NUTEX Bef ekt et ési Nyilvánosan Muködo Részvénytársaság. Leányvállalat ai

NUTEX Bef ekt et ési Nyilvánosan Muködo Részvényt ársaság és

Leányvállalat ai Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített Konszolidált pénzügyi kimutatások a Független Könyvvizsgálói Jelentéssel együtt

2013. decem ber 31.

NUTEX Bef ekt et ési Nyilvánosan Muködo Részvén yt ár saság és Leányvállalat ai

Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített Konszolidált pénzügyi kimutatások a Független Könyvvizsgálói Jelentéssel együtt

2013. decem ber 31.

Budapest, 2014. március 28.

Dr. Galamb Vilmos Igazgatótanács elnöke

KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (adatok ezer forintban)

NUT EX csopor t 2012.12.31


Kereszthivatk ozások

ESZKÖZÖK

FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Vevokövetelések Egyéb nem vevokövetelések Készletek Rövid távú befektetések Egyéb forgóeszközök Forgóeszk özök összes en BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Tárgyi eszközök nettó értéke Immateriális javak nettó értéke Befektetett pénzügyi eszközök Halasztott adókövetelés Goodwill Befektetett eszközök összesen ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

24 333 106 089 39 682 143 224 0 99 299 412 627

43 042 88 405 25 275 140 129 0 137 218 434 069

58 583 154 601 897 099 35 636 253 671 1 399 590 1 812 217

43 267 537 268 464 118 201 130

33 448 141 246 894 523 28 454 253 671 1 351 342 1 785 411 0 0 0 91 164 64 651 0 197 852 353 667 0 93 189 0 93 189 0 0 43 267 537 268 482 467 182 281

1 245 783

1 245 283

93 93 1 338 1 812

93 272 93 272 1 338 555 1 785 411 -

FORRÁSOK

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Szállítók Kötelezettségek és passzív idobeli elhatárolások Céltartalékok Rövid lejáratú tartozások Röv id lejáratú k ötelezettségek ös szes en HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettség Halasztott adó Hoss zú lejáratú kötelezettségek összesen SAJÁT TOKE Jegyzett toke Toketartalék Eredménytartalék Egyéb saját toke Anyavállalat tulajdonos aira jutó saját tok e ös szesen Kisebbségi részesedés Kis ebbs égi tulajdonos ok ra jutó tok e összesen Toke összes en FORRÁSOK ÖSSZESEN

** Változás a korrigált elozo évi számokhoz viszonyítva

105 010 65 047 0 211 387 381 444 0 91 911 0 91 911

079 079 862 217

XI. X. X. IX.

VI. VI. VIII. XVIII. VI/I.

XV. XV. XIV. XVI.

XIII.

XII. III/18. III/18. III/18.

KONSZOLIDÁLT ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁS


(adatok ezer forintban) ÁRBEVÉTEL Értékesítés közvetlen önköltsége Fedezeti ös szeg Értékesítési, általános és adminisztratív költségek EGYÉB BEVÉTELEK Egyéb ráfordítások A tev ék enység eredm énye Pénzügyi bev ételek Pénzügyi ráfordítások Rendk ív üli eredmény Adózás elotti eredm ény Adózás Halasztott adó Adózott eredmény

NUT EX csopor t 2012.12.31 K or r igált *


Kereszthivatk ozások

521 374 203 207 318 167 337 770 1 871 127 703 -145 435 55 723 22 792 0 -112 504 3 551 3 203 -119 258

1 224 771 615 827 608 944 608 846 7 689 113 868 -106 081 51 909 22 235 0 -76 407 3 551 3 203 -83 161

1 135 352 620 527 514 825 525 154 22 092 13 754 -1 991 95 967 65 425 0 28 551 134 5 818 22 599

-14 389

-14 389

-22 905

-133 647

-97 550

-306

Anyavállalat tulajdonosaira jutó eredmény

-109 669

-88 439

15 694

Kisebbségi tulajdonosokra jutó eredmény

-9 589

5 278

6 905

Anyavállalat tulajdonosaira jutó átfogó eredmény

-119 842

-98 612

-500

Kisebbségi tulajdonosokra jutó átfogó eredmény

-13 805

1 062

194

2 1 1 1

XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII.

Egyéb átfogó eredm ény

Árfolyamkülönbözet - realizálást követoen eredménybe visszakerülo tétel Átfogó eredm ény

Eredménybol v aló részesedés

Átfogó eredm énybol v aló rés zesedés

Egy rés zvényre jutó átfogó eredmény (EPS)

XX.

Alap (Ft/részvény) (az "E" sorozatú törzs és "F" sorozatú elsobbségi részvényre egyaránt vonatkozik)

-61

-50

9

-60

-45

10

Higított (Ft/részvény) (az "E" sorozatú törzs és "F" sorozatú elsobbségi részvényre egyaránt vonatkozik)

Átfogó eredm ény megoszlása megszunt és folytatódó tev ék enys égekre

-106 017

-97 550

-306

n.a.

-27 630

0

0

n.a.

Megszuno tevékenység bevételei

1 303 066

0

0

Megszuno tevékenység ráfordításai

1 330 696

0

0

-27 630

0

0

14 976

0

0

Folytatódó tevékenység eredménye (100 %) Megszuno tevékenység eredménye (0 %) Megs zuno tevékenys ég adatai

Megszuno tevékenység adózás elotti eredménye Megszunt tevékenységet alkotó eszközök elidegítésének eredménye

* Az elozo évi adatok külön oszlopban történo korrigált bemutatása összehasonlítási célokat szolgál, melynek oka és az összehasonlító adatok eloállításának egyes módszerei a jegyzetekben kerülnek részletes ismertetésre. ** Változás a korrigált elozo évi számokhoz viszonyítva

Konszolidált saját toke mozgástábla 2013

ezer Ft

M eg n ev ezés

Ny it ó 2 0 1 3 .0 1 .0 1

Leán y v ál l al at b an m eg l évo b ef o l y ás m eg szu n ése

Töb b ségi r észesed és n ö v el ése l eán y v ál l al at b an

Tár g y év i er ed m én y

Eg y éb át f o gó er ed m én y

Jegyzett toke

43 267

Toketartalék

537 268

Eredménytartalék

464 118

21 565

Egyéb saját toke

201 130

-5 871

Külso tulajdonosi részesedések

93 079

6 905

-6 711

22 599

-22 905

To k e ö sszesen

1 3 3 8 8 62

Oszt al ék

Eg y éb át so r ol ás és v ál t o zás

Zár ó 2 0 1 3 .1 2 .3 1

43 267 537 268

0

0

-16 194

0

12 978

482 467

-12 978

182 281

-1

93 272

-1

1 3 3 8 5 55

Konszolidált saját toke mozgástábla 2012

ezer Ft

M eg n ev ezés

Ny it ó 2 0 1 2 .0 1 .0 1

Leán y v ál l al at b an m eg l évo b ef o l y ás m eg szu n ése

Töb b ségi r észesed és n ö v el ése l eán y v ál l al at b an

Tár g y év i er ed m én y

Eg y éb át f o gó er ed m én y

Jegyzett toke

43 267

Toketartalék

410 288

-634

804

Eredménytartalék

646 918

-76 907

35 190

Egyéb saját toke

328 331

Külso tulajdonosi részesedések

308 718

-151 264

-50 569

-9 589

-4 216

1 7 3 7 5 22

-228 805

-14 575

-119 258

-14 389

To k e ö sszesen

Oszt al ék

Eg y éb át so r ol ás és v ál t o zás

Zár ó 2 0 1 2 .1 2 .3 1

43 267

-104 331

-10 173

-21 634

-5 338

-21 634

126810

537 268

-4 945

464 118

-121 863

201 130

-1

93 079

1

1 3 3 8 8 62

Konszolidált Cash-Flow kimutatás 2013 ezer Ft Ss z.

Tétel m egnevezése

Tárgyév

a

b

e

I.

Szokásos tevékenységbol szár mazó pénzeszköz vált ozás (M uködési cash f low, 1.15. sorok)

-1 490

1.

Adózás elotti eredmény ±

22 733

2.

Elszámolt amortizáció +

27 693

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±

5.

Befektetett eszközök és HLK-hez kapcsoló pénzügyileg nem realizált eredmény ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±

6. 7. 8.

Passzív idobeli elhatárolások változása ± 9. Vevokövetelés változása ± 10. Forgóeszközök (vevokövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± (értékvesztés nélkül) 11. Aktív idobeli elhatárolások változása ± 12.

Fizetett, fizetendo adó (nyereség után) Fizetett, fizetendo osztalék, részesedés 14. Egyéb pénzmozgással nem járó eredmény ± 13.

II.

Befekt et ési t evékenységbol szár mazó pénzeszközvált ozás (Befeket ési cash f low, 15.17. sorok)

15.

Befektetett eszközök beszerzése 16. Befektetett eszközök eladása + 17. Kapott osztalék részesedés + 18.

Leányvállalati akvizícióval megszerzett pénzeszköz -

III.

Pénzügyi muvelet ekbol szár mazó pénzeszközvált ozás (F inanszír ozási cash f low, 18.-29. sor ok)

19.

959

0 -34 396 -12 656 -2 081 534 12 937 8 775 -23 286 -8 574 0 5 872 9 899

-512 10 411 0 0 11 749

Részvénykibocsátás, tokebevonás bevétele + 20. Kötvény, hitelviszonyt megtestesíto értékpapír kibocsátásának bevétele + 21. Hitel és kölcsön felvétele ill. adott kölcsönök törlesztéseibol befolyt összeg +

24 000 0 0

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztés, megszüntetése, beváltása +

14 151

22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.

Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tokekivonás (tokeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesíto értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Rövid lejáratra nyújtott kölcsönök Véglegesen átadott pénzeszköz -

0 0 0 -22 421 0 -3 981 0

30.

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±

IV.

Á t vált ási kü lönbözet

-1 449

V.

K onszolidációs kör vált ozása miat t i kor r ekció

VI.

Pénzeszközök vált ozása (± I .± I I .± I I I .sorok) ±

0 18 709

0

Egyezt et és VII.

Pénz és pénz-egyenér t éku eszközök vált ozása

VIII. Pénz és pénz-egyenér t éku eszközök állománya év elej én IX.

Pénz és pénz-egyenér t éku eszközök állománya év végén

X.

