Statisztikai számjel: 12143890-6420-114-01 Cégjegyzékszám: 01-10-043104
NUTEX Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 1147 Budapest, Telepes u. 53.
2010. évi Éves beszámoló
Budapest, 2010. március 30.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1. Általános bemutatás
A vállalkozás neve:
NUTEX Befektetési Nyrt.
A vállalkozás rövidített neve:
NUTEX Nyrt.
A
vállalkozás
alakulásának 1996. április 30.
kelte: A cégbejegyzés kelte:
1996.05.29.
A vállalkozás székhelye:
1147 Budapest, Telepes u. 53.
A vállalkozás honlapja:
www.nutex.hu
A vállalkozás tevékenysége:
6420 Vagyonkezelés
Cégjegyzék szám:
01-10-043104
Adószám:
12143890-2-42
KSH-szám:
12143890-6420-114-01
Tulajdonosok: A társaság nyilvánosan működő részvénytársaság.
A társaság képviseletére jogosultak: Dr. Galamb Vilmos vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 3535 Miskolc, Erdő u. 5. Csereklei Gábor Sándor vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 1144 Budapest, Gvadányi u. 13. 5. lház 1/1 Wayne Mitchell Hachie vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) CA V7H2L2 North Vancouver BC, Riverbank Place 2310
Ludmán Szabolcs vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 1038 Budapest, Szentendrei út 333. Horváth Dénes vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 2017 Pócsmegyer, Hajnalka u. 14.
A Társaság számára a számviteli törvény kötelező könyvvizsgálatot ír elő.
Könyvvizsgálatért felelős: MOBILCONSULT Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. 1095 Budapest, Boráros tér 7/I. 2. em. 2. Nyilvántartási szám: 001168 Nagy Judit (an: Felber Judit) Tagsági szám: 007070
A beszámoló összeállításáért felelős: Vér Krisztina Regisztrációs szám: 175912
A társaság leányvállalatai: HUMET North America Inc. – US-98004 Washington 10900 NE 4th Street, Suite 1850 Bellevue A NUTEX Nyrt. 100%-os tulajdonában van. A 2010. évi adózott eredménye 115.579 e Ft nyereség, a jegyzett tőke 2 e Ft, a tőketartalék 884.485 e Ft, az eredménytartalék –3.999 e Ft. A cég saját tőkéje így 2010. december 31-én 996.067 e Ft. ENEREX Botanicals Ltd. – CA-Vancouver, West Georgia Street 900-1040 A HUMET North America Inc 50,2%-os tulajdonában van. Phoenix Nutraceuticals Ltd. – CA-Vancouver, Ewst Georgia Street 900-1040 Az ENEREX Botanicals 100%-os tulajdonában van. Health Connections.ca Ltd. – CA-Vancouver, West Georgia Street 900-1040 Az ENEREX Botanicals 100%-os tulajdonában van. Az Enerex-csoport eredménye és saját tőkéje 2010. évben a következőképpen alakult: a csoport adózott eredménye 10.507 e Ft, a jegyzett tőke 318.572 e Ft, a tőketartalék 3.924 e Ft, az eredménytartalék –147.799 e Ft. Így a csoport saját tőkéje 2010. december 31-én 185.204 e Ft. Megoldás Patika Kft. – 1091 Budapest, Üllői út 91/a A HUMET North America Inc. 51%-os tulajdonában van. A 2010. évi adózott eredménye 7.113 e Ft nyereség, 5.000 e Ft jegyzett tőkével és 27.208 e Ft eredménytartalékkal rendelkezik. Így a cég saját tőkéje 2010. december 31-én 38.321 e Ft. Organic Mission Magyarország Zrt. – 1134 Budapest, Váci út 45. A HUMET North America Inc. 50,89%-os tulajdonában van. A 2010. évi adózott eredménye 9.669 e Ft nyereség. 11.200 e Ft jegyzett tőkével rendelkezik, melyből 81 e Ft még jegyzett, de be nem fizetett. 280.641 e Ft tőketartalékkal és 781 e Ft eredménytartalékkal rendelkezik. A cég saját tőkéje 2010. december 31-én 293.210 e Ft.
2. A számviteli politika és az alkalmazott értékelési eljárások főbb jellemzői
Könyvvezetés pénzneme:
forint
Könyvelési rend:
kettős könyvvitel
Üzleti év:
2010. január 1 – 2010. december 31.
