Nederlands.40, Handbal Verbond

Nederlands .40‘ , Handbal Verbond

Gevestigd te Oosterbeek Rapport inzake de Jaarrekening 01-01-2013 / 30-06-2013

Inhoudsopgave Pagina

Administratieverslag Bestuursverslag Financiële positie Meerjarenoverzicht Kengetallen Begroting 2013-2014

2 5 7 8 9

Jaarrekening Balans per 30 juni 2013 Staat van baten en lasten over de periode 01-01-2013 tot en met 30-06-2013 Kasstroomoverzicht over de periode 01-01-2013 tot en met 30-06-2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

11 13 14 15 18 23

Overige gegevens Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Voorstel resultaatverwerking Gebeurtenissen na Balansdatum Controleverklaringvan de onafhankelijke accountant

29 29 29 30

Administratieverslag

Nederlands Handbal Verbond te Oosterbeek

Bestuursverslag Activiteiten Het Nederlands Handbal Verbond, statutair gevestigd te Utrecht en kantoorhoudend te Oosterbeek, gemeente Renkum, heeft als doelstelling (krachtens artikel 2 lid 1 van de statuten): Het NHV stelt zich ten doel de handbalsport in al haar verschijningsvormen in Nederland te doen beoefenen en te bevorderen. Rechtsvorm

De rechtsvorm van het Nederlands Handbal Verbond is een vereniging met volledige rechtsbevoegdheid. NHV jaarplan 2013

De 10 speerpunten in het NHV-beleid voor het jaar 2013: 1.Verenigingsservice Het primaire doel van het NHV is het beter, sterker en groter maken van de verenigingen. Het NHV gaat in 2013 de bestuurlijke kracht van tenminste 60 handbalverenigingen verder versterken (Besturen met een Visie). 2. Wedstrijdwezen Het NHV optimaliseert de processen binnen het 'wedstrijdwezen' (competitie- en seheidsrechterszaken) op alle niveaus. Regels worden in de geest van de sport toegepast. 3. Dienstverlening Het NHV zorgt voor een eenduidige en optimale dienstverlening voor alle handbalverenigingen en leden, tegen dezelfde prijs. 4. Jeugdhandbal Het NHV gaat in 2013 de handbalverenigingen nadrukkelijker ondersteunen bij het werven van nieuwe leden binnen de doelgroep 'jongste jeugd' (5-9 jaar). 5. Kaderopleidingen Het NHV faciliteert de handbalverenigingen om zoveel mogelijk op de eigen locatie de kaderopleidingen voor trainers en scheidsrechters (niveau 1 en 2) te organiseren. Wij streven er naar de scheidsrechters- en trainersopleidingen laagdrempeliger te maken om op die manier het scheidsrechters- en trainerscorps in kwantiteit en kwaliteit te verhogen. 6. Talentherkenning en -ontwikkeling Het NHV streeft ernaar het aantal regionale HandbalScholen verder uit te breiden (en te certificeren), met de centrale handbalvisie als uitgangspunt. 7. Tophandbal Het NHV kiest voor een optimale inzet van externe partijen, waaronder NOC*NSF en (gemeentelijke en provinciale) overheid, om de ondersteuning van Tophandbal mogelijk te maken.

2


8. Handbalvormen Het NHV besteedt meer aandacht aan de nieuwe, flexibele handbalvormen Beach Handball en Street Handball om samen met de handbalverenigingen deze vormen sterker in de markt zetten (t.b.v. bestaande en nieuwe doelgroepen). 9. Communicatie & marketing Het NHV verbetert de aanpak rond de 'verkoop van het product handbal' en maakt bij de communicatie, zowel intern als extern, doelmatig gebruik van de nieuwe media. 10. Organisatiestructuur Het NHV voert alle kerntaken uit in een optimale samenwerking tussen bondsbureau en vrijwilligers in zowel de landelijke als de regionale werkgroepen.

