Návrh závěrečného účtu Města Doksy za rok 2015 Na rok 2015 byl schválen schodkový rozpočet příjmů po konsolidaci ve výši 105.938 tis. Kč a výdajů po konsolidaci ve výši 106.088 tis. Kč. Financování příjmů činí aktivní likviditu ve výši 3.200 tis. Kč na zapojení Fondu rozvoje bydlení města (2.000 tis. Kč) a vlastní podíl na financování rekonstrukce topení na zdravotním středisku (1.200 tis. Kč). Saldo financování příjmů a výdajů činí 150 tis. Kč a vyrovnána bilanci rozpočtu města na 109.138 tis. Kč. Na základě 5 přijatých a schválených rozpočtových opatření během roku 2015 došlo k úpravě rozpočtu příjmů o celkem 2.510 tis. Kč a výdajů o celkem 10.450 tis. Kč na celkovou výši rozpočtu včetně financování 119.589 tis. Kč
Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2015 (údaje jsou v tis. Kč) Rozpočet S
Třída 3 - Kapitálové příjmy Třída 4 - Přijaté dotace Příjmy celkem
Rozpočet U
RO
Třída 1 - Daňové příjmy Třída 2 - Nedaňové příjmy
Plnění k 31. 12. 2015
% plnění
75 717
1 179
76 896
82 116
107
9 278
3 847
13 125
14 519
111
500
0
500
4 040
20 443
-2 516
17 927
17 927
100 109
105 938
2 510
108 448
118 603
Třída 5 - Běžné výdaje
72 103
11 395
83 498
81 040
97
Třída 6 - Kapitálové výdaje
33 985
-
945
33 040
32 551
100
113 591 8
97
Výdaje celkem
106 088
10 450
116 538
Saldo: Příjmy-výdaje
-
-7 941
-8 091
150
5 011
Třída 8 - Financování Přijaté úvěry a půjčky Splátky úvěrů, půjček Změna stavu na BÚ
-
3 050 3 200
7 941
3 050
-
3 036
11 141
-
1 703
Aktivní likvidita - příjmy
6 833
Aktivní likvidita - výdaje Financování celkem Přebytek (-), ztráta (+)
150
7 941
8 091
0
0
0
1
7 105 -
5 011 0
100
Grafické znázornění ukazuje schválený schodek příjmů nad výdaji roku 2015 ve schváleném rozpočtu. V upraveném rozpočtu byly výdaje v převisu nad příjmy z důvodů předfinancování investičních projektů. Financování některých projektů se přesunulo do roku 2016 a to také ovlivnilo čerpání výdajů a částečně i přebytek. Skutečnost naplněných příjmů pokryla celkové skutečné výdaje a plnění rozpočtu skončilo přebytkem příjmů nad výdaji za rok 2015. 1) Příjmy města se naplnily do výše 118 603 tis. Kč tj. na 109 % rozpočtu příjmů bez financování, kde se sleduje například stav finančních prostředků na bankovních účtech mezi počátkem a koncem rozpočtového období Přijaté úvěry a půjčky a zapojení aktivní likvidity příjmů tj., v případě zhodnocení dočasně volných fin., prostředků města. Výsledek hospodaření byl ovlivněn hlavně vyššími kapitálovými příjmy z prodeje nemovitostí, vyššími nedaňovými příjmy z dlužných pronájmů minulých let a přijatými transfery. Daňové příjmy z výnosu sdílených daní byly naplněny celkem na 107 %. Tyto příjmy byly přerozděleny napříč rozpočtem výdajů a byly posíleny hlavně výdaje na opravu a rekonstrukci místních komunikací a dalších investičních akcí města. Daňové příjmy jsou vyčísleny dle predikce MFČR, jejich přerozdělování upravuje zákon č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní a vyhláška MFČR č. 186/2014 Sb., o stanovení procentního podílu obce na výnosu daní. Město při propočtech přihlédlo k výnosům minulých let v souladu s predikcí MFČR a konzervativně přistoupilo k možným výkyvům v plnění těchto daní. Faktorem, které se zásadně promítá do celorepublikových výnosů sdílených daní jsou změny legislativní, které upravují sazby jednotlivých daní. Sdílené daně, tedy daně, jejichž výnos se dělí mezi stát, kraje a obce, tvoří podstatnou část příjmů obcí. Jejich objem, který připadá obcím, závisí nejen na ekonomické situaci, na sazbách jednotlivých daní a na poměru, v jakém se vypočítává podíl obcí jako celku, ale také na pravidlech výpočtu objemu sdílených daní pro jednotlivé obce. Daňové příjmy mají proto zásadní vliv na skutečnou autonomii obcí. Sdílené daňové příjmy v porovnání s rokem
