Nanuru, MH (Anna) Van: Verzonden: Aan: Onderwerp: Bijlagen:
Hes-Dekker, C (Lia) maandag 27 juli 2015 8:19 Bonekamp, FB (Famke); Olde Bijvank, M (Marcelle) ter kennisneming FW: Jaarverslag 2014 Jaarverslag 2014 definitief met Cvk.pdf
Van: Adrie Pont rmailto:
[email protected] Verzonden: zaterdag 25 juli 2015 13:20 Aan: Hes-Dekker, C (Lia) Onderwerp: Jaarverslag 2014 Mevrouw L. Hes-Dekker
PROVINCIALE STATEN VAN OVERIJSSEL Reg.nr. ? 6 / 2 o i « / ^ M ^ Dat. ontv.:
Aan de Statenleden van de Provincie Overijssel Geachte Statenleden, Hierbij zenden wij U in PDF het jaarverslag 2014 van het RK Kerkhof Zwolle. Vriendelijke groet, Adrie Pont, penningmeester RKKZ
f 8 AUG 2015
ROOMS KATHOLIEK KERKHOF ZWOLLE
Tel.administratie: 038 - 4533853 (bereikbaar op werkdagen van 9.00 - 12.00 uur)
Bisschop Willebrandlaan 62 8021 GA Zwolle
[email protected] www.rkkerkhofzwolle.nl
Jaarverslag 2014
R.K. KERKHOF ZWOLLE TE ZWOLLE
INHOUDSOPGAVE
Blz.
VOORWOORD
2
BESTUURLIJK JAARVERSLAG 2014
3
-
Algemeen Personeel en vrijwilligers Middelen Bouwkundige werken Onderhoud Presentatie Financiën Statistieken
3 3 4 4 4 5 5 6
FINANCIEEL VERSLAG 2014
7
-
7
Resultaat
JAARREKENING 2014 -
Grondslagen voor de financiële verslaggeving Balans per 31 december 2014 na resultaatbestemming Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht Toelichting op de balans Niet in de balans opgenomen vorderingen en verplichtingen Toelichting op de resultatenrekening Overige gegevens
Controleverklaring
9 9 11 13 14 15 17 18 21 22
Zwolle, 25 juni 2015
1
Voorwoord: Namens het bestuur van het R.K. Kerkhof Zwolle bied ik u hierbij het jaarverslag 2014 aan, waarin opgenomen de financiële jaarrekening zoals deze werd gecontroleerd en goedgekeurd door onze accountant. In het afgelopen jaar werd het laatste “grote”stuk van de restauratie van de monumentale kerkhofmuur gerealiseerd, dit dankzij een forse subsidie van de Provincie Overijssel. Verder was het een rustig jaar voor ons kerkhof, zoals het ook een kerkhof betaamt. In de maand december 2014 werd, in de donkere dagen voor kerstmis, verlichting aangebracht op de op parkeerplaats bij de ingang van ons kerkhof. Verder was er sprake van voortzetting van ingezet beleid op het punt van de groenvoorziening en het verdere onderhoud van het kerkhof. Het aantal begravingen nam in het afgelopen jaar iets af, dit overigens geheel in de lijn der verwachting. De instandhouding en behoud van ons kerkhof is slechts mogelijk dankzij de grote en onverminderde inzet van de beide beheerders en de vrijwilligers. Daarvoor is het bestuur hen veel dank verschuldigd. Dank zeg ik ook aan de medebestuursleden die zich ook het afgelopen jaar belangeloos hebben ingezet om de exploitatie van ons kerkhof in goede banen te leiden. Tenslotte een dankwoord voor de pastores van het Rectoraat en van de Thomas á Kempis parochie voor het vertrouwen en de medewerking die wij in het afgelopen jaar van hen mochten ondervinden. Zwolle, juni 2015
Jan Tuin, voorzitter
2