M egszuno tevékenységhez kapcsolódó pénzár amok

18 709 24 333 43 042

0

Konszolidált Cash-Flow kimutatás 2012 ezer Ft Ss z. a I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Tétel m egnevezése b


Adózás elotti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök és HLK-hez kapcsoló pénzügyileg nem realizált eredmény ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idobeli elhatárolások változása ± Vevokövetelés változása ±

10.

Forgóeszközök (vevokövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± (értékvesztés nélkül) 11. Aktív idobeli elhatárolások változása ± 12. Fizetett, fizetendo adó (nyereség után) 13. 14. II.

Fizetett, fizetendo osztalék, részesedés Egyéb pénzmozgással nem járó eredmény ± Befekt et ési t evékenységbol szár mazó pénzeszközvált ozás (Befeket ési cash f low, 15.17. sorok)

15.

Befektetett eszközök beszerzése 16. Befektetett eszközök eladása + 17. Kapott osztalék részesedés + 18. Leányvállalati akvizícióval megszerzett pénzeszköz III.

Pénzügyi muvelet ekbol szár mazó pénzeszközvált ozás (F inanszír ozási cash f low, 18.-29. sor ok)

19.

Tárgyév e

46 712

-112 504 41 996 103 619 0 47 358 -79 387 -192 447 155 963 2 105 225 089 -66 181 -6 602 0 -72 297 -86 031 -33 640 0 0 -52 391 4 391

Részvénykibocsátás, tokebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesíto értékpapír kibocsátásának bevétele + 21. Hitel és kölcsön felvétele ill. adott kölcsönök törlesztéseibol befolyt összeg +

0 0 28 280

Hoss zú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztés, megszüntetése, beváltása +

44 207

20.

22. 23.

30.

Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tokekivonás (tokeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesíto értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Rövid lejáratra nyújtott kölcsönök Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±

IV.


24. 25. 26. 27. 28. 29.

0 0 0 -17 796 -4 300 -46 000 0 0 -792

V.


0

VI.


-35 720

Egyezt et és VII.




X.


-35 720 60 053 24 333

0

Konszolidált Cash-Flow kimutatás - korrigált 2012 ezer Ft Ss z. a I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Tétel m egnevezése b


Adózás elotti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök és HLK-hez kapcsoló pénzügyileg nem realizált eredmény ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idobeli elhatárolások változása ± Vevokövetelés változása ±

10.

Forgóeszközök (vevokövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± (értékvesztés nélkül) 11. Aktív idobeli elhatárolások változása ± 12. Fizetett, fizetendo adó (nyereség után) 13. 14. II.

Fizetett, fizetendo osztalék, részesedés Egyéb pénzmozgással nem járó eredmény ± Befekt et ési t evékenységbol szár mazó pénzeszközvált ozás (Befeket ési cash f low, 15.17. sorok)

15.

Befektetett eszközök beszerzése 16. Befektetett eszközök eladása + 17. Kapott osztalék részesedés + 18. Leányvállalati akvizícióval megszerzett pénzeszköz III.

Pénzügyi muvelet ekbol szár mazó pénzeszközvált ozás (F inanszír ozási cash f low, 18.- 29. sor ok)

19.

Tárgyév e

25 443

-82 231 39 998 103 619 0 47 358 -15 647 -159 553 6 685 6 106 219 316 -61 309 -6 602 0 -72 297 -24 432 -24 432 0 0 0 -4 207

Részvénykibocsátás, tokebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesíto értékpapír kibocsátásának bevétele + 21. Hitel és kölcsön felvétele ill. adott kölcsönök törlesztéseibol befolyt összeg +

0 0 28 280

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztés, megszüntetése, beváltása +

31 663

20.

22. 23.

30.

Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tokekivonás (tokeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesíto értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Rövid lejáratra nyújtott kölcsönök Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±

IV.


24. 25. 26. 27. 28. 29.

0 0 0 -14 850 -4 300 -45 000 0 0 -792

V.


0

VI.


-3 988

Egyezt et és VII.




X.


-3 988 28 321 24 333

0

Konszolidált tárgyi eszköz és immateriális javak mozgástábla 2013

Br uttó ér ték

M eg n ev ezés Befejezetlen beruházások

Ny it ó 2 0 1 3 .0 1 .0 1

Leán y v ál l al at k i k er ü l ése

Át so r ol ás

0

0

35 232

0

Gépek és berendezések

169 146

0

Immateriális javak

682 348

0

886 726

0

Ingatlanok

Összesen

N ö v ek ed és

Csö k k en és

Ko n szo l i d áci ós Zár ó ár f o l y am 2 0 1 3 .1 2 .3 1 k ü l ö n bö zet 0

512

15 715

-258

19 259

5 711

-12 176

151 771 682 348

0

512

21 426

-12 434

853 378

Halmozott ér tékcsökkenés


Ny it ó 2 0 1 3 .0 1 .0 1


Át so r ol ás

N ö v ek ed és

Csö k k en és

Ko n szo l i d áci ós Zár ó ár f o l y am 2 0 1 3 .1 2 .3 1 k ü l ö n bö zet

0

0

0

0

0

0

6 118

0

2 472

4 576

-64

3 950


139 677

0

11 866

6 681

-11 230

133 632

Immateriális javak

527 747

0

13 355

0

541 102

673 542

0

-11 294

678 684

Ingatlanok

Összesen

0

27 693

Nettó ér ték és annek egyeztetése a beszámo lóban szer eplo köny v szer inti ér tékkel


Ny it ó Beszám o ló b an Zár ó Beszám o ló b an 2 0 1 3 .0 1 .0 1 szer ep l o ér t ék 2 0 1 3 .1 2 .3 1 szer ep l o ér t ék

0

0

0

Ingatlanok

26 442

26 442

15 309

15 309


32 141

32 141

18 139

18 139

154 601

154 601

141 246

141 246

213 184

213 184

174 694

174 694

Immateriális javak Összesen

11 257

Konszolidált tárgyi eszköz és immateriális javak mozgástábla 2012

Br uttó ér ték


Ny it ó 2 0 1 2 .0 1 .0 1


Át so r ol ás

N ö v ek ed és

Csö k k en és

0

0

0

0

0

48 120

0

-1 547

4 589

15 066


192 667

0

-24 786

9 896

Immateriális javak

688 908

0

-3 724

1 588

4 231

929 695

0

-30 057

16 073

19 297

Ingatlanok

Összesen

Ko n szo l i d áci ós Zár ó ár f o l y am 2 0 1 2 .1 2 .3 1 k ü l ö n bö zet 0

0

-864

35 232

-8 631

169 146

-193

682 348

-9 688

886 726

Halmozott ér tékcsökkenés


Ny it ó 2 0 1 2 .0 1 .0 1


Át so r ol ás

N ö v ek ed és

Csö k k en és

Ko n szo l i d áci ós Zár ó ár f o l y am 2 0 1 2 .1 2 .3 1 k ü l ö n bö zet

0

0

0

0

0

0

0

22 541

0

-260

2 689

18 056

-796

6 118


138 735

0

-10 614

18 628

0

-7 072

139 677

Immateriális javak

408 850

0

-1 054

122 679

2 609

-119

527 747

570 126

0

-11 928

143 996

20 665

-7 987

673 542

Ingatlanok

Összesen

Nettó ér ték és annek egyeztetése a beszámo lóban szer eplo köny v szer inti ér tékkel


Ny it ó Beszám o ló b an Zár ó Beszám o ló b an 2 0 1 2 .0 1 .0 1 szer ep l o ér t ék 2 0 1 2 .1 2 .3 1 szer ep l o ér t ék

0

0

0

0

Ingatlanok

25 579

25 579

29 114

29 114


53 932

53 932

29 469

29 469

280 058

280 058

154 601

154 601

359 569

359 569

213 184

213 184

Immateriális javak Összesen

K I EGÉSZÍ TO M EL L ÉK L ET a NUT EX Befektetési Nyilvánosan M uködo Részvénytár saság Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standar dok (I FRS) szer int összeállított

2013. évi konszolidált beszámolój ához

I . Általános infor mációk

A NUTEX Nyrt. (korábbi nevén HUMET Nyrt.), mint tozsdére bevezetett társaság a számvitelrol szóló törvény 10. § (2) bekezdése alapján a nemzetközi számviteli standardoknak (IFRS) megfeleloen összeállított összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére is kötelezett. Az anyavállalat és a tagvállalatok nemzeti számviteli szabályok szerinti pénzügyi beszámolóinak módosítása, átsorolása a nemzetközi standardokkal összhangban megtörtént.

A konszolidációs kör bemutatása

A NUTEX Befektetési Nyr t., mint anyavállalat, az elmúlt években jelentos változásokon ment keresztül. A 2008. évi stratégiai döntéseknek megfeleloen a korábbi gyártási és kereskedelmi tevékenység kiszervezésre került, azzal, hogy a kifejlesztett termékekkel kapcsolatos immateriális javakat a Társaság megtartotta. A fentiek hatására a NUTEX Nyrt. egyre inkább egy holding vállalattá vált, melynek tevékenysége

befektetéseinek

menedzselése,

illetve

leányvállalatai

muködésének

koordinálása. A Társaság 2009. december 28-án megtartott rendkívüli közgyulése döntött a cég szétválással történo átalakulásáról, melynek során a HUMET Nyrt-bol egy korlátolt felelosségu társaság (a

H-1 Holding Kft.) vált ki. A szétválást a Fovárosi Bíróság, mint Cégbíróság 2010. február 22én bejegyezte a cégjegyzékbe.

Anyavállalat székhelye: 1147 Budapest, Telepes u. 53.

A konszolidációba bevont leányvállalatok tevékenységének bemutatása: A NUTEX Nyrt. 100% -os tulajdonában van a 2012-ben alapított és Belize -ben bejegyzett NTX Holding L td. nevu vállalat, amely alapvetoen az anyavállalathoz hasonló holding vállalat, döntoen vagyonkezeléssel, illetve finanszírozási ügyletekkel foglalkozik. A NTX Holding Ltd. 2012 -ben gyártási, kereskedelmi tevékenységet nem végzett.

Székhely: Belize City 1 ½ Miles Northern Highway Anyavállalat: NUTEX Befektetési Nyrt.