2
2014 vzrostly o 1.758 tis. Kč, což je roční nárůst o 3,4 %. Nejvíce rostly příjmy zásluhou korporátní daně z příjmů právnických osob (1.252 tis. Kč) a daně z DPH (růst o 909 tis. Kč) naopak propad plnění byl na dani z příjmů fyzických ze závislé činnosti (pokles o 726 tis. Kč), kde se projevily slevy na daních. Ostatní sdílené daňové příjmy byly proti roku 2014 srovnatelné s malým navýšením. V roce 2015 se objem sdílených daní zvyšoval
postupně, začátkem roku byl v propadu plnění, hlavně u daně z přidané hodnoty. Novelizace zákona o rozpočtovém určení daní navýší obcím od roku 2017 podíl na dani z DPH z 20,83 % na 21,4 %. Naopak zruší problematický a pro většinu obcí nevýhodný 30 % podíl na dani z příjmů fyzických osob z přiznání. Při jasném stanovení základu a možnosti volby daňové sazby by měly daňové příjmy tvořit relativně stabilní část rozpočtu i střednědobého výhledu. Tuto charakteristiku splňuje v případě obcí i daň z nemovitostí a místní poplatky. Příjmy z dotací, které město získává, ať už ze státního rozpočtu, či ze státních nebo strukturálních fondů EU jsou účelovými dotacemi, které přispívají k celkovému rozvoji města. Je však nutné mít připraveny veškeré podklady např. projektovou dokumentaci pro podání žádosti na základě výzev jednotlivých ministerstev. Pro obce, které nemají dostatek finančních prostředků na profinancování projektů se často stávají dotace nedostupnými. Ze zákona je využití účelovosti dotace kontrolováno a v případě zjištění rozdílu musí příjemce dotace tyto finanční prostředky neprodleně vrátit. 2) Nedaňové příjmy města v celkové výši 14.519 tis. Kč byly naplněny na 111 % příjmů upraveného rozpočtu bez položky financování. Jedná se o příjmy z pronájmů pozemků a nemovitostí, příjmy z poskytování služeb tj., z parkovacích automatů, odvody zpět do rozpočtu od příspěvkových organizací, příjmy za separovaný odpad, příjmy z úroků, pokut aj. Kapitálové příjmy města činily 4.040 tis. Kč tj., více jak 100% rozpočtu, kde byly inkasovány kapitálové příjmy z prodeje nemovitostí a prodeje ostatního majetku města. Tyto kapitálové příjmy jdou ve prospěch kapitálových výdajů. Důvodem je znovu investovat do majetku města, aby nedocházelo k úbytku na majetku důsledkem prodeje. V roce 2015 bylo do majetku města investováno více než 32.551 tis. Kč, také zásluhou investiční transferů na projekty kofinancované dotacemi. V roce 2015 se naplnily veškeré plánované nedaňové rozpočtové příjmy ve všech odvětvích: Oproti příjmům do rozpočtu města včetně těch daňových stojí výdaje. Nikdy nemůžeme dosáhnout souladu v dynamice příjmů a výdajů v průběhu roku. Cíl rozpočtu města je sice postaven na základě vyrovnanosti, ale jen co se týká příjmů a výdajů běžného roku. Situace salda příjmů a výdajů je v průběhu roku jiná. Aby se nestala tato nevyrovnanost pro město zničující, musí docházet k tvorbě rezerv a odpovídající úrovně