Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft. Éves beszámoló
Tartalom Vezetői összefoglaló.............................................................................................................................................. 2 Bevételek terv-tény összehasonlítása................................................................................................................ 3 Költségek terv-tény összehasonlítása................................................................................................................. 4 Eredményterv......................................................................................................................................................... 6 Mérleg...................................................................................................................................................................... 7 Eredménykimutatás............................................................................................................................................... 9 Kiegészítő melléklet............................................................................................................................................. 12 Üzleti jelentés.......................................................................................................................................................39 Közhasznúsági melléklet.....................................................................................................................................42 Könyvvizsgálói jelentés....................................................................................................................................... 45
1
Vezetői összefoglaló A Nyíregyházi Állatpark 2015.-ben igen jól teljesített, 435 ezer vendéget fogadtunk, elnyertük Európa legjobb állatkertje címet. A tervezett jegybevételünk 622.122 eFt forint volt, e felett teljesítettünk, a teljesítés 622.807 eFt. Legjobb évét zárta a Hotel Dzsungel, a park saját szállodája, illetve mind az erdei iskolai programok, mind a nyári Zoo Suli rendkívül sikeresen bonyolódott. Zoológiái szempontból a már említett Európai díjat annak köszönhetjük, hogy évről-évre javulnak a korszerű, Európai normáknak megfelelő tartási feltételek, a park gyakorlatilag önfenntartó, bár 2015.ben kaptunk egy 60 millió forintos támogatást a várostól. Újraválasztottak minket az Európai Állatkertek Szövetségének vezető testületébe, így a következő 3 évben is mi képviseljük Magyarországot. A park jelentős népszerűsége és a tavalyi rendkívül aktív médiajelenléte azt eredményezte, hogy nemcsak Sóstót, de Nyíregyházát is népszerűsítettük a magyar turisztikai gondolkodásban, ennek folyományaként a Sóstón működő cégek, vállalkozások mind profitálhattak. Megtörtént a mintegy 650 millióból felépült Viktória-Ház beüzemelése, folytatódott a park erdejének rekonstrukciója és nagy erőket fektettünk abba, hogy a 2016.-ban felavatandó Andok Világa projekt minél sikeresebb legyen.
A m érlegtétele k alakulása A mérlegtételek elemzésénél azt mondhatjuk, hogy az Állatpark vagyona szinten maradt, a mérlegfőösszeg a tavalyi 3.291.536 eFt-tal szemben 2015 év végére 3.321.995 eFt lett. Ennek fő oka, hogy az idén kisebb felújítások, beruházások történtek csak, nagyobb tétellel nem gyarapodott a vagyon.
A z üzleti te rv teljesítése A 2015. év a bevételek szempontjából jól alakult, az árbevételek összességében 103%-on teljesültek. Ez azt jelenti, hogy minden tevékenységünk a terveknek megfelelően alakult, a jegybevétel, csakúgy, mint a Hotel Dzsungel, vagy a táboroztatás bevétele, vagy a bérleti díjak. Az egyéb bevételek 130%-on teljesültek, viszont a pénzügyi műveletek bevételei jóval a tervezett alatt maradtak. Ez utóbbi oka, hogy a likviditási helyzetünk az év folyamán úgy alakult, hogy nem tudtunk lekötött betétekkel kamat bevételre szert tenni. Szerencsére a pénzügyi műveletek ráfordításai (fizetett kamatok) is kevesebbnek bizonyultak a vártnál. A költségek esetében szintén az üzleti terv mentén folytattuk gazdálkodásunkat, ez a szándékunk kisebb eltérésekkel sikerült is. Az anyagjellegű költségek 102%-os, az igénybevett szolgáltatások 107%os, valamint a személyi jellegű kifizetések 101%-os teljesítése arra utal, hogy a terveknek megfelelően gazdálkodtunk.
Az vagyon keze lésre/ü zem e lte té sre á tv e tt va gyon hasznosítása
A Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatától kezelésre, üzemeltetésre átvett eszközök hasznosítása a két fél között korábban született vagyonkezelési- és a 2014. áprilisában született közszolgáltatási szerződésben foglaltaknak megfelelően valósult meg, az eszközöket az Állatpark a szerződésekben meghatározott célok érdekében használta azokat.
2
Bevételek terv-té n y összehaso nlítása adatok eFt-ban Megnevezés
2015.terv
Értékesítés nettó árbevétele Jegybevétel
2015.tény
Teljesítés %
741122 622 122
763 440 622 808
103% 100%
Bérleti díj
38 000
47 523
125%
Zoo Suli
11000
13 596
124%
Szálloda bevétel
50 000
60 459
121%
Egyéb árbevétel
20 000
19 054
95%
Egyéb bevételek
72 000
93 358
130%
1000 1000
90 90
9% 9%
814 122
856888
105%
Pénzügyi műveletek bevételei Kamatbevételek Bevételek összesen .................
3
Költségek terv-té n y ö sszehaso nlítása
adatok eFt-ban 2015. terv Állatpark Takarmányok Munka- és védőruha Karbantartási anyag
Hotel
2015. tény
Zoo suli
Összesen
Állatpark
Hotel
Zoo suli
Összesen
Teljesítés %
50 000
0
0
50 000
52 566
0
0
52 566
105%
8 600
400
0
9 000
9 369
0
0
9 369
104%
5 000
0
0
5 000
8 533
0
0
8 533
171%
19 600
0
400
20 000
16 012
0
0
16 012
80%
Irodaszer
1000
200
0
1200
1036
0
0
1036
86%
Tisztítószer
2 600
400
0
3 000
2 599
0
0
2 599
87%
Tüzelő- hajtó, kenőanyag
9 000
0
0
9 000
7 971
0
0
7 971
89%
500
0
0
500
495
0
0
495
99%
6 000
0
0
6 000
5 649
0
0
5 649
94%
Áram díj
46 000
6 000
0
52 000
53 654
4 146
0
57 800
111%
Egyéb anyagok
Védőital Gyógyszer Gázdíj
29 000
6 000
0
35 000
35 961
0
0
35 961
103%
Víz- és csatornadíj
18 000
2 000
0
20 000
18 920
1741
0
20 661
103%
Egyéb anyagköltség (berendezések, felszerelések) Anyagköltség összesen
10 000
0
0
10 000
5 576
0
0
5 576
56%
205300
15 000
400
220 700
218 341
5 887
0
224 228
102%
Külföldi kiküldetés
3 000
0
0
3 000
2 950
0
0
2 950