Eredménykimutatás típusa:
összköltség eljárás
Eredménykimutatás változata:
„A”
Mérleg változata:
„A”
A számviteli törvény 3. § (6) 1. pontja 2010. január 31. szerinti mérlegkészítés időpontja: A kötelező beszámolás formája:
éves beszámoló
Mérleg tagolása:
- felvett új tételek:
nincsenek.
- összevont
nincsenek.
tételek: Eredménykimutatás tagolása
- felvett új tételek:
nincsenek.
- összevont
nincsenek.
tételek:
A Társaság 2010. évi zárómérlege
a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény
előírásainak alapul vételével készült el. Az éves zárás és a mérlegkészítés időpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel.
Eszközök besorolása, értékelése
A számviteli törvény 23. § (4) bekezdése szerint a termelőeszközöket a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé rendeltetésük, használatuk alapján soroljuk be.
A forgóeszközök között mutatjuk ki mindazokat az eszközöket, amelyek nem tartósan szolgálják a társaság tevékenységét, vagyis egy év vagy egy évnél rövidebb időszak alatt elhasználódnak, illetve elhagyják a társaságot.
Az értékpapírok beszerzésének célját az Igazgatótanács határozza meg és ennek alapján vesszük állományba a befektetett pénzügyi eszközök vagy a forgóeszközök között. Módosításra (átcsoportosításra) is csak az Igazgatótanács döntése alapján kerül sor a tárgyévet érintően legkésőbb mérlegkészítéskor.
Az értékvesztések, a terven felüli értékcsökkenések elszámolási módját és információ bázisát az eszközök értékelési szabályzata tartalmazza. A társaság nem él az értékvesztés és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásának lehetőségével.
Befektetett eszközök besorolása, értékelése
Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését a bekerüléskor az elhasználódási idő figyelembevételével megtervezett, a várható hasznos élettartam alapján meghatározott lineáris kulcsok alkalmazásával havonta elszámoljuk. Az értékcsökkenési leírás kezdete az üzembe helyezés napja, elszámolása napra arányosan történik.
Az immateriális javak közül az 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti vagyonértékű jogok, szellemi termékek bekerülési értékét, valamint az 100 ezer forint egyedi érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét teljes összegben használatba vételkor számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Továbbiakban csak analitikus nyilvántartást vezetünk róluk. Az immateriális javak és tárgyi eszközök maradványértéke 0, ha az várhatóan nem jelentős, azaz nem éri el a bekerülési érték 10 százalékát.
A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözetét akkor tekintjük jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az egy évi terv szerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintünk minden olyan változást, ami egy éven túli változást mutat.
A befektetett pénzügyi eszközök a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek.
A befektetett pénzügyi eszközök állománya egyeztetéssel igazolt.
Immateriális javak a) Tartalma: •
alapítás-átszervezés aktivált értéke,
•
kísérleti fejlesztés aktivált értéke,
•
szoftverek.
b) Értékelése-elszámolása: •
A nyilvántartás alapja a beszerzési érték, az apport érték, a sajátos bekerülési
érték. •
Az értékelés módja: egyedi.
c) Az alkalmazott leírási kulcsok:
Megnevezés
%
Alapítás-átszervezés aktivált
20
értéke Kísérleti fejlesztés aktivált
2 ill. 5
értéke Szoftverek
33
Egyéb szellemi termékek
20
Tárgyi eszközök a) Tartalma: •
Ingatlan és vagyoni értékű jog
•
Műszaki berendezés,
•
Egyéb berendezés
•
Beruházások, felújítások
b) Értékelése-elszámolása: •
A nyilvántartás alapja a beszerzési érték, az apport érték, sajátos bekerülési
értékek. •
Az értékelés módja: egyedi.
•
A 200 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti számítástechnikai eszközök
értékét 2 év alatt számoljuk el értékcsökkenésként. c) Az alkalmazott leírási kulcsok:
Megnevezés
%
100 E Ft alatt
100
100-200 E Ft között
50
éves kulcsok szerint - berendezés
14,5
- számítástechnika
33
- jármű
20
Forgóeszközök besorolása, értékelése
Követelések a) Tartalma: •
vevő,
•
egyéb követelés
b) Értékelése - elszámolása: •
A nyilvántartás alapja a könyv szerinti érték.
•
Az értékelés módja: egyedi. Kisösszegű követelésnek tekintjük azokat a
követeléseket, amelyek esetében a végrehajtás költségeit nem haladja meg a követelés összege. •
Értékvesztés elszámolása: az Igazgatótanács határozza meg és ennek alapján vesszük állományba.
