NUTEX Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. Leányvállalatai

NUTEX Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és

Leányvállalatai Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített Konszolidált pénzügyi kimutatások a Független Könyvvizsgálói Jelentéssel együtt

2013. december 31.

NUTEX Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és Leányvállalatai

Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített Konszolidált pénzügyi kimutatások a Független Könyvvizsgálói Jelentéssel együtt

2013. december 31.

Budapest, 2014. március 28.

Dr. Galamb Vilmos Igazgatótanács elnöke

KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (adatok ezer forintban) ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Vevőkövetelések Egyéb nem vevőkövetelések Készletek Rövid távú befektetések Egyéb forgóeszközök Forgóeszközök összesen BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Tárgyi eszközök nettó értéke Immateriális javak nettó értéke Befektetett pénzügyi eszközök Halasztott adókövetelés Goodwill Befektetett eszközök összesen ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Szállítók Kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Rövid lejáratú tartozások Rövid lejáratú kötelezettségek összesen HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettség Halasztott adó Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Egyéb saját tőke Anyavállalat tulajdonosaira jutó saját tőke összesen Kisebbségi részesedés Kisebbségi tulajdonosokra jutó tőke összesen Tőke összesen FORRÁSOK ÖSSZESEN

** Változás a korrigált előző évi számokhoz viszonyítva

NUTEX csoport 2012.12.31


24 333 106 089 39 682 143 224 0 99 299 412 627

43 042 88 405 25 275 140 129 0 137 218 434 069

58 583 154 601 897 099 35 636 253 671 1 399 590 1 812 217

43 267 537 268 464 118 201 130

33 448 141 246 894 523 28 454 253 671 1 351 342 1 785 411 0 0 0 91 164 64 651 0 197 852 353 667 0 93 189 0 93 189 0 0 43 267 537 268 482 467 182 281

1 245 783

1 245 283

93 079 93 079 1 338 862 1 812 217

93 272 93 272 1 338 555 1 785 411 -

105 010 65 047 0 211 387 381 444 0 91 911 0 91 911

Kereszthivatkozások

XI. X. X. IX.

VI. VI. VIII. XVIII. VI/I.

XV. XV. XIV. XVI.

XIII.

XII. III/18. III/18. III/18.

KONSZOLIDÁLT ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁS (adatok ezer forintban) ÁRBEVÉTEL Értékesítés közvetlen önköltsége Fedezeti összeg Értékesítési, általános és adminisztratív költségek EGYÉB BEVÉTELEK Egyéb ráfordítások A tevékenység eredménye Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adózás Halasztott adó Adózott eredmény


NUTEX csoport 2012.12.31 Korrigált *


Kereszthivatkozások

2 521 374 1 203 207 1 318 167 1 337 770 1 871 127 703 -145 435 55 723 22 792 0 -112 504 3 551 3 203 -119 258

1 224 771 615 827 608 944 608 846 7 689 113 868 -106 081 51 909 22 235 0 -76 407 3 551 3 203 -83 161

1 135 352 620 527 514 825 525 154 22 092 13 754 -1 991 95 967 65 425 0 28 551 134 5 818 22 599

-14 389

-14 389

-22 905

Átfogó eredmény

-133 647

-97 550

-306

Eredményből való részesedés Anyavállalat tulajdonosaira jutó eredmény

-109 669

-88 439

15 694

Kisebbségi tulajdonosokra jutó eredmény

-9 589

5 278

6 905

Átfogó eredményből való részesedés Anyavállalat tulajdonosaira jutó átfogó eredmény

-119 842

-98 612

-500

Kisebbségi tulajdonosokra jutó átfogó eredmény

-13 805

1 062

194

Egyéb átfogó eredmény Árfolyamkülönbözet - realizálást követően eredménybe visszakerülő tétel

Egy részvényre jutó átfogó eredmény (EPS)

XX.

Alap (Ft/részvény) (az "E" sorozatú törzs és "F" sorozatú elsőbbségi részvényre egyaránt vonatkozik)

-61

-50

9

-60

-45

10

Higított (Ft/részvény) (az "E" sorozatú törzs és "F" sorozatú elsőbbségi részvényre egyaránt vonatkozik)

XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII. XVII.

Átfogó eredmény megoszlása megszűnt és folytatódó tevékenységekre

-106 017

-97 550

-306

n.a.

-27 630

0

0

n.a.

Megszűnő tevékenység bevételei

1 303 066

0

0

Megszűnő tevékenység ráfordításai

1 330 696

0

0

-27 630

0

0

14 976

0

0

Folytatódó tevékenység eredménye (100 %) Megszűnő tevékenység eredménye (0 %) Megszűnő tevékenység adatai

Megszűnő tevékenység adózás előtti eredménye Megszűnt tevékenységet alkotó eszközök elidegítésének eredménye

* Az előző évi adatok külön oszlopban történő korrigált bemutatása összehasonlítási célokat szolgál, melynek oka és az összehasonlító adatok előállításának egyes módszerei a jegyzetekben kerülnek részletes ismertetésre. ** Változás a korrigált előző évi számokhoz viszonyítva

Konszolidált saját tőke mozgástábla 2013

ezer Ft

Megnevezés

Jegyzett tőke

Nyitó 2013.01.01

Leányvállalatban meglévő befolyás megszűnése

Többségi részesedés növelése leányvállalatban

Tárgyévi eredmény

Egyéb átfogó eredmény

Egyéb átsorolás és változás

43 267 537 268

Eredménytartalék

464 118

21 565

Egyéb saját tőke

201 130

-5 871

Külső tulajdonosi részesedések

93 079

6 905

-6 711

22 599

-22 905

1 338 862

Záró 2013.12.31

43 267

Tőketartalék

Tőke összesen

Osztalék

537 268

0

0

-16 194

0

12 978

482 467

-12 978

182 281

-1

93 272

-1

1 338 555

Konszolidált saját tőke mozgástábla 2012

ezer Ft

Megnevezés

Jegyzett tőke

Nyitó 2012.01.01

Leányvállalatban meglévő befolyás megszűnése

Többségi részesedés növelése leányvállalatban

Tárgyévi eredmény

Egyéb átfogó eredmény

Egyéb átsorolás és változás

43 267

Záró 2012.12.31

43 267

Tőketartalék

410 288

-634

804

Eredménytartalék

646 918

-76 907

35 190

Egyéb saját tőke

328 331

Külső tulajdonosi részesedések

308 718

-151 264

-50 569

-9 589

-4 216

1 737 522

-228 805

-14 575

-119 258

-14 389

Tőke összesen

Osztalék

-104 331

-10 173

-21 634

-5 338

-21 634

126810

537 268

-4 945

464 118

-121 863

201 130

-1

93 079

1

1 338 862

Konszolidált Cash-Flow kimutatás 2013 ezer Ft Ssz.

Tétel megnevezése

Tárgyév

a

b

e

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow, 1.15. sorok)

-1 490

1.

Adózás előtti eredmény ±

22 733

2.

Elszámolt amortizáció +

27 693

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±

5.

Befektetett eszközök és HLK-hez kapcsoló pénzügyileg nem realizált eredmény ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± (értékvesztés nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Egyéb pénzmozgással nem járó eredmény ±

6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. II. 15. 16. 17. 18.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befeketési cash flow, 15.17. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék részesedés + Leányvállalati akvizícióval megszerzett pénzeszköz -

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow, 18.-29. sorok) 19. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 20. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 21. Hitel és kölcsön felvétele ill. adott kölcsönök törlesztéseiből befolyt összeg + III.

22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztés, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Rövid lejáratra nyújtott kölcsönök Véglegesen átadott pénzeszköz -

959 0 -34 396 -12 656 -2 081 534 12 937 8 775 -23 286 -8 574 0 5 872 9 899 -512 10 411 0 0 11 749 24 000 0 0 14 151 0 0 0 -22 421 0 -3 981 0

30.

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±

IV.

Átváltási különbözet Konszolidációs kör változása miatti korrekció Pénzeszközök változása (± I.± II.± III.sorok) ± Egyeztetés Pénz és pénz-egyenértékű eszközök változása Pénz és pénz-egyenértékű eszközök állománya év elején Pénz és pénz-egyenértékű eszközök állománya év végén Megszűnő tevékenységhez kapcsolódó pénzáramok

V. VI. VII. VIII. IX. X.

0 -1 449 0 18 709 18 709 24 333 43 042 0

Konszolidált Cash-Flow kimutatás 2012

Ssz. a I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. II. 15. 16. 17. 18.

Tétel megnevezése b

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow, 1.15. sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök és HLK-hez kapcsoló pénzügyileg nem realizált eredmény ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± (értékvesztés nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Egyéb pénzmozgással nem járó eredmény ± Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befeketési cash flow, 15.17. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék részesedés + Leányvállalati akvizícióval megszerzett pénzeszköz -


22.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztés, megszüntetése, beváltása +

30.

Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Rövid lejáratra nyújtott kölcsönök Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±

IV.

Átváltási különbözet

23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.

ezer Ft Tárgyév e

46 712 -112 504 41 996 103 619 0 47 358 -79 387 -192 447 155 963 2 105 225 089 -66 181 -6 602 0 -72 297 -86 031 -33 640 0 0 -52 391 4 391 0 0 28 280 44 207 0 0 0 -17 796 -4 300 -46 000 0 0 -792


Konszolidációs kör változása miatti korrekció Pénzeszközök változása (± I.± II.± III.sorok) ± Egyeztetés Pénz és pénz-egyenértékű eszközök változása Pénz és pénz-egyenértékű eszközök állománya év elején Pénz és pénz-egyenértékű eszközök állománya év végén Megszűnő tevékenységhez kapcsolódó pénzáramok

0 -35 720 -35 720 60 053 24 333 0

Konszolidált Cash-Flow kimutatás - korrigált 2012

Ssz. a I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. II. 15. 16. 17. 18.