Financiën Tijdens de bondsvergadering van juni 2013 is besloten om het boekjaar van het NHV niet meer te laten lopen van 1 januari tot en met 31 december (kalenderjaar) maar van 1 juli tot en met 30 juni (sportseizoen). Deze systematiek sluit beter aan bij de activiteiten (en de financiering) van veel handbalverenigingen. Bovendien sluit het beter aan bij het verloop en de financiering van de NHV activiteiten gedurende een seizoen. Dit leidt ertoe dat we hier eenmalig een half)* aarverslag presenteren over de periode 1 januari 2013 tot en met 30 juni 2013. Daarbij maken we een vergelijking met 50% van de jaarbegroting 2013. Vanaf 1 januari 2013 kent het NHV geen afzonderlijke afdelingen meer. In dit verslag zijn dan ook alle inkomsten en kosten opgenomen die voorheen in de voormalige afdelingen van het NHV werden geadministreerd. Het eerste halfjaar van 2013 kenmerkt zich door vanuit een defensieve begroting nauwgezet op de kosten te letten. In deze periode zijn belangrijke stappen gezet om per seizoen 2013-2014 substantiële bezuinigingen door te voeren en een uniforme tarievenstructuur te hanteren. Daarbij wordt opgemerkt dat het gevoerde beleid in de voormalige afdelingen tot 30 juni is voorgezet als voorheen. Pas per 1 juli 2013 is de harmonisatieslag gemaakt vanuit één NHV en zijn tarieven en heffingen hetzelfde in heel Nederland. Het financiële resultaat ten opzichte van de begroting 2013 wordt beïnvloed door de volgende factoren: -Resultaten vanuit voorgaande boekjaren hebben geleid tot extra inkomsten zoals vermeld onder Overige baten. -Het zichtbare financiële herstel van het NHV heeft geleid tot het alsnog toekennen van de subsidie voor branchontwikkeling en deskundigheidbevordering door NOC*NSF. -De sponsorinkomsten zijn hoger dan begroot. Het zijn veelal eenmalige sponsorbijdragen. -Er is alsnog een subsidietoekenning ontvangen voor Veilig Sportklimaat over het kalenderjaar 2013. -Er zijn meer loonkosten gemaakt door de inhuur van derden ter vervanging van zieke medewerkers. -Marketing- en communicatiekosten inclusief organisatiekosten van de top sportevenementen waren tot dit jaar onderdeel van de topsportkosten maar zijn nu losgekoppeld van Topsport waardoor er bij marketing & communicatie meer is besteed dan voorzien. Het komt de zuiverheid van de reële topsportkosten ten goede. -Nationale (j eugd)teams hebben deelgenomen aan kwalificatietoernooien voor EK's en WK's waardoor er een overschrijding is bij Topsport.

3


-De kosten van juridische bijstand zijn hoger uitgevallen door langer lopende procedures bij de ontslagaanvragen in het kader van de noodzakelijke kostenbesparingen (hervorming bondsbureau). Tegenover de overschrijding van de kosten marketing & communicatie en topsport staan de niet begrote inkomsten van NOC*NSF-subsidies. Deze zijn alsnog toegekend op basis van de uitvoering van het ingediende NHV-herstelplan. Het uiteindelijk resultaat van 2013 (le halfjaar) is voor het bondsbestuur aanleiding geweest vooralsnog geen aanvraag voor activiteitenfinanciering in te dienen bij het bestuur van het NHV-garantiefonds. Het negatief eigen vermogen van het NHV wordt door het resultaat van de eerste helft 2013 gehalveerd tot een negatief eigen vermogen van ca. € 250.000,= Daarmee blijft het NHV op koers om uiterlijk in 2016 een positief eigen vermogen te hebben. Het bestuur kiest voor voortzetting van de ingezette weg waarbij iedere keer opnieuw beoordeeld wordt of geplande activiteiten nuttig, noodzakelijk en betaalbaar zijn voor het NHV. Tot het moment van een positief eigen vermogen blijft het NHV haar activiteiten kritisch beoordelen en worden risicovolle of minder noodzakelijke activiteiten niet uitgevoerd. Het ledenaantal van het NHV per 30 juni 2013 bedraagt: 51.362 (30 juni 2012: 52.535)

