Zaměstnanci celkem Položka Mzdové náklady 149 Odměny členům statutárních orgánů 36 Odměny členům dozorčích orgánů 59 Výše vzniklých nebo sjednaných penzijních závazků 0 bývalých členů statutárních a dozorčích orgánů Náklady na sociální zabezpečení a zdrav. pojištění Ostatní sociální náklady Osobní náklady celkem
8 0 252
Z toho členů řídicích orgánů 149 36 0 0 0 0 185
1.4. Půjčky, úvěry, poskytnutá zajištění a ostatní plnění, jak v peněžní, tak v nepeněžní formě V běžném účetním období společnost neposkytla osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů ani bývalým osobám a členům těchto orgánů žádná plnění v peněžní či nepeněžní formě.
2.
Informace o aplikaci obecných účetních zásad, o použitých účetních metodách, způsobech oceňování a odpisování
Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami s výjimkou cenných papírů, které jsou popsány v kapitole 2.1.3., zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.
2.1. Ocenění a způsob účtování majetku 2.1.1 Ocenění a způsob účtování zásob Ocenění a účtování nakupovaných zásob a zásob vytvořených vlastní činností V běžném účetním období účetní jednotka nevlastnila žádné nakupované zásoby ani zásoby vytvořené vlastní činností.
-3-
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2013 společnosti Karvinská finanční, a.s. 2.1.2 Ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku vytvořeného vlastní činností V běžném účetním období účetní jednotka neměla žádný dlouhodobý hmotný ani nehmotný majetek vytvořený vlastní činnosti. 2.1.3 Ocenění cenných papírů a podílů, derivátů a části majetku a závazků zajištěné deriváty Účetní jednotka rozděluje cenné papíry a podíly do následujících kategorií: a) dlouhodobý finanční majetek: - podíly v ovládaných a řízených osobách (účet 061) - podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem (účet 062) - ostatní cenné papíry a podíly (účet 063) b) krátkodobý finanční majetek: - registrované majetkové cenné papíry k obchodování (účet 251) - ostatní cenné papíry k obchodování (účet 257) Cenné papíry a podíly se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenných papírů a podílů jsou přímé náklady související s pořízením cenných papírů a podílů (např. poplatky a provize obchodníka s cennými papíry). Vedení společnosti určuje povahu cenných papírů a podílů v okamžiku jejich pořízení a pravidelně ji přehodnocuje dle dosaženého podílu na základním kapitálu obchodní společnosti. Cenné papíry a podíly, které bude účetní jednotka vlastnit po neurčitou dobu, a které mohou být prodány v případě, že účetní jednotka bude potřebovat peníze, jsou klasifikovány jako ostatní cenné papíry a podíly (dlouhodobé). Ostatní cenné papíry k obchodování a registrované majetkové cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry, které bude účetní jednotka převážně držet pouze do jednoho roku. Cenné papíry a podíly na účtech 063, 251 a 257 jsou ke konci rozvahového dne oceňovány reálnou hodnotou. K ocenění cenných papírů a podílů obchodovatelných na veřejných trzích je použita závěrečná cena vyhlášená na regulovaném trhu před koncem rozvahového dne. Ocenění cenných papírů a podílů neobchodovatelných na veřejných trzích je provedeno na základě posudku znalce nebo na základě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením společnosti. Změny reálné hodnoty ostatních cenných papírů a podílů jsou vykázány ve vlastním kapitálu. Zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty registrovaných majetkových cenných papírů obchodovatelných na veřejných trzích jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém nastanou. Kurzové rozdíly cenných papírů a podílů se při ocenění ke konci rozvahového dne považují za součást ocenění reálnou hodnotou nebo ekvivalencí. Cenné papíry a podíly na účtech 061 a 062 představující účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem ke konci rozvahového dne účetní jednotka nevykazovala. V běžném účetním období účetní jednotka oceňovala úbytek stejného druhu cenných papírů a podílů při prodeji cenu zjištěnou váženým aritmetickým průměrem. Ke konci rozvahového dne účetní jednotka neměla sjednány žádné deriváty ani neměla část majetku a závazků zajištěny deriváty. 2.1.4 Ocenění příchovků a přírůstků zvířat V běžném účetním období účetní jednotka nevykazovala příchovky ani přírůstky zvířat.