A követelés jellegű tételeknél alkalmazott értékvesztés-elszámolási kulcsok: 50%. c) Behajthatatlan követelés Behajthatatlan követelések vonatkozásában a végrehajtási költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével, ha -
az 500 ezer forint alatti követelés végrehajtási költsége eléri a követelés
összegének 50 százalékát, illetve -
az 500 ezer forint feletti követelés végrehajtási költsége eléri a követelés
összegének 70 százalékát.
Céltartalék képzése A társaság céltartalékot csak a számviteli törvény 41. §-ában előírt kötelezettségekre képez.
Árfolyamhasználat, átértékelési különbözet A devizás eszközök és források értékelésénél alkalmazott egységes árfolyam: a Magyar Nemzeti Bank által közzétett devizaárfolyam. A mérlegben szereplő valutás, devizás követelések és kötelezettségek együttes átértékelési különbözete akkor jelentős, ha az eredményre gyakorolt hatása legalább 10 százalék.
Minősítések
A hibák minősítése •
Jelentős összegű hibának tekintjük, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt
hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 ezer forintot. •
Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során
feltárt, adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát, vagy az 500 ezer forintot. •
A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekintjük, ha az
ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó összevont értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal növeli vagy csökkenti.
A jelentős és tartós minősítése Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintjük •
a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő
befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözetet, •
a vevők és adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló
információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteség jellegű különbözetet, •
vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték
különbözetét, ha a könyv szerinti érték magasabb. •
a fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek tekintjük az
értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint 10 százaléka. •
tartósnak tekintünk minden olyan változást, ami egy éven túli változást mutat.
Rendkívüli tételek
A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azokat tekintjük az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos vállalkozási eredmény 5 százalékát meghaladják.
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozását a mellékelt táblázat tartalmazza. A kísérleti-fejlesztés értékcsökkenésének elszámolásakor nem a számviteli törvény által meghatározott 5 év alatti leírást alkalmazza a társaság, hanem évi 2 illetve 5%-ot számol el értékcsökkenésként. Ennek oka az immateriális javak hosszú távra történő bérbeadása.
2. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök állományváltozását a mellékelt táblázat tartalmazza. Ezen a soron kerülnek kimutatásra a Humet NA Inc-ben meglevő részesedések. A Corvina Natural Products Inc-ben meglevő részesedés és annak értékvesztése 2010. év során kivezetésre került a társaság megszűnése miatt. A Humet PBC Inc-nek forintban nyújtott kölcsön a 2010. február 22-én bejegyzett kiváláskor, a kiváló társaság H-1 Holding Kft-hez került. Szintén ezen a soron kerülnek kimutatásra a HUMET NA Inc-vel és az ENEREX Botanicals Ltd-vel szemben fennálló Ft-ban nyújtott kölcsönök.
(adatok e Ft) Előző év
Tárgyév
10.000
0
Corvina NA Inc. Értékvesztése
-10.000
0
Humet NA Inc.
906.375
1.005.558
Tartós részesedés kapcsolt váll.:
906.375
1.005.558
Corvina NA Inc.
Előző év
Tárgyév
85.357
0
Humet NA Inc. kölcsön huf
0
67059
ENEREX Botanicals kölcsön huf
0
200
85.357
67.259
Humet PBC kölcsön huf
Tartós kölcsön kapcsolt váll.:
3. Követelések Követelések részletezése (adatok e Ft-ban): Előző év Vevők
Tárgyév
0
39.747
11.624
0
75.485
0
Szállítók
743
812
Társasági adó
671
1.215
Különadó
6.707
0
Iparűzési adó
5.304
505
ÁFA
0
313
Egyéb címen kapott követelés
0
37
Egyéb követelések összesen:
13.425
2.882
100.534
42.629
Kapcsolt vevőkövetelés REANAL Kapcsolt vállalkozásnak adott Kölcsön (HUMET PBC)
Mindösszesen:
4. Értékpapírok Értékpapírok részletezése (adatok e Ft-ban): Az értékpapírok a 2010. február 22-én történt kiváláskor a H-1 Holding Kft-hez kerültek.