Samenstelling van het bestuur en directie Het bondsbestuur bestaat uit: Voorzitter: Tjark de Lange Secretaris: Lizzy Doorewaard Penningmeester: Ad Tielemans Vice-voorzitter: Klaas Toes Bestuurslid: Bernard Bullens De directie wordt gevormd door: Algemeen directeur: Hans Landa Technisch directeur: Sjors Rottger

4


Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vereniging verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 30 juni 2013 in verkorte vorm. 31-12-2012

30-6-2013 Financiële structuur

Activa Materiële vaste activa Voorraden en onderhanden werk Vorderingen Liquide middelen

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden

48.929 15.082 807.636 71.255

5,2 1,6 85,6 7,6

39.248 20.550 1.313.108 146.531

2,6 1,4 86,4 9,6

942.902

100,0

1.519.437

100,0

-250.316 250.000 943.218 942.902

5

-26,5 26,5 100,0 100,0

-457.892 100.000 1.877.329 1.519.437

-30,1 6,6 123,5 100,0


30-6-2013

31-12-2012

Analyse van de financiële positie

Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen

807.636 71.255

1.313.108 146.531

878.891 -943.218

1.459.639 -1.877.329

Liquiditeitssaldo Voorraden en onderhanden werk

-64.327 15.082

-417.690 20.550

Werkkapitaal

-49.245

-397.140

48.929

39.248

-316

-357.892

-250.316 250.000

-457.892 100.000

-316

-357.892

Kortlopende schulden

Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

Financiering

Eigen vermogen Voorzieningen

6


Meerjarenoverzicht

30-6-2013

31-12-2012

31-12-2011

Activa Vaste activa Materiële vaste activa

48.929

39.248

18.588

Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk Vorderingen Liquide middelen

15.082 807.636 71.255

20.550 1.313.108 146.531

28.466 986.241 36.083

Totaal activa

942.902

1.519.437

1.069.378

-250.316 250.000 943.218

-457.892 100.000 1.877.329

-1.034.142 2.103.520

942.902

1.519.437

1.069.378

Passiva

Eigen vetmogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva

01-01-2013 / 01-01-2012 / 01-01-2011 / 31-12-2011 31-12-2012 30-06-2013 207.575 -250.316

Netto resultaat Eigen vermogen

7

576.252 -457.892

-1.154.005 -1.034.142


Kengetallen Liquiditeit

Current ratio 2013 Vlottende activa Kortlopende schulden

0,9

2012

2011 0,5

0,8

De liquiditeitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op korte termijn te voldoen De current ratio is in 01-01-2013 / 30-06-2013 gestegen ten opzichte van 01-01-2012 / 31-12-2012. Solvabiliteit 2013

Eigen vermogen Totaal vermogen

-26,5

x 100

2012 -30,1

2011 -96,7

De solvabiliteitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op lange termijn te voldoen. De solvabiliteit is ten opzichte van 01-01-2012 / 31-12-2012 gestegen.

8


Begroting 2013-2014

BATEN

I. Contributies & heffingen II. Overige inkomsten III.Subsidies IV.Kernactiviteiten V. Diversen

2.453.000 91.414 720.927 548.350 156.226

Totaal

3.969.917

LASTEN

X. Personeel XI. Indirecte personeelskosten XII. Bondsbureau's en regio's XIII.Kemactiviteiten XIV.Bestuurs- en organisatiekosten XV. Diversen

1.494.746 261.971 589.600 1.237.800 149.000 15.000

Totaal

3.748.117

9

Jaarrekening


Balans per 30 juni 2013 (na voorstel resultaatbestenvning)