Az NTX Holding Ltd. Inc. 70,3 % -os tulajdonában van a kanadai British Columbiában bejegyzett Ener ex Botanicals L td., amely társaság a táplálék -kiegészíto termékek piacán kb. 40 féle készterméket értékesít. Az Enerex Ltd. fo piaca Észak Amerika, de képviseletei muködnek a Kínai Népköztársaságban, Hong Kong-ban, Mexikóban, Dubaiban, Iránban, Tajvanon, Szlovákiában és az Egyesült Királyságban. Székhely : CA- Vancouver, West Georgia Street 900 - 1040 Anyavállalat : NTX Holding Ltd. Végso anyavállalat: NUTEX Befektetési Nyrt.

Az Enerex Ltd -vel azonos székhelyen muködo, 100% -os tulajdonában lévo leányvállalata a Health Connecti ons.ca L td., mely internetes kereskedelemmel foglalkozik ugyanebben az iparágban. Székhely : CA- Vancouver, West Georgia Street 900 - 1040 Anyavállalat: ENEREX Botanicals Ltd. Végso anyavállalat: NUTEX Befektetési Nyrt.

Az Enerex Ltd -vel azonos székhelyen muködo, 100% -os tulajdonában lévo leányvállalata a Phoenix Nutr aceuticals L td., mely társaság alapvetoen táplálék-kiegészíto termékek hatóanyagainak értékesítésével foglalkozott Észak Amerikában. Székhely : CA- Vancouver, West Georgia Street 900 - 1040 Anyavállalat: ENEREX Botanicals Ltd. Végso anyavállalat: NUTEX Befektetési Nyrt.

A M egoldás Patika K ft . két budapesti gyógyszertárat muködteto gazdasági társaság. Székhely: 1091 Budapest Ülloi út 91/A Anyavállalat: NTX Holding Ltd.

Végso anyavállalat: NUTEX Befektetési Nyrt. A NUTEX Befektetési Nyrt. 100% -os tulajdonában lévo, az Amerikai Egyesült Államokban bejegyzett NTX Corporation fennállása óta semmilyen gazdasági tevékenységet nem végzett.

I I .) Elfogadás, megfeleloségi nyilatkozat és a beszámoló elkészítésének alapjai

A konszolidált beszámolót az Igazgatótanács 2014. március 28- án fogadta el.

A konszolidált éves beszámoló a Nemzetközi Számviteli Standardok szerint, az Európai Unió Hivatalos Lapjában rendeletben kihirdetett és beiktatott standardok alapján készült. A beszámoló a 2013. december 31-én kibocsátott és hatályos standardok Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült. A tagvállalatok számviteli, pénzügyi és egyéb nyilvántartásainak vezetése a helyi hatályos törvények és számviteli eloírások alapján történik. A csoport tagjai által összeállított egyedi beszámolók a konszolidáláskor az IFRS-nek való megfelelés érdekében módosításra kerültek. A pénzügyi év megegyezik a naptári évvel. A beszámoló fordulónapja 2013. december 31. A pénzügyi kimutatások adatai ezer forintban kerültek kimutatásra.

I I .1) K onszolidációs elvek A konszolidált éves beszámoló a NUTEX Befektetési Nyrt.-t, illetve az ellenorzése alatt álló leányvállalatokat foglalja magában. Ellenorzés akkor valósul meg, ha a Csoport közvetve vagy közvetlenül birtokolja az adott társaság szavazati jogainak többségét, és a befolyásán keresztül elonyöket élvez annak tevékenységébol. Az ellenorzés meglétének feltétele, hogy a Csoport a meglévo befolyását ténylegesen gyakorolni is tudja. Az IAS 27 eloírásainak megfeleloen az aktuálisan lehívható szavazati jogok is figyelembe vételre kerülnek az ellenorzés meghatározásához. Közös vezetésu és társult vállalkozások nem tartoznak a NUTEX csoporthoz. A megszerzett leányvállalatokra az akvizíciós számvitel módszere kerül alkalmazásra, amely a megszerzéskori értékviszonyok alapján történik az eszközök és források akvizíció idopontjára, azaz az irányítás megszerzésének napjára vonatkozó piaci értékének alapul

vételével. Az év közben megszerzett vagy értékesített társaságok a tranzakció idopontjától kezdodoen, illetve a tranzakció idopontjáig szerepelnek a pénzügyi kimutatásokban. A konszolidációba bevont társaságok közötti tranzakciók, egyenlegek és eredmények,

valamint a nem realizált eredmények kiszurésre kerülnek, kivéve, ha az ilyen veszteségek a kapcsolódó eszközök értékvesztésére utalnak.

A külso tulajdonosokra jutó toke- és eredményrész a mérlegben és az eredménykimutatásban külön soron jelenik meg. Az üzleti kombinációk tekintetében a külso tulajdonosok részesedése vagy valós értéken, vagy a megszerzett társaság nettó eszközeinek valós értékébol a külso tulajdonosokra jutó összeg értékében kerül meghatározásra. Az értékelés módjának kiválasztása minden üzleti kombináció vonatkozásában egyedileg történik. Az akvizíciót követoen a külso tulajdonosok részesedése az eredetileg felvett érték, módosítva a megszerzett társaság tokéjében bekövetkezo változások külso tulajdonosokra jutó összegével. A Csoport leányvállalatokban meglévo részesedéseinek olyan változásai, amelyek nem eredményezik a kontroll elvesztését, toke tranzakcióként kerülnek elszámolásra. A Csoport valamint a külso tulajdonosok részesedése kerül módosításra úgy, hogy azok tükrözzék a leányvállalatokban meglévo részesedéseik változását. A külso tulajdonosok részesedését módosító összeg, valamint a kapott vagy fizetett ellenérték különbsége a tokében kerül elszámolásra, mint a társaság tulajdonosaira jutó érték.

I I I .) Alkalmazott legfontosabb számviteli elvek A Csoport számviteli politikái lényegében megegyeznek az elozo években használtakkal.

A 2013. január 1-jétol hatályba lépo új és átdolgozott I FRS Standar dok hatása a

pénzügyi kimutatásokr a: A jelen beszámolási idoszaktól hatályba lépo, a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (International Accounting Standards Board, ‘IASB’) által közzétett és az EU által elfogadott új és módosított standardok és értelmezések:

- I FRS 13 “ Valós ér téken tör téno ér tékelés” – az EU által elfogadva 2012. december 11 -én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási

idoszakokban), - I FRS 1 (M ódosítás) “ Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standar dok elso alkalmazása” – Súlyos hiperinfláció és az elso alkalmazás meghatározott idopontjának visszavonása– az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási idoszakokban),

- I FRS 1 (M ódosítás) “ Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standar dok elso alkalmazása” - Kormányzati hitelek – az EU által elfogadva 2013. március 4-én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási idoszakokban) - I FRS 7 (M ódosítás) „ Pénzügyi instr umentumok: K özzétételek” – Pénzügyi eszközök és kötelezettségek beszám ítása – az EU által elfogadva 2012. december 13 -án (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási idoszakokban)

- I AS 1 (M ódosítás) „ A pénzügyi kimutatások pr ezentálása” – Az egyéb átfogó eredmény tételeinek bemutatása – az EU által elfogadva 2012. június 5 -én (hatályba lép a 2012. július 1jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási idoszakokban)

- I AS 12 (M ódosítás) “ Jövedelemadók” – Halasztott adó: Mögöttes eszközök megtérülése – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2013. január 1 -jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási idoszakokban),

- I AS 19 (M ódosítás) “ M unkavállalói juttatások” – A munkaviszony megszunése utáni juttatások számviteli elszámolásának fejlesztései – az EU által elfogadva 2012. június 5-én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási

idoszakokban), - K ülönféle standar dok (M ódosítások) „ Az I FRS-ek fejlesztései (idoszak: 2009-2011)” – Az IFRS éves fejlesztési projektjének eredményeként (IFRS 1, IAS 1, IAS 16, IAS 32, IAS 34), elsosorban az ellentmondások megszüntetésének és a szövegezés egyértelmusítésének céljával – az EU által elfogadva 2013. március 27-én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási idoszakokban),

- I FRI C 20 “ K ülszíni bányamuvelés ter melési szakaszával kapcsolatos lefej tési költségek” – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2013. január 1jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási idoszakokban)

Az I ASB által kibocsátott és az EU által elfogadott, de még nem hatályos új és módosított standar dok és ér telmezések

- I FRS 10 ” K onszolidált pénzügyi kimutatások” – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2014. január 1 -jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási idoszakokban), - I FRS 11 ” K özös megállapodások” – az EU által elfogadva 2012. december 11 -én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási

idoszakokban), - I FRS 12 ” Egyéb gazdálkodókban lévo ér dekeltségek közzététele” – az EU által elfogadva 2012. december 11 -én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási idoszakokban),

- I AS 27 (átdolgozva 2011-ben) “ Egyedi pénzügyi kimutatások” – az EU által elfogadva 2012. december 11 -én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási idoszakokban),

- I AS 28 (átdolgozva 2011-ben) “ Társult és közös vállalkozásokban lévo befektetések” – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2014. január 1 -jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási idoszakokban),

- I FRS 10 (M ódosítás) „ K onszolidált pénzügyi kimutatások” , IFRS 11 (M ódosítás) „ K özös megállapodások”

és IFRS 12 (M ódosítás) „ Egyéb gazdálkodókban lévo

ér dekeltségek közzététele” – Átmeneti rendelkezések útmutatásai – az EU által elfogadva 2013. április 4 -én, (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követoen kezdodo

beszámolási idoszakokban) - I FRS 10 (M ódosítás) „ K onszolidált pénzügyi kimutatások” , IFRS 12 (M ódosítás) „ Egyéb gazdálkodókban lévo ér dekeltségek közzététele” és I AS 27 (M ódosítás) „ Egyedi

pénzügyi kimutatások” – Átmeneti rendelkezések útmutatásai – az EU által elfogadva 2013. november 20-án, (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követoen kezdodo

beszámolási idoszakokban) - I AS 32 (M ódosítás) “ Pénzügyi instr umentumok: Bemutatás” – Pénzügyi eszközök és kötelezettségek beszámítása – az EU által elfogadva 2012. december 13-án (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási idoszakokban),

- I AS 36 (M ódosítás) „ Eszközök ér tékvesztése” – Nem pénzügyi eszközök megtérülo értékének közzétételei – az EU által elfogadva 2013. december 19 -én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási idoszakokban),

- I AS 39 (M ódosítás) „ Pénzügyi instr umentumok: M egjelenítés és Ér tékelés” – Származékos ügyletek megújítása és a fedezeti számvitel fenntartása – az EU által elfogadva 2013. december 19 -én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követoen kezdodo beszámolási idoszakokban),

A fent bemutatott módosítások, új standardok és értelmezések alkalmazásai nem

befolyásolnák számottevoen a pénzügyi kimutatásokat.