-4-
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2013 společnosti Karvinská finanční, a.s.
2.2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku oceněného v této ceně a pořízeného v průběhu účetního období V běžném účetním období účetní jednotka nepořídila majetek oceněný reprodukční pořizovací cenou.
2.3. Druhy nákladů souvisejících s pořízením, které se zahrnují do pořizovacích cen nakupovaných zásob, a druhy nákladů zahrnované do cen zásob stanovených na úrovni vlastních nákladů. Součástí pořizovací ceny nakupovaných zásob jsou také náklady související s jejich pořízením, zejména přeprava provize, clo, pojistné a jiné. V běžném účetním období účetní jednotka nevlastnila žádné zásoby vytvořené vlastní činností.
2.4. Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období s uvedením důvodů těchto změn a vyčíslením peněžních částek těchto změn ovlivňujících výši majetku, závazků a výsledku hospodaření, pokud je možno je reálně stanovit. V běžném účetním období v účetní jednotce nedošlo ke změně způsobů oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období.
2.5. Způsob stanovení opravných položek k majetku, s uvedením zdroje informací pro stanovení výše opravných položek. Druh opravné položky Zákonné Účetní
Způsob stanovení k pohledávkám k pohledávkám
Zdroj informací k určení výše OP zák.č. 593/1992 Sb. v platném znění dle věkové struktury pohledávek
2.6. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek (DNM a DHM), způsob sestavení odpisových plánů a použité odpisové metody při sestavení odpisů. Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách v souladu s § 47 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Dlouhodobý nehmotný majetek, jehož pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku a doba použitelnosti je delší než jeden rok, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Dlouhodobý nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je do 60 tis. Kč za položku je při pořízení účtován do nákladů na účet 518 – Ostatní služby. Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách v souladu s § 47 vyhlášky č. 500/2002 Sb.
-5-
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2013 společnosti Karvinská finanční, a.s. Dlouhodobý hmotný majetek včetně majetku, jehož pořizovací cena převyšuje 40 tis. Kč za položku a doba použitelnosti je delší než jeden rok, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a pořizovací cena je v rozmezí od 3 001,- Kč do 40 000,- Kč za položku je účtován do nákladů na účet 501 – Spotřeba materiálu a je veden v operativní evidenci. Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a pořizovací cena nepřevyšuje 3 tis. Kč za položku je účtován do nákladů na účet 501 – Spotřeba materiálu. Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita metoda zrychlených odpisů.
2.7. Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně účetní jednotka přepočítává na českou měnu kurzem devizového trhu vyhlášeným Českou národní bankou, a to k okamžiku ocenění: a) v průběhu roku – k okamžiku uskutečnění účetního případu, b) ke konci rozvahového dne nebo k jinému okamžiku, k němuž se sestavuje účetní závěrka. Ad a)
K účtování kurzových rozdílů v průběhu roku – k okamžiku uskutečnění účetního případu účetní jednotka používá pevný kurz, kterým se rozumí kurz roční - vyhlášený ČNB k prvnímu dni období, pro které je pevný kurz používán.
Ad. b) K účtování kurzových rozdílů ke konci rozvahového dne účetní jednotka použila pro přepočet devizových zůstatků platný kurz ČNB.