30-6-2013

31-12-2012

Activa Vaste activa

Materiële vaste activa Inventaris Computers

10.614 38.315

13.355 25.893 48.929

39.248

15.082

20.550

Vlottende activa

Voorraden en onderhanden werk Voorraad Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

410.299

798.593

7.966 389.371

Liquide middelen

514.515 807.636

1.313.108

71.255

146.531

942.902

1.519.437

DVE tedraeki —zzetrart 1 8 OKT. 2013 Paraaf:

11


30-6-2013 Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Voorziening éénwording Voorziening professionalisering NHV

31-12-2012

-250.316

50.000 200.000

-457.892

100.000

250.000 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

100.000

455.214

936.531

64.395

58.472

423.609

882.326 943.218

1.877.329

942.902

1.519.437

DVE izrazmarer 18 OKT. 2013 Paraaf:

12


Staat van baten en lasten over de periode 01-01-2013 tot en met 30-06-2013

01-01-2012/ 31-12-2012

01-01-2013/ Begroting 2013 30-06-2013

Baten I. Contributies & heffingen Overige inkomsten III.Subsidies IV.Kernactiviteiten V. Diversen

X. Personeel XI. Indirecte personeelskosten XII. Bondsbureau en regio's Kernactiviteiten XIV.Bestuurs- en organisatiekosten XV. Diversen Som der bedrijfslasten

1.256.255 361.080 340.493 100.257 39.056

2.468.422 212.250 415.000 530.650

2.507.780 1.483.561 1.176.409 528.082

2.097.141

3.626.322

5.695.832

786.466 145.462 367.760 524.899 64.979

1.540.759 270.745 616.273 1.067.595 130.950

1.394.258 148.939 1.644.223 1.525.050 163.994 243.116

1.889.566

3.626.322

5.119.580

Netto resultaat 207.575

576.252

207.575

576.252

Resultaatbestemming Verenigingsvermogen

rts DVE grb.rammir

1 8 OKT. 2013 Paraaf:

13

(SQ:


01-01-2013 / 30-06-2013

01-01-2012 / 31-12-2012

Kasstroomoverzicht over de periode 01-01-2013 tot en met 30-06-2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Dotatie voorzieningen Vrijval voorzieningen

207.575

11.183 200.000 -50.000

576.252

18.346 100.000 161.183

Verandering in werkkapitaal Mutatie voorraden en onderhanden werk Debiteuren Overige vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken)

5.468 388.294 117.178 -934.111

Kasstroom uit operationele activiteiten

118.346 7.916 4.122 -330.989 -226.191

-423.171

-545.142

-54.413

149.456

-20.864

-39.006

1

-2

-75.276

110.448

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Correcties

Mutatie geldmiddelen

01-01-2013 / 30-06-2013

01-01-2012 / 31-12-2012

Verloop mutatie geldmiddelen

Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar

146.531 -75.276

36.083 110.448

Stand per eind boekjaar

71.255

146.531

pvE, knárzykzror 18 OKT, 2013 Pa-af

14


Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van Richtlijn 640 inzake de verslaggeving van organisaties zonder winststreven. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Vergelijkende cijfers De indeling van de jaarrekening is ten opzichte van 2012 gewijzigd. De huidige indeling stemt overeen met de indeling van de begroting en de indeling van de financiële administratie. Dientengevolge zijn de vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar, qua rubricering, voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Verslaggevingsperiode

Het boekjaar van het NHV is gewijzigd in een boekjaar van 1 juli tot en met 30 juni. Voor 2013 impliceert dit dat er een jaarrekening is opgesteld over een verkort boekjaar van 1 januari 2013 tot en met 30 juni 2013.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

Voorraden Voorraad wedstrijd- en promotieartikelen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.

112 JEYVE rfigraft Documant Sem betre w

nert

18 OKT, 2013 Paraaf: w2k15


Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten.