Előző év
Tárgyév
HUMET PBC részesedés
546.307
0
REANAL Zrt. részesedés
40.000
0
586.307
0
Mindösszesen:
5. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolás részletezése (adatok e Ft-ban) Előző év
Tárgyév
Internet
21
16
Összesen:
21
16
6. Saját tőke változásai A vállalkozás saját tőkéje a tárgyévben az alábbiak szerint alakult: ezer Ft
Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmények Saját tőke összesen
Nyitó 2010.01.01 468 000 1 939 850 -1 271 855 325 883 -197 320 1 264 558
Növekedés 72 000
94 217 166 217
Záró Csökkenés Átvezetés 2010.12.31. 34 320 505 680 177 781 -1 384 545 377 524 1 214 229 -57 626 -27 004 298 879 -197 320 94 217 14 781 -197 320 1 218 674
A jegyzett tőke 72.000.000 Ft-os növekedését tőkeemelés, 34.320.000 Ft-os csökkenését a 2010. február 22-én történt H-1 Holding Kft. kiválása okozta. Az átvezetés oszlop a kiválás alkalmával végrehajtott tőkerendezést ill. a kísérleti fejlesztések aktivált értékének megfelelő tárgyévi mozgást tartalmazza. 2010-ben 53.200 e Ft tőkeemelésről döntött a közgyűlés, amely összeg 2010.11.16án a vállalat bankszámlájára befizetésre került, a cégbíróság 2011. február 9-én jegyezte be.
7. Céltartalékképzés A vállalkozás a 2010. év során céltartalékot nem képzett a számviteli törvény előírásai szerint.
8. Kötelezettségekkel kapcsolatos tájékoztatás Hátrasorolt kötelezettségek a mérlegben nem szerepelnek.
Hosszú lejáratú kötelezettségek részletezése (adatok e Ft-ban) : Az Erste Bank Nyrt. hitele a 2010. február 22-ei kiváláskor a H-1 Holding Kft-hez került. A részvény dematerializásálásból adódó pénzügyi kötelezettség, a részvénycsere miatti rövid lejáratú kötelezettség (2004.07.01), és a csődegyezség kötelezettsége elévülés miatt kivezetésre kerültek, az eredménykimutatásban az egyéb bevételek közt szerepelnek. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek a 2010. február 22-ei kiválással a H-1 Holding Kft-hez kerültek. Előző év
Tárgyév
Átváltoztatható kötvény
134.353
134.353
Erste Bank Nyrt. hitel
246.000
0
Összesen:
380.353
134.353
Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése (adatok e Ft-ban): Szállítók
1.144
843
51.840
0
Rv. Dematerizáció köt.
126
0
Rvcsere miatti köt.
599
0
7.650
0
Reanal Zrt. tartozás
261.500
0
Reanal Zrt. szállító
31.205
0
Kapcsolt vállalkozással szemben:292.705
0
Concord Rt. Értékpapír számla
1
Erste Bank Nyrt. hitel
Csődegyeszség
0
ERSTE HUF bankszámla
0
4
OTP CAD bankszámla
0
5
ERSTE EUR bankszámla
0
13
ERSTE USD bankszámla
0
5
Szja
292
868
Szakképzési hj.
178
94
Eho
22
397
Eba
168
32
Nyba
576
88
3.365
0
9
9
120
247
12
0
Késedelmi pótlék
5
0
Mulasztási bírság
98
0
0
53.200
Rövid lejáratú kötelezettség össz.:
358.914
54.956
Kötelezettségek mindösszesen:
747.642
190.152
ÁFA Gépjárműadó Munkabér Mnypt
Kötelezettség alapítókkal szemben
9. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolás részletezése ( adatok e Ft-ban) Tárgyév Kamat
4.728
Tőzsdei költségek
352
Könyvvizsgálat, könyvelés
2.753
Egyéb igénybevett szolgáltatások Összesen:
500 8.333
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az eredménykimutatás nem tartalmaz össze nem hasonlítható adatokat. A cég az üzleti évben
50.718 e Ft árbevételt ér el, melyből 7.458 e Ft export
árbevétel. Értékesítés nettó árbevétele - Ebből export
Egyéb bevételek részletezése (adatok e Ft-ban): Elévült kötelezettség Kerekítés Összesen:
50.718 e 7.458 e
Tárgyév 8.374 1 8.375
A kiemelt költségtényezők a következők voltak (adatok e Ft-ban): Előző év Anyagköltség
Tárgyév
415
0
Igénybe vett szolgáltatások értéke
30.665
17.372
ebből: bérleti díj
4.247
0
könyvvizsgálat
4.330
5.188
ügyvédi költség
9.176
5.080
Értékcsökkenési leírás
34.544
27.623
Személyi jellegű ráfordítások
20.516
4.726
Egyéb ráfordítások részletezése (adatok e Ft-ban): Tárgyév Kártérítés, kötbér, késedelmi kamat
790
- ebből adóhatósággal szembeni:
283
- ebből PSZÁF késedelmi kamat:
505
Önellenőrzési pótlék Iparűzési adó Kerekítés Összesen:
Értékvesztés alakulása A tárgyévben értékvesztés elszámolása nem történt.