2.8. Způsob stanovení reálné hodnoty příslušného majetku a závazků, které se v souladu se zákonem oceňují reálnou hodnotou. V běžném účetním období použila účetní jednotka způsob stanovení reálné hodnoty: - tržní hodnotou (063 – Ostatní cenné papíry a podíly) - k ocenění cenných papírů a podílů obchodovatelných na veřejných trzích účetní jednotka použila závěrečnou cenu vyhlášená na regulovaném trhu před koncem rozvahového dne. - ocenění kvalifikovaným odhadem (063 – Ostatní cenné papíry a podíly) - při stanovení ceny kvalifikovanými odhadem účetní jednotka vycházela z dostupných informací o emitentovi CP, výsledku hospodaření a s přihlédnutím k účetní zásadě opatrnosti stanovila reálnou cenu. 2.8.1 Změny reálné hodnoty včetně změn v ocenění podílu ekvivalencí podle jednotlivých druhů finančního majetku a způsob jejich zaúčtování Změny reálné hodnoty u cenných papírů a podílů, které nejsou určeny k obchodování (Ostatních cenných papírů a podílů) účetní jednotka účtuje na samostatný analytický účet příslušného účtu finančního majetku 063 – Ostatní cenné papíry a podíly souvztažně s účtem 414 – Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků.
-6-
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2013 společnosti Karvinská finanční, a.s. Změny reálné hodnoty na účtu 414 během účetního období: Druh majetku
Počáteční zůstatek
Zvýšení
Snížení
Konečný zůstatek
0
0
0
0
0
0
0
0
-18 350
18 350
13 726
-13 726
0
0
0
0
-18 350
18 350
13 726
-13 726
Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní cenné papíry a podíly Ostatní cenné papíry k obchodování Oceňovací rozdíly majetku a závazků
3.
z přecenění
Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty
3.1. Dlouhodobý majetek 3.1.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku: V běžném účetním období účetní jednotka neevidovala žádný dlouhodobý nehmotný majetek. Přírůstky a úbytky dlouhodobého nehmotného majetku: V běžném účetním období účetní jednotka nepořídila žádný dlouhodobý nehmotný majetek. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze: Ke konci rozvahového dne účetní jednotka neevidovala žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek neuvedený v rozvaze. 3.1.2 Dlouhodobý hmotný majetek Rozpis dlouhodobého hmotného majetku: Pořizovací cena Stav k 31. 12. 2012 Pozemky
Přírůstky
86
Stav k 31. 12. 2013
Vyřazení 0
0
Přírůstky a úbytky dlouhodobého hmotného majetku: V běžném účetním období účetní jednotka nepořídila žádný dlouhodobý hmotný majetek. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze: Ke konci rozvahového dne účetní jednotka neevidovala žádný drobný dlouhodobý hmotný majetek neuvedený v rozvaze.
-7-
86
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2013 společnosti Karvinská finanční, a.s. Dlouhodobý majetek pořizovaný formou finančního leasingu: Ke konci rozvahového dne účetní jednotka neevidovala žádný dlouhodobý majetek pořizovaný formou finančního leasingu. 3.1.2 Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Ke konci rozvahového dne účetní jednotka neměla podíly v ovládaných a řízených osobách. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly: Emitent PHILIP MORRIS ČR PROSPERITA IF, a.s. – OPF Globální Fifth Street Finance Corp. Celkem
Emitent PROSPERITA IF, a.s. – OPF Globální Celkem
Pořizovací cena 2 707
Jmenovitá Reálná hodnota Finanční výnos plynoucí hodnota CP k 31.12. 2013 z vlastnictví CP 1 000 Kč 2 645 Žádný
47 500 1 Kč/podíl.list
27 517
Žádný
2 760 39 461
151 151
Jmenovitá hodnota CP
Reálná hodnota k 31.12. 2012
Finanční výnos plynoucí z vlastnictví CP
47 500 1 Kč/podíl.list
29 149
Žádný
47 500
29 149
2 981 53 188 Pořizovací cena
-
3.1.3 Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Ke konci rozvahového dne nemá účetní jednotka žádný hmotný majetek zatížen zástavním právem. 3.1.4 Pronájem majetku Ke konci rozvahového dne neměla účetní jednotka žádný pronajatý majetek ve své evidenci ani žádný majetek neposkytla k pronájmu. 3.1.5 Cizí majetek uvedený v rozvaze Ke konci rozvahového dne účetní jednotka nevykazuje v rozvaze žádný cizí majetek. 3.1.6 Přehled o majetku, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví Ke konci rozvahového dne účetní jednotka neevidovala žádný majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví.