likvidity. Takové finanční rezervy slouží nejen pro nestandardní stavy, jako například změna zákonů majících vliv na finance, ale především tvoří vyrovnávací mechanizmus v průběhu roku a to použitím takové rezervy při běžném nesouladu hladiny příjmů a výdajů v jednotlivých měsících roku. 3) Celkové rozpočtové výdaje byly čerpány ve výši 113.591 tis. Kč tj. na 97 % rozpočtu. Čerpání výdajů na položce financování, kde byly hrazeny splátky jistiny úvěrů činily celkem 3.036 tis. Kč. Z toho běžné výdaje byly v celkové výši 81.040 tis. Kč. Běžné výdaje jsou mandatorními výdaji na provoz sedmi příspěvkových organizací zřízených městem
3
dále režijní výdaje na činnosti v samostatné působnosti města jedná se např., o materiálové náklady, služby, náklady nevýrobní povahy, mzdy, náhrady mezd, spolu s odvody na sociálním a zdravotním pojištění za organizaci a ostatní finanční výdaje tj., například cestovné a ostatní výplaty finančních operací. Tyto běžné výdaje činily 71 % rozpočtu. Dalším podstatným výdajem jsou kapitálové výdaje do majetku města ve skutečné výši 32.551 tis. Kč tj. 29 % rozpočtu výdajů. Z toho např., stavební investice rekonstrukce bytového domu čp 19, rekonstrukce loděnice u MJ, rekonstrukce bytových domů města, rekonstrukce Domova pro seniory, rekonstrukce otopného systému a elektriky zdravotního střediska příprava projektové dokumentace na rekonstrukci zámku v Doksech, revitalizace veřejné zeleně a dále pořízení nového automobilu pro MěÚ. V neposlední řadě se jedná o kapitálové výdaje na rekonstrukce chodníků, místních komunikací v objemu 8.000 tis. Kč. Do kapitálových výdajů se zahrnují i projektové práce a studie, které jsou přípravou na další investice do majetku města a vstupují do ceny nově pořízeného, nebo zrekonstruovaného majetku města, tyto v roce 2015 činily více jak 3.416 tis Kč. Závazky města byly splaceny všechny splátky úvěrů pro rok 2015 v celkové výši 3.036 tis. Kč. 4) Jednotlivé čerpání výdajového rozpočtu nebylo překročeno v žádném odvětvovém (paragrafových) třídění: Na základě zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole v platném znění postupuje Město Doksy dle přijaté směrnice „Kontrolní řád“, kde jsou upraveny postupy předběžné, průběžné a následné kontroly a vymezeny pravomoce příkazců operací, správce rozpočtu a hlavní účetní. Tímto přijatým opatřením by se posuzovalo překročení některých výdajů v uvedených odvětvích do přijatelné výše pro auditora. 5) Pohledávky města činí – 3 390 tis. Kč po splatnosti za dlužnými částkami za pronájmy majetku města, nedoplatky z místních poplatků, pokut a služeb. Pohledávky do splatnosti za úvěry z FRB jsou ve výši 6.591 tis. Kč. 6) Závazky města činí – 1.475 tis. Kč vůči dodavatelům, faktury se vztahují k nákladům roku 2015, ale výdajem budou dle výpisu z banky z rozpočtu roku 2016. 7) Vyúčtování finančních vztahu ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně. Dotace do rozpočtu města za rok 2015 činily celkem 17.928 tis. Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2015 je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány. V roce 2015 byl zúčtován přeplatek za dotaci volby do zastupitelstev a 1/3 senáru ve výši 12 051 Kč dne 05. 03. 2015. Nevyčerpaná dotace byla vrácena za poskytnutou dotaci pro Domov pro seniory z MPSV ve výši 42.540 Kč dne 29. 03. 2016.