I I I /1.) Beszámolási pénznem Az anyavállalat funkcionális, valamint a Csoport beszámolási pénzneme a magyar forint.

Adatok ezer Ft-ban, kivéve, ha másképp van jelölve.

I I I /2.) Üzleti kombinációk Az üzleti kombinációk elszámolásakor az akvizíciós számvitel módszerének részeként megtörténik a megszerzett eszközök és kötelezettségek valós tartalmuk szerinti besorolása, ill. az azonosítható eszközök és kötelezettségek (beleértve a függo kötelezettségeket is) könyvekbe történo felvétele az akvizíció idopontjában fennálló valós. A tranzakciós költségek felmerüléskor az eredménnyel szemben kerülnek elszámolásra. A felvásárló által késobb teljesítendo függo vételár az akvizíció dátumára vonatkozó valós értéken kerül felvételre, a késobbi módosítások csak az abban az esetben kerülnek a goodwillel szemben elszámolásra, ha azok az akvizíció idopontjában fennálló valós érték pontosításból származnak az akvizíciótól számított 12 hónapon belül. Minden egyéb késobbi módosítás az eredménnyel vagy az egyéb átfogó jövedelemmel szemben kerül elszámolásra. A saját tokével szemben elszámolt függo vételár valós értékének változása nem kerül felvételre. Az üzletrész bekerülési értéke és az üzletrész révén a leányvállalatokban megszerzett eszközöknek, létezo és függo kötelezettségeknek a megszerzés napján érvényes valós értéke közötti különbözet az eszközök között, goodwillként kerül kimutatásra a beszámolóban. Amennyiben az ellenérték az alacsonyabb, a különbség bevételként az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. A goodwill nyilvántartása értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken történik. Az értékvesztés vizsgálat céljából a megszerzéskor a keletkezo goodwill a

kombináció szinergiáiból részesülo jövedelemtermelo egységekhez kerül hozzárendelésre. Amennyiben az adott üzleti kombináció (társaság) - tevékenységének jellemzoi alapján - nem osztható több jövedelemtermelo egységre, akkor az üzleti cégérték az adott társaság egészéhez, mint jövedelemtermelo egységhez kerül hozzárendelésre. Ha a goodwill egy olyan jövedelemtermelo egység vagy tevékenység részét képezi, amely értékesítésre kerül, a hozzárendelt goodwill figyelembe vételre kerül a tevékenység könyv szerinti értékében az értékesítés nyereségének vagy veszteségének megállapításakor. Ilyen esetekben a kivezetett goodwill értéke az értékesített tevékenység és a megmaradó jövedelemtermelo egységek relatív értékeinek alapján kerül meghatározásra.

Amikor egy leányvállalat értékesítésre kerül, az eladási ár, illetve a kumulált átváltási különbözettel és a goodwill könyv szerinti értékével növelt eszközérték különbözete az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. I I I /3. Befektetések és egyéb pénzügyi eszközök A pénzügyi eszközök az IAS39 alapján az eredménykimutatáson keresztül valósan értékelt pénzügyi eszközök, adott kölcsönök, és vevokövetelések, lejáratig tartott befektetések vagy értékesítheto pénzügyi eszközök lehetnek. A pénzügyi eszközök bekerüléskor valós értéken

kerülnek kimutatásra, melyet a megszerzéshez közvetlenül kapcsolódó tranzakciós költségek növelnek. A befektetések vásárlásának és értékesítésének elszámolása a teljesítés idopontjában történik, amely idopont az eszköz másik fél részére történo átadásának n apja. A Csoport pénzügyi eszközei felvételkor kerülnek besorolásra tartalmuk és céljuk szerint. A pénzügyi eszközök készpénzt, rövid lejáratú betéteket, vevoköveteléseket, kölcsönöket foglalják magukban. A csoport akvizíciós politikájának megfeleloen ki nem konszolidált részesedésekkel a csoport általában nem rendelkezik.

Eredménykimutatáson keresztül valósan értékelt pénzügyi eszközök Ebbe a kategóriába a kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök tartoznak, amellyel a Csoport nem rendelkezik.

Lejáratig tartott befektetések A lejáratig tartott befektetések olyan fix vagy elore meghatározott kifizetésekkel és fix lejárattal bíró nem származékos pénzügyi eszközök, melyeket a Csoport szándékozik és képes azok lejáratáig megtartani. (pl. kötvények)

A Csoport ilyen pénzügyi instrumentumokkal nem rendelkezik.

Adott kölcsönök és követelések Az adott kölcsönök és követelések olyan fix vagy elore meghatározott kifizetésekkel és fix lejárattal bíró nem származékos pénzügyi eszközök, melyeket aktív piacon nem jegyeznek. Megszerzést követoen az adott kölcsönök és követelések az effektív kamatláb módszer alapján meghatározott, esetleges értékvesztésekkel csökkentett amortizált bekerülési értéken

kerülnek nyilvántartásra. Az amortizált bekerülési érték az eszköz bekerüléskor meghatározott

értéke csökkentve a toketörlesztésekkel, növelve, vagy csökkentve az eredeti érték és a lejáratkori érték közötti különbözet effektív kamatláb módszer szerint megállapított halmozott amortizációjával és csökkentve az esetleges értékvesztéssel. Az amortizált bekerülési értéken nyilvántartott

befektetésekkel

kapcsolatos

bevételek

és

ráfordítások

a

konszolidált

eredménykimutatásban jelennek meg a befektetések kivezetésekor vagy értékvesztésekor, valamint az amortizációs folyamat során.

Értékesítheto pénzügyi instrumentumok Az értékesítheto pénzügyi eszközök azok a nem származékos pénzügyi eszközök, melyet értékesíthetonek minosítettek és nem tartoznak a fenti három pénzügyi eszköz valamelyikébe. A csoport ilyen pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik.

I I I /4. Pénzügyi instr umentumok minosítése és kivezetése Pénzügyi instrumentumnak minosülnek a konszolidált mérlegben

a pénzeszközök,

értékpapírok, vevo és egyéb követelések, szállító és egyéb kötelezettségek, hosszú lejáratú követelések, adott és kapott hitelek és kölcsönök, befektetések, kötvénykötelezettségek. Ezen tételek értékelése során alkalmazott számviteli elvek az egyes eszközcsoportonként kerülnek bemutatásra. A pénzügyi instrumentumok az alapul szolgáló szerzodéses kötelezettségek valós tartalma alapján válnak eszköz, -forrás, - vagy tokeelemmé. A kötelezettségek közé sorolt pénzügyi instrumentumokhoz

kapcsolódó

kamatok,

osztalékok,

nyereségek

és

veszteségek

felmerüléskor az eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra. A saját tokében megjeleno pénzügyi instrumentumok tulajdonosainak nyújtott juttatások a saját tokével szemben kerülnek elszámolásra. Az összetett pénzügyi instrumentumok esetében eloször azok kötelezettség része kerül értékelésre, a tokerész maradványértékként kerül meghatározásra. A pénzügyi instrumentumok kivezetése akkor történik meg, amikor a Csoport már nem rendelkezik a pénzügyi instrumentumban foglalt jogokkal, amely rendszerint az instrumentum

értékesítésének az idopontja.

I I I /5. Szár mazékos instr umentumok és fedezeti ügyletek

Ilyen értékpapírokkal és ügyletekkel a Csoport nem rendelkezik.

I I I /6. Pénzügyi eszközök ér tékvesztése A Csoport minden mérlegfordulónapon értékvesztés vizsgálatot végez a pénzügyi eszközök vonatkozásában. Értékvesztés kerül elszámolásra, ha az értékvesztés fennállására egyértelmu bizonyíték létezik, amely lényegesen befolyásolja a pénzügyi eszköz várható jövobeli

pénzáramait.

Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott eszközök Az értékvesztés összege megegyezik az eszköz könyv szerinti értékének és a jövobeli

pénzáramoknak az eszköz eredeti effektív kamatlábával diszkontált nettó jelenértékének különbözetével. Az értékvesztés összege az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Az értékvesztés szükségességének megállapítása az egyedileg nem jelentos összegu eszközök esetében csoportosan, míg a jelentos összeguek esetében egyedileg történik. Amennyiben egy késobbi idoszakban az értékvesztés összege csökken, és a csökkenés az értékvesztés elszámolását követo idoszakban bekövetkezett eseménybol származik, a korábban elszámolt értékvesztés visszaírandó. Az értékvesztés visszaírása kizárólag azon mértékig történhet, hogy az eszköz könyv szerinti értéke ne haladja meg az eszköz visszaírás idopontjára vonatkozó amortizált bekerülési értéket.

I I I /7. Pénzeszközök és pénz-egyenér tékesek A pénzeszközök a készpénzt és bankbetéteket foglalják magukban. A pénz egyenértékesek olyan rövid távú, a kibocsátástól számított három hónapnál nem hosszabb lejáratú, magas likviditású befektetési formák, amelyek minimális értékváltozási kockázatot hordoznak, és azonnal pénzeszközökre konvertálhatók.

I I I /8. Vevokövetelések A vevokövetelések a kétes követelésekre képzett értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Ahol a pénz idoértéke jelentos (egy évet meghaladó lejáratúak), a

követelések

nyilvántartása

amortizált

bekerülési

értéken

történik.

Értékvesztés

elszámolására akkor kerül sor, ha a meglévo információk alapján valószínusítheto, hogy a Csoport a követelés összegét részben vagy egészben nem lesz képes behajtani. A követelés kivezetése a behajthatatlansággá történo minosítést követoen történik meg.

I I I /9. K észletek A készletek a bekerülési és realizálható érték közül az alacsonyabbikon kerülnek kimutatásra. A realizálható érték megegyezik az értékesítés következtében felmerülo költségekkel csökkentett piaci értékkel. A nem realizálható készletek leírásra kerülnek. A csoport beszerzéseire nem jellemzo a szokásostól eltéro halasztott fizetés alkalmazása, így a készletek értékében implicit kamattartalom nem jelenik meg.