3.2. Pohledávky 3.2.1 Pohledávky po lhůtě splatnosti Ke konci rozvahového dne účetní eviduje veškeré pohledávky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti nad 180 dnů, tj. v celkové výši 605 tis. Kč. V podrozvahové evidenci jsou vedeny pohledávky splatné do 31.12.1994 (starý blok) ve výši 4 592 tis. Kč a odepsané pohledávky (nový blok) ve výši 670 tis. Kč.
-8-
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2013 společnosti Karvinská finanční, a.s.
3.2.2 Pohledávky s dobou splatnosti delší než pět let Ke konci rozvahového dne neměla účetní jednotka žádné pohledávky s dobou splatnosti delší než pět let. 3.2.3 Pohledávky k podnikům ve skupině Ke konci rozvahového dne neměla účetní jednotka žádné pohledávky k podnikům ve skupině. 3.2.4 Opravné položky k pohledávkám Opravné položky k: - pohledávkám – zákonné - pohledávkám – účetní
Zůstatek k prvnímu dni účetního období
Tvorba
Zúčtování
Zůstatek k poslednímu dni účetního období
601 8
0 0
1 3
600 5
3.2.5. Údaje o pohledávkách krytých zástavním právem nebo jištěné jiným způsobem Ke konci rozvahového dne neměla účetní jednotka žádné pohledávky kryté zástavním právem nebo jištěné jiným způsobem.
3.3. Vlastní kapitál 3.3.1 Základní kapitál - počet a druh vydaných akcií Základní kapitál společnosti činí 63 646.000,- Kč je rozdělen na 63 646 ks kmenových akcií na majitele o jmenovité hodnotě jedné akcie 1.000,- Kč. Akcie jsou vydány v listinné podobě a jsou plně splacené.
3.3.2 Změny stavu vlastního kapitálu
A B C.1 C.2 C D E F G H I J K
Běžné účetní období Počáteční Titul, účet (v tis. Kč) Zůstatek Základní kapitál zapsaný v OR (411) 63 646 Základní kapitál nezapsaný v OR (419) 0 Základní kapitál (411+/-419) 63 646 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-252) 0 Základní kapitál (C.1 + C.2) 63 646 Emisní ážio (412) 0 Rezervní fondy (421) 1 006 Ostatní fondy ze zisku (422,423, 427) 127 Kapitálové fondy (413) 0 Rozdíly z přecenění (+/-414, +/-418) - 18 350 Zisk účetních období (428 + D 431) 0 Ztráta účetních období (429 + MD 431) -10 698 Zisk/Ztráta za účetní období po zdanění X Vlastní kapitál celkem (součet C až K) 35 731
-9-
Zvýšení
Snížení
0 0 0 0 0 0 176 0 0 18 350 0 3 350 0 21 876
0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 726 0 3 525 114 17 365
Konečný Zůstatek 63 646 0 63 646 0 63 646 0 1 182 127 0 - 13 726 0 -10 873 -114 40 242
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2013 společnosti Karvinská finanční, a.s.