4
Poskytovatel MFČR MPSV ČR MK ČR
ÚZ
MK ČR
34053
13234 34544
obce MF CR Kúlk Kúlk MK ČR KúLK
13305 1410
SFŽP ČR MŽP ČR MŽP ČR
054190001 054515319 053515319
MŽP ČR
053515319
MŽP ČR KULK
053515319 33058
MFČR VPS SFŽP ČR
13015 054190877
SFŽP ČR
054190877
SFŽP ČR
053190001
SFŽP ČR
053190001
SFŽP ČR SFDI ČR
053190001 91628
MŽP ČR
053515835
MŽP ČR
15956
MŽP ČR
054515835
MŽP ČR
054515835
MŽP ČR
054515835
34055
Účel výkon státní správy ESF ÚP VISK3 investice MěKS VISK3 neinvestice MěKS veřejnoprávní smlouvy Domov pro seniory SDH Grant na zámek krov Oprava střechy zámek Školské granty, ZŠ KHM Revitalizace zeleně IV Revitalizace zeleně IV Revitalizace zámek park Revitalizace parku zdravotní středisko Revitalizace zeleně V OP vzdělávání školám ZŠ KHM, ZŠ MŠ St Splavy Výkon sociální práce Snížení energ., náročnosti Domov pro seniory Snížení energ náročnosti budovy hasičárna St Splavy Revitalizace zeleně Doksy park zámek Revitalizace parku zdravotní středisko Revitalizace zeleně V Rekonstrukce MK I/38 St Splavy Snížení energ náročnosti budovy kino Máj Rekonstrukce budovy ZS – zelená úsporám Snížení energ., náročnosti Domov pro seniory Snížení energetické náročnosti čp 19 Snížení energetické náročnosti hasičárna St Splavy
položka 4112 4116 4216
rozpočet čerpání % 3 500 000,00 3 500 000,00 100 % 1 746 279,00 1 746 279,00 100 % 103 000,00 103 000,00 100 %
4116
17 000,00
17 000,00 100 %
4121
76 070,00
76 070,00 100 %
4122 4122 4122 4116 4122
3 456 000,00 17 130,00 31 250,00 200 000,00 6 353,00
4113 4116 4116
62 162,96 870 281,46 631 415,40
62 162,96 100 % 870 281,46 100 % 631 415,40 100 %
4116
142 871,40
142 871,40 100 %
4116 4116
987 305,59 802 844,00
987 305,59 100 % 802 844,00 100 %
4116 4213
141 000,00 38 688,35
141 000,00 100 % 38 688,35 100 %
4213
42 054,00
42 054,00 100 %
4113
45 101,10
45 101,10 100 %
4113
10 205,10
10 205,10 100 %
3 456 000,00 17 130,00 31 250,00 200 000,00 6 353,00
100 % 100 % 100 % 100 % 100 %
4113 4213
58 076,79 58 076,79 100 % 800 000,00 800 000,00 100 %
4216
144 292,50 144 292,50
100 %
4216
1 313 495,00
1 313 495,00 100 %
4216
657 701,95
657 701,95 100 %
4216
1 312 176,60
1 312 176,60 100 %
4216
714 918,00
714 918,00 100 %
Celkem
17 927 672,20 17 927 672,20 100 %
5
8) Stav účelových fondů města a finančních aktiv k 31. 12. 2015 5 109 850,76 Kč 49 974 527,34 Kč 1 064 843,15 Kč 25 087,94 Kč 4 887 456,57 Kč 2 535 120,47 Kč
Fond rozvoje bydlení Základní běžné účty ROP Sociální fond Grantový fond Účet vedlejší hospodářské činnosti