Tétel megnevezése b

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow, 1.15. sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök és HLK-hez kapcsoló pénzügyileg nem realizált eredmény ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± (értékvesztés nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Egyéb pénzmozgással nem járó eredmény ± Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befeketési cash flow, 15.17. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék részesedés + Leányvállalati akvizícióval megszerzett pénzeszköz -


22.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztés, megszüntetése, beváltása +

30.

Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Rövid lejáratra nyújtott kölcsönök Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±

IV.

Átváltási különbözet

23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.

ezer Ft Tárgyév e

25 443 -82 231 39 998 103 619 0 47 358 -15 647 -159 553 6 685 6 106 219 316 -61 309 -6 602 0 -72 297 -24 432 -24 432 0 0 0 -4 207 0 0 28 280 31 663 0 0 0 -14 850 -4 300 -45 000 0 0 -792


Konszolidációs kör változása miatti korrekció Pénzeszközök változása (± I.± II.± III.sorok) ± Egyeztetés Pénz és pénz-egyenértékű eszközök változása Pénz és pénz-egyenértékű eszközök állománya év elején Pénz és pénz-egyenértékű eszközök állománya év végén Megszűnő tevékenységhez kapcsolódó pénzáramok

0 -3 988 -3 988 28 321 24 333 0

Konszolidált tárgyi eszköz és immateriális javak mozgástábla 2013

Bruttó érték

Megnevezés Befejezetlen beruházások

Nyitó 2013.01.01

Leányvállalat kikerülése

Átsorolás

0

0

35 232

0

Gépek és berendezések

169 146

0

Immateriális javak

682 348

0

886 726

0

Ingatlanok

Összesen

Növekedés

Csökkenés

Konszolidációs Záró árfolyam2013.12.31 különbözet 0

512

15 715

-258

19 259

5 711

-12 176

151 771 682 348

0

512

21 426

-12 434

853 378

Halmozott értékcsökkenés


Nyitó 2013.01.01


Átsorolás

Növekedés

Csökkenés

Konszolidációs Záró árfolyam2013.12.31 különbözet

0

0

0

0

0

0

6 118

0

2 472

4 576

-64

3 950


139 677

0

11 866

6 681

-11 230

133 632

Immateriális javak

527 747

0

13 355

0

541 102

673 542

0

-11 294

678 684

Ingatlanok

Összesen

0

27 693

Nettó érték és annek egyeztetése a beszámolóban szereplő könyv szerinti értékkel


Nyitó Beszámolóban Záró Beszámolóban 2013.01.01 szereplő érték 2013.12.31 szereplő érték

0

0

0

Ingatlanok

26 442

26 442

15 309

15 309


32 141

32 141

18 139

18 139

154 601

154 601

141 246

141 246

213 184

213 184

174 694

174 694

Immateriális javak Összesen

11 257

Konszolidált tárgyi eszköz és immateriális javak mozgástábla 2012

Bruttó érték


Nyitó 2012.01.01


Átsorolás

Növekedés

Csökkenés

0

0

0

0

0

48 120

0

-1 547

4 589

15 066


192 667

0

-24 786

9 896

Immateriális javak

688 908

0

-3 724

1 588

4 231

929 695

0

-30 057

16 073

19 297

Ingatlanok

Összesen

Konszolidációs Záró árfolyam2012.12.31 különbözet 0

0

-864

35 232

-8 631

169 146

-193

682 348

-9 688

886 726

Halmozott értékcsökkenés


Nyitó 2012.01.01


Átsorolás

Növekedés

Csökkenés

Konszolidációs Záró árfolyam2012.12.31 különbözet

0

0

0

0

0

0

0

22 541

0

-260

2 689

18 056

-796

6 118


138 735

0

-10 614

18 628

0

-7 072

139 677

Immateriális javak

408 850

0

-1 054

122 679

2 609

-119

527 747

570 126

0

-11 928

143 996

20 665

-7 987

673 542

Ingatlanok

Összesen

Nettó érték és annek egyeztetése a beszámolóban szereplő könyv szerinti értékkel


Nyitó Beszámolóban Záró Beszámolóban 2012.01.01 szereplő érték 2012.12.31 szereplő érték

0

0

0

0

Ingatlanok

25 579

25 579

29 114

29 114


53 932

53 932

29 469

29 469

280 058

280 058

154 601

154 601

359 569

359 569

213 184

213 184

Immateriális javak Összesen

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a NUTEX Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint összeállított 2013. évi konszolidált beszámolójához

I. Általános információk

A NUTEX Nyrt. (korábbi nevén HUMET Nyrt.), mint tőzsdére bevezetett társaság a számvitelről szóló törvény 10. § (2) bekezdése alapján a nemzetközi számviteli standardoknak (IFRS) megfelelően összeállított összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére is kötelezett. Az anyavállalat és a tagvállalatok nemzeti számviteli szabályok szerinti pénzügyi beszámolóinak módosítása, átsorolása a nemzetközi standardokkal összhangban megtörtént.

A konszolidációs kör bemutatása

A NUTEX Befektetési Nyrt., mint anyavállalat, az elmúlt években jelentős változásokon ment keresztül. A 2008. évi stratégiai döntéseknek megfelelően a korábbi gyártási és kereskedelmi tevékenység kiszervezésre került, azzal, hogy a kifejlesztett termékekkel kapcsolatos immateriális javakat a Társaság megtartotta. A fentiek hatására a NUTEX Nyrt. egyre inkább egy holding vállalattá vált, melynek tevékenysége

befektetéseinek

menedzselése,

illetve

leányvállalatai

működésének

koordinálása. A Társaság 2009. december 28-án megtartott rendkívüli közgyűlése döntött a cég szétválással történő átalakulásáról, melynek során a HUMET Nyrt-ből egy korlátolt felelősségű társaság (a H-1 Holding Kft.) vált ki. A szétválást a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság 2010. február 22én bejegyezte a cégjegyzékbe.

Anyavállalat székhelye: 1147 Budapest, Telepes u. 53.

A konszolidációba bevont leányvállalatok tevékenységének bemutatása: A NUTEX Nyrt. 100%-os tulajdonában van a 2012-ben alapított és Belize-ben bejegyzett NTX Holding Ltd. nevű vállalat, amely alapvetően az anyavállalathoz hasonló holding vállalat, döntően vagyonkezeléssel, illetve finanszírozási ügyletekkel foglalkozik. A NTX Holding Ltd. 2012-ben gyártási, kereskedelmi tevékenységet nem végzett.

Székhely: Belize City 1 ½ Miles Northern Highway Anyavállalat: NUTEX Befektetési Nyrt.

Az NTX Holding Ltd. Inc. 70,3 %-os tulajdonában van a kanadai British Columbiában bejegyzett Enerex Botanicals Ltd., amely társaság a táplálék-kiegészítő termékek piacán kb. 40 féle készterméket értékesít. Az Enerex Ltd. fő piaca Észak Amerika, de képviseletei működnek a Kínai Népköztársaságban, Hong Kong-ban, Mexikóban, Dubaiban, Iránban, Tajvanon, Szlovákiában és az Egyesült Királyságban. Székhely: CA- Vancouver, West Georgia Street 900 - 1040 Anyavállalat: NTX Holding Ltd. Végső anyavállalat: NUTEX Befektetési Nyrt.

Az Enerex Ltd-vel azonos székhelyen működő, 100%-os tulajdonában lévő leányvállalata a Health Connections.ca Ltd., mely internetes kereskedelemmel foglalkozik ugyanebben az iparágban. Székhely: CA- Vancouver, West Georgia Street 900 - 1040 Anyavállalat: ENEREX Botanicals Ltd. Végső anyavállalat: NUTEX Befektetési Nyrt.

Az Enerex Ltd-vel azonos székhelyen működő, 100%-os tulajdonában lévő leányvállalata a Phoenix Nutraceuticals Ltd., mely társaság alapvetően táplálék-kiegészítő termékek hatóanyagainak értékesítésével foglalkozott Észak Amerikában. Székhely: CA- Vancouver, West Georgia Street 900 - 1040 Anyavállalat: ENEREX Botanicals Ltd. Végső anyavállalat: NUTEX Befektetési Nyrt.

A Megoldás Patika Kft. két budapesti gyógyszertárat működtető gazdasági társaság. Székhely: 1091 Budapest Üllői út 91/A Anyavállalat: NTX Holding Ltd.

Végső anyavállalat: NUTEX Befektetési Nyrt. A NUTEX Befektetési Nyrt. 100%-os tulajdonában lévő, az Amerikai Egyesült Államokban bejegyzett NTX Corporation fennállása óta semmilyen gazdasági tevékenységet nem végzett.

II.) Elfogadás, megfelelőségi nyilatkozat és a beszámoló elkészítésének alapjai

A konszolidált beszámolót az Igazgatótanács 2014. március 28-án fogadta el.

A konszolidált éves beszámoló a Nemzetközi Számviteli Standardok szerint, az Európai Unió Hivatalos Lapjában rendeletben kihirdetett és beiktatott standardok alapján készült. A beszámoló a 2013. december 31-én kibocsátott és hatályos standardok Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült. A tagvállalatok számviteli, pénzügyi és egyéb nyilvántartásainak vezetése a helyi hatályos törvények és számviteli előírások alapján történik. A csoport tagjai által összeállított egyedi beszámolók a konszolidáláskor az IFRS-nek való megfelelés érdekében módosításra kerültek. A pénzügyi év megegyezik a naptári évvel. A beszámoló fordulónapja 2013. december 31. A pénzügyi kimutatások adatai ezer forintban kerültek kimutatásra.