A B C.1 C.2 C D E F G H I J K
Minulé účetní období Počáteční Titul, účet (v tis. Kč) Zůstatek Základní kapitál zapsaný v OR (411) 63 646 Základní kapitál nezapsaný v OR (419) 0 Základní kapitál (411+/-419) 63 646 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-252) 0 Základní kapitál (C.1 + C.2) 63 646 Emisní ážio (412) 0 Rezervní fondy (421) 1 006 Ostatní fondy ze zisku (422,423, 427) 127 Kapitálové fondy (413) 0 Rozdíly z přecenění (+/-414, +/-418) - 19 983 Zisk účetních období (428 + D 431) 0 Ztráta účetních období (429 + MD 431) -14 222 Zisk/Ztráta za účetní období po zdanění X Vlastní kapitál celkem (součet C až K) 30 574
Zvýšení
Snížení
0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 983 0 170 3 525 23 678
0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 350 0 171 X 18 521
Konečný Zůstatek 63 646 0 63 646 0 63 646 0 1 006 127 0 - 18 350 0 -14 223 3 525 35 731
3.3.3 Návrh na rozdělení zisku (úhradu ztráty) běžného účetního období Položka Výsledek hospodaření ( + zisk, - ztráta) Tvorba (+) nebo čerpání (-) rezervního fondu Tvorba (+) nebo čerpání (-) statutárních fondů Tvorba (+) nebo čerpání (-) nerozděleného zisku minulých let Tvorba (+) nebo úhrada (-) neuhrazené ztráty minulých let Výplata dividend
Částka -114 0 0 0 +114 0
3.4. Závazky 3.4.1 Závazky po lhůtě splatnosti Ke konci rozvahového dne neměla účetní jednotka žádné závazky po lhůtě splatnosti. 3.4.2 Závazky s dobou splatnosti delší než pět let Ke konci rozvahového dne neměla účetní jednotka žádné závazky s dobou splatnosti delší než pět let. 3.4.3 Závazky k podnikům ve skupině Ke konci rozvahového dne měla účetní jednotka závazky k podnikům ve skupině: - do splatnosti ve výši 4 tis. Kč - po splatnosti ve výši 0 tis. Kč. 3.4.4 Penzijní závazky Ke konci rozvahového dne účetní jednotka nevykazovala závazky vůči penzijním fondům. 3.4.5 Údaje o závazcích krytých zástavním právem nebo jištěné jiným způsobem Ke konci rozvahového dne neměla účetní jednotka žádné závazky kryté zástavním právem nebo jištěné jiným způsobem.
- 10 -
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2013 společnosti Karvinská finanční, a.s. 3.4.6 Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze V běžném účetním období společnost neměla žádné záruky za jiný podnik ani jiné závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze.
3.5. Rezervy 3.5.1 Rozpis rezerv Rezervy zákonné a ostatní: V běžném účetním období účetní jednotka netvořila ani nečerpala žádné rezervy. Důvod účtování rezervy na daň z příjmů: V běžném účetním období účetní jednotka neúčtovala rezervu na daň z příjmů. Další významné potenciální ztráty, na které nebyla v účetnictví tvořena rezerva V běžném účetním období ve společnosti nenastaly žádné nejisté skutečnosti, které by měly významný finanční dopad na společnost.
3.6. Výnosy Výnosy podle druhů činnosti Ostatní provozní výnosy Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosové úroky Ostatní finanční výnosy Celkem
Celkem 52 151
Tuzemsko 52 0
0 237 440
0 237 289
Zahraničí 0 151 0 0 151
3.7. Celkové výdaje vynaložené za účetní období na výzkum a vývoj V běžném účetním období účetní jednotka nevynaložila žádné výdaje na výzkum a vývoj.
3.8. Informace o transakcích mezi ovládanou osobou, ovládající osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou V běžném účetním období účetní jednotka (ovládaná osoba) provedla níže uvedené transakce: Nákup služeb Protistrana (prodávající) - osoba ovládaná stejnou ovládající osobou
Výše transakce 44 18
CONCENTRA a.s.
PROSPERITA holding, a.s.
Veškeré transakce mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou byly prováděny na základě smluv, které byly uzavřeny za běžných tržních podmínek.
- 11 -
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2013 společnosti Karvinská finanční, a.s.