Konečný zůstatek portfolia města, včetně běžného účtu vedeného u společnosti ČSOB Asset Management a.s.: 31 225 280,52 9) Výsledek hospodaření města před zdaněním za rok 2015 – je rozdíl mezi zúčtovanými výnosy a náklady je účetním ziskem hospodaření města ve výši 29 588 108,52 Kč a ve vedlejší hospodářské činnosti města ziskem 711 456,39 Kč Zúčtovaný čistý zisk z hlavní činnosti ve výši 19 409 398,52 Kč bude zúčtován na účtu č. 432 - výsledek hospodaření minulých účetních období. Zisk z vedlejší hospodářské činnosti ve výši 711 456,39 Kč bude navržen k reinvestici majetku města v rámci vedlejší hospodářské činnosti. Celkově se jedná o účetní výsledek hospodaření, který je saldem nákladů a výnosů na akruálním principu účetnictví. Saldo financování rozpočtu činí za rok 2015 přebytek ve výši 5.011 tis. Kč. Přebytek byl generován kapitálovými příjmy z prodeje nemovitostí a vyššími výnosy ze sdílených daní a přijatých transferů na předfinancované projekty. Přebytek snížený o 1.200 tis. Kč, které byly zapojeny do rozpočtu 2016 v celkové výši 3.811 tis. Kč bude použitý na krytí kapitálových výdajů města. Vývoj rozpočtového hospodaření města lze nadále hodnotit jako velmi pozitivní. Hospodaření se obecně uskutečňuje na bázi stavových a tokových veličin, tedy v principu věcí a nehmotného majetku na jedné straně a dále peněz. Město má nízkou zadluženost, je nadále nutné hlídat míru dluhové služby, nezadlužovat zbytečně město a nadále používat návratné zdroje financování pouze na úhradu kapitálových výdajů a na vyrovnání časového nesouladu mezi příjmy a výdaji běžného rozpočtu. Podstatnější z hlediska hospodaření je řízení peněžního toku, jehož prostřednictvím je ovlivněn i majetek města. 10) Výsledky hospodaření příspěvkových organizací města za rok 2015: (Město je zřizovatelem 7 příspěvkových organizací)
Domov pro seniory: Příspěvková organizace Domov pro seniory skončila hospodaření za rok 2015 zlepšeným hospodářským výsledkem před zdaněním v celkové ve výši 1.007,30 Kč. Celkové náklady čerpala na 99,87 % rozpočtu a výnosy naplnila na 99,95 % rozpočtu. Zůstatek na běžném účtu organizace činí k 31. 12. 15 celkem 1.398.213,20 Kč, tento zůstatek spolu s pohledávkami kryje závazky, včetně zůstatků fondů. Zůstatek rezervního fondu činí 104.995,78 Kč. Zůstatek ostatních fondových zdrojů činí 174 tis Kč. Stanovené limity a ukazatele na rok 2015 byly plněny takto:
6
Stanovené limity a ukazatele na rok 2015 byly plněny takto:
provozní příspěvek zúčtován do výnosů 100 %. hospodářský výsledek 1.007,30 Kč náklady na spotřebu paliv a energie překročeny (108,6 %) odpisy ve výši 41.556,00 Kč – byly zúčtovány do investičního fondu
Rada města Doksy schválila účetní závěrku příspěvkové organizace a uložila odvod HV ve výši 1.007,30 Kč zpět do rozpočtu zřizovatele z důvodu úspory provozních nákladů organizace. Městské kulturní středisko – Hospodaření příspěvkové organizace MěKS Doksy za rok 2015 skončilo záporným hospodářským výsledkem ve výši ztráty -33.400,10 Kč. Důvodem ztráty, byly vysoké náklady za spotřebu plynu v zámku. Konečný zůstatek běžného účtu včetně termínovaného vkladu organizace k 31. 12. 2015 činí celkem 58.144,36 Kč a nekryje závazky organizace. Organizace má záporný finanční tok, tzn., že nemá dostatečné finanční prostředky na krytí rezerv. Zůstatek rezervního fondu činí 28.551,32 Kč. Zůstatek ostatních fondových zdrojů činí 62 tis Kč. Stanovené limity a ukazatele na rok 2015 byly plněny takto:
provozní příspěvek zúčtován do výnosů 100%. hospodářský výsledek -33.400,10 Kč náklady na spotřebu paliv a energie překročeny (112,42 %) odpisy ve výši 28.433,00 Kč – byly zúčtovány do investičního fondu
Rada města Doksy schválila účetní závěrku příspěvkové organizace a uložila pokrýt ztrátu minulého roku vytvořením kladného hospodářského výsledku za rok 2016 a neukládá žádná opatření k nápravě. Základní škola K. H. Máchy Doksy – Hospodaření příspěvkové organizace ZŠ K. H. Máchy Doksy za rok 2015 skončilo zlepšeným hospodářským výsledkem celkem 466.957,40 Kč. Celkové provozní náklady hlavní činnosti byly čerpány na 98,74 % rozpočtu a výnosy byly naplněny na 99,97 % rozpočtu. Výsledek hospodaření byl dosažen z hlavní činnosti ve výši Kč 293.038,40 Kč a doplňkové činnosti ve výši 173.919 Kč. Výsledek hospodaření byl dosažen na vrub nákladů úsporou některých nákladů např. na energie (čerpáno 93,16 %), nákup materiálu (89,31%) služby (čerpáno 97,41%), opravy (95,54 %). Zůstatek běžného účtu organizace k 31. 12. 2015 činí celkem 2.703.037,84 Kč a kryje závazky organizace a zůstatky fondů. V souladu s § 28 odstavce 6 a) zákona č. 250/2000 Sb. rada města uložila odvod zlepšeného výsledku hospodaření do rozpočtu zřizovatele ve výši 100.000,00 Kč. V souladu s § 30 odstavce 2 a) zákona č. 250/2000 Sb., rada schválila převod dosaženého zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 193.038,40 Kč do rezervního fondu organizace ke krytí nákladů na opravu výtahu a služeb s tím spojených. Dále schvaluje převod zlepšeného hospodářského výsledku hospodaření z doplňkové činnosti ve výši 173.919 Kč do rezervního fondu organizace na podporu hlavní činnosti. Ostatní ukazatele a limity byly splněny. Základní škola a mateřská škola Doksy - Staré Splavy – Hospodaření příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Doksy – Staré Splavy za rok 2015 skončilo zlepšeným hospodářským výsledkem celkem 46.102,64 Kč. Celkové provozní náklady hlavní činnosti byly čerpány na 100,05 % rozpočtu a výnosy za stravné a příspěvky od rodičů (školné) byly naplněny na 101,1 % rozpočtu. Výsledek hospodaření byl
7
dosažen na vrub nákladů nečerpáním nákladů na energie (92,55 %), plynu (82,37 %) a ostatních provozních nákladů a vyššími příjmy za stravné (117,42%) a školné (113,9 %). Zůstatek běžného účtu organizace k 31. 12. 