98%
Szemétszállítás
1500
0
0
1500
1 631
0
0
1631
109%
Fuvarozás, rakodás, szállítás
4 000
0
0
4 000
3 723
0
0
3 723
93%
18 000
2 000
0
20 000
24 314
1805
0
26 119
131%
Postaköltség
1000
0
0
1000
431
0
0
431
43%
Telefondíj
2 000
500
0
2 500
1986
411
0
2 397
96%
Javítás, karbantartás
4
Könyvvizsgálat
720
0
0
Szakkönyv, folyóirat
500
0
0
Hirdetés, reklám, saját kiadvány
26 000
0
0
Vagyonvédelem
15 000
3 000
0
Tagsági díjak
3 000
0
Állatorvosi díj
3 000
Jogi szolgáltatás Egyéb igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatási költség Igénybevett szolgáltatások összesen
720
360
0
0
360
50%
500
563
0
0
563
113%
26 000
29 548
0
0
29 548
114%
18 000
13 567
2 855
0
16 422
91%
0
3 000
3 690
0
0
3 690
123%
0
0
3 000
2 775
0
0
2 775
93%
100
0
0
100
239
0
0
239
239%
30 000
7 000
1000
38 000
29 235
7 216
1 201
37 652
99%
6 500
0
0
6 500
8 436
0
0
8 436
130%
1201
136 936
107%
114 320
12 500
1000
127820
123 448
12287
Biztosítási díjak
6 000
0
0
6 000
5 763
0
0
5 763
96%
Egyéb (hatósági díjak, bankköltség)
3 000
0
0
3 000
7 122
0
0
7 122
237%
Egyéb szolgáltatások összesen
9 000
0
9 000
12 885
0
0
12 885
143%
Anyagjellegű költségek összesen
328 620
27500
p 1400
357520
354 674
18174
1201
374 049
105%
Bérköltségek
209 000
8 000
500
217 500
220 855
8 560
0
229 415
105%
24 200
800
0
25 000
17 798
1012
0
18 810
75%
1200
0
0
1200
1610
0
0
1 610
134%
34 600
400
0
35 000
34 318
0
0
34 318
98%
Jutalom, prémium Tisztségviselők díjazása Egyéb személyi jellegű kifizetések Bérjárulékok
67 775
1900
100
69 775
66 579
2 270
0
68 849
99%
336 775
11100
600
348 475
341160
11842
0
353 002
101%
36 000
0
0
36 000
44590
0
0
44 590
124%
Egyéb ráfordítások
3 000
0
3 000
14 753
0
0
14 753
492%
Pénzügyi műveletek ráfordításai
8 000
o 0
0
8 000
5 091
0
0
5 091
64%
Személyi jellegű kifizetések összesen Értékcsökkenési leírás
5
Ered m ényterv
2015. terv
2015. tény
01.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
741122
763 440
Teljesítés % 103%
1.
Értékesítés nettó árbevétele (01+02. sor)
741122
763 440
103%
II.
-
-
0%
III.
Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+-04. sor) Egyéb bevételek
72 000
93 358
130%
Ilii
III. sorból: visszaírt értékvesztés
-
-
0%
05.
Anyagköltség
113 700
224 228
197%
06.
Igénybevett szolgáltatások értéke
234 820
136 936
58%
07.
Egyéb szolgáltatások értéke
9 000
12 885
143%
IV.
Anyagjellegű ráfordítások (05-09. sorok)
357 520
374 049
105%
10.
Bérköltség
242 500
249 835
103%
11.
Személyi jellegű egyéb kifizetések
36 200
34 318
95%
12.
Bérjárulékok
69 775
68 849
99%
V.
Személyi jellegű ráfordítások (10-12. sorok)
348 475
353 002
101%
VI.
Értékcsökkenési leírás
36 000
44 590
124%
VII.
Egyéb ráfordítások
3 000
14 753
492%
-
989
0%
68 127
70 403
103%
1000
90
9%
1000HUF
VII. sorból: értékvesztés A. 17.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+IIM V-V-VI-VII. sor) Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17. sorból: értékelési különbözet
0%
-
VIII.
Pénzügyi műveletek bevételei (13-17. sorok)
1000
90
9%
19.
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
8 000
5 091
64%
-
-
0%
8 000
5 091
64%
- 7 000
- 5 001
71%
61127
65 403
107%
15 000
19 678
131%
19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott IX. B. C.
Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21. sor) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor)
X.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B. sor) Rendkívüli bevételek
XI.
Rendkívüli ráfordítások
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor)
15 000
19 678
131%
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor)
76 127
85 081
112%
XII.
Adófizetési kötelezettség
3 000
1189
40%
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor)
73 127
83 892
115%
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23. sor)
73 127
83 892
115%
-
6
0%
M érleg
1000HUF
Előző év
................. ..................... .................................- ________ _____________ _______
— ----------
Tárgyév
-------------- ---------- - ....... _ .......
ESZKÖZÖK (aktívák) A.
Befektetett eszközök
3 255 427
3 293 775
A.I.
Immateriális javak
626
606
A.1.4.
Szellemi termékek
626
606
A.II.
Tárgyi eszközök
3 254 701
3 293 069
A.ll.l.
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
3 064 201
3 106 652
A.II.2.
Műszaki berendezések, gépek, járművek
21993
19 250
A.II.3.
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
87 788
90 461
A.II.4.
Tenyészállatok
73 830
71954
A.II.5.
Beruházások, felújítások
0
4 752
A.II.6.
Beruházásokra adott előlegek
6 889
0
A.III.
Befektetett pénzügyi eszközök
100
100
A.III.3.
Egyéb tartós részesedés
100
100
B.
Forgóeszközök
35 032
28 077
B.l.
Készletek
8 686
10 535
B.l.l.
Anyagok
8 453
10 056
B.l.6.
Készletekre adott előlegek
233
479
B.ll.
Követelések
18 694
6 078
B.ll.l.
Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)
2 503
1675
B.ll.5.
Egyéb követelések
16 191
4 403
B.lll.
Értékpapírok
0
0
B.IV.
Pénzeszközök
7 652
11464
B.IV.l.
Pénztár, csekkek
2 859
2 163
B.IV.2.
Bankbetétek
4 793
9 301
C.
Aktív időbeli elhatárolások
1077
143
C.2.
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
1077
143
3 291 536
3 321 995
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
7
1000HUF
Előző év
Tárgyév
FORRÁSOK (passzívák) D.
Saját tőke
D.l.
Jegyzett tőke
D.ll.
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
D.lll.
Tőketartalék
D.IV.
Eredménytartalék
D.V.
559 102
642 994
3 000
3 000
0
0
90 337
90 337
447 235
465 765
Lekötött tartalék
0
0
D.VI.
Értékelési tartalék
0
0
D.VII.
Mérleg szerinti eredmény
18 530
83 892
E.
Céltartalékok
0
0
F.
Kötelezettségek
301 491
167 207
F.l.
Hátrasorolt kötelezettségek
0
0
F.ll.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
124 073
113 435
F.II.4.
Beruházási és fejlesztési hitelek
810
0
F.ll.5.
Egyéb hosszú lejáratú hitelek
123 263
104 287
F.ll.8.
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
0
9 148
F.lll.
Rövid lejáratú kötelezettségek
177 418
53 772
F.lll.l.
Rövid lejáratú kölcsönök
60 819
7 642
F.lll.1.a.
- ebből: az átváltoztatható és átváltozó kötvények
0
0
F.lll.2.
Rövid lejáratú hitelek
64 644
0
F.lll.4.
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
32 738
9 450
F.III.8.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
19 217
36 680
G.