59 1.014 17 1.880
Eredmény kategóriák alakulása (adatok e Ft-ban): Előző év
Tárgyév
Üzemi tevékenység eredménye
-78.086
6.364
Szokásos vállalkozási eredmény
-197.320
130.553
Adózás előtti eredmény
-197.320
112.245
Adózott eredmény
-197.320
112.245
Mérleg szerinti eredmény
-197.320
112.245
Rendkívüli tételek Egyéb rendkívüli tételként került kimutatásra 2010. évben a PSZÁF által a 2010-es illetve a korábbi évekre kiszabott bírság 17.800.000 Ft értékben, és a Budapesti Értéktőzsde által kiszabott 500.000 Ft-os bírság. Nem a vállalkozás érdekében felmerült költségként 8.000 Ft került kimutatásra.
Társasági adóhoz és különadóhoz kapcsolódó kiegészítés (adatok e Ft-ban): Adózás előtti eredmény
112.245
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Értékcsökkenés
27.663
Elhatárolt veszteség
32.153
Bef. pü-i eszk. Átértékelés árfolyamnyer.
99.182
Összesen:
158.998
Adózás előtti eredményt növelő tételek Értékcsökkenés
27.663
Bírság, adóbírság
19.090
Összesen:
46.753
Adóalap
0
Társasági adó
0
Adózott eredmény
112.245
A vállalkozás nem vett igénybe adókedvezményt.
Létszám és személyi jellegű juttatások részletezése A vállalkozás éves átlagos állományi létszáma 1 fő, a kifizetett bruttó bér 1.800 e Ft.
Személyi jellegű egyéb kifizetések (adatok e Ft-ban): Megbízási díj
1.996
- ebből az Igazgatótanács tagjainak díja
1.085
- ebből az Audit tanács tagjainak díja Természetbeni juttatások
675 20
Összesen:
2.016
Tájékoztató kiegészítések • A környezetvédelemmel kapcsolatos kérdés a társaságnál nem merült fel. • A kiválási szerződés értelmében a H-1 Holding Kft-be került kötelezettségek teljesítéséért a jogelőd NUTEX Nyrt és a kivált társaság egyetemlegesen felelnek. A Társaság alaptőkéjének összetétele 2010. december 31-én:
Részvénysorozat "C" sorozat (törzsrészvény) "D"sorozat (szavazatelsőbbségi) Alaptőke nagysága
Névérték (Ft/db) 600 600 600
A Cash-Flow kimutatás mellékletben található.
Budapest, 2011. március 30.
Kibocsátott darabszám 807 800 35 000 842 800
Össznévérték (Ft) 484 680 000 21 000 000 505 680 000
NUTEX Nyrt CASH FLOW-Kimutatás-2010 Adatok E Ft-ban Ssz.
Tétel megnevezése
a
b
Tárgyév
I.
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow, 1.-15. sorok)
-43 457
1.
Adózás előtti eredmény ±
112 245
3.
Elszámolt amortizáció +
27 623
4.
Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±
0
5.
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±
0
6.
Befektetett eszközök értékesítésének és árfolyam átértékelésének eredménye ±
7.
Szállítói kötelezettség változása ±
8.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±
9.
Passzív időbeli elhatárolások változása ±
Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± (értékvesztés 11. nélkül) 12. Aktív időbeli elhatárolások változása ± 10.
-129 682 -301 -11 469 6 053 -53 265 10 743 -2 802
13.
Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -
0
14.
Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -
0
15.
Egyéb pénzmozgással nem járó pénzügyi eredmény ±
II.
Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befeketési cash flow, 15.-17. sorok)
0
16.
Befektetett eszközök beszerzése -
0
17.
Befektetett eszközök eladása +
0
18.
Kapott osztalék részesedés +
0
III.
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow, 18.-29. sorok)
59 892
19.
Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele +
72 000
20.
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele +
21.
Hitel és kölcsön felvétele +
-2 602
0
22.
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztés, megszüntetése, beváltása +
23.
Véglegesen kapott pénzeszköz +
24.
Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -
25.
Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -
0
26.
Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -
0
27.
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -
28.
Rövid lejáratra nyújtott kölcsönök -
29.
Véglegesen átadott pénzeszköz -
30.
Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±
53 200
IV.
Pénzeszközök változása (± I.± II.± III.sorok) ±
16 435
0
-65 108 -200 0