2015 činí celkem 505.617,17 Kč a kryje závazky organizace a zůstatky fondů. V souladu s § 30 odstavce 2 a) zákona č. 250/2000 Sb., rada schválila převod dosaženého zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 26.102,64,00 Kč do rezervního fondu organizace k pokrytí nákladů na pořízení počítačové sítě. V souladu s § 28 odstavce 6 a) zákona č. 250/2000 Sb. rada města uložila odvod zlepšeného výsledku hospodaření do rozpočtu zřizovatele ve výši 20.000,00 Kč. Ostatní ukazatele a limity byly splněny. Základní umělecká škola Doksy – Hospodaření příspěvkové organizace ZUŠ Doksy za rok 2015 skončilo zlepšeným hospodářským výsledkem celkem 11.953,59 Kč. Celkové provozní náklady byly čerpány na 108 % rozpočtu a výnosy byly naplněny na 101 % rozpočtu. Výsledek hospodaření byl dosažen z hlavní činnosti ve výši Kč 3.882,59 Kč a doplňkové činnosti ve výši 8.071,00 Kč na vrub nákladů úsporou některých nákladů, např. energie (92,9 %) a spotřeby materiálu (97,5 %). Zůstatek běžného účtu k 31. 12. 2015 činí celkem 318.242,91 Kč a kryje závazky organizace a zůstatky fondů včetně vykazovaných pohledávek. V souladu s § 30 odstavce 2 a) zákona č. 250/2000 Sb., rada schválila převod zlepšeného výsledku hospodaření do rezervního fondu organizace ve výši 3.882,59 Kč k pokrytí provozních nákladů v roce 2016. Dále rada města schválila převod zlepšeného výsledku hospodaření z doplňkové činnosti ve výši 8.071,00 Kč do fondu odměn organizace. Ostatní ukazatele a limity byly splněny. Mateřská škola Pražská Doksy – Hospodaření příspěvkové organizace MŠ Pražská Doksy za rok 2015 skončilo zlepšeným hospodářským výsledkem celkem 411.804,67 Kč. Celkové provozní náklady hlavní činnosti byly čerpány na 82 % rozpočtu a výnosy byly naplněny na 100 % rozpočtu. Výsledek hospodaření byl dosažen na vrub nákladů nečerpáním nákladů na energie (58,7 %) a opravy (78,2 %). Zůstatek běžného účtu organizace k 31. 12. 2015 činí celkem 730.260,10 Kč a kryje závazky organizace a zůstatky fondů. Výnosy z tržeb za stravné 598 tis. Kč/rok kryje výdaje za potraviny. V souladu s § 30 odstavce 2 a) zákona č. 250/2000 Sb., rada schválila převod zlepšeného výsledku hospodaření do rezervního fondu organizace ve výši 411.804,67 Kč a použít na krytí oprav v budově MŠ a na školní zahradě a na nákup konvektomatu. Ostatní ukazatele a limit byly splněny. Mateřská škola Libušina Doksy - Hospodaření příspěvkové organizace MŠ Libušina Doksy za rok 2015 skončilo zlepšeným hospodářským výsledkem celkem 68.273 Kč. Celkové provozní náklady hlavní činnosti byly čerpány na 98 % rozpočtu a výnosy byly naplněny na 100 % rozpočtu. Výsledek hospodaření byl dosažen na vrub nákladů nečerpáním nákladů na služby (87 %) a nákup materiálu (92,3%). Zůstatek běžného účtu organizace 31. 12. 2015 činí celkem 377.156,93 Kč a kryje závazky organizace a zůstatky fondů. Výnosy z tržeb za stravné 258 tis. Kč/rok kryje výdaje za potraviny. V souladu s § 28 odstavce 6 a) zákona č. 250/2000 Sb. rada města uložila odvod zlepšeného výsledku hospodaření do rozpočtu zřizovatele ve výši 68.273,00 Kč. Ostatní ukazatele a limity byly splněny.
8
Výsledek hospodaření společnosti s ručením omezeným, kde jediným společníkem je Město Doksy. (Město je jediným vlastníkem obchodní korporace Městské lesy Doksy,s.r o.)