I I I /10. Tár gyi eszközök A tárgyi eszközök értékcsökkenéssel és értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Értékesítéskor vagy egyéb jogcímen történo kivezetéskor az eszköz bruttó értéke és halmozott értékcsökkenése kivezetésre kerül, a felmerülo nyereség vagy veszteség a konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra. A bekerülési érték az eszköz beszerzési árán túlmenoen tartalmazza a beszerzési mellékköltségeket (import vám, le nem vonható adó, üzembehelyezési költségek) is. A Csoport tevékenységének jellegére tekintettel, az egyes eszközökkel kapcsolatosan nem tekinthetok jelentosnek az eredeti állapot helyreállításának költségei, ezért ezek nem képezik a bekerülési érték részét. A hasznos élettartam során felmerülo javítási, karbantartási költségek az eredmény terhére kerülnek elszámolásra. A beruházások között a folyamatban lévo beszerzések szerepelnek bekerülési értéken. A beruházásokra értékcsökkenés csak az üzembehelyezést követoen kerül elszámolásra.

I I I /11. I mmater iális javak Az egyedileg beszerzett immateriális javak beszerzési áron, az üzleti kombináció során megszerzett immateriális javak pedig valós értéken kerülnek felvételre a megszerzés idopontjában. A könyvekbe való felvételre abban az esetben kerül sor, ha az eszköz használata bizonyíthatóan jövobeli gazdasági javak beáramlását eredményezi, és annak költsége egyértelmuen meghatározható. A bekerülést követoen az immateriális javak vonatkozásában a bekerülési érték modell az irányadó. Ezen javak élettartama véges vagy nem meghatározható. A véges élettartamú eszközök amortizációja lineáris módszerrel történik az élettartamra vonatkozó legjobb becslés alapján. A saját eloállítású immateriális javak, a fejlesztési költségek kivételével nem kerülnek aktiválásra, hanem felmerülésük évében elszámolásra kerülnek az eredménnyel

szemben. Az immateriális javak évente felülvizsgálatra kerülnek értékvesztés szempontjából vagy egyedileg, vagy jövedelemtermelo egység szintjén. A kutatási költségek a felmerülésük idopontjában ráfordításként kerülnek elszámolásra. Az egyedi projekteken felmerülo fejlesztési költségek akkor vihetok tovább, ha annak jövobeli megtérülése megfeleloen bizonyítottnak tekintheto.

I I I /12. Ér tékcsökkenés Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása lineáris, a hasznos élettartam figyelembevételével az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében a következok szerint alakul jellemzoen: Immateriális javak:

egyedileg a hasznos élettartam alapján

Bérelt ingatlanon végzett beruházások

17 év

Gépek, berendezések

0-7 év

I I I /13. Eszközök ér tékvesztése (ter ven felüli ér tékcsökkenés) Amennyiben arra utaló jelek merülnek fel, hogy a realizálható érték a könyv szerinti érték alá kerülhet, a tárgyi eszközök és az immateriális javak értékvesztése felülvizsgálatra kerül. Amennyiben a realizálható érték a könyv szerinti érték alá kerül, a bekerülési értéken kezelt eszközök vonatkozásában értékvesztést kell elszámolni. A realizálható érték az eszköz használati értéke és piaci értéke közül a magasabb. A piaci érték az az összeg, amely független felek közötti tranzakció során az eszközért megkapható, míg a használati érték az eszköz

folyamatos

használatából és

annak

hasznos

élettartamának

végén

történo

értékesítésébol származó cash -flow-k nettó jelenértéke. A realizálható érték meghatározása

eszközönként egyedileg,

illetve

amennyiben

ez

nem

lehetséges,

jövedelemtermelo

egységenként történik. A csoport minden fordulónapon megvizsgálja, hogy a korábban elszámolt értékvesztés okai fennállnak-e még. A korábban elszámolt értékvesztés visszaírására csak akkor van lehetoség, ha az utolsó értékvesztés megállapítása során figyelembe vett körülményekben változás következett be és csak olyan szintig, hogy az eszköz könyv szerinti értéke nem haladhatja meg annak megtérülési értékét, vagy az eszköz értékcsökkenéssel csökkentett könyv szerinti értékét, ami akkor lett volna, ha az értékvesztés elszámolására nem kerül sor.

A goodwill értékvesztés vizsgálatára évente kerül sor. Az értékvesztés azon jövedelemtermelo egység vagy azok csoportjának realizálható értékének meghatározásával kerül megállapításra, amelyhez a goodwill hozzárendelésre került. Ha a jövedelemtermelo egység realizálható értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték, értékvesztés kerül elszámolásra. A goodwill értékvesztése vissza nem írható a késob bi idoszakokban.

I I I /14. K amatozó kölcsönök és hitelek Valamennyi kölcsön és hitel bekerülési értéken kerül felvételre, amely a kapott ellenérték kibocsátási költségekkel csökkentett valós értéke. A kezdeti megjelenést követoen a kamatozó kölcsönök és hitelek az effektív kamatláb módszerével számított amortizált bekerülési értéken kerülnek értékelésre. Az amortizált bekerülési értékben a kibocsátás költségei, valamint a teljesítéskor felmerült diszkontok vagy prémiumok figyelembe vételre kerülnek. A bevételek és ráfordítások a konszolidált eredménykimutatásban jelennek meg a kötelezettségek kivezetésekor, valamint az amortizációs folyamat során.

I I I /15. Céltar talékok Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha a Csoportnak jelenbeli – jogilag eloírt vagy vélelmezett – kötelezettsége keletkezik egy múltbeli esemény következtében és valószínu, hogy gazdasági javak átadásával kell majd a kötelezettségeit rendezni, továbbá a kötelezettség összege jól becsülheto. Ha a céltartalék várhatóan részben vagy egészben megtérül, a megtérülésbol eredo hozamot a tényleges megtérülés idopontjában eszközként kell állományba venni. A megtérüléssel a céltartalék összege nem csökkentheto. A céltartalékok mérlegkészítéskor felülvizsgálatra, a becslések pontosítására kerülnek. A

céltartalék értéke a kötelezettség rendezésére vonatkozó kiadások jelenértéke, melynek meghatározásánál diszkontrátaként a becsült kockázatmentes kamatláb szolgál. Az ido múlását jelento diszkontfeloldás alkalmazásakor a céltartalék mérlegértéke évrol-évre no a diszkonthatással. A növekmény kamatköltségként kerül elszámolásra. A

céltartalék

képzése

mindig

a

késobb

felmerülo

kötelezettség

által

érintett

eredményszámlára történik. Mind a felhasználása, mind az esetleges feloldása ugyanazon eredményszámlára történik, amelyre korábban megképzésre került.

I I I /16. L ízing Annak eldöntése, hogy egy adott tranzakció lízingnek, s azon belül pénzügyi vagy operatív lízingnek minosül-e, kizárólag a megállapodás valós tartalma alapján történik. A pénzügyi lízing, melynek révén a lízingelt eszköz tulajdonjogával járó kockázat és haszon dönto többsége a Csoport részére átadásra kerül, a lízing kezdetekor a lízingelt eszköz valós értékén vagy, amennyiben az alacsonyabb, a minimális lízingfizetések jelenértékeként kerül aktiválásra. A lízingfizetések megosztásra kerülnek a kamatok és a fennálló kötelezettség csökkenése között úgy, hogy az a kötelezettség fennálló állományára vonatkozó állandó kamatlábat eredményezzen. A kamatok közvetlenül az eredménnyel szemben számolandók el. Az aktivált lízingelt eszköz amortizációja a becsült hasznos élettartam alapján történik. A pénzügyi lízing szerzodés megkötésekor felmerült kezdeti költségek a lízingelt eszköz bekerülési értékét növelik. Az a lízing, amelynek során a lízingbe adó a lízingelt eszköz tulajdonjogával járó kockázat és haszon dönto többségét megtartja, operatív lízingként kerül kimutatásra. Az operatív lízing alapján történt lízingfizetések az eredménykimutatásban ráfordításként, lineárisan a lízing idotartama során kerülnek elszámolásra.

I I I /17. Toketar talékok A konszolidált beszámolóban szereplo tartalékok értéke nem azonos a tulajdonosoknak kifizetheto tartalékok összegével. Az osztalék mértékének meghatározására a NUTEX Befektetési Nyrt. egyedi, magyar számviteli törvény szerint készített éves beszámolója szolgál. Átváltási tartalék Az átváltási tartalék a külföldi társaságok konszolidációja során keletkezo átváltási különbözeteket tartalmazza. Az olyan monetáris eszköz kapcsán keletkezo átváltási különbözet, amely tartalmilag a Csoport külföldi társaságba történo befektetésének részét képezi, a konszolidált éves beszámolóban a befektetés megszüntetéséig az egyéb átfogó jövedelem elemeként kerül kimutatásra. Amikor a kapcsolódó eszközök kivezetésre kerülnek, a felhalmozott átváltási tartalék az értékesített eszközökbol származó nyereség vagy veszteséggel azonos idoszakban kerül bevételként vagy költségként elszámolásra.

Valós érték értékelési tartalék Tekintettel arra, hogy a Csoport nem rendelkezik a tokével szemben valósan értékelt pénzügyi instrumentumokkal valós érték értékelési tartalék kimutatására nem kerül sor. Összetett instrumentumok Az összetett tokeinstrumentumok tokerésze tartalmazza, az instrumentum kibocsátásából származó bevételnek a kötelezettség részen felüli értéket. A kötelezettségrész az instrumentumhoz kapcsolódó jövobeni kifizetések jelenértékeként kerül meghatározásra. Az összetett instrumentumok tokerésze akkor kerül kimutatásra, amikor a Csoport érdekeltté válik egy instrumentumban. A Csoport az anyavállalat által kibocsátott átváltoztatható kötvényeket összetett instrumentumnak tekinti, és tokerészét a fenti elvek alapján mutatja ki a

konszolidált beszámolóban.

I I I /18. Osztalék Az osztalékot abban az évben számolja el a Társaság, amikor azt a tulajdonosok jóváhagyják.

I I I /19. Ár bevétel elismer és Árbevétel abban az esetben kerül elismerésre, ha valószínusítheto a tranzakcióval összefüggo gazdasági elony társasághoz érkezése, valamint annak összege megfeleloen mérheto. Az árbevétel összege az értékesítéshez kapcsolódó adók és engedmények nélkül kerül kimutatásra abban az idopontban, amikor a javak átadása, illetve a szolgáltatás nyújtása megtörténik valamint a kockázatok és hasznok átszállnak. A kamatbevételek elismerése idoarányosan történik, tükrözve a kapcsolódó eszköz tényleges hozamát.

