NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU MĚSTA ZBIROH ZA ROK 2015 (§ 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, § 43 zákona č.128/2000 Sb., o obcích) 1. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2015 (údaje v Kč) 1.1 Rozpočtové hospodaření dle tříd Třída Schválený Rozpočet Skutečnost % UR rozpočet po změnách 1 – Daňové příjmy 38 517 000,00 35 397 755,37 35 509 886,37 100,3 2 – Nedaňové příjmy 6 950 660,00 7 359 931,96 7 358 017,92 100,0 3 Kapitálové příjmy 16 000,00 0,00 0,00 0,0 4 – Přijaté transfery 4 800 320,00 8 904 450,87 8 904 450,87 100,0 Příjmy celkem po konsolidaci 50 283 980,00 51 662 138,20 51 772 355,16 100,2 5 – Běžné výdaje 44 221 570,00 41 113 485,59 39 171 685,37 95,3 6 – Kapitálové výdaje 15 237 600,00 10 045 002,00 9 792 592,76 97,5 Výdaje celkem po konsolidaci 59 459 170,00 51 158 487,59 48 964 278,13 95,7 Saldo příjmů a výdajů (schodek) 9 175 190,00 503 650,61 2 808 077,03 8 Financování Změna stavu na BÚ 11 275 190,00 1 596 349,39 713 479,03 Splátky úvěru 2 100 000,00 2 100 000,00 2 100 000,00 Cizí prostředky 5 402,00 Financování celkem 9 175 190,00 503 650,61 2 808 077,03 Hospodaření města Zbiroh probíhalo v průběhu roku podle schváleného rozpočtu. Rozpočet byl zpracován v souladu s rozpočtovými pravidly územních rozpočtů – Zákon č.250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Zastupitelstvo města projednalo a schválilo rozpočet na rok 2015 na svém zasedání dne 25.03.2015, usnesení č.147. Za rok 2015 bylo provedeno 12 rozpočtových opatření, která byla schválena radou města. Rozpočet příjmů byl navýšen o částku 1 378 158,20 Kč a výdaje byly sníženy o částku 8 300 682,41 Kč. Rozdělení příjmů a výdajů je prováděno podle závazné rozpočtové skladby, která je stanovena Vyhláškou Ministerstva financí č. 323/2002 o rozpočtové skladbě. Podrobné členění příjmů a výdajů dle položek rozpočtové skladby – výkaz Fin 2 12 M , je založen a k nahlédnutí na finančním odboru a na elektronické úřední desce města www.zbiroh.cz 1
2. Majetek Účet popis Dlouhodobý nehmotný majetek 012 – Nehmotné výsled.výzkumu a vývoje 013 Software 018 – Drobný dlouhodobý nehmotný maj. 019 Ost.dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmot.majetek odpisovaný 021 Stavby 022 – Samostatné hmotné movité věci 028 – Drobný dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmot.majetek neodpisovaný 031 Pozemky 032 – Kulturní předměty 036 – Dl.hmot.majetek určený k prodeji Nedokončený a pořizovaný dl.majetek 042 – Nedokončený dl.hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek 052 – Poskytnuté zálohy na DHM Dlouhodobý finanční majetek 061 – Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 069 – Ostatní dlouhodobý finanční majetek Oprávky k dl.nehmotnému majetku 072 – Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 073 – Oprávky k software 078 – Oprávky k drob.nehmot.majetku 079 – Oprávky k ost.dl.nehmot.majetku Oprávky k dlouhod.hmot.majetku 081 – Oprávky ke stavbám 082 – Oprávky k samost.hmot.věcem 088 – Oprávky k drob.dl.hmot.majetku
Počáteční stav 125 000,00 81 000,00 638 114,55 1 109 200,00 514 368 456,53 35 198 389,73 10 620 992,08 30 944 379,55 65 843,20 16 340,00 8 034 128,64
Konečný stav 0,00 81 000,00 625 619,55 1 109 200,00 520 643 599,87 35 288 809,03 11 136 200,68 31 147 769,55 65 843,20 16 340,00 3 819 447,00