Passzív időbeli elhatárolások
2 430 943
2 511 794
G.l.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
2 428 081
2 498 353
G.2.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
2 862
13 441
3 291 536
3 321 995
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
8
Ered m énykim u tatás
A la p te vé k e n ysé g 1000HUF
Előző év
Vállalkozási te véken ység
T á rg yé v
E lőző év
Összesen
T á rg yé v
Előző év
T á rg yé v
01.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
595 435
641 516
103 286
121924
698 721
763 440
i.
Értékesítés nettó árbevétele (01+02. sor)
595 435
641 516
103 286
121 924
698 721
763 440
II.
Aktivált saját teljesítm ények értéke (+-03+-04. sor)
0
0
0
0
0
0
III.
Egyéb bevételek
24 598
93 358
0
0
24 598
93 358
Ill.a.
ebből: visszaírt értékvesztés
0
0
0
0
0
0
05.
Anyagköltség
207 754
218 341
6 490
5 887
214 244
224 228
06.
Igénybevett szolgáltatások értéke
121 222
123 448
865
13 488
122 087
136 936
07.
Egyéb szolgáltatások értéke
13 239
12 885
0
0
13 239
12 885
IV.
Anyagjellegű ráfordítások (05-09. sorok)
342 215
354 674
7 355
19 375
349 570
374 049
10.
Bérköltség
216 625
240 263
9 285
9 572
225 910
249 835
11.
Személyi jellegű egyéb kifizetések
34 818
34 318
733
0
35 551
34 318
12.
Bérjárulékok
63 848
66 579
2 507
2 270
66 355
68 849
V.
Személyi jellegű ráfordítások (10-12. sorok)
315 291
341160
12 525
11842
327 816
353 002
VI.
Értékcsökkenési leírás
31025
44 590
0
0
31025
44 590
9
.
~
. - -
.
.
A lap tevé kenység
: , :; v
_
Vállalkozási tevéken ység
Össz esen
.
1000HUF
Előző év
T á rg yé v
T á rg yé v
E lőző év
Előző év
T á rg yé v
VII.
Egyéb ráfordítások
6 863
14 753
0
0
6 863
14 753
Vll.a.
ebből: értékvesztés
219
989
0
0
219
989
A.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+ IIM V-V-VI-VII. sor) ’ • ••• •' •: . ■ •• ■ y ..
-75 361
-20 303
83 406
90 707
8 045
70 404
782
6
0
0
782
6
.
16.
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
16.a.
ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
0
0
0
0
0
0
17.
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
69
84
0
0
69
84
17.a.
ebből: értékelési különbözet
0
0
0
0
0
0
V III.
Pénzügyi műveletek bevételei (13-17. sorok)
851
90
0
0
851
90
19.
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
5 686
5 091
0
0
5 686
5 091
19.a.
ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
0
0
0
0
0
0
IX.
Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21. sor)
5 686
5 091
0
0
5 686
5 091
B.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (V Ill-IX . sor)
-4 835
-5 001
0
0
-4 835
-5 001
-80 196
-25 304
83 406
90 707
3 210
65 403
15 969
19 678
0
0
15 969
19 678
411
0
0
0
411
0
15 558
19 678
0
0
15 558
19 678
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY {+-A+-B. sor) 4 ' - " " ' v.; **' , - - *"*"<■:
X.
Rendkívüli bevételek
XI.
Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor)
10
Alaptevé kenység . ori_, .. lr.
Előző év
ÍO O O H U F
p E-
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor)
XII.
Adófizetési kötelezettség
ADÓ ZO TT EREDMÉNY {+-E-XU. sor)
e.
Előző év
Tárgyév
Előző év
Tárgyév
-5 626
83 406
90 707
18 768
85 081
238
1189
0
0
238
1189
-6 815
83 406
90 707
18 530
83 892
-6 815
83 406
90 707
18 530
83 892
-6 4 876
...........
11
Tárgyév
Össz esen
-64 638
-64 876
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23. sor)
Vállalkozási tevékenység
.
■
-
Kiegészítő m elléklet 1. Általános inform ációk a beszám olóhoz 1.1. A gazdálkodó bem utatása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft 1998. évben alakult. Létrehozásának célja, hogy az erőforrások fejlesztésével, bővítésével, a működés optimalizálásával a piaci részesedés növekedjen, a jövedelmezőség megfelelő szintű legyen, a vagyon gyarapodjon. A beszámolási időszakban olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetőleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges. A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs.
1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt döntő befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatának minősül. Közös vezetésű vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak minősül. Társult vállalkozások A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon részesedéssel bír a Nyírség Turizmusáért Egyesület-ben.
Többségi befolyás gazdasági társaságban A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett többségi befolyással. Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett minősített többséget biztosító befolyással.
1.3. E llen őrzött társaság irányítói Konszolidálásba bevonás A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon nem minősült sem leányvállalatnak, sem közös vezetésű vállalkozásnak, sem társult vállalkozásnak, így konszolidálásba semmilyen módon nem került bevonásra.
12
1.4. Az üzleti évi gazdálkodás körülm ényei Jelen beszámoló a 2015. január 01. - 2015. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2015. december 31. Az általános üzleti környezet - különösen az elhúzódó globális pénzügyi- és gazdasági válság és annak hatásai - a tárgyévben nem volt kedvező, a gazdálkodás összességében kedvezőtlen piaci körülmények között zajlott. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése.
1.5. A beszám oló közrem űködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Hók József 4400 Nyíregyháza, Toldi u.64, regisztrálási száma: 153395. A beszámoló aláírója A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft. számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni (név, lakcím): Gajdos László ügyvezető igazgató 4400 Nyíregyháza, Ér u.20 sz. A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma:
Kijelölt könyvvizsgálóként megnevezett: Dankó Tibor 4400 Nyíregyháza, Gém u. 41. Kamarai nyilv. száma: 001943
N év:
i.W .T . Kft.
C ím :
4400 N yíre g yh á za , A ra n y János u. 8.4/12.
Tagsági iga zo lvá n y szám a:
001431
13
1.6. Beszám oló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a székhelyen is mindenki számára megtekinthetők. A székhely pontos címe: 4431 Nyíregyháza-Sóstófüdő, 15010/2 hrsz állat és növ.kert
2. A szám viteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata.
2.2. A könyvvezetés és a beszám oló pénznem e A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre.
2.3. Alkalm azott szám viteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel.
2.4. A szám viteli politika tá rgyévi változása A tárgyévben a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna.
2.5. Beszám oló választott form ája és típusa A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A 1változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.
2.6. Üzleti jelentés A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja.
2.7. Jelentős összegű hibák értelm ezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja.
14
Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra.
2.8. Jelentős összegű különbözetek értelm ezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 EFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott.
2.9. Jelentős összhatás értelm ezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott.
2.10. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A beszámoló devizanemétől eltérő pénzértékre szóló, vagy idegen deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a beszámoló devizaneméért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások értékének meghatározása egységesen - a jogszabály által megengedett kivételekkel a számviteli politikában rögzített módon való eltéréssel - a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. Devizás értékelés változása A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi előírások változásainak hatásain túl - nem változott.
2.11. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban negyedévente kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavétel időszakának záró napján értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték
15
A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek.
2.12. Értékhelyesbítések alkalmazása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel.