II.1) Konszolidációs elvek A konszolidált éves beszámoló a NUTEX Befektetési Nyrt.-t, illetve az ellenőrzése alatt álló leányvállalatokat foglalja magában. Ellenőrzés akkor valósul meg, ha a Csoport közvetve vagy közvetlenül birtokolja az adott társaság szavazati jogainak többségét, és a befolyásán keresztül előnyöket élvez annak tevékenységéből. Az ellenőrzés meglétének feltétele, hogy a Csoport a meglévő befolyását ténylegesen gyakorolni is tudja. Az IAS 27 előírásainak megfelelően az aktuálisan lehívható szavazati jogok is figyelembe vételre kerülnek az ellenőrzés meghatározásához. Közös vezetésű és társult vállalkozások nem tartoznak a NUTEX csoporthoz. A megszerzett leányvállalatokra az akvizíciós számvitel módszere kerül alkalmazásra, amely a megszerzéskori értékviszonyok alapján történik az eszközök és források akvizíció időpontjára, azaz az irányítás megszerzésének napjára vonatkozó piaci értékének alapul vételével. Az év közben megszerzett vagy értékesített társaságok a tranzakció időpontjától kezdődően, illetve a tranzakció időpontjáig szerepelnek a pénzügyi kimutatásokban. A konszolidációba bevont társaságok közötti tranzakciók, egyenlegek és eredmények, valamint a nem realizált eredmények kiszűrésre kerülnek, kivéve, ha az ilyen veszteségek a kapcsolódó eszközök értékvesztésére utalnak.

A külső tulajdonosokra jutó tőke- és eredményrész a mérlegben és az eredménykimutatásban külön soron jelenik meg. Az üzleti kombinációk tekintetében a külső tulajdonosok részesedése vagy valós értéken, vagy a megszerzett társaság nettó eszközeinek valós értékéből a külső tulajdonosokra jutó összeg értékében kerül meghatározásra. Az értékelés módjának kiválasztása minden üzleti kombináció vonatkozásában egyedileg történik. Az akvizíciót követően a külső tulajdonosok részesedése az eredetileg felvett érték, módosítva a megszerzett társaság tőkéjében bekövetkező változások külső tulajdonosokra jutó összegével. A Csoport leányvállalatokban meglévő részesedéseinek olyan változásai, amelyek nem eredményezik a kontroll elvesztését, tőke tranzakcióként kerülnek elszámolásra. A Csoport valamint a külső tulajdonosok részesedése kerül módosításra úgy, hogy azok tükrözzék a leányvállalatokban meglévő részesedéseik változását. A külső tulajdonosok részesedését módosító összeg, valamint a kapott vagy fizetett ellenérték különbsége a tőkében kerül elszámolásra, mint a társaság tulajdonosaira jutó érték.

III.) Alkalmazott legfontosabb számviteli elvek A Csoport számviteli politikái lényegében megegyeznek az előző években használtakkal.

A 2013. január 1-jétől hatályba lépő új és átdolgozott IFRS Standardok hatása a pénzügyi kimutatásokra: A jelen beszámolási időszaktól hatályba lépő, a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (International Accounting Standards Board, ‘IASB’) által közzétett és az EU által elfogadott új és módosított standardok és értelmezések:

- IFRS 13 “Valós értéken történő értékelés” – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),

- IFRS 1 (Módosítás) “Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok első alkalmazása” – Súlyos hiperinfláció és az első alkalmazás meghatározott időpontjának visszavonása– az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),

- IFRS 1 (Módosítás) “Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok első alkalmazása” - Kormányzati hitelek – az EU által elfogadva 2013. március 4-én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban)

- IFRS 7 (Módosítás) „Pénzügyi instrumentumok: Közzétételek” – Pénzügyi eszközök és kötelezettségek beszámítása – az EU által elfogadva 2012. december 13-án (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban)

- IAS 1 (Módosítás) „A pénzügyi kimutatások prezentálása” – Az egyéb átfogó eredmény tételeinek bemutatása – az EU által elfogadva 2012. június 5-én (hatályba lép a 2012. július 1jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban)

- IAS 12 (Módosítás) “Jövedelemadók” – Halasztott adó: Mögöttes eszközök megtérülése – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),

- IAS 19 (Módosítás) “Munkavállalói juttatások” – A munkaviszony megszűnése utáni juttatások számviteli elszámolásának fejlesztései – az EU által elfogadva 2012. június 5-én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),

- Különféle standardok (Módosítások) „Az IFRS-ek fejlesztései (időszak: 2009-2011)” – Az IFRS éves fejlesztési projektjének eredményeként (IFRS 1, IAS 1, IAS 16, IAS 32, IAS 34), elsősorban az ellentmondások megszüntetésének és a szövegezés egyértelműsítésének céljával – az EU által elfogadva 2013. március 27-én (hatályba lép a 2013. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),

- IFRIC 20 “Külszíni bányaművelés termelési szakaszával kapcsolatos lefejtési költségek” – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2013. január 1jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban)

Az IASB által kibocsátott és az EU által elfogadott, de még nem hatályos új és módosított standardok és értelmezések - IFRS 10 ”Konszolidált pénzügyi kimutatások” – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),

- IFRS 11 ”Közös megállapodások” – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),

- IFRS 12 ”Egyéb gazdálkodókban lévő érdekeltségek közzététele”– az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),

- IAS 27 (átdolgozva 2011-ben) “Egyedi pénzügyi kimutatások”– az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),

- IAS 28 (átdolgozva 2011-ben) “Társult és közös vállalkozásokban lévő befektetések” – az EU által elfogadva 2012. december 11-én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),

- IFRS 10 (Módosítás) „Konszolidált pénzügyi kimutatások”, IFRS 11 (Módosítás) „Közös megállapodások” és IFRS 12 (Módosítás) „Egyéb gazdálkodókban lévő érdekeltségek közzététele” – Átmeneti rendelkezések útmutatásai – az EU által elfogadva 2013. április 4-én, (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban)

- IFRS 10 (Módosítás) „Konszolidált pénzügyi kimutatások”, IFRS 12 (Módosítás) „Egyéb gazdálkodókban lévő érdekeltségek közzététele” és IAS 27 (Módosítás) „Egyedi pénzügyi kimutatások” – Átmeneti rendelkezések útmutatásai – az EU által elfogadva 2013. november 20-án, (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban)

- IAS 32 (Módosítás) “Pénzügyi instrumentumok: Bemutatás” – Pénzügyi eszközök és kötelezettségek beszámítása – az EU által elfogadva 2012. december 13-án (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),

- IAS 36 (Módosítás) „Eszközök értékvesztése” – Nem pénzügyi eszközök megtérülő értékének közzétételei – az EU által elfogadva 2013. december 19-én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),

- IAS 39 (Módosítás) „Pénzügyi instrumentumok: Megjelenítés és Értékelés” – Származékos ügyletek megújítása és a fedezeti számvitel fenntartása – az EU által elfogadva 2013. december 19-én (hatályba lép a 2014. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),

A fent bemutatott módosítások, új standardok és értelmezések alkalmazásai nem befolyásolnák számottevően a pénzügyi kimutatásokat.

III/1.) Beszámolási pénznem Az anyavállalat funkcionális, valamint a Csoport beszámolási pénzneme a magyar forint. Adatok ezer Ft-ban, kivéve, ha másképp van jelölve.

III/2.) Üzleti kombinációk Az üzleti kombinációk elszámolásakor az akvizíciós számvitel módszerének részeként megtörténik a megszerzett eszközök és kötelezettségek valós tartalmuk szerinti besorolása, ill. az azonosítható eszközök és kötelezettségek (beleértve a függő kötelezettségeket is) könyvekbe történő felvétele az akvizíció időpontjában fennálló valós. A tranzakciós költségek felmerüléskor az eredménnyel szemben kerülnek elszámolásra. A felvásárló által később teljesítendő függő vételár az akvizíció dátumára vonatkozó valós értéken kerül felvételre, a későbbi módosítások csak az abban az esetben kerülnek a goodwillel szemben elszámolásra, ha azok az akvizíció időpontjában fennálló valós érték pontosításból származnak az akvizíciótól számított 12 hónapon belül. Minden egyéb későbbi módosítás az eredménnyel vagy az egyéb átfogó jövedelemmel szemben kerül elszámolásra. A saját tőkével szemben elszámolt függő vételár valós értékének változása nem kerül felvételre. Az üzletrész bekerülési értéke és az üzletrész révén a leányvállalatokban megszerzett eszközöknek, létező és függő kötelezettségeknek a megszerzés napján érvényes valós értéke közötti különbözet az eszközök között, goodwillként kerül kimutatásra a beszámolóban. Amennyiben az ellenérték az alacsonyabb, a különbség bevételként az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. A goodwill nyilvántartása értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken történik. Az értékvesztés vizsgálat céljából a megszerzéskor a keletkező goodwill a kombináció szinergiáiból részesülő jövedelemtermelő egységekhez kerül hozzárendelésre. Amennyiben az adott üzleti kombináció (társaság) - tevékenységének jellemzői alapján - nem osztható több jövedelemtermelő egységre, akkor az üzleti cégérték az adott társaság egészéhez, mint jövedelemtermelő egységhez kerül hozzárendelésre. Ha a goodwill egy olyan jövedelemtermelő egység vagy tevékenység részét képezi, amely értékesítésre kerül, a hozzárendelt goodwill figyelembe vételre kerül a tevékenység könyv szerinti értékében az értékesítés nyereségének vagy veszteségének megállapításakor. Ilyen esetekben a kivezetett goodwill értéke az értékesített tevékenység és a megmaradó jövedelemtermelő egységek relatív értékeinek alapján kerül meghatározásra.