I I I /20. Hitel felvételi költségek Azon hitelfelvételi költségek, melyek az eszközök eloállításához és beszerzéséhez közvetlenül kapcsolódnak, aktiválásra kerülnek. A hitelfelvételi költségek aktiválásának kezdo idopontja az eszköz eloállításának kezdo idopontja. A hitelfelvételi költségek aktiválási idoszaka az eszköz üzembe helyezésének idopontjáig tart. A hitelfelvételi költségek a kamatokat, valamint a finanszírozáshoz kapcsolódó egyéb költségeket foglalják magukban, beleértve a finanszírozáshoz felvett devizahiteleken keletkezett árfolyamkülönbözetet is.

I I I /21. Tár sasági adó A társasági adó fizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adóelemeket tartalmaz. A társasági adóalap eltérhet a konszolidált beszámolóban kimutatott adózás elotti eredménytol, az adóalapot nem képezo nyereségek és veszteségek, illetve az olyan tételek miatt, melyek más évek adózandó nyereségében kerülnek figyelembe vételre. A halasztott adó számítása a kötelezettség módszer szerint kerül kiszámításra. Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel az éves beszámolóban történo, illetve az adótörvény szerinti elszámolásában idobeli különbség adódik. A halasztott adókövetelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az idobeli különbség miatti eltérés várhatóan megtérül. A halasztott adókötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Csoportnak a mérleg fordulónapján fennálló, az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozó becslését. Halasztott adókövetelés a levonható idobeli eltérések, a továbbviheto kedvezmények és negatív adóalap vonatkozásában csak akkor szerepel a mérlegben, ha valószínusítheto, hogy a Csoport a jövobeni tevékenysége során adóalapot képezo nyereséget realizál, amellyel szemben a halasztott adóeszköz érvényesítheto. Halasztott adókötelezettség kerül felvételre valamennyi adóalapot képezo idobeli eltérés vonatkozásában. Minden mérlegfordulónapon a Csoport számba veszi a mérlegben el nem ismert halasztott adóeszközöket, valamint az elismert adóeszközök könyv szerinti értékét. A korábban a mérlegbe fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan

megtérülhet a jövobeni nyereségadójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti a Csoport halasztott adókövetelését, amely összeg megtérülésének fedezetére, várhatóan adózott nyereség nem fog rendelkezésre állni. A halasztott adó eszközök és kötelezettségek társaságonként egymással szemben elszámolásra (nettósításra) kerülnek. Az egyes társaságokra jutó halasztott adópozíciók egymással szemben nem számolhatók el azok kimutatása bruttó módon történik.

I I I /22. K ülföldi pénznemben tör téno tr anzakciók A külföldi pénznemben történo tranzakciók a beszámolási és külföldi pénznem adott tranzakció napján érvényes árfolyam átváltott értéken kerülnek kimutatásra. A tranzakciók pénzügyi rendezésekor érvényben lévo árfolyamnak az eredeti bekerülési árfolyamtól való eltérése esetén, a különbözet az adott idoszakra szóló konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra. A külföldi devizában fennálló pénzügyi eszközök és kötelezettségek a mérleg fordulónapjára vonatkozó árfolyamon kerülnek átváltásra, a funkcionális pénznemre. A pénzügyi eszközökön és kötelezettségeken keletkezett árfolyamkülönbözetek a pénzügyi muveletek eredményében kerülnek elszámolásra. A külföldi leányvállalatban meglévo részesedés és a leányvállalati saját toke érték átváltása historikus árfolyamon történik. A Csoport külföldi leányvállalatainak pénzügyi kimutatásai a mérlegtételek esetében év végi MNB középárfolyamon, az eredménykimutatás tételei esetében az üzleti év során publikált MNB középárfolyamok átlagával kerülnek átváltásra. Minden átváltási különbözetet az egyéb átfogó jövedelem átváltási tartalék sora tartalmaz. A leányvállalat kivezetése esetén a hozzá kapcsolódó, az egyéb átfogó jövedelemben elszámolt kumulatív különbözet az adott idoszak eredménykimutatásában elismerésre kerül. Bármely korábban az eredményben el nem

számolt, külso tulajdonosokra jutó árfolyamkülönbözet, az eredményben kerül elszámolásra. Külföldi érdekeltség részleges értékesítése esetén, ha ez nem jár az ellenorzési jog elvesztésével, a felhalmozott árfolyamkülönbözetek arányos része nem az eredményben kerül elszámolásra, hanem átsorolásra kerül a külso tulajdonosok részesedései közé.

I I I /23. Egy r észvényr e jutó er edmény Az egy részvényre jutó eredmény meghatározása, a Csoport eredményének és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvények idoszaki átlagos állományával csökkentett állományának a figyelembevételével történik. Az egy részvényre jutó higított eredmény hasonlóan kerül kiszámításra, mint az egy részvényre jutó eredmény. A részvények számításánál azonban figyelembe vételre kerül azon további részvények súlyozott átlagos darabszáma, melyek forgalomban lennének, ha az összes részvényre átváltoztatható értékpapír átváltásra kerülne.

I I I /24. Szegmens beszámolás Üzleti szempontból a Csoport három fo szegmensre osztható, melyek az alábbiak:

- Központi vagyonkezeléssel és vagyonhasznosítással foglalkozó szegmens (K özpont ) - Táplálék kiegészíto termékek nagy,- és kiskereskedelmével foglalkozó szegmens (Táplálék -kiegészíto ker eskedelem ) - Gyógyszer kiskereskedelemmel foglalkozó szegmens (Gyógyszer -kisker eskedelem )

I I I /25. M ér legen kívüli tételek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a konszolidált éves beszámoló részét képezo mérleg és eredménykimutatásban, kivéve, ha üzleti kombinációk során szerezték. A kiegészíto mellékletben kerülnek bemutatásra, kivéve, ha a gazdaági hasznot megtestesíto források kiáramlásának esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli követelések nem szerepelnek a konszolidált éves beszámoló részét képezo mérleg

és

eredménykimutatásban,

de

amennyiben

gazdaági

valószínusítheto, a kiegészíto mellékletben bemutatásra kerülnek.

hasznok

beáramlása

I V. L ényeges számviteli feltételezések és becslések

A korábbi részekben részletesen ismertetett számviteli politika alkalmazása során a Csoport menedzsmentje bizonyos feltételezésekkel és becslésekkel élt, melyek befolyásolhatják a konszolidált éves beszámolóban szereplo összegeket. Ezen feltételezések, ill. becslések a vonatkozó fejezetekben részletesen kifejtésre kerültek, amennyiben azok jelentosnek

mutatkoznak.

V. Szegmens infor mációk

2013 Érték es ítés nettó árbev étele Üzem i eredmény Pénzügyi bev ételek Pénzügyi ráfordítás ok Társas ági adó Adózott eredmény Ös szes eszk öz Kötelezettségek Szegm enshez nem allokálható kötelezettségek Ös szes k ötelezettség Im m ateriális jav ak bes zerzése Tárgyi es zközök beszerzése Érték cs ökkenés és értékv esztés

Táplálékkiegészíto kereskedelem

Gyógyszer kiskereskedelem

678 085 4 299 37 522 17 574 5 818

441 527 2 424 734 0 83

18 429

3 075

534 248

73 847

267 142

28 734 0

740 714 120 260 51

Csoport összesen 1 135 352 -1 991 78 376 47 834 5 952

1 095

22 599

Központ

15 -8 40 30

1 177 316 1 785 411 150 980 446 856

267 142

28 734

150 980

0 446 856

0 0 8 821

0 512 5 584

0 0 13 288

0 512 27 693

0


0

761 374 2 639 38 130 19 977 5 723

429 639 1 159 1 038 0 435

33 758 -115 703 12 741 2 258 596


Adózott eredmény

15 069

1 762

-105 816

-88 985

Im m ateriális jav ak bes zerzése Tárgyi es zközök beszerzése Érték cs ökkenés és értékv esztés

0 18 092 14 091

45 6 043 5 491

0 0 20 416

45 24 135 39 998

2012 korrigált Érték es ítés nettó árbev étele Üzem i eredmény Pénzügyi bev ételek Pénzügyi ráfordítás ok Társas ági adó


Központ


977 891 587 177 723

429 639 1 159 1 038 0 435

33 758 -115 703 17 864 7 381 596


Adózott eredmény

-15 204

1 762

-105 816

-119 258

Ös szes eszk öz Kötelezettségek Szegm enshez nem allokálható kötelezettségek Ös szes k ötelezettség

530 702

105 600

283 525

63 562

2012 Érték es ítés nettó árbev étele Üzem i eredmény Pénzügyi bev ételek Pénzügyi ráfordítás ok Társas ági adó

2 057 -30 44 23 5

Im m ateriális jav ak bes zerzése Tárgyi es zközök beszerzése Érték cs ökkenés és értékv esztés


Központ

1 175 915 1 812 217 126 268 473 355

283 525

63 562

126 268

0 473 355

0 25 756 16 089

0 6 043 5 491

0 0 20 416

0 31 799 41 996

0

0

Árbevétel régiónkénti megoszlása:

Tár gyév 457 267 678 085

Magyarország Észak-Amerika

Elozo év kor r igált Elozo év 463 397 1 760 000 761 374 761 374

VI . I mmater iális javak és tár gyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök tárgyévi és elozo évi változását a mellékelt mozgástábla mutatja.

VI /1. Goodwill Az üzleti kombináció révén keletkezett goodwill-t az akvizíció idopontjában azon jövedelemtermelo egységekhez kell rendelni, melyek az üzleti kombinációk hasznait várhatóan élvezni fogják. A goodwill könyv szerinti értéke az alábbiak szerint került felosztásra: Táplálékkiegészíto kereskedelem: ENEREX

214.667 e Ft

Gyógyszer kiskereskedelem: MEGOLDÁS Patika

39.004 e Ft

A Csoport évente megvizsgálja, hogy a goodwill esetében kell-e értékvesztést elszámolni. Ennek értelmében meg kell becsülni azon jövedelemtermelo egységek realizálható értékét, melyekhez

goodwill kapcsolódik.

A

használati érték

megállapításához

a

Csoport

meghatározza a jövedelemtermelo egység jövobeni várható pénzáramait, illetve kiválasztja a megfelelo diszkontrátát a pénzáramok jelenértékének kiszámítása céljából. Goodwill értékvesztésére a tárgyévben nem került sor.