Overige voorzieningen De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen. Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

pODVE IZZareti Virigiterda

rt

18 OKT. 2013 Paraaf:

16


Grondslagen voor de resultaatbepaling I. Contributies & heffingen De contributieopbrengsten worden jaarlijks afgerekend op basis van de ledenaantallen per 30 juni. De contributieopbrengsten zijn opgenomen op basis van werkelijke ledenaantallen per ultimo boekjaar.

II. Overige inkomsten De overige inkomsten bestaan uit bijdragen van sponsoren en inkomsten uit de competities. De baten worden verantwoord in de periode waarop de bijdrage betrekking heeft. III. Subsidies De subsidieopbrengsten bestaan uit goedgekeurde subsidieaanvragen op basis van vooraf vastgestelde programma's. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze gelden worden ontvangen en het NHV de condities voor ontvangst kan aantonen. IV. Kernactiviteiten De opbrengsten uit kernactiviteiten bestaan uit gelden die zijn ontvangen van activiteiten op het gebied van Topsport, Competitie en Opleidingen. De baten worden verantwoord in de periode waarop de ontvangen gelden betrekking hebben.

V.Diversen De diversen baten bestaan uit opbrengsten van specifieke projecten. De baten worden verantwoord in de periode waarop ze betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijving op materiële vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Overige verenigingskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. DVE

=Ar

12 rmétirgrelr dee

18 OKT. 2013 17

Paraaf:


Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Stand per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

Computers

Totaal

250.259 -236.904

161.231 -135.338

411.490 -372.242

Boekwaarde per 1 januari 2013

13.355

25.893

39.248

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

2.005 -4.746

18.859 -6.437

20.864 -11.183

Saldo mutaties

-2.741

12.422

9.681

252.264 -241.650

180.088 -141.773

432.352 -383.423

10.614

38.315

48.929

10-50%

20 - 50%

Stand per 30 juni 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 30 juni 2013 Afschrijvingspercentages Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk

30-6-2013

31-12-2012

Voorraad Voorraad wedstrijd- en promotieartikelen

15.082

20.550

DVE

insfizar grazr 1 8 OKT, 2313 Paraaf: Ci/W

18


Vorderingen 31-12-2012

30-6-2013 Debiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

512.799 -102.500

901.093 -102.500

410.299

798.593

30-6-2013

31-12-2012

Belastingen en premies sociale verzekeringen 7.966

Omzetbelasting

31-12-2012

30-6-2013 Overige vorderingen en overlopende activa Subsidie NOC*NSF Vooruitbetaalde kosten WK 2013 Overige vordering Rekening-courant IHF/EHF Te ontvangen ziekengeld Waarborgsom Subsidie VWS

253.312 61.482 40.271 28.724 4.607 975 -

330.007 168.482

389.371

514.515 31-12-2012

30-6-2013 Liquide middelen ING Bank, spaarrekening ING Bank, rekening courant .000 Kas ABN AMRO Bank, rekening courant .524 ING Bank, rekening courant .159 Rabobank, rekening courant .647 ING Bank, rekening courant .849 ABN AMRO Bank, spaarrekening .240 ING Bank, rekening courant .478 Kruispost

1.962 975 13.089

34.338 32.855 2.035 1.189 287 253 250 39 9

34.225 75.208 7.976 26.224 310

71.255

146.531

1.239 5 1.007 337

DVE rzirbettric=en 18 OKT. 2013 19 Paraaf:


Passiva Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Bestemmings- Algemene reserves reserve (incl. "Bijdrage resultaat Garantieboekjaar) fonds" Stand per 1 januari 2013 Vrijval ten gunste van bestemmingsreserve Resultaat boekjaar Overboeking bestemmingsreserve

525.184

Stand per 30 juni 2013

525.184

Totaal

-457.892 -525.183 207.575

-457.892 -525.183 207.575 525.184

-775.500

-250.316

In de Bondsvergadering van 15 juni 2013 is besloten een bestemmingsreserve "Bijdrage Garantiefonds" te vormen. Voorzieningen 2013 Voorziening éénwording Stand per 1 januari Dotatie ten laste van resultaat