Amikor egy leányvállalat értékesítésre kerül, az eladási ár, illetve a kumulált átváltási különbözettel és a goodwill könyv szerinti értékével növelt eszközérték különbözete az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. III/3. Befektetések és egyéb pénzügyi eszközök A pénzügyi eszközök az IAS39 alapján az eredménykimutatáson keresztül valósan értékelt pénzügyi eszközök, adott kölcsönök, és vevőkövetelések, lejáratig tartott befektetések vagy értékesíthető pénzügyi eszközök lehetnek. A pénzügyi eszközök bekerüléskor valós értéken kerülnek kimutatásra, melyet a megszerzéshez közvetlenül kapcsolódó tranzakciós költségek növelnek. A befektetések vásárlásának és értékesítésének elszámolása a teljesítés időpontjában történik, amely időpont az eszköz másik fél részére történő átadásának napja. A Csoport pénzügyi eszközei felvételkor kerülnek besorolásra tartalmuk és céljuk szerint. A pénzügyi eszközök készpénzt, rövid lejáratú betéteket, vevőköveteléseket, kölcsönöket foglalják magukban. A csoport akvizíciós politikájának megfelelően ki nem konszolidált részesedésekkel a csoport általában nem rendelkezik.

Eredménykimutatáson keresztül valósan értékelt pénzügyi eszközök Ebbe a kategóriába a kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök tartoznak, amellyel a Csoport nem rendelkezik.

Lejáratig tartott befektetések A lejáratig tartott befektetések olyan fix vagy előre meghatározott kifizetésekkel és fix lejárattal bíró nem származékos pénzügyi eszközök, melyeket a Csoport szándékozik és képes azok lejáratáig megtartani. (pl. kötvények) A Csoport ilyen pénzügyi instrumentumokkal nem rendelkezik.

Adott kölcsönök és követelések Az adott kölcsönök és követelések olyan fix vagy előre meghatározott kifizetésekkel és fix lejárattal bíró nem származékos pénzügyi eszközök, melyeket aktív piacon nem jegyeznek. Megszerzést követően az adott kölcsönök és követelések az effektív kamatláb módszer alapján meghatározott, esetleges értékvesztésekkel csökkentett amortizált bekerülési értéken

kerülnek nyilvántartásra. Az amortizált bekerülési érték az eszköz bekerüléskor meghatározott értéke csökkentve a tőketörlesztésekkel, növelve, vagy csökkentve az eredeti érték és a lejáratkori érték közötti különbözet effektív kamatláb módszer szerint megállapított halmozott amortizációjával és csökkentve az esetleges értékvesztéssel. Az amortizált bekerülési értéken nyilvántartott befektetésekkel kapcsolatos bevételek és ráfordítások a konszolidált eredménykimutatásban jelennek meg a befektetések kivezetésekor vagy értékvesztésekor, valamint az amortizációs folyamat során.

Értékesíthető pénzügyi instrumentumok Az értékesíthető pénzügyi eszközök azok a nem származékos pénzügyi eszközök, melyet értékesíthetőnek minősítettek és nem tartoznak a fenti három pénzügyi eszköz valamelyikébe. A csoport ilyen pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik.

III/4. Pénzügyi instrumentumok minősítése és kivezetése Pénzügyi instrumentumnak minősülnek a konszolidált mérlegben a pénzeszközök, értékpapírok, vevő és egyéb követelések, szállító és egyéb kötelezettségek, hosszú lejáratú követelések, adott és kapott hitelek és kölcsönök, befektetések, kötvénykötelezettségek. Ezen tételek értékelése során alkalmazott számviteli elvek az egyes eszközcsoportonként kerülnek bemutatásra. A pénzügyi instrumentumok az alapul szolgáló szerződéses kötelezettségek valós tartalma alapján válnak eszköz, -forrás, - vagy tőkeelemmé. A kötelezettségek közé sorolt pénzügyi instrumentumokhoz

kapcsolódó

kamatok,

osztalékok,

nyereségek

és

veszteségek

felmerüléskor az eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra. A saját tőkében megjelenő pénzügyi instrumentumok tulajdonosainak nyújtott juttatások a saját tőkével szemben kerülnek elszámolásra. Az összetett pénzügyi instrumentumok esetében először azok kötelezettség része kerül értékelésre, a tőkerész maradványértékként kerül meghatározásra. A pénzügyi instrumentumok kivezetése akkor történik meg, amikor a Csoport már nem rendelkezik a pénzügyi instrumentumban foglalt jogokkal, amely rendszerint az instrumentum értékesítésének az időpontja.

III/5. Származékos instrumentumok és fedezeti ügyletek Ilyen értékpapírokkal és ügyletekkel a Csoport nem rendelkezik.

III/6. Pénzügyi eszközök értékvesztése A Csoport minden mérlegfordulónapon értékvesztés vizsgálatot végez a pénzügyi eszközök vonatkozásában. Értékvesztés kerül elszámolásra, ha az értékvesztés fennállására egyértelmű bizonyíték létezik, amely lényegesen befolyásolja a pénzügyi eszköz várható jövőbeli pénzáramait.

Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott eszközök Az értékvesztés összege megegyezik az eszköz könyv szerinti értékének és a jövőbeli pénzáramoknak az eszköz eredeti effektív kamatlábával diszkontált nettó jelenértékének különbözetével. Az értékvesztés összege az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Az értékvesztés szükségességének megállapítása az egyedileg nem jelentős összegű eszközök esetében csoportosan, míg a jelentős összegűek esetében egyedileg történik. Amennyiben egy későbbi időszakban az értékvesztés összege csökken, és a csökkenés az értékvesztés elszámolását követő időszakban bekövetkezett eseményből származik, a korábban elszámolt értékvesztés visszaírandó. Az értékvesztés visszaírása kizárólag azon mértékig történhet, hogy az eszköz könyv szerinti értéke ne haladja meg az eszköz visszaírás időpontjára vonatkozó amortizált bekerülési értéket.

III/7. Pénzeszközök és pénz-egyenértékesek A pénzeszközök a készpénzt és bankbetéteket foglalják magukban. A pénz egyenértékesek olyan rövid távú, a kibocsátástól számított három hónapnál nem hosszabb lejáratú, magas likviditású befektetési formák, amelyek minimális értékváltozási kockázatot hordoznak, és azonnal pénzeszközökre konvertálhatók.

III/8. Vevőkövetelések A vevőkövetelések a kétes követelésekre képzett értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Ahol a pénz időértéke jelentős (egy évet meghaladó lejáratúak), a

követelések

nyilvántartása

amortizált

bekerülési

értéken

történik.

Értékvesztés

elszámolására akkor kerül sor, ha a meglévő információk alapján valószínűsíthető, hogy a Csoport a követelés összegét részben vagy egészben nem lesz képes behajtani. A követelés kivezetése a behajthatatlansággá történő minősítést követően történik meg.

III/9. Készletek A készletek a bekerülési és realizálható érték közül az alacsonyabbikon kerülnek kimutatásra. A realizálható érték megegyezik az értékesítés következtében felmerülő költségekkel csökkentett piaci értékkel. A nem realizálható készletek leírásra kerülnek. A csoport beszerzéseire nem jellemző a szokásostól eltérő halasztott fizetés alkalmazása, így a készletek értékében implicit kamattartalom nem jelenik meg.

III/10. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök értékcsökkenéssel és értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Értékesítéskor vagy egyéb jogcímen történő kivezetéskor az eszköz bruttó értéke és halmozott értékcsökkenése kivezetésre kerül, a felmerülő nyereség vagy veszteség a konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra. A bekerülési érték az eszköz beszerzési árán túlmenően tartalmazza a beszerzési mellékköltségeket (import vám, le nem vonható adó, üzembehelyezési költségek) is. A Csoport tevékenységének jellegére tekintettel, az egyes eszközökkel kapcsolatosan nem tekinthetők jelentősnek az eredeti állapot helyreállításának költségei, ezért ezek nem képezik a bekerülési érték részét. A hasznos élettartam során felmerülő javítási, karbantartási költségek az eredmény terhére kerülnek elszámolásra. A beruházások között a folyamatban lévő beszerzések szerepelnek bekerülési értéken. A beruházásokra értékcsökkenés csak az üzembehelyezést követően kerül elszámolásra.

III/11. Immateriális javak Az egyedileg beszerzett immateriális javak beszerzési áron, az üzleti kombináció során megszerzett immateriális javak pedig valós értéken kerülnek felvételre a megszerzés időpontjában. A könyvekbe való felvételre abban az esetben kerül sor, ha az eszköz használata bizonyíthatóan jövőbeli gazdasági javak beáramlását eredményezi, és annak költsége egyértelműen meghatározható. A bekerülést követően az immateriális javak vonatkozásában a bekerülési érték modell az irányadó. Ezen javak élettartama véges vagy nem meghatározható. A véges élettartamú eszközök amortizációja lineáris módszerrel történik az élettartamra vonatkozó legjobb becslés alapján. A saját előállítású immateriális javak, a fejlesztési költségek kivételével nem kerülnek aktiválásra, hanem felmerülésük évében elszámolásra kerülnek az eredménnyel

szemben. Az immateriális javak évente felülvizsgálatra kerülnek értékvesztés szempontjából vagy egyedileg, vagy jövedelemtermelő egység szintjén. A kutatási költségek a felmerülésük időpontjában ráfordításként kerülnek elszámolásra. Az egyedi projekteken felmerülő fejlesztési költségek akkor vihetők tovább, ha annak jövőbeli megtérülése megfelelően bizonyítottnak tekinthető.