VI /2. Aktivált K +F költségek Az aktivált K+F költségek a Csoport termékpalettájának kifejlesztése során felmerült kiadásokat foglalja magában. Az említett tételek aktiválása megfelel az IFRS eloírásainak, mivel ezek mind megvalósult termékfejlesztéshez kapcsolódnak, s így kielégítik az IFRS azon követelményét, hogy a K+F költségek kizárólag sikeres vagy nagy valószínuséggel eredményes termékfejlesztés érdekében merültek fel.

VI /3. L eír ások

A tárgyévben a Csoport könyveiben eszközleírásra nem került sor.

A tavalyi üzleti évben az európai uniós és az amerikai ágazati szabályozásban végbement változások miatt az anyavállalat könyveiben kimutatott kísérleti fejlesztés aktivált értékében 102.000 e Ft összegben terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra.

VI /4. L ízingelt eszközök (adatok e Ft-ban) Tár gyév Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Nettó érték

Elozo év 0 5 600 0 4 011 0 1 589

VI /5. Zálogj oggal ter helt eszközök

Zálogjoggal terhelt eszközök

Tár gyév Elozo év 7 342 7 342

VI I . Üzleti kombinációk

A tárgyévben és az elozo üzleti évben az IFRS szabályok szerinti üzleti kombináció

szerzésére nem került sor. Az elozo évben a Nutex csoport leányvállalata útján további ENEREX részvényeket vásárolt kisebbségi tulajdonosoktól, ezáltal 70,7 % -ra növelve részesedését a társaságban. Mivel a

Csoport már korábban megszerezte az irányítási jogokat az ENEREX felett, ezért a részesedés növelése kisebbségi részvényesekkel folytatott tranzakciónak minosül. Az NTX Holding elozo évben történt alapítása a „Megszuno tevékenységek és értékesítendo eszközcsoportok” fejezetben részletezettekre is tekintettel szintén nem tekintheto új üzleti kombinációnak a csoport szempontjából.

VI I I . Egyéb befektetett eszközök (adatok e Ft -ban)

EGYÉB BEFEK TETETT ESZK ÖZÖK Adott kölcsönök

Tár gyév Elozo év 894 523 897 099 894 523 897 099

I X. K észletek (adatok e Ft -ban)

K ÉSZL ETEK Áruk Alapanyagok Késztermékek Csomagolóanyagok Készletekre adott eloleg

Tár gyév Elozo év 140 129 143 224 10 196 25 540 51 486 35 379 70 522 75 351 7 925 6 954 0 0

X. K övetelések (adatok e Ft -ban)

K ÖVETEL ÉSEK Vevok T egyenlegu szállítók Egyéb követelések és aktív idobeli elhatárolások Adott kölcsön Kaució Egészségpénztárral és OEP-pel szembeni követelések

Tár gyév Elozo év 113 680 145 771 88 405 106 089 0 1 339 14 655 17 514 3 412 9 126 1 239 1 239 5 969 10 464

XI . Pénzeszközök és pénzeszköz egyenér tékesek (adatok e Ft -ban)

PÉNESZK ÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek

Tár gyév Elozo év 43 042 24 333 7 745 7 187 35 297 17 146

A konszern a tárgyidoszakban 3 hónapnál rövidebb futamideju értékpapírokkal vagy egyéb pénzeszköz-egyenértékesnek minosülo eszközzel nem rendelkezett.

XI I . Jegyzett toke

Részv énysorozat 2013 " F" sorozat (szavazatelsobbségi) " E" sorozat (törzsrészv ény) Alaptoke nagysága

Névérték Kibocsátott Össznév érték (Ft/db) darabszám (Ft) 24 35 000 840 000 24 1 767 800 42 427 200 24 1 802 800 43 267 200

Részv énysorozat 2012 " F" sorozat (szavazatelsobbségi) " E" sorozat (törzsrészv ény) Alaptoke nagysága

Névérték Kibocsátott Össznévérték (Ft/db) darabszám (Ft) 24 35 000 840 000 24 1 767 800 42 427 200 24 1 802 800 43 267 200

A 2013 áprilisában elhatározott tokeemelés értékét a társaság realizálta, annak cégbírósági bejegyzése azonban csak 2014 elején történt meg. A fentiekre tekintettel a tokeemelésbol befolyt pénzösszegek a konszolidált mérlegben kötelezettségként kerültek kimutatásra, s a jegyzett

toke

tárgyévi

nagyságát

nem

befolyásolták.

Ezen

tokeemelésre

részvényszámokkal a higított EPS számításánál azon figyelembe vételre kerültek.

XI I I . Hosszú lejár atú kötelezettség (adatok e Ft -ban)

HOSSZÚ L EJÁRATÚ K ÖTEL EZETTSÉGEK Átváltoztatható kötvények Bankkölcsön Lízing

Tár gyév Elozo év 93 189 91 911 93 189 87 318 0 4 593 0 0 Tár gyév

1 éven belüli lízingkötelezettségek 1 éven túli és 5 éven belüli lízingkötelezettségek 5 éven túli lízingkötelezettségek

XI V. Céltar talék A csoport az elozo évhez hasonlóan céltartalékot nem képzett.

Elozo év 0 87 0 0 0 0

jutó

XV. Szállítók és egyéb kötelezettségek (adatok e Ft -ban)

SZÁL L Í TÓK ÉS EGYÉB K ÖTEL EZETTSÉGEK Szállítók Adók Jövedelem elszámolás Egyéb kötelezettség és passzív idobeli elhatárolás

Tár gyév Elozo év 155 815 169 527 91 164 105 010 3 579 17 500 556 2 246 60 516 44 771

XVI . Rövid lejár atú hitelek (adatok e Ft -ban)

RÖVI D L EJÁRATÚ HI TEL EK összesen Kölcsönök Bankkölcsön Lízingtartozás

Tár gyév Elozo év 197 852 211 917 193 661 203 467 4 191 8 368 0 82

XVI I . Er edménykimutatás fobb elemei (adatok e Ft -ban)

Árbevétel ELÁBÉ Felhasznált anyagok és szolgáltatások - kutatási költségek - bérleti díjak - marketing Egyéb ráfordítások - leírások Egyéb bevételek Személyi jellegu ráfordítások TE és Immat. javak értékcsökkenési leírása Egyéb értékcsökkenések Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás Halasztott adó Adózott eredmény

Elozo év Tár gyév kor r igált 1 135 352 1 224 771 620 527 615 827 288 701 562 123 16 820 18 562 38 994 45 254 112 483 137 712 13 754 113 868 0 102 000 22 092 7 689 225 143 244 372 27 693 39 998 0 0 95 967 51 909 65 425 22 235 0 0 134 3 551 5 818 3 203 22 599 -83 161

Elozo év 2 521 374 1 203 207 1 277 082 18 562 78 442 160 448 127 703 102 000 1 871 256 339 41 996 0 55 723 22 792 0 3 551 3 203 -119 258

XVI I I . Nyer eségadó egyeztetés

Tárgyév (eFt) Adózás elotti eredmény 10 %-os átlagos adókulcs 25,75 %-os adókulcs Halasztott adó Adóráfordítás

Magyarországon adózó adóalap -6.412 134 0 134

Külföldön adózó adóalap 34.963 0 5.818 5.818

Csoport összesen 28.551 134 0 3.203 5.952

A tárgyidoszakban a nyereséget terhelo adók vonatkozásában az alábbi változások történtek: Az ENEREX csoportnál alkalmazott kanadai adókulcs 2 5, 75 %-ra csökkent.

Elozo év

(eFt) Adózás elotti eredmény 10 %-os átlagos adókulcs 26,5 %-os adókulcs Halasztott adó Adóráfordítás

Magyarországon adózó adóalap -138.450 879 152 1.031

Külföldön adózó adóalap 25.946 2.672 3.051 5.723

Csoport összesen -112.504 879 2.672 3.203 6.754

Az elozo évben a nyereséget terhelo adók vonatkozásában érdemi változások nem történtek.

XI X. M egszuno tevékenységek és ér tékesítendo eszközcsopor tok

Tár gyév A csoport megszuno tevékenységekkel ill. értékesítendo eszközcsoporttal nem rendelkezik.

Elozo év

Az Organic Mission Magyarország Zrt. által elhatározott alaptoke-emelés következtében 2012. április 26. nappal a HUMET North America Inc részesedése, és ezzel a Társaság közvetett részesedése az Organic Mission Magyarország Zrt-ben 41,9% -ra csökkent, miáltal az kikerült a teljes köru konszolidációból. Ezt követoen a 2012. április 29. napján megtartott éves rendes közgyulés határozatával az Organic Mission Magyarország Zrt. megmaradt kisebbségi részesedése is teljes mértékben értékesítésre került.

Az Organic Mission Magyarország Zrt. csoportból történo kikerülésével a táplálék kiegészíto tevékenység nem szun t meg a csoporton belül, hiszen az ENEREX leányvállalat is hasonló tevékenységet folytat. A beszámolóban szerepeltetett megszuno tevékenységre jutó adatok a szegmens Organic Mission által képviselt részére vonatkoznak.

A NUTEX Nyrt bejelentette, hogy 2012. szeptember végén döntés született arról, hogy a Társaság 100% -os leányvállalata, a HUMET North America Inc a tulajdonában lévo vagyonelemeket átruházza a NUTEX Nyrt szintén 100% -os tulajdonában lévo NTX Holding Ltd. részére. A döntéssel a Társaság cégnevében korábban bekövetkezett változáshoz a leányvállalati holdingtársaság cégneve is illeszkedik. A vagyonátruházást követoen a HUMET North America Inc értékesítésre került. A technikai jellegu lépéssel a NUTEX csoportba tartozó operatív leányvállalatok és egyéb vagyonelemek változatlanul és változatlan mértékben a csoport tulajdonában maradtak, a vagyonátruházás pedig nyilvántartási értéken történt. A tranzakció eredményeként a HUMET North America Inc. évközi -77.544 e Ft-os elért vagyonváltozása közvetlenül a csoport saját tokéjébe került.

XX. Egy r észvényr e jutó er edmény

EPS számlálója: tárgyévi anyavállalat tulajdonosaira jutó eredmény

EPS nevezoje: törzsrészvények súlyozott átlagos száma Higított EPS számlálója: tárgyévi anyavállalat tulajdonosaira jutó eredmény + átváltoztatható

kötvény kamata Higított EPS nevezoje: törzsrészvények és átváltoztatható kötvények súlyozott átlagos száma

Mint az a „jegyzett toke” fejezetben már részletesen bemutatásra került a hígított EPS nevezojében szerepel azon 2014. évben kibocsátandó részvények darabszáma is, amely a tárgyévi tokeemelést teljesíto részvényeseket illet majd meg a cégbírósági bejegyzést követoen,

melyre

már

a

mérlegfordulónapot

követoen

került

sor.