Bestuurlijk jaarverslag 2014 ALGEMEEN Statutaire naam, zetel en rechtsvorm De kerkelijke instelling draagt de naam: Rooms Katholiek Kerkhof Zwolle, zij heeft haar zetel in de gemeente Zwolle. De kerkelijke instelling is een private instelling van de Rooms Katholieke Kerk in de zin van canon 114 en 116 par. 2 van de Codex Iuris Canonici en bezit als zodanig rechtspersoonlijkheid naar Nederlands recht op grond van artikel 2:2 Burgerlijk Wetboek. Statutaire doelstelling "De instelling heeft ten doel: het beheer en de exploitatie van het Rooms Katholiek Kerkhof, gelegen aan de Bisschop Willebrandlaan te Zwolle, alsmede al hetgeen daarmee in verband staat." (Artikel 2 van de statuten). Bestuur Dit jaar heeft het bestuur zeven maal vergaderd. Vele onderwerpen zijn aan bod gekomen, vele discussies zijn gevoerd, argumenten zijn over en weer gewisseld. Nagenoeg alle besluiten zijn unaniem genomen. Benoeming De heer J.P. Tuin en de heer P.F.D. ten Doeschate zijn herbenoemd als lid van het bestuur. . Samenstelling bestuur J.P. Tuin, voorzitter J.H. Berends, secretaris A. Pont, penningmeester Mevrouw C.A. Ruiter-Schrör, vertegenwoordiger locatie Verrijzenis t/m sept daarna à titre personel P.F.D. ten Doeschate, vertegenwoordiger locatie OL Vrouwe ten Hemelopneming F.J.T.G. Simon, vertegenwoordiger locatie St. Jozef. Statuten, reglement en voorschriften graftekens Het bestuur heeft de voorschriften graftekens herzien en aangepast voor het oude gedeelte door te bepalen dat daar geen andere dan hardstenen monumenten mogen worden geplaatst. PERSONEEL EN VRIJWILLIGERS Het bestuur heeft in haar vergaderingen meerdere malen complimenten uitgedeeld aan het personeel en de vrijwilligers voor de kwaliteit van het beheer en de uitvoering daarvan. De bedrijfsvoering is van goede kwaliteit geweest. Een goed groenbeheer vertaalt zich in een goede uitstraling van het kerkhof. Het personeel heeft aan de eerste algemene bestuursvergadering deelgenomen. Ook is er een schouw geweest op het kerkhof. Deze gelegenheden grijpt het bestuur aan om met het personeel van gedachten te wisselen over beleid, de planning en te verrichten investeringen. Over en weer worden die contacten positief ervaren. Personeel Mevrouw M.Th. van der Veer-Kortenhorst, beheerder H. de Leef, beheerder. Zij voeren gezamenlijk het beheerderschap. Mevrouw Van der Veer is verantwoordelijk voor “binnen”, de administratie en de contacten met klanten. 3
De heer De Leef is verantwoordelijk voor “buiten”, de uitvoering en het onderhoud. Zij houden zich via literatuur en het bezoek aan beurzen op de hoogte van de laatste ontwikkelingen in het begrafeniswezen. Vrijwilligers Veel werkzaamheden zijn dit jaar uitgevoerd door vrijwilligers gedurende 1.778 uur. De vrijwilligers vormen een corps waar de beheerders een beroep op kunnen doen. Het bestuur heeft de vrijwilligers op het einde van het jaar bedankt voor hun inzet. MIDDELEN Aanschaffing middelen Het klein materieel wordt in eigen beheer vakkundig onderhouden door de beheerder. Dit om de werkzaamheden op het kerkhof goed en verantwoord te blijven uitvoeren. Het personeel is nauw betrokken bij de vervanging en aanschaf van materieel. De afgeschreven motormaaier is ingeruild en vervangen door een Jonsered maaier (eerder Husqvarna). Een tent-afdak 6,50m x 3,00m is aangeschaft ter bescherming van personen en/of materieel bij mindere weersomstandigheden. Om het kantoor voldoende te kunnen