0,00 200 000,00
3 530 393,00 200 000,00
2 000,00 118 750,00 42 200,00 638 114,55 231 100,00 118 432 254,53 22 571 143,18 10 620 992,08
2 000,00 0,00 52 328,00 625 619,55 286 564,00 127 272 418,53 23 651 307,11 11 136 200,68
2
3. Pohledávky Účet popis Počáteční stav Konečný stav 311 Odběratelé 1 113 691,94 950 668,85 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy 989 805,26 1 093 170,94 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti 734 996,00 814 438,00 316 – Poskytnuté návrat.finanční výpomoci krátkodobé 220 000,00 0,00 319 – Pohledávky z přerozdělovaných daní 1 402 315,66 2 317 598,40 348 – Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi 17 450,00 17 050,00 373 – Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery 828 113,16 808 233,58 377 – Ostatní krátkodobé pohledávky 1 383,00 11 196,67 Opravné položky ke krátkodobým pohledávkám 192 – OP k jiným pohl. z hlavní činnosti 482 278,00 518 393,60 193 – OP k poskytnutým finančním výp. 22 000,00 0,00 194 – OP k odběratelům 124 141,80 136 363,90 Komentář: účet 311: Jedná se o neuhrazené faktury vystavené městem a neuhrazené do 31.12.2015. V převážně většině se jedná o neuhrazené nájemné nebytových prostor, pozemků, nájemné bytového fondu za 4.čtvrtletí 2015, tepelného hospodářství a vodohospodářského majetku. K pohledávkám po lhůtě splatnosti ve výši 175 226,00 Kč (v převážné většině pronájem sokolovny bývalými nájemci), jsou tvořeny opravné položky ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti viz účet 194 OP k odběratelům. účet 314:Zálohy na el.energii a plyn ve výši 815 867,04 Kč a ostatní zálohy na služby ve výši 277 303,90 Kč, nevyúčtované do 31.12.2015. účet 315: Neuhrazené místní poplatky za svoz odpadu v částce 613 570,00 Kč, poplatky za psy v částce 5 892,00 Kč, poplatek za ukládání odpadů za prosinec 2015 v částce 126 300,00 Kč, služba pro seniory za prosinec 2015 v částce 6 376,00 Kč, pokuty a náklady řízení v částce 62 300,00 Kč (přestupky). účet 319: Předpis pohledávek ze sdílených daňových přijmů, které došly na účet města do 10.01.2016 a patří do výnosů roku 2015. účet 348: Pohledávky za vyřízené přestupkové případy za období říjen prosinec 2015 na základě Veřejnoprávních smluv o zajištění výkonu přenesené působnosti v oblasti řešení přestupků v částce 5 850,00 Kč a náhrada za zásahy hasičů u dopravních nehod v částce 11 200,00 Kč. účet 373: Nevyúčtované příspěvky neziskovým organizacím a dotace PK na provoz spojů poskytnuté v roce 2015 a nevyúčtované do 31.12.2015. účet 377: Přefakturace spotřeby plynu Divadelní ul. 468 (klubovna skautů,ochr.přírody) 3
4. Závazky Účet popis Počáteční stav Konečný stav 321 Dodavatelé 8 878 723,81 7 904 834,73 324 – Krátkodobé přijaté zálohy 6 610,00 6 610,00 331 Zaměstnanci 545 594,00 532 870,00 336 – Sociální pojištění 201 233,00 191 246,00 337 – Zdravotní pojištění 90 032,00 85 096,00 338 – Důchodové spoření 158,00 183,00 342 – Jiné přímé daně 86 162,00 73 334,00 343 – Daň z přidané hodnoty 1 095 737,00 775 701,00 347 – Závazky k vybraným ústřed.vlád.ins. 8 813,00 0,00 374 – Krátkodobé přij.zálohy na transfery 12 013 248,60 3 268 581,35 378 – Ostatní krátkodobé závazky 105 067,00 106 622,00 Komentář: účet 321: Podstatnou část závazků ve výši 4 256 586,00 Kč tvoří závazek vůči