Az elozo év korrigált EPS számításának közzétételét egyrészt a mutató kiszámításának módszertanában történt változás, másrészt a XXVII. fejezetben részletesen bemutatásra kerülo korrigált elozo évi összehasonlító eredményadat változása tette szükségessé. A normál EPS számításánál a nevezoben kizárólag az anyavállalat törzsrészvényeivel számolunk, a hígított EPS mutató számlálójában az anyavállalat tulajdonosaira jutó eredményen felül az átváltoztatható kötvényekre jutó kamat összegét is szerepeltetjük, s nevezojében az anyavállalati törzsrészvények ill. az átváltoztatható kötvények darabszámát mutatjuk ki.

Tár gyév EPS tárgyévi értéke: 15.694.000 Ft / 1.767.800 db = 8,88 Ft/db Higított EPS tárgyévi értéke: 24.252.000 Ft / 2.448.492 db = 9,90 Ft/db

Egyeztetés Anyavállalat tulajdonosaira jutó eredmény: Átválto ztatható kötvények hozama:

Összesen:

15.694.000 Ft

8.558.000 Ft 24.252.000 Ft

Elozo év EPS tárgyévi értéke : -109.669.000 Ft / 1.802.800 db = -60,83 Ft/db Higított EPS tárgyévi értéke : -109.6 69.000 Ft / 1.828.150 db = -59,99 Ft/db

Egyeztetés Anyavállalat tulajdonosaira jutó eredmény: -109.669.000 Ft Anyaváll. tulajdonosaira jutó eredmény + átváltható instrumentumok hozama: 24.252.000 Ft Elozo év kor r igált EPS tárgyévi értéke : - 88.439.000 Ft / 1.767 .800 db = - 50,03 Ft/db Higított EPS tárgyévi értéke : - 80 .414.000 Ft / 1.793.15 0 db = - 44,85 Ft/db

Egyeztetés Anyavállalat tulajdonosaira jutó eredmény: - 88 .439.000 Ft Anyaváll. tulajdonosaira jutó eredmény + átváltható instrumentumok hozama: - 80.414.000 Ft

EPS és higított EPS számításánál használt nevezok egyeztetése

Tár gyév Törzsrészvények súlyozott átlagos száma:

1.767.800 db

Átváltoztatható kötvények részvény megfelelojének súlyozott átlagos száma:

25.350 db

Tokeemeléshez kapcsolódóan még ki nem bocsátott törzsrészvények átlagos száma:

Összesen:

655.342 db

2.448.492 db

Elozo év Részvények súlyozott átlagos száma:

1.802 .800 db


Összesen:

25.350 db 1.82 8.150 db

Elozo év kor r igált

Részvények súlyozott átlagos száma:

1.767 .800 db


Összesen:

25.350 db 1.793.150 db

XXI . Pénzügyi kockázatkezelés Árfolyamkockázat (devizakockázat) A csoport valamennyi társaságára igaz, hogy bevételei és kiadásai jellemzoen ugyanazon devizában (CAD és HUF) merülnek fel, melynek köszönhetoen a csoport egésze viszonylag kiegyensúlyozott devizakitettségi pozícióban van. A fentiek alapján a csoport muködési devizakockázata a realizált árfolyamdifferenciák tekintetében nem tekintheto jelentosnek. Kamatkockázat Az átváltoztatható kötvény fix kamatozására tekintettel kamatkockázattal nem bír. A Kanadában felvett hitelek változó kamatozásúak, az irányadó referencia kamatlábak esetleges jövobeni emelkedése esetén magasabb kamatköltségekkel kell kalkulálni. Likviditási kockázat Az egyes vállalatok likviditásmenedzsmentjük során fokozott figyelmet szentelnek annak, hogy a szükséges kifizetéseket határidoben teljesítsék. Szükség esetén a csoporttagok likviditási kölcsön nyújtásával biztosítják egymás finanszírozási igényeit. A csoport megfelelo likviditási helyzetét meglévo bankkapcsolatai is biztosítják. Hitelezési kockázat A csoport hitelezési kockázatai az adott kölcsönökkel és a vevokövetelésekkel kapcsolatban merülhetnek fel. A vevokövetelések hitelezési kockázatát szigorú követelésmenedzsment szabályozással kerül

csökkentésre. A csoport által adott kölcsönök kötelezettjei megfelelo hitelképességu társaságok.

A hitelezési kockázat számszerusítése: tartós lejárt és kétes követeléssel a csoport nem rendelkezik. Piaci kockázat A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci árak változásai miatt a pénzügyi instrumentumok valós értéke vagy jövobeni cash -flow-i ingadozni fognak.

A piaci

kockázatok a kockázatok három típusát tartalmazza: devizakockázat, kamatlábkockázat és egyéb árkockázat. A kamatláb,- és a devizakockázat a korábbiakban bemutatásra került, az egyéb árkockázat pedig a pénzügyi instrumentumok összetételébol kifolyólag nem tekintheto jelentosnek. A befektetett pénzügyi eszközök között amortizált bekerülési értéken kimutatott hitelezési jogviszonyt megtestesíto pénzügyi instrumentumok találhatók, melyek esetében az egyéb árkockázat alacsonynak mondható.

A csoport kockázatkezelési politikájának eredményeképpen az árfolyamok és kamatszint esetleges elmozdulásának a csoport eredményére gyakorolt hatása nem tekintheto jelentosnek.

XXI I . Pénzügyi instr umentumok Tárgyév

KSZÉ 2013.12.31

Pénzügyi bev étel 2013

Pénzügyi ráfordítás 2013

Pénügy i eszközök

Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott kölcsönök és követelések Kölcsönök Vevok Egyéb követelések

897 734 88 405 22 063

Röv id lejáratú Hoss zú lejáratú Ös s zes en

108 621 894 522 1 003 143

71 785

Pénzügyi k ötelezetts égek

Hitel/Kölcsön Kötvénytartozás Szállítók Egyéb kötelezettségek és céltartalékok

197 852 93 189 91 164 51 111

Röv id lejáratú Hoss zú lejáratú Ös s zes en

340 127 93 189 433 316

Pénzügyi bev ételek és ráford-ok össz.

17 574 8 558

71 785

40 989

Elozo év

Pénzügyi instrum entum ok értéke (eFt) KSZÉ 2012.12.31

Pénzügyi bev étel 2012

Pénzügyi ráfordítás 2012

Pénzügyi es zközök

Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott kölcsönök és követelések Kölcsönök Vevok Egyéb követelések

Röv id lejáratú Hos szú lejáratú Ös s zes en

906 225 111 148 25 697

55 723

145 971 897 099 1 043 070

Pénzügyi k ötelezetts égek

Hitel/Kölcsön Kötvénytartozás Szállítók Egyéb kötelezettségek és céltartalékok

216 180 87 318 105 010 49 199

Röv id lejáratú Hos szú lejáratú Ös s zes en

365 796 91 911 457 707

Pénzügyi bev ételek és ráford-ok öss z.

14 767 8 025

55 723

A pénzügyi instrumentumok értéke közelíti a valós értéket.

22 792

XXI I I . M ér legen kívüli kötelezettségek Az anyavállalatból korábban kivált társaság (H1 -Holding Kft.) kötelezettségeiért a hatályos jogszabályok értelmében a NUTEX Befektetési Nyrt, mint jogelod társaság egyetemlegesen felel.

X XI V. A mér leg for dulónapját követo események A mérlegfordulónapot követoen, de még a beszámoló Igazgatótanács általi elfogadását

megelozoen lényeges esemény, melyre vonatkozóan a melléklet egyéb fejezeteiben nem tértünk ki, nem fordult elo. XXV. Tr anzakciók k apcsolt felekkel Csoporton kívüli kapcsolt felekkel tranzakciók a tárgyévben nem történtek.

XXVI . K ulcspozícióban lévo vezetok k ompenzációja A NUTEX Befektetési Nyrt. vezérigazgatójának e minoségében a Társaság által jutatott jövedelme havi bruttó 250.000 Ft. Az anyavállalatnál 2009. november 2-tol egységes irányítást megvalósító Igazgatótanács muködik. Az Igazgatótanács tagjai 2013 -as tevékenységükért díjazást nem vettek fel.

XXVI I . Az összehasonlító adatokhoz képest bekövetkezett jelentos változások a

pénzügyi kimutatásokban

A konszolidációs kör elozo üzleti évben történt változására tekintettel az átfogó eredménykimutatásban új oszlop került beillesztésre, amely összehasonlíthatósági célból az elozo évek korrigált adatait tartalmazza. Az elozo évi mérlegadatok korrekciója nem vált szükségessé, hiszen azok összehasonlítása a 2012. december 31-i adatokkal történik, mely

idopontban a konszolidációs kör megegyezett a jelenlegivel. Mivel a kikerülés idopontjáig a tavalyi eredménykimutatás adatai az összes akkori csoporttag vállalat számait tartalmazták, az összehasonlíthatóság kedvéért az elozo évi korrigált számok kizárólag a jelen beszámoló idoszakában a Csoportba tartozó vállalatok adatait foglalják

magukban. Ezzel biztosítottuk, hogy az aktuális év számai ugyanazon tagcégek alkotta konszolidációs kör adataival válhassanak összehasonlíthatóvá.

A saját toke mozgástábla elozo évi korrekciója nem vált szükségessé, hiszen a tavalyi kimutatás eleve külön oszlopban tartalmazza a leányvállalati befolyás megszunésének hatását. Ezzel szemben az elozo idoszak cash -flow kimutatása helyesbítésre került jelen beszámoló részeként, s a jelenlegi konszolidációs körrel történo összehasonlíthatóság kedvéért abban kizárólag a jelen beszámoló idoszakában a Csoportba tartozó vállalatok pénzmozgásait szerepeltettük. A konszolidált kiegészíto

melléklet részletezo

adatai közül szintén

kizárólag az

eredményadatok esetén vált szükségessé az elozo évi összehasonlító adatok korrekciója.

Budapest, 2014. március 2 8.

NUTEX Bef ekt et ési Nyilvánosan Muködo Részvénytársaság. Leányvállalat ai

Recommend Documents