2012

100.000 100.000

Afname ten gunste van resultaat Stand per 30 juni

100.000 -50.000

100.000

50.000

100.000

2013

2012

Voorziening professionalisering NHV Stand per 1 januari Dotatie ten laste van resultaat

200.000

Stand per 30 juni

200.000

Om de proffessionalisering van het NHV de komen jaren verder uit te werken is een voorziening gevormd ten laste van het resultaat. De voorziening bestaat uit automatiserings- en organisatiekosten, alsmede kosten inzake personele aangelegenheden.

DVE f

rne orziggrozrzo.

18 OKT, 2013 20

Paraaf: '1"


Kortlopende schulden 30-6-2013

31-12-2012

Schulden aan leveranciers en handelskredieten 455.214

Crediteuren

30-6-2013

936.531 31-12-2012

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing en pensioenpremies Omzetbelasting

64.395

52.927 5.545

64.395

58.472

30-6-2013

31-12-2012

Overige schulden en overlopende passiva 128.718 109.244 82.433 45.000 27.134 11.515 9.700 8.790 1.075

Overige schuld Vakantiedagen Nog te betalen EK 2011/2012 Reservering jubileum Vooruitontvangen subsidies Accountantskosten Contributies NOC*NSF Vakantiegeld Vooruitontvangen bedragen Netto lonen Rekening-courant IHF/EHF

580.700 109.244 43.626 45.000 7.855 14.499 13.360 58.507 5.138 4.397

423.609

882.326

DVE gregrztrarax:r 1 8 OKT. 2013 Para' 21


Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen Het jaarlijkse bedrag van een met derden aangegane huurverplichting van onroerende zaken is € 91.170. De resterende looptijd van het huurcontract is 7 jaar. Ten behoeve van het huurcontract is een bankgarantie afgegeven door de ING Bank N.V. ter grootte van € 27.438. Leaseverplichtin gen Het jaarlijkse bedrag van met derden aangegane autolease-overeenkomsten bedraagt € 65.528. Deze contracten lopen tot oktober/november 2013. Overige verplichitngen De verplichting tot 2016 van het huurcontract met Ricoh terzake van het huren van kopieermachines bedraagt € 5.100.

DVE

DOCUMIIM voorop ons rapport

(mede) betrekking heeft d.d.

18 OKT, 2013 Paraaf:

22

W•igi


Toelichting op de staat van baten en lasten 01-01-2013/ 30-06-2013

01-01-2012/ 31-12-2012

Begroting 2013

I. Contributies & heffingen

I.a. Contributies I.b. Contributies regio I.c. Variabele bijdragen I.d. Wedstrijdbijdragen I.e. Garantiefonds II. Inning voor derden I.g. Doorbelasting aan derden

1.235.485

1.315.540 1.109.762

20.770

43.120

1.256.255

2.468.422

1.205.489 326.825 41.020 525.184 50.369 358.893 2.507.780

De opbrengsten van het boekjaar 01-01-2013 / 30-06-2013 zijn in realisatie tot de begroting gedaald. De voornaamste reden hiervan is de opbouw van het ledenaantal (30 juni 2013 51.362/30 juni 2012 52.535). 01-01-2013/ 30-06-2013

01-01-2012/ 31-12-2012

Begroting 2013

II. Overige inkomsten

II.a. Sponsoring II.b. TV-rechten, provisie en vergoedingen II.c. Boetes competitie Ild. Boetes regiocompetitie "Le. Overige inkomsten regio's II.f. Overige baten

70.644 25.000 48.210 59.175 158.051

32.000 50.000 10.000 60.000 60.250 -

40.326 151.337 15.220 1.284.454 -7.776

361.080

212.250

1.483.561

De opbrengsten van het boekjaar 01-01-2013 / 30-06-2013 zijn in realisatie tot de begroting gestegen. De voornaamste redenen hiervan zijn hogere sponsorbaten en alsnog gerealiseerde positive resultaten uit voorgaande jaren.