firmě Zdeněk SmejkalINZULA Rokycany, s.r.o. za provedené technické zhodnocení v roce 2010 předmětu pronájmu tepelného hospodářství předávací stanice tepla BJ č. 583 590 a plynové kotelny. Závazek je plněn započtením částky 274 619,00 Kč (část nájemného) v souladu se Smlouvou o postoupení nájmu z nájemní smlouvy o nájmu tepelného hospodářství a výkonu dalších práv a povinností ze dne 25.02.2013 mezi pronajímatelem,původním nájemcem ( Zdeněk Smejkal INZULA Rokycany) a novým nájemcem. účet 324: Zálohy na plyn, Divadelní 468 (Junák, ZO ČSOP Jilm) účet 331 342: Závazky z mezd vůči zaměstnancům za prosinec 2015 a odvody daní, zdravotního a sociálního pojištění. účet 343: Předpis odvodu daně z přidané hodnoty za 4.čtvrtletí 2015. účet 374: Dotace na zateplení sokolovny účet 378: Exekuce ze mzdy, podíl na opravě kašny, cizí prostředky (nesvéprávná osoba), přeplaty nájmu pozemku, náklady za rekonstrukci váhy, pojištění,přeplatky za odpady, psy a přeplatek nájmu za nebytový prostor. Pozn. Pohledávky a závazky – bez účtové skupiny 38 – Účty příštích období a dohadné účty 5. Stav úvěru a půjček 451 – Dlouhodobé úvěry 13 683 700,00 11 583 700,00 459 – Ostatní dlouhodobé závazky 35 977,00 0,00 4
6. Peněžní a ostatní fondy Město Zbiroh nemá žádné peněžní a ostatní fondy. 7. Stavy finančních prostředků na bankovních účtech k 31.12.2015 SÚ AÚ Číslo účtu Kč 231 10 1623381/0100 Běžný účet u Komerční banky 4 947 404,37 231 14 0843565309/0800 Běžný účet u České spořitelny 3 259 532,56 231 15 945915381/0710 Účet – dotace u ČNB 175 879,51 231 16 2608482/0800 Běžný účet u ČS Praha 19 191,23 231 17 0843565309/2010 Běžný účet u FioBank 3 686 665,00 Bankovní účty celkem : 12 088 672,67 Stav finančních prostředků na bankovních účtech k 01.01.2015 11 375 193,64 Příjmy celkem po konsolidaci 51 772 355,16 Výdaje celkem po konsolidaci 48 964 278,13 Položka 8901 – cizí prostředky 5 402,00 Uhrazené splátky dlouhodobě půjčených prostředků 2 100 000,00 Stav finančních prostředků na bankovních účtech k 31.12.2015 12 088 672,67 8. Zpráva o provedení inventarizace za rok 2015 Na základě ustanovení § 29 a § 30 zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, byla provedena inventarizace veškerého majetku a závazků v souladu s Vyhláškou č.270/2010 Sb. o inventarizaci majetku a závazků. Provedenou inventurou nebyly zjištěny žádné rozdíly. Výkaz ROZVAHA k 31.12.2015, je založen a k nahlédnutí na finančním odboru MěÚ a na elektronické úřední desce www.zbiroh.cz . 5
9. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a k ostatním rozpočtům veřejné úrovně 9.1. Přehled přijatých transferů ze státního rozpočtu ÚZ Označení účel.transferu Přiděleno Vyčerpáno Poznámka 33058 MŠMTZvyšování kvality ve vzdělávání 569 566,00 569 566,00 převedeno ZŠ 15835 Zateplení MŠ Zbiroh org.5512 2 183 108,38 2 183 108,38 15835 Zateplení sokolovny org.7006 3 086 994,30 3 086 994,30 Celkem ze SR 5 839 668,68 5 839 668,68 9.2. Přehled přijatých transferů od státních fondů 90877 SFŽPINVZateplení sokolovny NZ , org.7006 181 587,05 181 587,05 90877 SFŽPzateplení MŠ ZbirohNZ 128 418,14 128 418,14 org.5512 Celkem od státní fondů 310 005,19 310 005,19 9.3. Přehled přijatých transferů z rozpočtu obcí Pol. Označení položky Upr.rozpočet Skutečnost Poznámka 4121 Neinv.přijaté transf. od obcí 61 572,00 61 572,00 příspěvky na Sběr.dvůr 20 680,00 22 Kč/obyvatel přestupky 26 700,00 Kařízekpožární ochrana 10 000,00 Plískovpožární ochrana 4 192,00 9.4. Přehled přijatých transferů z rozpočtu kraje Pol. Označení položky Přiděleno Vyčerpáno Poznámka 4122 JSDH akceschopnost a mzd . smlouva výdaje 231 615,00 231 615,00 č.BKŘ/937/15 Podpora polytech.výchovy převedeno MŠ v MŠ Stavebnice dětem 22 790,00 22 790,00 sml.