3.9. Údaje o přeměnách 3.9.1. Struktura vlastního kapitálu po přeměně společnosti a její vznik V běžném účetním období nedošlo k přeměně společnosti. 3.9.2. Údaje o fondu z přecenění (418), který vznikl v důsledku přeměny V běžném účetním období nedošlo k přeměně společnosti, a proto nebylo účtováno o oceňovacích rozdílech z přecenění při přeměnách. 3.9.3. Další významné údaje vztahující se k přeměně V běžném účetním období nedošlo k přeměně společnosti.
3.10. Doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období V běžném účetním období účetní jednotka neměla doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období.
3.11. Odložená daň Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky Pro výpočet odložené daňové pohledávky a závazku byla použita sazba 19 %. Výpočet lze analyzovat následovně: 31. prosince 2013 Odložený daňový závazek z titulu: Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dl. majetku
0
Odložená daňová pohledávka z titulu: Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dl. majetku
0
Daňová ztráta minulých let
1 616
Čistá odložená daňová pohledávka
1 616
Účetní jednotka ke konci rozvahového dne o odložené daňové pohledávce neúčtovala.
3.12. Dlouhodobé bankovní úvěry včetně úrokových sazeb a popis jejich zajištění V běžném účetním období účetní jednotka neměla žádné dlouhodobé bankovní úvěry.
3.13. Výše splatných závazků pojistného Ke konci rozvahového dne účetní jednotka vykazovala tyto níže uvedené splatné závazky pojistného: - pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti ve výši 0 tis. Kč - veřejné zdravotní pojištění ve výši 1 tis. Kč. Uvedené závazky byly v plné výši zaplaceny v zákonném termínu dne 9.1.2014.
- 12 -
Přílohak účetní záveIcek 3l ' 12'20l3 společnosti Karvinskáfrnanční, a.s.
3.14. Daňovénedoplatky jednotkaneevidova|aŽádnédaňovénedop|atkyu místně Ke konci rozvahového dne úČetní přÍs|uŠných íinančních Úřadů'
3.15. Pohledávky určenék obchodováni oceněnéreálnou hodnotou jednotkanenaby|aa neurČi|a VběŽnémani minu|ém Účetním obdobíÚčetní k obchodování Žádné poh|edáVky, proto a ke konci rozvahového dne Úěetníjednotkaneoceňova|a Žádnépoh|edáVky reá|nouhodnotou.
3'16. Přijaté dotace na investičnía provozní účely jednotcenebylyposkytnuty V běŽnémúčetním obdobíúčetní Žádnédotacena investiční a provozní úČeIy'
3'17' Náklady na odměny statutárnímuauditorovi jednotkanevyna|oŽila V běŽnémÚčetním obdobíÚČetní Žádnénák|adyza povinnýaudit účetní závěÍky, za jinéověřovací s|uŽby, daňovéporadenství anijjnéneauditorské sluŽby.
3.18. Výkaz zisku a ztrát v druhovéměleněni jednotkasestavi|a Ke koncirozvahového dne úČétní Výkazziskua ztrátyV druhovém Č|enění'
3,19. Významné udáIosti mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetnízávěrky Mezi koncem rozvahovéhodne a okamŽikemsestaveníúčetní jednotcenedoŠ|o záVěrky V účetní k Významnýmudálostem,kteréby představova|y neobvyk|é změny V po|oŽkáchrozvahynebo Výkazu zisku a ztráty,jejichŽdůs|edky by měnilyVýznamným způsobempoh|edna finanční situaciúčetní jednotky.
dne: 6. února 2014
Podpisovýzáznamstatutárního orgánuúčetní.Jednotky nebo podpisový záznamfyzické osoby'kteráje účetníjednotkou
LJJ
"'l---*KárV|n^ská finat|ční, a.s. u u e n l r u m u7 5 1 ']4 735 Orlová- Lu|yné tct 451 !2 146 .2-
- 13 -
ž7./../