III/12. Értékcsökkenés Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása lineáris, a hasznos élettartam figyelembevételével az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében a következők szerint alakul jellemzően: Immateriális javak:

egyedileg a hasznos élettartam alapján

Bérelt ingatlanon végzett beruházások

17 év

Gépek, berendezések

0-7 év

III/13. Eszközök értékvesztése (terven felüli értékcsökkenés) Amennyiben arra utaló jelek merülnek fel, hogy a realizálható érték a könyv szerinti érték alá kerülhet, a tárgyi eszközök és az immateriális javak értékvesztése felülvizsgálatra kerül. Amennyiben a realizálható érték a könyv szerinti érték alá kerül, a bekerülési értéken kezelt eszközök vonatkozásában értékvesztést kell elszámolni. A realizálható érték az eszköz használati értéke és piaci értéke közül a magasabb. A piaci érték az az összeg, amely független felek közötti tranzakció során az eszközért megkapható, míg a használati érték az eszköz folyamatos használatából és annak hasznos élettartamának végén történő értékesítéséből származó cash-flow-k nettó jelenértéke. A realizálható érték meghatározása eszközönként egyedileg, illetve amennyiben ez nem lehetséges, jövedelemtermelő egységenként történik. A csoport minden fordulónapon megvizsgálja, hogy a korábban elszámolt értékvesztés okai fennállnak-e még. A korábban elszámolt értékvesztés visszaírására csak akkor van lehetőség, ha az utolsó értékvesztés megállapítása során figyelembe vett körülményekben változás következett be és csak olyan szintig, hogy az eszköz könyv szerinti értéke nem haladhatja meg annak megtérülési értékét, vagy az eszköz értékcsökkenéssel csökkentett könyv szerinti értékét, ami akkor lett volna, ha az értékvesztés elszámolására nem kerül sor.

A goodwill értékvesztés vizsgálatára évente kerül sor. Az értékvesztés azon jövedelemtermelő egység vagy azok csoportjának realizálható értékének meghatározásával kerül megállapításra, amelyhez a goodwill hozzárendelésre került. Ha a jövedelemtermelő egység realizálható értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték, értékvesztés kerül elszámolásra. A goodwill értékvesztése vissza nem írható a későbbi időszakokban.

III/14. Kamatozó kölcsönök és hitelek Valamennyi kölcsön és hitel bekerülési értéken kerül felvételre, amely a kapott ellenérték kibocsátási költségekkel csökkentett valós értéke. A kezdeti megjelenést követően a kamatozó kölcsönök és hitelek az effektív kamatláb módszerével számított amortizált bekerülési értéken kerülnek értékelésre. Az amortizált bekerülési értékben a kibocsátás költségei, valamint a teljesítéskor felmerült diszkontok vagy prémiumok figyelembe vételre kerülnek. A bevételek és ráfordítások a konszolidált eredménykimutatásban jelennek meg a kötelezettségek kivezetésekor, valamint az amortizációs folyamat során.

III/15. Céltartalékok Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha a Csoportnak jelenbeli – jogilag előírt vagy vélelmezett – kötelezettsége keletkezik egy múltbeli esemény következtében és valószínű, hogy gazdasági javak átadásával kell majd a kötelezettségeit rendezni, továbbá a kötelezettség összege jól becsülhető. Ha a céltartalék várhatóan részben vagy egészben megtérül, a megtérülésből eredő hozamot a tényleges megtérülés időpontjában eszközként kell állományba venni. A megtérüléssel a céltartalék összege nem csökkenthető. A céltartalékok mérlegkészítéskor felülvizsgálatra, a becslések pontosítására kerülnek. A céltartalék értéke a kötelezettség rendezésére vonatkozó kiadások jelenértéke, melynek meghatározásánál diszkontrátaként a becsült kockázatmentes kamatláb szolgál. Az idő múlását jelentő diszkontfeloldás alkalmazásakor a céltartalék mérlegértéke évről-évre nő a diszkonthatással. A növekmény kamatköltségként kerül elszámolásra. A

céltartalék

képzése

mindig

a

később

felmerülő

kötelezettség

által

érintett

eredményszámlára történik. Mind a felhasználása, mind az esetleges feloldása ugyanazon eredményszámlára történik, amelyre korábban megképzésre került.

III/16. Lízing Annak eldöntése, hogy egy adott tranzakció lízingnek, s azon belül pénzügyi vagy operatív lízingnek minősül-e, kizárólag a megállapodás valós tartalma alapján történik. A pénzügyi lízing, melynek révén a lízingelt eszköz tulajdonjogával járó kockázat és haszon döntő többsége a Csoport részére átadásra kerül, a lízing kezdetekor a lízingelt eszköz valós értékén vagy, amennyiben az alacsonyabb, a minimális lízingfizetések jelenértékeként kerül aktiválásra. A lízingfizetések megosztásra kerülnek a kamatok és a fennálló kötelezettség csökkenése között úgy, hogy az a kötelezettség fennálló állományára vonatkozó állandó kamatlábat eredményezzen. A kamatok közvetlenül az eredménnyel szemben számolandók el. Az aktivált lízingelt eszköz amortizációja a becsült hasznos élettartam alapján történik. A pénzügyi lízing szerződés megkötésekor felmerült kezdeti költségek a lízingelt eszköz bekerülési értékét növelik. Az a lízing, amelynek során a lízingbe adó a lízingelt eszköz tulajdonjogával járó kockázat és haszon döntő többségét megtartja, operatív lízingként kerül kimutatásra. Az operatív lízing alapján történt lízingfizetések az eredménykimutatásban ráfordításként, lineárisan a lízing időtartama során kerülnek elszámolásra.

III/17. Tőketartalékok A konszolidált beszámolóban szereplő tartalékok értéke nem azonos a tulajdonosoknak kifizethető tartalékok összegével. Az osztalék mértékének meghatározására a NUTEX Befektetési Nyrt. egyedi, magyar számviteli törvény szerint készített éves beszámolója szolgál. Átváltási tartalék Az átváltási tartalék a külföldi társaságok konszolidációja során keletkező átváltási különbözeteket tartalmazza. Az olyan monetáris eszköz kapcsán keletkező átváltási különbözet, amely tartalmilag a Csoport külföldi társaságba történő befektetésének részét képezi, a konszolidált éves beszámolóban a befektetés megszüntetéséig az egyéb átfogó jövedelem elemeként kerül kimutatásra. Amikor a kapcsolódó eszközök kivezetésre kerülnek, a felhalmozott átváltási tartalék az értékesített eszközökből származó nyereség vagy veszteséggel azonos időszakban kerül bevételként vagy költségként elszámolásra.

Valós érték értékelési tartalék Tekintettel arra, hogy a Csoport nem rendelkezik a tőkével szemben valósan értékelt pénzügyi instrumentumokkal valós érték értékelési tartalék kimutatására nem kerül sor. Összetett instrumentumok Az összetett tőkeinstrumentumok tőkerésze tartalmazza, az instrumentum kibocsátásából származó bevételnek a kötelezettség részen felüli értéket. A kötelezettségrész az instrumentumhoz kapcsolódó jövőbeni kifizetések jelenértékeként kerül meghatározásra. Az összetett instrumentumok tőkerésze akkor kerül kimutatásra, amikor a Csoport érdekeltté válik egy instrumentumban. A Csoport az anyavállalat által kibocsátott átváltoztatható kötvényeket összetett instrumentumnak tekinti, és tőkerészét a fenti elvek alapján mutatja ki a konszolidált beszámolóban.

III/18. Osztalék Az osztalékot abban az évben számolja el a Társaság, amikor azt a tulajdonosok jóváhagyják.

III/19. Árbevétel elismerés Árbevétel abban az esetben kerül elismerésre, ha valószínűsíthető a tranzakcióval összefüggő gazdasági előny társasághoz érkezése, valamint annak összege megfelelően mérhető. Az árbevétel összege az értékesítéshez kapcsolódó adók és engedmények nélkül kerül kimutatásra abban az időpontban, amikor a javak átadása, illetve a szolgáltatás nyújtása megtörténik valamint a kockázatok és hasznok átszállnak. A kamatbevételek elismerése időarányosan történik, tükrözve a kapcsolódó eszköz tényleges hozamát.

III/20. Hitelfelvételi költségek Azon hitelfelvételi költségek, melyek az eszközök előállításához és beszerzéséhez közvetlenül kapcsolódnak, aktiválásra kerülnek. A hitelfelvételi költségek aktiválásának kezdő időpontja az eszköz előállításának kezdő időpontja. A hitelfelvételi költségek aktiválási időszaka az eszköz üzembe helyezésének időpontjáig tart. A hitelfelvételi költségek a kamatokat, valamint a finanszírozáshoz kapcsolódó egyéb költségeket foglalják magukban, beleértve a finanszírozáshoz felvett devizahiteleken keletkezett árfolyamkülönbözetet is.