2.13. Valós értéken tö rté n ő értékelés A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben ehhez kapcsolódóan sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás ehhez kapcsolódóan értékelési különbözeiét nem tartalmaz.
2.14. Alapítás-átszervezés költségei Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között, azok - az előző üzleti évhez hasonlóan - a tárgyidőszakban költségként számolandók el.
2.15. Kísérleti fejlesztés aktiválása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetőségével nem kíván élni, azokat - az előző üzleti évhez hasonlóan - minden esetben a tárgyidőszak költségei között számolja el.
2.16. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek - az előző üzleti évhez hasonlóan - a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg.
2.17. Saját term elésű készletek értékelése A saját termelésű készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - az egyedi tényleges előállítási értéken (közvetlen önköltségen) jelennek meg.
2.18. Céltartalék-képzés szabályai A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft garanciális és egyéb kötelezettségekre, várható jövőbeni költségekre céltartalékot nem képez, mert azok nem jelentősek.
16
2.19. Ki nem em elt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt módosítás nem történt.
2.20. Értékelési szabályok más változásai A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt jelentős módosítás nem történt.
2.21. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
2.22. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
2.23. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további inform ációk A közhasznú jogállás alapján közzéteendő kiegészítő információk, az üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok az alábbiak: A támogatásokra vonatkozóan közlendő adatok a kiegészítő melléklet Bevételek fejezetében kerülnek bemutatásra.
3. Elemzések 3.1. Ad atok változása
M
1000HUF
R
Előző időszak
Tárgyidőszak
'
ESZKÖZÖK (aktívák) A A.
Befektetett eszközök
A.I.
Immateriális javak
A.II.
Tárgyi eszközök
A.III.
Befektetett pénzügyi eszközök
B.
Forgóeszközök
B.I.
Készletek
B.ll.
Követelések
B.lll.
Értékpapírok
Abszolút változás ' .
-
......... :....................................
17
3 255 427
3 293 775
38 348
626
606
-20
3 254 701
3 293 069
38 368
100
100
0
35 032
28 077
-6 955
8 686
10 535
1849
18 694
6 078
-12 616
0
0
0
1000HUF
Előző időszak
Tárgyidőszak
Abszolút változás
B.IV.
Pénzeszközök
7 652
11464
3 812
C.
Aktív időbeli elhatárolások
1077
143
-9 3 4
3 291 536
3 321 995
30 459
559 102
642 994
83 892
3 000
3 000
0
0
0
0
90 337
90 337
0
447 235
465 765
18 530
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK (passzívák) D.
Saját tőke
D.I.
Jegyzett tőke
D.ll.
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
D. 1II.
Tőketartalék
D.IV.
Eredménytartalék
D.V.
Lekötött tartalék
0
0
0
D.VI.
Értékelési tartalék
0
0
0
D.VII.
M érleg szerinti eredm ény
18 530
83 892
65 362
E.
Céltartalékok
0
0
0
301491
167 207
-1 3 4 284
0
0
0
.............................. F.
Kötelezettségek
F.I.
Hátrasorolt kötelezettségek
F.ll.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
124 073
113 435
-10 638
F.lll.
Rövid lejáratú kötelezettségek
177 418
53 772
-1 2 3 646
G.
Passzív időbeli elhatárolások
2 430 943
2 471 794
40 851
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
3 291 536 ;
3 281 995 V ’
-9 541
Előző időszak
Tárgyidőszak
698 721
763 440
9.26
0
0
0.00
24 598
93 358
279.53
349 570
374 049
7.00
1000HUF
1.
Értékesítés nettó árbevétele
II.
Aktivált saját teljesítm ények értéke
III.
Egyéb bevételek
IV.
Anyagjellegű ráfordítások
18
Változás %bán
1000HUF
Előző időszak
Tárgyidőszak
327 816
353 002
7.68
31025
44 590
43.72
Változás %bán
V.
Személyi jellegű ráfordítások
VI.
Értékcsökkenési leírás
VII.
Egyéb ráfordítások
6 863
14 753
114.96
A.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
8 045
70 404
775.13
VIII.
Pénzügyi műveletek bevételei
851
90
-89.42
IX.
Pénzügyi műveletek ráfordításai
5 686
5 091
-10.46
B.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE
-4 835
-5 001
-3.43
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ■• ■ : ; ■■- ■ ' ■. '
3 210
65 403
15 969
19 678
23.23
411
0
-1 0 0 .0 0
‘
■•:: > . ' ' '
1 937.48 ' ...... ;
X.
Rendkívüli bevételek
XI.
Rendkívüli ráfordítások
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
15 558
19 678
26.48
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
18 768
85 081
353.33
238
1189
399.58
18 530
83 892
352.74
18 530
83 892
352.74
XII.
Adófizetési kötelezettség
F.
ADÓZO TT EREDMÉNY ••
G. •
'
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY tflp í 4> ’■
3.2. M érlegtételek megoszlása ;<
^ . Eszközök (adatok %-ban)
. Előző időszak
Befektetett eszközök
Tárgyidőszak
98.91
99.14
0.03
0.02
98.88
99.12
Befektetett pénzügyi eszközök
0.00
0.00
Forgóeszközök
1.06
0.86
Készletek
0.26
0.32
Követelések
0.57
0.19
Immateriális javak Tárgyi eszközök
19
:
Eszközök (adatok %-ban)
Tárgyidőszak
Előző időszak
Értékpapírok
0.00
0.00
Pénzeszközök
0.23
0.35
Aktív időbeli elhatárolások
0.03
0.00
100.00
100.00
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
, vu # 7 -v, Előző időszak
Források (adatok %-ban) Saját tőke
Tárgyidőszak
16.98
19.59
Jegyzett tőke
0.09
0.09
Jegyzett, de be nem fizetett tőke
0.00
0.00
Tőketartalék
2.74
2.75
Eredménytartalék
13.59
14.19
Lekötött tartalék
0.00
0.00
Értékelési tartalék
0.00
0.00
Mérleg szerinti eredmény
0.56
2.56
Céltartalékok
0.00
0.00
Kötelezettségek
9.16
5.10
Hátrasorolt kötelezettségek
0.00
0.00
Hosszú lejáratú kötelezettségek
3.77
3.46
Rövid lejáratú kötelezettségek
5.39
1.64
73.85
75.31
100.00
100.00
Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN .
: ....■ : '
■' :
.
.'
3.3. V a gyon i helyzet A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke (használhatósági foka) az előző évben a bruttó érték 88.4 %-át, a tárgyévben 87.8 %-át tette ki. A tárgyévben beszerzett tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke és a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció aránya 2.1:1.
20
A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 17.2 %-ban, a tárgyévben 19.5 %bán fedezte. A készletek finanszírozására az előző évben 6,436.8 %-ban, a tárgyévben 6,103.4 %-ban a saját tőke nyújtott fedezetet. A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 4.5 nap, a tárgyévben 5.0 nap volt. A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 1.3 nap, a tárgyévben 0.8 nap volt. A saját tőke az előző évhez képest 83,892 EFt értékkel, 15.0 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 17.0 %, a tárgyévben 19.6 %. A gazdálkodó tőkeerőssége nőtt. A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 53.9 %-át, a tárgyévben 26.0 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest javult. A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kötelezettségei az előző évhez képest 134,284 EFt értékkel, 44.5 %-kal csökkentek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 58.8 %-ról 32.2 %-ra csökkent.