Mrkr 18 OKT. 2013 23

Paraaf


01-01-2013/ 30-06-2013

01-01-2012/ 31-12-2012

Begroting 2013

III. Subsidies 126.943 182.636

III.a. Subsidie branchontwikkeling Ill.b. Subsidies topsport III.c. Subsidies Sportparticipatie III.d. Subsidie deskundigheidbevordering file. Overige subsidies

253.689 616.783 189.447

415.000 -

10.407 20.507 340.493

116.490 1.176.409

415.000

De opbrengsten van het boekjaar 01-01-2013 / 30-06-2013 zijn in realisatie tot de begroting gestegen. De voornaamste reden hiervan is de toekenning van de subsidie voor branchontwikkeling, deskundigheidsbevordering en incidentele subsidies. 01-01-2013/ 30-06-2013

01-01-2012/ 31-12-2012

Begroting 2013

IV. Kernactiviteiten IV.a. Topsport IV.b. Breedtesport en handbalstimulering IV.c. Competitie IV.d. Opleidingen IV.e. Handbalacademie dames IV.f. Handbalacademie heren

134.494 152.995 39.584 29.385 113.032 58.592

27.000

29.156 3.776 19.525 17.825 29.975

31.000 72.650 400.000

100.257

530.650

528.082

De opbrengsten van het boekjaar 01-01-2013 / 30-06-2013 zijn in realisatie tot de begroting gedaald. De voornaamste reden hiervan is de wijze van rubriceren.

V.Diversen 39.056

V.a. Veilig sportklimaat

DVE rizzegrikamarn 18 OKT. 2013 Paraaf:

24


01-01-2012/ 31-12-2012

01-01-2013/ Begroting 30-06-2013 2013 X. Personeel X.a. Salaris X.b. Sociale lasten X.c. Pensioenpremies X.d. Personeelskosten afdelingen

659.315 88.845 61.380 -23.074

1.231.130 189.594 120.035

1.146.899 150.279 97.080

786.466

1.540.759

1.394.258

Het gemiddeld aantal werknemers (FTE) per 30 juni 2013 is 31,7 (2012: 27,6). 01-01-2013/ 30-06-2013

Begroting 2013

01-01-2012/ 31-12-2012

XI. Indirecte personeelskosten XI.a. Indirecte personeelskosten XI.b. Inhuur derden en tijdelijke vervanging XI.c. Overige indirecte personeelskosten

92.478 32.158 20.826

182.245

153.062

88.500

-4.123

145.462

270.745

148.939

De kosten van het boekjaar 01-01-2013 / 30-06-2013 zijn in realisatie tot de begroting gestegen. De voornaamste reden hiervan is de extra inhuur van derden in verband met ziektevervanging. 01-01-2013/ 30-06-2013

Begroting 2013

01-01-2012/ 31-12-2012

XII. Bondsbureau en regio's XII.a. Huisvesting bondsbureau XII.b. Marketing en communicatie XII.c. ICT XII.d. Afschrijvingen XII.e. Overige huisvestingskosten XII.f. Regiokosten XII.g. Uitgaven derden

96.670 114.170 95.838 11.183 10.416 39.483

239.300 32.528 196.252 22.700

367.760

616.273

125.493

95.770 28.638 163.862 18.346 59.145 1.234.050 44.412 1.644.223

De kosten van het boekjaar 01-01-2013 / 30-06-2013 zijn in realisatie tot de begroting gestegen. De voornaamste reden hiervan is de loskoppeling van kosten marketing en communicatie vanuit Topsport.