Městské lesy Doksy, s.r.o. – obchodní korporace, dosáhla výsledku hospodaření ve výši zisku před zdaněním 159.579,54 Kč. Dozorčí rada společnosti projednala účetní závěrku za rok 2015 a hodnotila hospodaření obchodní korporace jako dobré. Návrh předložila valné hromadě (radě města) k projednání a doporučila schválení účetní závěrky společnosti za rok 2015. Rozdělení zisku bylo schváleno podle stanov a návrhu jednatele přídělem do sociálního fondu korporace na výplatu odměn orgánům korporaci a převod zůstatku na účet nerozděleného zisku korporace. Městské lesy Doksy, Stálá aktiva s.r.o., 2015 271 tis. Kč
Oběžná aktiva 4.043 tis. Kč
Vlastní kapitál 1.067 tis. Kč
Cizí zdroje 3.307 tis. Kč
11) Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2015 Přezkoumání hospodaření města bylo provedeno na základě smlouvy mezi objednatelem Městem Doksy v zastoupení starostkou města Ing. Evou Burešovou a zhotovitelem, auditorskou společnosti ATLAS AUDIT, s.r.o., se sídlem v Čelákovicích, registrovanou Komorou auditoru ČR – osvědčení Komory auditorů číslo 300. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a se zákonem č 93/2009 Sb., o auditorech a závaznými auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto předpisy požadují, aby bylo přezkoumání hospodaření naplánováno a provedeno tak, aby auditor získal omezenou jistotu k vyslovení svého závěru k přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce. Zahrnuje rovněž posouzení správnosti a vhodnosti použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedené přezkoumání poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření závěru auditora. Základním úkolem přezkoumání obce je ověřit, zda hospodaření obce odpovídá závazným, výše uvedeným právním předpisům a dalším předpisům upravujícím hospodaření obce. Závěr zprávy není auditorským výrokem ve smyslu ověření účetní závěrky. Auditor vycházel z účetních výkazů města k 31. 12. 2015, které jsou definovány vyhláškou MF č. 410/2009 Sb.; dále z finančního výkazu FIN 2- 12, definovaném vyhláškou č. 449/2009 Sb., kterými jsou:
9
-
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků dobrovolných svazků obcí a regionálních rad FIN 2-12M
-
Rozvaha územní samosprávné celky, svazky obci, regionální rady regionu soudružnosti
-
Výkaz zisku a ztráty
-
Příloha účetní závěrky
-
Přehled o peněžních tocích
-
Přehled o změnách vlastního kapitálu
-
Inventarizační zpráva za rok 2015
Za vedení účetnictví tak, aby bylo úplné, průkazné a správně, za sestavení účetní závěrky v souladu s platnými zákony a předpisy a jejich dodržování v ostatních oblastech týkajících se přezkoumání odpovídá statutární orgán obce. Odpovědností auditora je na základě provedeného přezkoumání hospodaření obce sdělit závěr o výsledku přezkoumání. Na základě provedených prací uvádíme výsledek přezkoumání hospodaření obce: Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření územního celku jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření. Při přezkoumání hospodaření územního celku za rok jsme nezjistili žádné chyby a nedostatky. Neučinili jsme žádná zjištění, která by nás vedla k domněnce, že existují případná rizika, která mohou mít v budoucnosti negativní dopad na hospodaření územního celku.
Výrok auditora podle § 10 odstavec 3 písm. b) a c) zák č. 420/2004 Sb., zní:
NEBYLY ZJIŠTĚNY CHYBY A NEDOSTATKY
10
Přílohy: (uloženy na finančním odboru MěÚ u vedoucí Ing. Pavinské) Zpráva o hospodaření SF, FRB, fondového účtu ROP a GF za rok 2015 Zpráva auditora o přezkoumání hospodaření města za rok 2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu za rok 2015 dle rozpočtové skladby (Výkaz FIN 2-12M ) Hlavní účetní výkazy 2015 (Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha účetní závěrky, přehled o peněžních tocích, přehled o změnách vlastního kapitálu) Inventarizační zpráva za rok 2015 Zpracovala dne: 17. 05. 2016. VFO, Ing. Pavinská Eliška
Vyvěšeno na úřední desce MěÚ dne:………………….
Sejmuto z úřední desky MěÚ dne:……………………
11
12