3.4. Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 3,812 EFt értékkel, 49.8 %-kal növekedett. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 0.15, a tárgyévben 0.33 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem megfelelően biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 0.8 %, a tárgyévben 0.5 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 0.12, a tárgyévben 0.17 volt. A hosszú távú likviditás javult. A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 3.6 %-a teljesíthető. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 10.5 %-ban fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 80 napi árbevétel nyújtana fedezetet.
3.5. Jövedelm ezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 740,139 EFt, a tárgyévben 876,566 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 136,427 EFt értékkel, 18.4 %-kal növekedett. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 698,721 EFt, a tárgyévben 763,440 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 64,719 EFt értékkel, 9.3 %-kal növekedett. Az adózott eredmény az előző évben a mérlegfőösszeg 0.6 %-át, a tárgyévben a 2.6 %-át teszi ki.
21
Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) az előző évben 617.7 %, a tárgyévben 2,796.4 % volt. Az adózott eredmény és a saját tőke aránya az előző évben 3.3 %, a tárgyévben 13.0 % volt. Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az előző évben 27 Ft, a tárgyévben 110 Ft volt. Az összes bevétel minden ezer forintjára az előző évben 25 Ft, a tárgyévben 96 Ft adózott eredmény jutott. A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára az előző évben 6 Ft, a tárgyévben 25 Ft adózott eredmény jutott. Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény az előző évben 57 Ft, a tárgyévben 238 Ft volt. A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 1,914 EFt, a tárgyévben 2,092 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény az előző évben 18,530 EFt, a tárgyévben 83,892 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 65,362 EFt értékkel növekedett.
3.6. C ash-flow
Cash flow-kim utatás (Szvt. 7. mell.) . í -íj I.
Megnevezés (1000HUF)
Előző időszak
Vj&S»f-'é-*f ’■?*\ní’.-iií■■ • Tárgyidőszak
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow l-13.sorok)
0
177 682
1
Adózás előtti eredmény (+-)
0
85 081
2
Elszámolt amortizáció (+)
0
44 591
3
Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+-)
0
598
4
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+-)
0
0
5
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (nyereség -, veszteség +)
0
500
6
Szállítói kötelezettség változása (+-)
0
-23 288
7
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+-)
0
-20 930
8
Passzív időbeli elhatárolás változása (+-)
0
80 851
9
Vevőkövetelés változása (+-)
0
828
10
Forgóeszközök (vevőköv. és pénzeszköz nélkül) változása (+-)
0
9 706
22
Megnevezés (1000HUF)
Előző időszak
Tárgyidőszak
11
Aktív időbeli elhatárolás változása (+-)
0
934
12
Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-)
0
-1 189
13
Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)
0
0
II.
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow 14-16. sor)
0
-89 440
14
Befektetett eszközök beszerzése (-)
0
-90 440
15
Befektetett eszközök eladása (+)
0
1000
16
Kapott osztalék, részesedés (+)
0
0
III.
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sor)
o
-84 430
17
Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+)
0
0
18
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+)
0
0
19
Fiitel és kölcsön felvétele (+)
0
0
20
Flosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, megszűnt., bevált.(+)
0
0
21
Véglegesen kapott pénzeszköz (+)
0
0
22
Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-)
0
0
23
Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-)
0
0
24
Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése (-)
0
-84 430
25
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-)
0
0
26
Véglegesen átadott pénzeszköz (-)
0
0
27
Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+-)
0
0
Pénzeszközök változása (l+ll+lll. sorok)
0
IV
'.■
.• . -1 .
■
. .. •• . ♦
: • .......... i
■■■--- , •
:•
.. .
-•
•
23
-
3 812 ’t : >y.
&<.M
'
f-d h AiJ .r \ '" V '~
•
4. M érleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek m ódosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.
4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna.
4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott. Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak.
4.4. A m érleg tagolása Összevont tételek a mérlegben A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a tárgyidőszakban nem élt.
4.5. Valós értéken tö rté n ő értékelés bem utatása Pénzügyi instrumentumok A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft pénzügyi instrumentumait sem az előző évben, sem a tárgyévben valós értéken történő értékelés címen nem értékelte át. Piaci érték (jelenérték) meghatározása Tekintettel arra, hogy a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt, így a piaci érték (jelenérték) meghatározásának módját nem határozta meg. Valós értékelés értékelési különbözetei
24
A beszámolóban valós értéken történő értékelés értékelési különbözete egyetlen pénzügyi instrumentum esetében sem szerepel. Valós értékelés értékelési tartalékai A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt, így a saját tőkében e címen értékelési tartalék nem szerepel. Származékos ügyletek bemutatása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft - mivel a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt származékos ügyletei bemutatására nem kötelezett. Fedezeti ügyletek hatékonysága A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft - mivel a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt fedezeti ügyletei hatékonyságának bemutatására nem kötelezett.
4.6. M érlegen kívüli tételek N yitott határidős, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs. Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek.
4.7. B efektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat:
Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (1000HUF)
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
változásból átsorolás
Záró
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Vagyoni értékű jogok
0
0
0
0
0
25
Mérlegtétel (1000HUF)
Növekedés
Nyitó
Szellemi termékek
Csökkenés
változásból átsorolás
Záró
869
0
0
0
869
Üzleti vagy cégérték
0
0
0
0
0
Immateriális javakra adott előlegek
0
0
0
0
0
869
0
0
0
869
0
0
0
0
0
3 304 886
58 753
0
0
3 363 639
58 860
0
0
0
58 860
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
194 318
24 101
6 845
0
211 574
Tenyészállatok
109 243
4 108
870
0
112 481
0
4 752
0
0
4 752
6 889
0
6 889
0
0
3 674 196
91714
14 604
0
3 751 306
0
0
0
0
0
Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek
Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek
Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
'
Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat:
Halmozott értékcsökkenés alakulása •-
Mérlegtétel (1000HUF)
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
változásból átsorolás
Záró
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Vagyoni értékű jogok
0
0
0
0
0
26
Mérlegtétel (1000HUF)
Nyitó
Szellemi termékek
Növekedés
0
0
263
0
0
0
0
0
243
20
0
0
263
0
0
0
0
0
240 685
16 302
0
0
256 987
36 867
2 743
0
0
39 610
106 530
19 928
5 345
0
121113
35 413
5 597
483
0
40 527
0
0
0
0
0
44 570
5 828
0
458 237
0
0
0
0
ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
Műszaki berendezések, gépek, járművek
Tenyészállatok Beruházások, felújítások
Tárgyi eszközök összesen ............................................