verwarmen is een gaskachel aangeschaft. De fa. Omko heeft twee grafkelders geleverd en geplaatst. BOUWKUNDGE WERKEN Ommuring Delen van de muur aan de oostzijde (Molenkampsweg) en aan de westzijde (Oving) zijn onder vigeur van de Provinciale subsidieregeling “Restauratie Rijksmonumenten” gerestaureerd. De Provincie heeft de toegekende subsidie tot een bedrag van € 97.127 vastgesteld. ONDERHOUD Grafveldbeheer Het overzicht van de graven op het kerkhof is geactualiseerd. Ten behoeve van het grafveldbeheer is op een tekening aangegeven welke graven in de toekomst niet meer beschikbaar zijn om in te begraven. Het creëren van open groene ruimten tussen graven, om graven mechanisch te kunnen openen en dichten, is één van de doelen van het grafveldbeheer. Op deze wijze kan worden voldaan aan de eisen van de ARBO, die het handmatig delven van graven niet meer toestaat. Het realiseren van groene ruimten tussen de graven is een zaak van lange termijn omdat bestaande rechten uiteraard gerespecteerd moeten worden. Groenbeleid De hof van de begraafplaats wordt in dit jaar en het komende jaar heringericht onder inspirerende leiding van Harry Pierik en een daartoe samengestelde klankbordgroep. De invulling van de kruispunten van de paden behoeft nog nadere zorg . De kerkhoftuin ligt er overigens goed verzorgd bij. Het bestuur verwacht dat de inbreng van Harry Pierik een meerwaarde zal brengen aan de uitstraling van de tuin.
4
PRESENTATIE Open Monumentendag Er is een aantal belangstellenden geweest dat het kerkhof, de kapel en de gerestaureerde ommuring hebben bezocht. Er is een route op het kerkhof uitgezet, die heeft geleid langs bezienswaardigheden op het kerkhof. In het licht van de restauratie vindt het bestuur dat het kerkhof zich ieder jaar moet presenteren op de open monumentendag. Allerzielen Evenals voorgaande jaren is er op Allerzielen een viering gehouden in de kapel. Pastoor Boogers van de parochie Thomas a Kempis is dit jaar voorgegaan. De kapel is, zoals elk jaar, goed bezet. Na de viering zijn, zoals gebruikelijk, kaarsjes (waxinelichtjes) geplaatst bij de graven, die de kapelbezoekers bezoeken. Website De website van het kerkhof is in ontwikkeling. Deze website blijkt gelet op het aantal bezoekers in een behoefte te voorzien. Naast de website is er een andere digitale ontwikkeling. De huidige administratie en archief nemen in omvang en gewicht toe en de toegankelijkheid neemt af. De omvang wordt zodanig omvangrijk dat het bestuur besloten heeft dat de administratie en het archief worden gedigitaliseerd. Daardoor zal het sneller en getrapt toegankelijk worden. Het archief wordt analoog en digitaal opgeslagen. Bewegwijzering Bij de gemeente Zwolle is een aanvraag ingediend voor het plaatsen van een aantal verwijzingsborden naar het R.K. Kerkhof. Aanleiding vormt het gegeven dat bezoekers melden het kerkhof minder gemakkelijk te kunnen vinden. Die toestemming is intussen gegeven en in de loop van 2014 zijn op een 5-tal plaatsen verwijzingsborden geplaatst. Verlichting Juist in de donkere dagen voor kerstmis is verlichting op de parkeerplaats geplaatst en de lampen aan weerszijden van de poort aangesloten op de leidingen die al sedert de negentiger