DVE

grerbgraur.ar 18 OKT, 2013 Paraaf: ("›

25


01-01-2013/ 30-06-2013

Begroting 2013

01-01-2012/ 31-12-2012

XIII. Kernactiviteiten

XIII.a. Topsport XIII b Talentontwikkeling X111.c. Breedtesport en handbalstimulering XIII.d. Competitie Mille. Opleidingen XIV. Handbalacamedie dames XIII.g. Handbalacademie heren

232.205 61.693 47.329 77.519 43.837 62.316 -

137.000 140.215 102.880 137.500 150.000 400.000

853.082 177.843 121.384 98.721 216.997 57.023

524.899

1.067.595

1.525.050

De kosten van het boekjaar 01-01-2013 / 30-06-2013 zijn in realisatie tot de begroting gestegen. De voornaamste reden hiervan is de deelname van nationale selecties aan internationale toernooien. 01-01-2013/ 30-06-2013

Begroting 2013

01-01-2012/ 31-12-2012

XIV. Bestuurs en organisatiekosten -

XIV.a. Bestuur, commissies en werkgroepen XIV.b. Contributies/lidmaatschappen XIV.c. Accountant XIV.d. Juridische en incassokosten XTV.e. Overige bestuurs- en organisatiekosten

20.081 10.431 12.963 21.504

99.450 19.500 12.000

24.479 22.411 12.081 90.942 14.081

64.979

130.950

163.994

De kosten van het boekjaar 01-01-2013 / 30-06-2013 zijn in realisatie tot de begroting in lijn met de begroting. 01-01-2013/ Begroting 2013 30-06-2013

01-01-2012/ 31-12-2012

XV. Diversen

43.116 200.000

XV.c. EK 2012 XV.d. Dotatie voorzieningen

243.116

DVE gratizzavar 18 OKT. 2013 Paraaf:

26


Oosterbeek, 18 oktober 2013 Ondertekening bestuur:

Tjark de Lange Voorzitter

Lizzy Doorewaard Secretaris

Klaas Toes Vice-voorzitter

Bernard Bullens Bestuurslid

27

Ad Tielemans Penningmeester

Overige gegevens


Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Volgens artikel 18.6 van de statuten wordt goedkeuring door de bondsvergadering van de balans en de staat van baten en lasten met toelichting gegeven nadat kennis is genomen van de verklaring van de registeraccountant. Goedkeuring stelt het bondsbestuur tot décharge voor alle handelingen die uit die stukken blijken.

Voorstel resultaatverwerking De bondsvergadering stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 01-01-2013 / 30-06-2013 ad E 207.575 wordt geheel toegevoegd aan het verenigingsvermogen.

Gebeurtenissen na Balansdatum Het NHV heeft op 21 augustus 2013 een sanctie opgelegd gekregen van het European Handball Federation inzake het teruggeven van de organisatie van het EK Dames 2012. De hoogte van de opgelegde sanctie bedraagt E 550.000 en bestaat uit en een boete van € 300.000 en een vergoeding van de door het European Handball Federation gemaakte kosten, ten gevolge van de het teruggeven van de EK Dames 2012, ad €250.000. Het NHV heeft bezwaar aangetekend tegen deze sanctie. Op dit moment is geen indicatie af te geven over de eventuele financiële consequenties van de uitspraak.

29

DVE Audit Sonsbeekweg 4 6814 BA Arnhem T: 026-3335353 F: 026-3218343 www.dveaccountants.n1

DVE Controleverklaringvan de onafhankelijke accountant Aan: het Nederlands Handbal Verbond

Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Nederlands Handbal Verbond te Oosterbeek gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 30 juni 2013 en de staat van baten en lasten over de periode 1 januari 2013 tot en met 30 juni 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-infoimatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de huishouding. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

de andere accountant

30

DVE Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Nederlands Handbal Verbond per 30 juni 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met RJ 640 Organisaties zonder winststreven. Arnhem, 18 oktober 2013 DVE Audit

R.N. Duijn RA

31

Nederlands.40, Handbal Verbond

Recommend Documents