III/21. Társasági adó A társasági adó fizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adóelemeket tartalmaz. A társasági adóalap eltérhet a konszolidált beszámolóban kimutatott adózás előtti eredménytől, az adóalapot nem képező nyereségek és veszteségek, illetve az olyan tételek miatt, melyek más évek adózandó nyereségében kerülnek figyelembe vételre. A halasztott adó számítása a kötelezettség módszer szerint kerül kiszámításra. Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel az éves beszámolóban történő, illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott adókövetelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan megtérül. A halasztott adókötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Csoportnak a mérleg fordulónapján fennálló, az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozó becslését. Halasztott adókövetelés a levonható időbeli eltérések, a továbbvihető kedvezmények és negatív adóalap vonatkozásában csak akkor szerepel a mérlegben, ha valószínűsíthető, hogy a Csoport a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képező nyereséget realizál, amellyel szemben a halasztott adóeszköz érvényesíthető. Halasztott adókötelezettség kerül felvételre valamennyi adóalapot képező időbeli eltérés vonatkozásában. Minden mérlegfordulónapon a Csoport számba veszi a mérlegben el nem ismert halasztott adóeszközöket, valamint az elismert adóeszközök könyv szerinti értékét. A korábban a mérlegbe fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereségadójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti a Csoport halasztott adókövetelését, amely összeg megtérülésének fedezetére, várhatóan adózott nyereség nem fog rendelkezésre állni. A halasztott adó eszközök és kötelezettségek társaságonként egymással szemben elszámolásra (nettósításra) kerülnek. Az egyes társaságokra jutó halasztott adópozíciók egymással szemben nem számolhatók el azok kimutatása bruttó módon történik.

III/22. Külföldi pénznemben történő tranzakciók A külföldi pénznemben történő tranzakciók a beszámolási és külföldi pénznem adott tranzakció napján érvényes árfolyam átváltott értéken kerülnek kimutatásra. A tranzakciók pénzügyi rendezésekor érvényben lévő árfolyamnak az eredeti bekerülési árfolyamtól való eltérése esetén, a különbözet az adott időszakra szóló konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra. A külföldi devizában fennálló pénzügyi eszközök és kötelezettségek a mérleg fordulónapjára vonatkozó árfolyamon kerülnek átváltásra, a funkcionális pénznemre. A pénzügyi eszközökön és kötelezettségeken keletkezett árfolyamkülönbözetek a pénzügyi műveletek eredményében kerülnek elszámolásra. A külföldi leányvállalatban meglévő részesedés és a leányvállalati saját tőke érték átváltása historikus árfolyamon történik. A Csoport külföldi leányvállalatainak pénzügyi kimutatásai a mérlegtételek esetében év végi MNB középárfolyamon, az eredménykimutatás tételei esetében az üzleti év során publikált MNB középárfolyamok átlagával kerülnek átváltásra. Minden átváltási különbözetet az egyéb átfogó jövedelem átváltási tartalék sora tartalmaz. A leányvállalat kivezetése esetén a hozzá kapcsolódó, az egyéb átfogó jövedelemben elszámolt kumulatív különbözet az adott időszak eredménykimutatásában elismerésre kerül. Bármely korábban az eredményben el nem számolt, külső tulajdonosokra jutó árfolyamkülönbözet, az eredményben kerül elszámolásra. Külföldi érdekeltség részleges értékesítése esetén, ha ez nem jár az ellenőrzési jog elvesztésével, a felhalmozott árfolyamkülönbözetek arányos része nem az eredményben kerül elszámolásra, hanem átsorolásra kerül a külső tulajdonosok részesedései közé.

III/23. Egy részvényre jutó eredmény Az egy részvényre jutó eredmény meghatározása, a Csoport eredményének és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvények időszaki átlagos állományával csökkentett állományának a figyelembevételével történik. Az egy részvényre jutó higított eredmény hasonlóan kerül kiszámításra, mint az egy részvényre jutó eredmény. A részvények számításánál azonban figyelembe vételre kerül azon további részvények súlyozott átlagos darabszáma, melyek forgalomban lennének, ha az összes részvényre átváltoztatható értékpapír átváltásra kerülne.

III/24. Szegmens beszámolás Üzleti szempontból a Csoport három fő szegmensre osztható, melyek az alábbiak: - Központi vagyonkezeléssel és vagyonhasznosítással foglalkozó szegmens (Központ) - Táplálék kiegészítő termékek nagy,- és kiskereskedelmével foglalkozó szegmens (Táplálék-kiegészítő kereskedelem) - Gyógyszer kiskereskedelemmel foglalkozó szegmens (Gyógyszer-kiskereskedelem)

III/25. Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a konszolidált éves beszámoló részét képező mérleg és eredménykimutatásban, kivéve, ha üzleti kombinációk során szerezték. A kiegészítő mellékletben kerülnek bemutatásra, kivéve, ha a gazdaági hasznot megtestesítő források kiáramlásának esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli követelések nem szerepelnek a konszolidált éves beszámoló részét képező mérleg

és

eredménykimutatásban,

de

amennyiben

gazdaági

valószínűsíthető, a kiegészítő mellékletben bemutatásra kerülnek.

hasznok

beáramlása

IV. Lényeges számviteli feltételezések és becslések

A korábbi részekben részletesen ismertetett számviteli politika alkalmazása során a Csoport menedzsmentje bizonyos feltételezésekkel és becslésekkel élt, melyek befolyásolhatják a konszolidált éves beszámolóban szereplő összegeket. Ezen feltételezések, ill. becslések a vonatkozó fejezetekben részletesen kifejtésre kerültek, amennyiben azok jelentősnek mutatkoznak.

V. Szegmens információk

2013 Értékesítés nettó árbevétele Üzemi eredmény Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások Társasági adó Adózott eredmény Összes eszköz Kötelezettségek Szegmenshez nem allokálható kötelezettségek Összes kötelezettség Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Értékcsökkenés és értékvesztés

2012 korrigált Értékesítés nettó árbevétele Üzemi eredmény Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások Társasági adó

Táplálékkiegészítő Gyógyszer kereskedelem kiskereskedelem 441 527 678 085 2 424 4 299 734 37 522 0 17 574 83 5 818 18 429

3 075

534 248 267 142

73 847 28 734 0

Csoport Központ összesen 15 740 1 135 352 -1 991 -8 714 78 376 40 120 47 834 30 260 5 952 51 1 095

22 599

1 177 316 1 785 411 446 856 150 980

0 267 142

28 734

0 150 980

0 446 856

0 0 8 821

0 512 5 584

0 0 13 288

0 512 27 693

Táplálékkiegészítő Gyógyszer kereskedelem kiskereskedelem 429 639 761 374 1 159 2 639 1 038 38 130 0 19 977 435 5 723

Csoport Központ összesen 33 758 1 224 771 -115 703 -111 905 51 909 12 741 22 235 2 258 6 754 596

Adózott eredmény

15 069

1 762

-105 816

-88 985

Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Értékcsökkenés és értékvesztés

0 18 092 14 091

45 6 043 5 491

0 0 20 416

45 24 135 39 998

2012 Értékesítés nettó árbevétele Üzemi eredmény Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások Társasági adó

Táplálékkiegészítő Gyógyszer kereskedelem kiskereskedelem 429 639 2 057 977 1 159 -30 891 1 038 44 587 0 23 177 435 5 723

Csoport Központ összesen 33 758 2 521 374 -115 703 -145 435 63 489 17 864 30 558 7 381 6 754 596

Adózott eredmény

-15 204

1 762

Összes eszköz Kötelezettségek Szegmenshez nem allokálható kötelezettségek Összes kötelezettség

530 702 283 525

105 600 63 562

0 283 525

63 562

0 126 268

0 473 355

0 25 756 16 089

0 6 043 5 491

0 0 20 416

0 31 799 41 996

Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Értékcsökkenés és értékvesztés

-105 816

-119 258

1 175 915 1 812 217 473 355 126 268

Árbevétel régiónkénti megoszlása: Tárgyév 457 267 678 085

Magyarország Észak-Amerika

Előző év korrigált Előző év 463 397 1 760 000 761 374 761 374

VI. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök tárgyévi és előző évi változását a mellékelt mozgástábla mutatja.

VI/1. Goodwill Az üzleti kombináció révén keletkezett goodwill-t az akvizíció időpontjában azon jövedelemtermelő egységekhez kell rendelni, melyek az üzleti kombinációk hasznait várhatóan élvezni fogják. A goodwill könyv szerinti értéke az alábbiak szerint került felosztásra: Táplálékkiegészítő kereskedelem: ENEREX

214.667 e Ft

Gyógyszer kiskereskedelem: MEGOLDÁS Patika

39.004 e Ft

A Csoport évente megvizsgálja, hogy a goodwill esetében kell-e értékvesztést elszámolni. Ennek értelmében meg kell becsülni azon jövedelemtermelő egységek realizálható értékét, melyekhez goodwill kapcsolódik. A használati érték megállapításához a Csoport meghatározza a jövedelemtermelő egység jövőbeni várható pénzáramait, illetve kiválasztja a megfelelő diszkontrátát a pénzáramok jelenértékének kiszámítása céljából. Goodwill értékvesztésére a tárgyévben nem került sor.

VI/2. Aktivált K+F költségek Az aktivált K+F költségek a Csoport termékpalettájának kifejlesztése során felmerült kiadásokat foglalja magában. Az említett tételek aktiválása megfelel az IFRS előírásainak, mivel ezek mind megvalósult termékfejlesztéshez kapcsolódnak, s így kielégítik az IFRS azon követelményét, hogy a K+F költségek kizárólag sikeres vagy nagy valószínűséggel eredményes termékfejlesztés érdekében merültek fel. VI/3. Leírások

A tárgyévben a Csoport könyveiben eszközleírásra nem került sor. A tavalyi üzleti évben az európai uniós és az amerikai ágazati szabályozásban végbement változások miatt az anyavállalat könyveiben kimutatott kísérleti fejlesztés aktivált értékében 102.000 e Ft összegben terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra. VI/4. Lízingelt eszközök (adatok e Ft-ban) Tárgyév Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Nettó érték

Előző év 0 5 600 0 4 011 0 1 589

VI/5. Zálogjoggal terhelt eszközök

Zálogjoggal terhelt eszközök

Tárgyév Előző év 7 342 7 342

VII. Üzleti kombinációk

A tárgyévben és az előző üzleti évben az IFRS szabályok szerinti üzleti kombináció szerzésére nem került sor. Az előző évben a Nutex csoport leányvállalata útján további ENEREX részvényeket vásárolt kisebbségi tulajdonosoktól, ezáltal 70,7 %-ra növelve részesedését a társaságban. Mivel a Csoport már korábban megszerezte az irányítási jogokat az ENEREX felett, ezért a részesedés növelése kisebbségi részvényesekkel folytatott tranzakciónak minősül. Az NTX Holding előző évben történt alapítása a „Megszűnő tevékenységek és értékesítendő eszközcsoportok” fejezetben részletezettekre is tekintettel szintén nem tekinthető új üzleti kombinációnak a csoport szempontjából.