č.38752015 Podpora činnosti IC dotisk propagačních materiálů 10 000,00 10 000,00 4122 Celkem 264 405,00 264 405,00 Transfery do rozpočtu města za rok 2015 činily celkem 8 904 450,87 Kč – viz přehledy přijatých transferů 9.1. – 9.4. ve výši 6 475 650,87 Kč a příspěvek na výkon státní správy (položka 4112) ve výši 2 428 800,00 Kč, který nepodléhá finančnímu vypořádání. 6
10. Poskytnuté příspěvky z rozpočtu města v roce 2015 Neinvestiční transfery neziskovým a podobným organizacím Římskokatolická farnost Zbiroh dotace na opravu kostela ŘF Zbirohfinanční dar z úspory odměn zastupitel. ZO ČSOP JILM Zbiroh dotace na celoroční činnost ZO v roce 2015 Asociace muzei a galérií ČR – členský příspěvek Asociace provozovatelů kin Beroun – členský příspěvek Sdružení Vačkářův Zbiroh – celoroční činnost, slavnosti české muziky Sdružení přátel Muzea J.V.Sládka – celoroční činnost spolku Sbor dobrovolných hasičů Zbirohceloroční činnost sboru Asociace malých debrujárů České republiky, o.s. celoroční činnost TJ Město Zbiroh, oddíl tenisu – celoroční sportovní činnost TJ Město Zbiroh,oddíl kopanédotace na sportovní a provozní činnost TJ Sokol Zbiroh – celoroční činnost oddílu TJ Město Zbiroh, oddíl hokeje – činnost oddílu ČASPV FIT KLUB Zbiroh celoroč.činnost a nákup cvičeb.pomůcek Krupička J.Nohejbal.oddíl Kačeři Zbiroh Zbirožský kvítek, z.s. – financování provozu a činnosti v roce 2015 Junák český skaut, středisko Čertovka Zbiroh, z.s.činnost střediska Junák český skautfinanční dar z úspory odměn zastupitelů Taneční studio ZAJA, z.s. – činnost studia, nákl. spoj.s taneční akademií SONS ČR, oblastní odbočka Rokycany – financování činnosti odbočky Myslivecké sdružení KVÁSEK Zbiroh kulturní akce, celoroční činnost MAS Světovina o.p.s. příspěvek na činnost 2015 Ost.neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně Svaz měst a obcí ČR – členský příspěvek 2015 Sdružení měst a obcí Plzeňského kraje – členský příspěvek 2015 Mikroregion Zbirožsko – členský příspěvek Mikroregion Zbirožskomimořád.přísp.na činnost MAS Světovina o.p.s. Podíl na veřejné zakázce Oprava silnic III/2352 ul.Husova a III/2353 ul.Zámostí (Správa a údržba silnice Plzeňského kraje,přísp.organizace) Plzeňský kraj dotace na provoz spojů Obec Němčovice finanční dar z úspory odměn zastupitel.provoz útulku Transfery zřízeným příspěvkovým organizacím Mateřská škola Zbiroh – neinvestiční příspěvek na provoz Základní škola Zbiroh – neinvestiční příspěvek na provoz Základní škola Zbiroh investiční příspěvek (smažící pánve) Základní umělecká škola Václava Vačkáře Zbirohpříspěvek na provoz Celkem 7
Kč 120 000,00 4 000,00 5 000,00 1 960,00 500,00 80 000,00 5 000,00 15 000,00 10 000,00 25 000,00 425 000,00 16 000,00 110 000,00 15 000,00 2 000,00 25 000,00 15 000,00 16 753,00 15 000,00 3 000,00 5 000,00 5 000,00 9 458,60 2 464,00 98 560,00 45 000,00 1 396 318,00 118 964,58 3 336,00 1 800 000,00 3 874 500,00 217 558,00 300 000,00 8 785 372,18
11. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem v Kč PO Základní škola Zbiroh Hlavní činnost Doplňková činnost Náklady celkem 20 368 999,81 242 126,68 Výnosy celkem 20 415 735,16 310 986,00 Hospodářský výsledek 46 735,35 68 859,32 Hospodářský výsledek zisk ve výši 115 594,67 Kč, bude převeden do rezervního fondu příspěvkové organizace – usnesení RM č.59/16 ze dne 02.03.2016. PO Mateřská škola Zbiroh Hlavní činnost Náklady celkem 6 905 918,18 Výnosy celkem 7 177 295,12 Hospodářský výsledek 271 376,94 Rozdělení HV – příděl do rezervního fondu – usnesení RM č.92/16 ze dne 13.04.2016 PO ZUŠ V.Vačkáře Zbiroh Hlavní činnost Doplňková činnost Náklady celkem 4 732 329,48 15 714,00 Výnosy celkem 4 828 906,47 25 910,00 Hospodářský výsledek 96 576,99 10 196,00 Hospodářský výsledek – zisk ve výši 106 772,99 Kč, bude převeden do rezervního fondu v částce 100 000,00 Kč, do fondu odměn 6 772,99 Kč – usnesení RM č.52/16 ze dne 02.03.2016. Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací jsou založeny a k nahlédnutí na finančním odboru MěÚ Zbiroh. 12. Hospodaření založených společností Služby a obchod města ZBIROH s.r.o. IČ: 29064236 Hlavní činnost: nakládání s odpady Náklady: 4 601 tis.Kč Základní kapitál: 200 tis.Kč Výnosy: 4 386 tis.Kč Obchodní podíl: 100 % Výsledek hospodaření: 215 tis.Kč Účetní závěrka je založena a k nahlédnutí na finančním odboru MěÚ Zbiroh. 8
13.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2015 Přezkoumání hospodaření bylo provedeno na základě zákona č.420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání vykonali kontroloři oddělení finanční kontroly Krajského úřadu Plzeňského kraje ve dnech 09.11.2015 – 11.11.2015 (dílčí přezkoumání) a dne 18.04.2016 20.04.2016 (závěrečné přezkoumání). Závěr zprávy: II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Zbiroh za rok 2015 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( § 10 odst. 3 písm. a) zákona č.420/2004 Sb.) Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření města Zbiroh za rok 2015 je přílohou závěrečného účtu. 14. Návrh usnesení k závěrečnému účtu 1. Zastupitelstvo města projednalo závěrečný účet města k 31.12.2015 a vyjadřuje souhlas s celoročním hospodařením, a to bez výhrad. 2. Zastupitelstvo města schvaluje v souladu se zákonem o obcích, § 84, odst. 2, písm. b) účetní závěrku za rok 2015, tj. Rozvahu, Výkaz zisku a ztrát a Přílohu k účetní závěrce sestavenou k 31.12.2015. Hospodářský výsledek – ztráta ve výši 1 518 523,80 Kč, bude převedena na vrub účtu 432 Výsledek hospodaření předcházejících účetních období. 9
Přílohy: 1. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Zbiroh, IČO: 00259225 za rok 2015 2. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC Zbiroh za rok 2015 (elektronická úřední deska) 3. Výkaz zisku a ztrát ÚSC Zbiroh za rok 2015 (elektronická úřední deska) 4. Rozvaha ÚSC Zbiroh k 31.12.2015 (elektronická úřední deska) 5. Příloha účetní závěrky ÚSC Zbiroh za rok 2015 (elektronická úřední deska) Ve Zbirohu dne 25.05.2016 Ing.Milan Rusek Zpracovala: Vladislava Kubálová starosta Vyvěšeno na ÚD v listinné podobě dne: …………………… Vyvěšeno na ÚD v elektronické podobě dne ………………. Sejmuto dne: ……………………………………………….. Schváleno ZM dne: ………………………………………… Usnesení č.: ………………………………………………… 10