Záró
20
Immateriális javak összesen
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
változásból átsorolás
243
Üzleti vagy cégérték
Ingatlanok és jogok
Csökkenés
419 495
ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
: :
0
Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat:
Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF)
Degresszív
Lineáris
Telj.arány
Egyéb
Összesen
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Vagyoni értékű jogok
0
0
0
0
0
20
0
0
0
20
0
0
0
0
0
20
0
0
0
20
Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték
Immateriális javak összesen
27
Mérlegtétel (1000HUF) ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi
eszközök összesen
Degresszív
Lineáris
Telj.arány
Egyéb
Összesen
0
0
0
0
0
16 302
0
0
0
16 302
2 743
0
0
0
2 743
19 928
0
0
0
19 928
5 597
0
0
0
5 597
44 570
0
0
0
44 570
0
0
0
0
0
ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására vagy annak visszaírására nem került sor. Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítására egyetlen eszköz esetében sem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A mérlegben megjelenő befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke az egyes tételek esetében a fordulónapi valós értéket nem haladja meg jelentősen. Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn.
4.8. Forgóeszközök A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft mérlegében a készletekhez kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor.
28
Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat:
Követelések értékelése Jogcím (1000HUF)
Eredeti
Könyvszerinti
érték
érték
Tárgyidőszaki értékvesztés
Halmozott
vissza írás
elszámolás
értékvesztés
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
0
1675
0
0
0
Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
0
0
0
0
0
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
0
0
0
0
0
Váltókövetelések
0
0
0
0
0
Egyéb követelések
0
4 403
0
0
0
0
0
0
Követelések összesen
:
6 078 °
:
-;
:
Követelések kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés nem állt fenn. Forgatási célú értékpapírok értékvesztései A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft mérlegében a forgatási célú értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel.
4.9. A k tív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai A mérlegben bevétel aktív időbeli elhatárolása sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Elhatárolt költségek és ráfordítások Az aktív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek, ráfordítások egyes tételei nem jelentősek. Halasztott ráfordítások
29
A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek.
4.10. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak:
Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF
Előző időszak
Jegyzett tőke
Tárgyidőszak
Változás
3 000
3 000
0
0
90 337
90 337
447 235
465 765
Lekötött tartalék
0
0
Értékelési tartalék
0
0
18 530
83 892
65 362
559 102
642 994
83 892
Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen
18 530
Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. Jegyzett, de be nem fizetett tőke A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. Értékhelyesbítések alakulása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a tárgyévben nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével, nyilvántartott értékhelyesbítése nincs. Tőkemegfelelés A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft fordulónapi saját tőkéje a jogszabályokban előírt tőkekövetelményeknek mindenben eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelő fedezetet biztosít.
30
4.11. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn. Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben kimutatott kötelezettségek közül azon kötelezettségeket mutatja be az alábbi táblázat, amelyek hátralévő futamideje több mint öt év:
Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Jogcím
Hátralévő futamidő(év)
Unicredit Bank beruházási hitel
Összeg (1000HUF) 7
Összesen:
-
46 119 46 119
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására nem került sor. Biztosított kötelezettségek A mérlegben szereplő tételek közül a korábban bemutatott gépkocsi hitelek és lízingek esetében elidenítési tilalom a biztosíték, az OTP-nél fennálló hitelünk esetében pedig az önkormányzat által biztosított készfizető kezesség. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben rövid lejáratú kötelezettség nem állt fenn.
4.12. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek A Nyíregyházi Állatpark a bevételek passzív elhatárolásai között a korábban fejlesztési célra kapott támogatások elhatárolt értékét mutatja ki, valamint a több üzleti évet érintő ügyleteket.
31
Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek, ráfordítások egyes tételei nem jelentősek. Halasztott bevételek A mérlegben passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevétel sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Átengedett befektetett eszközök bevétele A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft befektetett eszköz használati, üzemeltetési, kezelési jogát ellenérték fejében tartósan nem engedte át, így ilyen címen halasztott bevétel a mérlegben nem jelenik meg.
5. Eredm énykim utatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek m ódosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.
5.2. Össze nem hasonlítható adatok A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.
5.3. Az eredm énykim utatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft az eredménykimutatás arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a tárgyidőszakban nem élt.
5.4. Bevételek Bevételek alakulása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:
Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória
í
Árbevétel
~'\ ,/N
Előző időszak
►
'
1000HUF 698 721
32
Tárgyidőszak 1000HUF
% 94.4
763 440
% 87.1
Előző időszak
Bevétel-kategória
1000HUF Aktivált saját teljesítményérték
Tárgyidőszak %
%
1000HUF
0
0.0
0
0.0
24 598
3.3
93 358
10.7
851
0.1
90
0.0
Rendkívüli bevételek
15 969
2.2
19 678
2.2
Bevételek összesen
740 139
100.0
876 566
100.0
Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei
Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi:
Tevékenységenként! árbevétel alakulása Tevékenységi kör •
■
■
Árbevétel (1000HUF) Előző időszak
.
Állatparki bevétel
Tárgyidőszak
574 302
622 808
11 544
13 596
Reklámbevétel
3 000
4 182
Állatértékesítés
6 125
5 049
Bérleti díjak
38 444
47 523
Szállásbevétel
52 652
60 459
Egyéb
12 654
9 823
698 721
763 440
Táboroztatás
Összesen:
Export árbevétel bemutatása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a beszámolási időszakban exportértékesítést nem teljesített. Exporttámogatás felhasználása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a beszámolási időszakban exporttámogatást nem vett igénybe. Végleges jelleggel kapott támogatások
33
A támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, elszámolt vissza nem térítendő támogatások főbb jellemzőit - külön bemutatva a felhasználást jogcímenként és évente - mutatja be az alábbi táblázat.
Végleges jelleggel kapott támogatások Támogatás (1000HUF) **''^',^7*1í'S
5 *4
‘ . V
Felhasználás
Kapott ,•
Rendelkezésr e
* összeg
Önkormányzati
0
60 000
0
0
0
0
0
37 500
0
0
37 500
0
0
0
0
60 000
37 500
Más gazdálkodótól kapott
Összesen:
álló összeg
60 000
Központi Nemzetközi
tárgyidőszaki
korábbi
97 500
0
:
Visszatérítendő kapott támogatások A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft támogatási program keretében a beszámolási időszakban visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott, illetve nem számolt el. Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Jogszabály támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk közlését a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft számára nem írja elő. Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek A beszámolási időszakban árbevételként, egyéb bevételként, illetőleg rendkívüli bevételként elszámolt összegek kapcsolt vállalkozástól származó bevételt nem tartalmaznak.
5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:
Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória
Előző i<Jőszak 1000HUF
Anyagjellegű ráfordítások
349 570
34
Tárgy iclőszak 1000HUF
% 48.4
374 049
% 47.3
Ráfordítás-kategória
Előző i dőszak 1000HUF
Személyi jellegű ráfordítások
Tárgyic íőszak 1000HUF
%
%
327 816
45.4
353 002
44.6
31025
4.3
44 590
5.6
Egyéb ráfordítások
6 863
1.0
14 753
1.9
Pénzügyi műveletek ráfordításai
5 686
0.8
5 091
0.6
411
0.1
0
0.0
721 371
100.0
791485
100.0
Értékcsökkenési leírás
Rendkívüli ráfordítások ..................................................................
Ráfordítások összesen
Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra.