VIII. Egyéb befektetett eszközök (adatok e Ft-ban)

EGYÉB BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Adott kölcsönök

Tárgyév Előző év 894 523 897 099 894 523 897 099

IX. Készletek (adatok e Ft-ban)

KÉSZLETEK Áruk Alapanyagok Késztermékek Csomagolóanyagok Készletekre adott előleg

Tárgyév Előző év 140 129 143 224 10 196 25 540 51 486 35 379 70 522 75 351 7 925 6 954 0 0

X. Követelések (adatok e Ft-ban)

KÖVETELÉSEK Vevők T egyenlegű szállítók Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Adott kölcsön Kaució Egészségpénztárral és OEP-pel szembeni követelések

Tárgyév Előző év 113 680 145 771 88 405 106 089 0 1 339 14 655 17 514 3 412 9 126 1 239 1 239 5 969 10 464

XI. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek (adatok e Ft-ban)

PÉNESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek

Tárgyév Előző év 43 042 24 333 7 745 7 187 35 297 17 146

A konszern a tárgyidőszakban 3 hónapnál rövidebb futamidejű értékpapírokkal vagy egyéb pénzeszköz-egyenértékesnek minősülő eszközzel nem rendelkezett.

XII. Jegyzett tőke

Részvénysorozat 2013 "F" sorozat (szavazatelsőbbségi) "E"sorozat (törzsrészvény) Alaptőke nagysága

Névérték Kibocsátott Össznévérték (Ft/db) darabszám (Ft) 24 35 000 840 000 24 1 767 800 42 427 200 24 1 802 800 43 267 200

Részvénysorozat 2012 "F" sorozat (szavazatelsőbbségi) "E"sorozat (törzsrészvény) Alaptőke nagysága

Névérték Kibocsátott Össznévérték (Ft/db) darabszám (Ft) 24 35 000 840 000 24 1 767 800 42 427 200 24 1 802 800 43 267 200

A 2013 áprilisában elhatározott tőkeemelés értékét a társaság realizálta, annak cégbírósági bejegyzése azonban csak 2014 elején történt meg. A fentiekre tekintettel a tőkeemelésből befolyt pénzösszegek a konszolidált mérlegben kötelezettségként kerültek kimutatásra, s a jegyzett

tőke

tárgyévi

nagyságát

nem

befolyásolták.

Ezen

tőkeemelésre

részvényszámokkal a higított EPS számításánál azon figyelembe vételre kerültek.

XIII. Hosszú lejáratú kötelezettség (adatok e Ft-ban)

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Átváltoztatható kötvények Bankkölcsön Lízing

Tárgyév Előző év 93 189 91 911 93 189 87 318 0 4 593 0 0 Tárgyév

1 éven belüli lízingkötelezettségek 1 éven túli és 5 éven belüli lízingkötelezettségek 5 éven túli lízingkötelezettségek

XIV. Céltartalék A csoport az előző évhez hasonlóan céltartalékot nem képzett.

Előző év 0 87 0 0 0 0

jutó

XV. Szállítók és egyéb kötelezettségek (adatok e Ft-ban)

SZÁLLÍTÓK ÉS EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK Szállítók Adók Jövedelem elszámolás Egyéb kötelezettség és passzív időbeli elhatárolás

Tárgyév Előző év 155 815 169 527 91 164 105 010 3 579 17 500 556 2 246 60 516 44 771

XVI. Rövid lejáratú hitelek (adatok e Ft-ban)

RÖVID LEJÁRATÚ HITELEK összesen Kölcsönök Bankkölcsön Lízingtartozás

Tárgyév Előző év 211 917 197 852 193 661 203 467 4 191 8 368 0 82

XVII. Eredménykimutatás főbb elemei (adatok e Ft-ban)

Árbevétel ELÁBÉ Felhasznált anyagok és szolgáltatások - kutatási költségek - bérleti díjak - marketing Egyéb ráfordítások - leírások Egyéb bevételek Személyi jellegű ráfordítások TE és Immat. javak értékcsökkenési leírása Egyéb értékcsökkenések Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás Halasztott adó Adózott eredmény

Előző év Tárgyév korrigált Előző év 1 135 352 1 224 771 2 521 374 620 527 615 827 1 203 207 288 701 562 123 1 277 082 16 820 18 562 18 562 38 994 45 254 78 442 112 483 137 712 160 448 13 754 113 868 127 703 0 102 000 102 000 22 092 7 689 1 871 225 143 244 372 256 339 27 693 39 998 41 996 0 0 0 95 967 51 909 55 723 65 425 22 235 22 792 0 0 0 134 3 551 3 551 5 818 3 203 3 203 22 599 -83 161 -119 258

XVIII. Nyereségadó egyeztetés

Tárgyév (eFt) Adózás előtti eredmény 10 %-os átlagos adókulcs 25,75 %-os adókulcs Halasztott adó Adóráfordítás

Magyarországon adózó adóalap -6.412 134 0 134

Külföldön adózó adóalap 34.963 0 5.818 5.818

Csoport összesen 28.551 134 0 3.203 5.952

A tárgyidőszakban a nyereséget terhelő adók vonatkozásában az alábbi változások történtek: Az ENEREX csoportnál alkalmazott kanadai adókulcs 25,75 %-ra csökkent.

Előző év

(eFt) Adózás előtti eredmény 10 %-os átlagos adókulcs 26,5 %-os adókulcs Halasztott adó Adóráfordítás

Magyarországon adózó adóalap -138.450 879 152 1.031

Külföldön adózó adóalap 25.946 2.672 3.051 5.723

Csoport összesen -112.504 879 2.672 3.203 6.754

Az előző évben a nyereséget terhelő adók vonatkozásában érdemi változások nem történtek.

XIX. Megszűnő tevékenységek és értékesítendő eszközcsoportok

Tárgyév A csoport megszűnő tevékenységekkel ill. értékesítendő eszközcsoporttal nem rendelkezik.

Előző év

Az Organic Mission Magyarország Zrt. által elhatározott alaptőke-emelés következtében 2012. április 26. nappal a HUMET North America Inc részesedése, és ezzel a Társaság közvetett részesedése az Organic Mission Magyarország Zrt-ben 41,9%-ra csökkent, miáltal az kikerült a teljes körű konszolidációból. Ezt követően a 2012. április 29. napján megtartott éves rendes közgyűlés határozatával az Organic Mission Magyarország Zrt. megmaradt kisebbségi részesedése is teljes mértékben értékesítésre került.

Az Organic Mission Magyarország Zrt. csoportból történő kikerülésével a táplálék kiegészítő tevékenység nem szűnt meg a csoporton belül, hiszen az ENEREX leányvállalat is hasonló tevékenységet folytat. A beszámolóban szerepeltetett megszűnő tevékenységre jutó adatok a szegmens Organic Mission által képviselt részére vonatkoznak.

A NUTEX Nyrt bejelentette, hogy 2012. szeptember végén döntés született arról, hogy a Társaság 100%-os leányvállalata, a HUMET North America Inc a tulajdonában lévő vagyonelemeket átruházza a NUTEX Nyrt szintén 100%-os tulajdonában lévő NTX Holding Ltd. részére. A döntéssel a Társaság cégnevében korábban bekövetkezett változáshoz a leányvállalati holdingtársaság cégneve is illeszkedik. A vagyonátruházást követően a HUMET North America Inc értékesítésre került. A technikai jellegű lépéssel a NUTEX csoportba tartozó operatív leányvállalatok és egyéb vagyonelemek változatlanul és változatlan mértékben a csoport tulajdonában maradtak, a vagyonátruházás pedig nyilvántartási értéken történt. A tranzakció eredményeként a HUMET North America Inc. évközi -77.544 e Ft-os elért vagyonváltozása közvetlenül a csoport saját tőkéjébe került.

XX. Egy részvényre jutó eredmény

EPS számlálója: tárgyévi anyavállalat tulajdonosaira jutó eredmény EPS nevezője: törzsrészvények súlyozott átlagos száma Higított EPS számlálója: tárgyévi anyavállalat tulajdonosaira jutó eredmény + átváltoztatható kötvény kamata Higított EPS nevezője: törzsrészvények és átváltoztatható kötvények súlyozott átlagos száma

Mint az a „jegyzett tőke” fejezetben már részletesen bemutatásra került a hígított EPS nevezőjében szerepel azon 2014. évben kibocsátandó részvények darabszáma is, amely a tárgyévi tőkeemelést teljesítő részvényeseket illet majd meg a cégbírósági bejegyzést követően,

melyre

már

a

mérlegfordulónapot

követően

került

sor.