jaren van de vorige eeuw waren voorzien. FINANCIËN Tarieven 2014 De tarieven blijven ten opzichte van 2013 in grote lijnen ongewijzigd alleen de tarieven voor begraven en verhuur kapel zijn verhoogd. Het tarievenbeleid is ingegeven door de meerjarenbegroting, de exploitatieresultaten en de tarieven van derden. De tarieven worden vóór 1 januari bekend gemaakt in Navolging Vandaag, het parochieinformatieblad voor katholiek Zwolle. Resultaat en bestemming Het bedrijfsresultaat is met een positief saldo van € 60.112 afgesloten en is € 761 hoger dan het voorgaande jaar doordat de opbrengsten zijn toegenomen met € 5.968 maar de lasten zijn ook toegenomen en wel met € 5.207. Na aftrek van een dotatie aan het restauratiefonds van € 44.563 (2013: € 33.810) voor restauraties en onderhoud aan monumenten en overige onroerende zaken bedraagt het resultaat na reservemutaties € 15.549 en dit bedrag is € 9.992 lager dan het voorgaande jaar. Het vermelde resultaat na reservemutaties is ter versterking van het eigen vermogen aan de algemene reserve toegevoegd. 5
STATISTIEKEN Enkele cijfers naar de stand per 31 december 2014
2013
2012
2011
2010
48
51
40
48
66
Aantal urnen (urnkelder of graf)
7
7
6
10
4
Aantal uitstrooiingen
2
1
2
0
2
Aantal urnenmuur
1
2
0
0
0
58
61
48
58
75
Aantal begravingen
Totaal -
in een nieuw graf
16
17
8
11
19
-
in een bestaand graf
29
34
29
33
47
-
in een kelder
2
0
1
3
1
-
in een kindergraf
1
0
2
1
1
-
in een algemeen graf
0
0
0
0
1
-
op zaterdag
10
6
5
10
6
-
ruiming c.q. verplaatsing
23
27
20
30
43
het tienjaarsgemiddelden graven en urnen
61,0
61,9
65,3
68,2
69,2
het vijfjaarsgemiddelde graven en urnen
58,0
59,0
60,8
62,0
64,6
Aantal gemaakte akten:
173
164
146
157
162
40 1.621
35 1.593
24 1.655
39 1.641
23 1.641
Openen/sluiten graven in eigen beheer Openen en sluiten door derde
61 0
66 0
55 0
69 0
74 1
Aantal ontvangsten grafrechten Aantal ontvangsten kerkhofonderhoud
1.851 1.785
1.868 1.826
1.874 1.830
1.897 1.849
1.898 1.889
1,78
1,78
1,78
1,78
1,78
Aantal uren Aantal gewerkte uren Kosten per uur
3.339 2.916 27,90
3.345 2.944 26,70
3.342 2.987 25,50
3.328 3.001 25,50
3.328 2.949 24,50
Aantal vrijwilligers/stagiairs Aantal uren Kosten per uur
6 1.778 2,34
7 1.388 2,60
6 1.568 2,30
7 1.861 1,84
9 1.846 2,06
22
24
22
24
17
waarvan:
Graven op naam van het bestuur gekomen Aantal beschikbare grafruimten
Aantal werknemers gemiddeld
Aantal verhuren kapel
6
R.K. KERKHOF ZWOLLE TE ZWOLLE Financieel verslag 2014 RESULTAAT RESULTAATVERGELIJKING TEN OPZICHTE VAN VOORGAAND JAAR De resultaten kunnen als volgt worden samengevat: 2014
%
2013
%
Opbrengsten Begravingen Grafrechten Kerkhofonderhoud Huren Overige opbrengsten
48.020 48.532 60.224 13.316 9.683
26,7 27,0 33,5 7,4 5,4
49.440 46.636 60.585 13.982 8.854
27,5 26,0 33,8 7,8 4,9
Subtotaal Financiële baten en lasten Giften
179.775 8.980 12.483
100,0 5,0 6,9
179.497 12.084 3.689
100,0 6,7 2,1
Totaal bedrijfsopbrengsten
201.238
111,9
195.270
108,8
81.293 8.286 16.132 10.991 24.424
45,2 4,6 9,0 6,1 13,6
78.618 9.402 12.788 11.573 23.538
43,8 5,2 7,1 6,4 13,1
141.126
78,5
135.919
75,7
60.112
33,4
59.351
33,1
-12.483 -32.080
-6,9 -17,8
-3.689 -30.121
-2,1 -16,8
15.549
8,6
25.541
14,2