5.6.
Ad ófizetési kötelezettség
Társasági adó megállapítása A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelően, az általános szabályok szerint került sor. Adóalap módosító tételek A tárgyévi társasági adó alapját módosító tételeket mutatják be - az adóbevallás adatai alapján - az alábbi adatok:
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Módosító tétel (1000HUF) Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés, kivezetéskor Tao. szerinti nettó érték (kiemelve: K+F eszközök Szvt. szerinti értékcsökkenése)
Összeg
44 770
Behajthatatlan követelés, leírt de befolyt bevételek, visszaírt értékvesztések (kiemelve: pénzügyi vállalkozások 2008. évi értékvesztéséből)
391
..
Összesen:
45 161
Adózás előtti eredményt növelő tételek Módosító tétel (1000HUF) A számviteli értékcsökkenés összege, kivezetett eszközök könyv szerinti nettó értéke
35
Összeg 44 590
Módosító tétel (1000HUF)
Összeg
Behajthatatlannak nem minősülő elengedett követelések, figyelemmel a kivételekre
989
Összesen:
45 579
Az értékelés következtében a társasági adó megállapításánál módosító tételt jelentő összegek jövőbeni hatása nem jelentős. Rendkívüli tételek hatása az adóalapra A rendkívüli bevételeknek és ráfordításoknak a társasági adó alapjára gyakorolt hatását mutatják be az alábbi adatok:
Rendkívüli bevételek hatása a társasági adóra »■ ^ ‘
*3
-r;; , f Bevétel jogcíme (1000HUF)
'• '
<,^
:a
Összeg
T.a. alapra gyak. hatás
Fejlesztési célra kapott támog. visszavezetése
0
19 678
Összesen:
0
19 678
5.7. Eredm ény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. Az adózott eredmény felhasználása Az arra jogosult szerv döntése alapján az eredménytartalékból és a tárgyévi adózott eredményből osztalék nem kerül kifizetésre, így a tárgyévi adózott eredmény az eredménytartalékba kerül. Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben A gazdálkodónak a beszámolási időszakban határidős, opciós, valamint swap ügyletei nem voltak.
6. Tájékoztató adatok 6.1. Kapcsolt felekkel b o n yo líto tt ügyletek A beszámolási időszakban a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kapcsolt felekkel semmiféle ügyletet nem bonyolított.
6.2. V e ze tő tisztségviselők, kiem elt juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjai tevékenységükért az üzleti év után kizárólag munkabérben részesültek. Járandóságuk összegét mutatja be az alábbi táblázat:
36
Vezető tisztségviselők munkabére Vezető tisztségviselők (1000HUF)
Munkabér összege
Ügyvezetés
7 560
Igazgatósági tagok
0
Felügyelő Bizottsági tagok
1 610
Összesen:
9170
Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjai az üzleti évben semmiféle előleget, kölcsönt nem kaptak, nevükben garancia vállalására nem került sor. Korábbi vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kötelezettségek A korábbi vezető tisztségviselőkkel, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjaival szemben semmiféle nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn. Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott.
6.3. Bér- és létszám adatok Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámát mutatja be az alábbi táblázat:
Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Állománycsoport (fő)
Átlagos létszám
Szellemi
19
Fizikai
81
..
Összesen:
100
Béradatok
37
A foglalkoztatott munkavállalók bérköltségének állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az további érdemi információt nem nyújt. Az összesített bérköltség alakulását mutatja be alábbi táblázat:
Bérköltség alakulása 1000HUF
Előző időszak
Bérköltség
225 910
Tárgyidőszak 249 835
Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseinek állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az összesített személyi jellegű kifizetéseket mutatja be az alábbi táblázat:
Béren kívüli juttatások megoszlása Jogcím (1000HUF)
Kifizetések
Megbízási díjak, cafeteria stb.
34 318
Összesen:
34 318
6.4. K örnyezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt. Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, fordulónapon nem állt fenn.
helyreállítási
kötelezettség a
6.5. A m egbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.
38
Üzleti jelentés 1. Bem utatkozás 1.1. Szervezet Telephelyek A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft tevékenységét, annak irányítását kizárólag székhelyén, telephelyein végzi.
1.2. Jövőkép Várható fejlődés A fejlődést a lehetőségek szabják meg, a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft célja a lehetőségek kiaknázása, a jövedelmező működés. Várható változások A gazdálkodásban a közeljövőben jelentős változás nem várható, jelentős változást okozó belső döntések nem születtek.
2. Üzletpolitika 2.1. Foglalkoztatáspolitika Foglalkoztatáspolitika bemutatása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft foglalkoztatáspolitikája nem körülhatárolt, azt a mindenkori gazdasági célok határozzák meg.
2.2. Kutatás, fejlesztés K+F célok A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kifejezetten kutatásra, kísérleti fejlesztésre irányuló célokat nem fogalmazott meg. K+F tevékenység bemutatása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kifejezetten kutatási, kísérleti fejlesztési tevékenységet nem végez.
2.3. Környezetvédelem Környezetvédelmi felelősség A tevékenység jellegéből adódóan a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft környezetvédelmi felelőssége nem jelentős, környezetkárosítás nem valószínűsíthető. Környezetvédelem pénzügyi hatásai A környezetvédelem a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft számára nem jelent érdemi ráfordítást, így a pénzügyi helyzetre az nincs hatással.
39
Környezetvédelmi fejlesztések A tevékenység jellegéből adódóan a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a környezetvédelem területén nem alkalmazott, és nem tervez fejlesztéseket. Környezetvédelmi támogatások Környezetvédelmi fejlesztésekre a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft nem kapott támogatást, és nem tervezi e jogcímen támogatás igénylését. Környezetvédelmi eszközök kezelése A környezetvédelem eszközei tekintetében a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a környezetvédelem valós igényei szerint alakítja politikáját. Ez azt jelenti, hogy a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft környezetvédelmi eszközeivel úgy gazdálkodik, hogy azok a környezet védelmét valóban ellássák. Környezetvédelmi intézkedések A tevékenység jellegéből adódóan a Nyíregyházi Állatpark intézkedéseket nem tett, és nem tervez.
Nonprofit
Kft környezetvédelmi
2.4. Kockázatkezelés Tevékenység kockázatai és bizonytalanságai A Nyíregyházi Állatpark Kht. tevékenysége során felmerülő főbb kockázatok, bizonytalanságok az alábbiak: A tevékenység legfőbb kockázata a változékony időjárás rossz idő esetén ugyanis a látogatottság mindenképpen alatta marad az elvártnak. Pénzügyi kockázatok A gazdálkodást fenyegető ár-, hitel-, likviditás- és cash-flow kockázatok mértékei, jellemzői elsősorban az alábbiak: A téli időszak alacsonyabb árbevétele és az ugyanebben az időszakban jelentkező magas közüzemi számlák átmeneti likviditási problémákat okozhatnak. Ennek kiküszöbölésére rendelkezünk folyószámla-hitelkerettel. Pénzügyi instrumentumok A pénzügyi instrumentumok hasznosítása (ideértve azok minősítését, besorolását, jellegét is) a vagyoni helyzetre nincs jelentős hatással. Kockázatkezelési politika A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a kockázatok kezelése során elsősorban azok elkerülésére, minimalizálására törekszik. Az elkerülhetetlen kockázatok kezelésénél elsődleges szempont a gazdálkodás biztonsága.