Az előző év korrigált EPS számításának közzétételét egyrészt a mutató kiszámításának módszertanában történt változás, másrészt a XXVII. fejezetben részletesen bemutatásra kerülő korrigált előző évi összehasonlító eredményadat változása tette szükségessé. A normál EPS számításánál a nevezőben kizárólag az anyavállalat törzsrészvényeivel számolunk, a hígított EPS mutató számlálójában az anyavállalat tulajdonosaira jutó eredményen felül az átváltoztatható kötvényekre jutó kamat összegét is szerepeltetjük, s nevezőjében az anyavállalati törzsrészvények ill. az átváltoztatható kötvények darabszámát mutatjuk ki.

Tárgyév EPS tárgyévi értéke: 15.694.000 Ft / 1.767.800 db = 8,88 Ft/db Higított EPS tárgyévi értéke: 24.252.000 Ft / 2.448.492 db = 9,90 Ft/db Egyeztetés Anyavállalat tulajdonosaira jutó eredmény: Átváltoztatható kötvények hozama: Összesen:

15.694.000 Ft 8.558.000 Ft 24.252.000 Ft

Előző év EPS tárgyévi értéke: -109.669.000 Ft / 1.802.800 db = -60,83 Ft/db Higított EPS tárgyévi értéke: -109.669.000 Ft / 1.828.150 db = -59,99 Ft/db Egyeztetés Anyavállalat tulajdonosaira jutó eredmény: -109.669.000 Ft Anyaváll. tulajdonosaira jutó eredmény + átváltható instrumentumok hozama: 24.252.000 Ft Előző év korrigált EPS tárgyévi értéke: -88.439.000 Ft / 1.767.800 db = - 50,03 Ft/db Higított EPS tárgyévi értéke: - 80.414.000 Ft / 1.793.150 db = - 44,85 Ft/db Egyeztetés Anyavállalat tulajdonosaira jutó eredmény: - 88.439.000 Ft Anyaváll. tulajdonosaira jutó eredmény + átváltható instrumentumok hozama: - 80.414.000 Ft

EPS és higított EPS számításánál használt nevezők egyeztetése Tárgyév Törzsrészvények súlyozott átlagos száma:

1.767.800 db

Átváltoztatható kötvények részvény megfelelőjének súlyozott átlagos száma:

25.350 db

Tőkeemeléshez kapcsolódóan még ki nem bocsátott törzsrészvények átlagos száma: Összesen:

655.342 db 2.448.492 db

Előző év Részvények súlyozott átlagos száma:

1.802.800 db

Átváltoztatható kötvények részvény megfelelőjének súlyozott átlagos száma: Összesen:

25.350 db 1.828.150 db

Előző év korrigált Részvények súlyozott átlagos száma:

1.767.800 db

Átváltoztatható kötvények részvény megfelelőjének súlyozott átlagos száma: Összesen:

25.350 db 1.793.150 db

XXI. Pénzügyi kockázatkezelés Árfolyamkockázat (devizakockázat) A csoport valamennyi társaságára igaz, hogy bevételei és kiadásai jellemzően ugyanazon devizában (CAD és HUF) merülnek fel, melynek köszönhetően a csoport egésze viszonylag kiegyensúlyozott devizakitettségi pozícióban van. A fentiek alapján a csoport működési devizakockázata a realizált árfolyamdifferenciák tekintetében nem tekinthető jelentősnek. Kamatkockázat Az átváltoztatható kötvény fix kamatozására tekintettel kamatkockázattal nem bír. A Kanadában felvett hitelek változó kamatozásúak, az irányadó referencia kamatlábak esetleges jövőbeni emelkedése esetén magasabb kamatköltségekkel kell kalkulálni. Likviditási kockázat Az egyes vállalatok likviditásmenedzsmentjük során fokozott figyelmet szentelnek annak, hogy a szükséges kifizetéseket határidőben teljesítsék. Szükség esetén a csoporttagok likviditási kölcsön nyújtásával biztosítják egymás finanszírozási igényeit. A csoport megfelelő likviditási helyzetét meglévő bankkapcsolatai is biztosítják. Hitelezési kockázat A csoport hitelezési kockázatai az adott kölcsönökkel és a vevőkövetelésekkel kapcsolatban merülhetnek fel. A vevőkövetelések hitelezési kockázatát szigorú követelésmenedzsment szabályozással kerül csökkentésre. A csoport által adott kölcsönök kötelezettjei megfelelő hitelképességű társaságok.

A hitelezési kockázat számszerűsítése: tartós lejárt és kétes követeléssel a csoport nem rendelkezik. Piaci kockázat A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci árak változásai miatt a pénzügyi instrumentumok valós értéke vagy jövőbeni cash-flow-i ingadozni fognak.

A piaci

kockázatok a kockázatok három típusát tartalmazza: devizakockázat, kamatlábkockázat és egyéb árkockázat. A kamatláb,- és a devizakockázat a korábbiakban bemutatásra került, az egyéb árkockázat pedig a pénzügyi instrumentumok összetételéből kifolyólag nem tekinthető jelentősnek. A befektetett pénzügyi eszközök között amortizált bekerülési értéken kimutatott hitelezési jogviszonyt megtestesítő pénzügyi instrumentumok találhatók, melyek esetében az egyéb árkockázat alacsonynak mondható.

A csoport kockázatkezelési politikájának eredményeképpen az árfolyamok és kamatszint esetleges elmozdulásának a csoport eredményére gyakorolt hatása nem tekinthető jelentősnek.

XXII. Pénzügyi instrumentumok Tárgyév

KSZÉ 2013.12.31

Pénzügyi bevétel 2013

Pénzügyi ráfordítás 2013

Pénügyi eszközök Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott kölcsönök és követelések Kölcsönök Vevők Egyéb követelések

897 734 88 405 22 063

Rövid lejáratú Hosszú lejáratú Összesen

108 621 894 522 1 003 143

71 785

Pénzügyi kötelezettségek Hitel/Kölcsön Kötvénytartozás Szállítók Egyéb kötelezettségek és céltartalékok

197 852 93 189 91 164 51 111


340 127 93 189 433 316

Pénzügyi bevételek és ráford-ok össz.

17 574 8 558

71 785

40 989

Előző év

Pénzügyi instrumentumok értéke (eFt) KSZÉ 2012.12.31

Pénzügyi bevétel 2012

Pénzügyi ráfordítás 2012

Pénzügyi eszközök Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott kölcsönök és követelések Kölcsönök Vevők Egyéb követelések


906 225 111 148 25 697

55 723

145 971 897 099 1 043 070

Pénzügyi kötelezettségek Hitel/Kölcsön Kötvénytartozás Szállítók Egyéb kötelezettségek és céltartalékok

216 180 87 318 105 010 49 199


365 796 91 911 457 707

Pénzügyi bevételek és ráford-ok össz.

14 767 8 025

55 723

A pénzügyi instrumentumok értéke közelíti a valós értéket.

22 792

XXIII. Mérlegen kívüli kötelezettségek Az anyavállalatból korábban kivált társaság (H1-Holding Kft.) kötelezettségeiért a hatályos jogszabályok értelmében a NUTEX Befektetési Nyrt, mint jogelőd társaság egyetemlegesen felel.

XXIV. A mérleg fordulónapját követő események A mérlegfordulónapot követően, de még a beszámoló Igazgatótanács általi elfogadását megelőzően lényeges esemény, melyre vonatkozóan a melléklet egyéb fejezeteiben nem tértünk ki, nem fordult elő. XXV. Tranzakciók kapcsolt felekkel Csoporton kívüli kapcsolt felekkel tranzakciók a tárgyévben nem történtek.

XXVI. Kulcspozícióban lévő vezetők kompenzációja A NUTEX Befektetési Nyrt. vezérigazgatójának e minőségében a Társaság által jutatott jövedelme havi bruttó 250.000 Ft. Az anyavállalatnál 2009. november 2-től egységes irányítást megvalósító Igazgatótanács működik. Az Igazgatótanács tagjai 2013-as tevékenységükért díjazást nem vettek fel.

XXVII. Az összehasonlító adatokhoz képest bekövetkezett jelentős változások a pénzügyi kimutatásokban

A konszolidációs kör előző üzleti évben történt változására tekintettel az átfogó eredménykimutatásban új oszlop került beillesztésre, amely összehasonlíthatósági célból az előző évek korrigált adatait tartalmazza. Az előző évi mérlegadatok korrekciója nem vált szükségessé, hiszen azok összehasonlítása a 2012. december 31-i adatokkal történik, mely időpontban a konszolidációs kör megegyezett a jelenlegivel. Mivel a kikerülés időpontjáig a tavalyi eredménykimutatás adatai az összes akkori csoporttag vállalat számait tartalmazták, az összehasonlíthatóság kedvéért az előző évi korrigált számok kizárólag a jelen beszámoló időszakában a Csoportba tartozó vállalatok adatait foglalják

magukban. Ezzel biztosítottuk, hogy az aktuális év számai ugyanazon tagcégek alkotta konszolidációs kör adataival válhassanak összehasonlíthatóvá.

A saját tőke mozgástábla előző évi korrekciója nem vált szükségessé, hiszen a tavalyi kimutatás eleve külön oszlopban tartalmazza a leányvállalati befolyás megszűnésének hatását. Ezzel szemben az előző időszak cash-flow kimutatása helyesbítésre került jelen beszámoló részeként, s a jelenlegi konszolidációs körrel történő összehasonlíthatóság kedvéért abban kizárólag a jelen beszámoló időszakában a Csoportba tartozó vállalatok pénzmozgásait szerepeltettük. A konszolidált kiegészítő melléklet részletező adatai közül szintén kizárólag az eredményadatok esetén vált szükségessé az előző évi összehasonlító adatok korrekciója.

Budapest, 2014. március 28.

NUTEX Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. Leányvállalatai

Recommend Documents