Lasten Lonen en sociale lasten Huisvestingslasten Kosten beheer kerkhof Bestuur- en administratiekosten Afschrijvingen Totaal bedrijfslasten Bedrijfsresultaat voor reservemutaties Dotatie restauratiefonds Giften 1% verzekerde waarde Resultaat na reservemutaties
Het resultaat na reservemutaties is ten opzichte van het voorgaand jaar met circa 10.000 afgenomen. Het bedrijfsresultaat is ten opzichte van 2013 met 800 toegenomen tot voordelig 60.100 en is ontstaan doordat de opbrengsten met 6.000 zijn gestegen maar de kosten stegen ook met 5.200
7
RESULTAATVERGELIJKING TEN OPZICHTE VAN DE BEGROTING Een analyse van de werkelijke bedragen ten opzichte van de geraamde/begrote bedragen: Het begrote resultaat na aftrek dotatie restauratiefonds is 300 positief. Het werkelijk resultaat na aftrek dotatie restauratiefonds is 15.600 voordelig zodat het resultaat ten opzichte van de begroting 15.300 hoger is. Opbrengsten Het verschil in opbrengst is als volgt te specificeren:
Begravingen Grafrechten (20 jaar) en grafrechtverlenging (10 jaar) Kerkhofonderhoud Grafonderhoud Monumentrechten en overige opbrengsten Huur kapel en overige huren Financiële baten en lasten Giften
Tarief 2014 2013 875 850 795 795 ) 320 320 ) 39 39 47 47 95 95 330
310
Opbrengsten Hoger Lager 5.300 900
-
2.100 800 1400 600 10.000
-
15.800
5.300
Lasten De werkelijke lasten zijn: Lonen en sociale lasten Huisvesting Beheer kerkhof Bestuur en administratie Afschrijvingen Onvoorzien Dotatie restauratiefonds 1% verzekerde waarde en giften
Opbrengsten minus lasten per saldo hoger/lager
Per saldo resultaat na reservemutaties hoger dan begroot
Lasten Hoger Lager 300 200 3.900 500 100 10.000 300 14.700 9.600 9.900
14.700
5.900
-9.400
15.300
8
R.K. KERKHOF ZWOLLE TE ZWOLLE Jaarrekening 2014 GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIELE VERSLAGGEVING ALGEMEEN Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de eigen grondslagen zoals deze hierna zijn uiteengezet. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. WAARDERINGSGRONDSLAGEN Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde, onder aftrek van ontvangen subsidies, bijdragen uit het restauratiefonds en afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend op basis van de aanschafwaarde en de geschatte economische levensduur. Investeringen tot een bedrag van 1.000 worden ineens als kosten in het resultaat geboekt. Effecten en participaties Obligaties worden gewaardeerd op de nominale waarde dan wel lagere marktwaarde. Participaties worden gewaardeerd op het bedrag van de storting dan wel lagere participatiewaarde. Overige activa en passiva Deze worden gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Opbrengsten De opbrengsten bestaan uit de opbrengst van jaarlijkse bijdragen, bijdragen ineens en het aan het boekjaar toe te rekenen deel ter zake van door rechthebbenden vooruitbetaalde grafrechten, bijdragen kerkhofonderhoud, grafonderhoud en urnenmuur. Financiële baten en lasten De baten betreffen de opbrengsten uit participaties, effecten en banksparen. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op onderstaande percentages van de aanschafwaarde: Onroerende zaken: 2.5% - 10%; Andere vaste bedrijfsmiddelen: 10% - 20%.