2.5. M inőségpolitika A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft minőségpolitikája nem tanúsított. A gazdálkodás célja a vevői elégedettség, ennek érdekében a működés minden területén a lehető legjobb minőség biztosítása.
3. A tárgyévi gazdálkodás értékelése 3.1. Üzleti év értékelése Üzletmenet bemutatása
40
A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft méretére és összetettségére tekintettel az üzletmenet további elemzése nem szükséges, a fejlődés, a teljesítmények, a gazdálkodó helyzete a beszámoló más részeiből megfelelően megítélhető. Üzleti év értékelése A jelen beszámoló által felölelt beszámolási időszak gazdálkodása a várakozásoknak megfelelően alakult, az üzletmenet érdemben nem kifogásolható. Éves beszámoló értékelése Jelen beszámoló a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről és üzletmenetéről megbízható és valós képet nyújt, a múltbeli tény- és várható jövőbeni adatok alapján további magyarázatok nélkül a tényleges körülményeknek megfelelő képet ad. A beszámoló adatai megfelelőek, a gazdálkodás körülményeit elegendő és megfelelő módon mutatják be.
3.2. Fordulónap utáni esem ények Mérlegkészítésig bekövetkezett események A mérleg fordulónapját követően olyan lényeges esemény nem következett be, mely a tényleges körülmények megítélését befolyásolná, arra a beszámoló megfelelő alapot nyújt. Fordulónap utáni folyamatok A mérleg fordulónapját követő olyan különösen jelentős folyamat nincs, mely a tényleges körülmények megítélését befolyásolná.
4. Tőzsdei jelen léthe z kapcsolódó kiegészítő inform ációk 4.1. Tőzsdei jele n lé t Tőzsdei jelenlét A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kibocsátott - részesedést vagy szavazati jogot megtestesítő értékpapírjai nem kerültek tőzsdei bevezetésre, azok tőzsdei kereskedelme nem engedélyezett.
41
Közhasznúsági melléklet 1. Tárgyévben végzett alapcél szerinti tevékenységek bem utatása - Kulturális tevékenység - Környezetvédelem, állatvédelem - Nevelés, oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés
2. Közhasznú tevékenységek bem utatása 2.1. N övén y- állatkert, term észetvéd elm i tér. m űködt.
Közhasznú tevékenység megnevezése:
Növény- állatkert, természetvédelmi tér. működt.
Közhasznú tevékenységhez kapcsolódó közfeladat, jogszabályhely: Közhasznú tevékenység célcsoportja:
Lakosság, intézmények
Közhasznú tevékenységből részesülők létszáma:
435,000
Közhasznú tevékenység főbb eredményei A Nyíregyházi Állatpark évek óta sikeresen végzi tevékenységét, ennek köszönhetően 2015-ben a legjobb európai állatkertnek választották untézményünket. Az állat- és növénykerti tevékenységen túl küldetésünknek tekintjük, hogy a hozzánk látogató vendégek közelebb kerüljenek a környezetükhöz, megismerjék nem csak szűkebb környezetünk, hanem az égés világ élővilágát, ezáltal látókörük táguljon, környezettudatos viselkedésük alakuljon ki.
3. Cél szerinti ju tta tá sok kimutatása
Megnevezés (1000HUF)
Előző időszak
SZJA 1%-ból kapott összeg Összesen: >1V \' 1% > 1 *'•/-
v
4. V e ze tő tisztségviselőknek n yú jto tt juttatás
42
1 S•
; í;v'‘Ví'
Tárgyidőszak
2 585
3 124
2 585
3 124
Tisztség (1000HUF)
Előző időszak
Tárgyidőszak
Ügyvezető
9 387
7 560
Felügyelő bizottsági tagok
1 200
1 610
10 587
9 170
Összesen:
5. Közhasznú jogállás m egállapításához szükséges alapadatok
Alapadatok (1000HUF)
Előző időszak
B. Éves összes bevétel
Tárgyidőszak
740 139
916 567
2 585
3 124
D. Közszolgáltatási bevétel
0
0
E. Normatív támogatás
0
0
F. Az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás
0
0
G. Korrigált árbevétel [B-(C+D+E+F)j
737 554
913 443
H. Összes ráfordítás (kiadás)
721 371
791 485
1. Személyi jellegű kiadás
327 816
363 002
J. Közhasznú tevékenység ráfordításai
701491
760 268
18 530
123 412
0
0
ebből: C. A személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI. trv. alapján átutalt összeg
ebből:
K. Adózott eredmény L. A szervezet munkájában közreműködő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek száma (a közérdekű önkéntes tevékenységről szóló 2005. évi LXXXVIII. trv.-nek megfelelően) (fő)
6. Erőforrás ellátottság és Társadalm i tá m ogato ttsá g m utatói
43
Mutató t eljesítése Igen
Nem
Erőforrás-ellátottság mutatói • • •
Ectv. 32.par.(4) a) [(Bl+B2)/2 > 1.000.000,-Ft]
X
Ectv. 32.par.(4) b) [K1+K2 >= 0]
X
Ectv. 32.pár.(4) c) [(I1+I2-A1-A2)/(H1+H2) >= 0,25]
X
Társadalmi támogatottság mutatói Ectv. 32.par.(5) a) [(C1+C2)/(G1+G2) >= 0,02]
X
Ectv. 32.par.(5) b) [(J1+J2)/(H1+H2) >= 0,5]
X
Ectv. 32.par.(5) c) [(Ll+L2)/2 >= 10 fő]
X
44
Könyvvizsgálói jelentés
I .W .T . N e m ze tk ö zi G a zd a sá g i V a g y o n k e ze lő és K ö n n y v v izs g á ló Kft.
4400 Nyíregyháza, Arany János ts. 8/c, C g .15 - 09 - 061205
Tel: +36 20 9 474 282 Fax: +36 42 504 496 E-mail:
[email protected] Web: www.lwtkft.hu
Független Könyvvizsgálói Jelentés A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft (székhely: 4431 Nyíregyháza, 15010/2 hrsz. cégjegyzékszám: 15-09-073695) mellékelt 2015. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2015.12.31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszeg 3.321.995 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 83.892 E Ft (nyereség) és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredmény kimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.
A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése.
A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékom megadásához.
45
Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft 2015.12.31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad.
Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztem a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft mellékelt 2015.évi üzleti jelentésének vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és néni tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft 2015. évi üzleti jelentése a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft 2015. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.
Nyíregyháza, 2016. április 18.
Nrnnzetközi Gazdasági Vagyonkezelő
Dankó Tibor ügyvezető l.W.T. Kft 4400 Nyíregyháza, Arany J.u. 8/c. Nyilvántartásba-vételi szám: 001431
Dankó Tibor Kamarai tag könyvvizsgáló 4400 Nyíregyháza, Gém u. 41. Kamarai tagsági szám: 001943
46