9
Restauraties en onderhoudskosten Voor restauraties en onderhoud van monumenten en overige onroerende zaken wordt jaarlijks 1% van de verzekerde waarde aan het restauratiefonds toegevoegd. Deze toevoeging wordt als resultaatbestemming verantwoord. Onderhoudskosten, waaronder begrepen de renovatie van de kerkhoftuin en restauraties van onroerende zaken worden rechtstreeks ten laste van het restauratiefonds geboekt. Subsidies en giften Restauratiesubsidies worden rechtstreeks t.g.v. het restauratiefonds verantwoord op het moment van ontvangst. Giften worden in de resultatenrekening verantwoord en als resultaatbestemming toegevoegd aan het restauratiefonds. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
10
R.K. KERKHOF ZWOLLE TE ZWOLLE
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 NA RESULTAATBESTEMMING
31 december 2014
31 december 2013
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Onroerende zaken Andere vaste bedrijfsmiddelen
431.154 26.778
Financiële vaste activa Effecten en participaties
457.932
449.162 16.013
400.075
465.175 250.000
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden en vorderingen Voorraden Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
Totaal
5.944 6.433 5.170
17.547
3.811 4.284 12.176
20.271
319.985
518.623
1.195.539
1.254.069
11
31 december 2014
31 december 2013
PASSIVA EIGEN VERMOGEN Kapitaal Restauratiefonds
175.681 171.910
347.591
160.132 234.766
394.898
LANGLOPENDE SCHULDEN (nog voor meer dan een jaar) Hypothecaire geldlening Vooruit ontvangen rechten
751.539
751.539
28.914 738.082
766.996
KORTLOPENDE SCHULDEN (ten hoogste 1 jaar) Vooruit ontvangen rechten Loonheffingen Overige schulden en overlopende passiva
Totaal
84.497 3.191 8.721
96.409
1.195.539
81.853 2.774 7.548
92.175
1.254.069
12
R.K. KERKHOF ZWOLLE TE ZWOLLE RESULTATENREKENING OVER 2014 Begroting Opbrengsten Begravingen en bijzettingen in urnenmuur Grafrechten Kerkhofonderhoud Grafonderhoud Monumentrechten Duplicaatbewijzen Huur kapel Huur woning Overige opbrengsten
2014
2013
53.338 47.612 58.091 4.008 1.900 1.500 5.940 6.036 1.450
48.020 48.532 60.224 4.007 2.225 1.620 7.260 6.056 1.831
49.440 46.636 60.585 4.124 1.800 1.590 8.005 5.827 1.490
Subtotaal Financiële baten en lasten Giften
179.875 8.400 2.500
179.775 8.980 12.483
179.497 12.084 3.689
Totaal bedrijfsopbrengsten
190.775
201.238
195.270
81.000 8.500 20.000 11.500 24.500 10.000
81.293 8.286 16.132 10.991 24.424 -
78.618 9.402 12.788 11.573 23.538 -
155.500
141.126
135.919
35.275
60.112
59.351
-35.000
-44.563
-33.810
275
15.549
25.541
Lasten Lonen en salarissen Huisvesting Beheer kerkhof Bestuur- en administratie Afschrijvingen Onvoorzien Totaal bedrijfslasten Resultaat voor reservemutaties Dotaties restauratiefonds Resultaat na reservemutaties
13
R.K. KERKHOF ZWOLLE TE ZWOLLE KASSTROOMOVERZICHT 2014
2013
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat na reservemutaties
15.549
25.541
24.424
23.538
Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties restauratiefonds Ontvangen subsidies Ontvangen giften 1% verzekerde waarde Onderhoud en monumentenwacht
16.745 12.483 32.080 -124.164
91.960 3.689 30.121 -91.283 -62.856
34.487
Veranderingen in werkkapitaal: Afname voorraden en vorderingen Toename kortlopende schulden, exclusief vooruitontvangen rechten (2013: afname) Toename vooruit ontvangen rechten Aflossing hypothecaire geldlening
2.724
395
1.590 16.101 -28.914
-663 14.034 -1.521 -8.499
12.245
-31.382
95.811
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa Mutatie liquide middelen Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december
-17.181 -150.075
-1.800 -200.000 -167.256
-201800
-198.638 518.623
-105.989 624.612
319.985
518.623
14
R.K. KERKHOF ZWOLLE TE ZWOLLE TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Onroerende zaken
Andere vaste bedrijfs middelen
763.861 -314.699
43.228 -27.215
Boekwaarde
449.162
16.013
Mutaties Investeringen Afschrijvingen
-18.008
17.181 -6.416
Saldo
-18.008
10.765
763.861 -332.707
60.409 -33.631
431.154
26.778
Stand per 1 januari 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Stand per 31 december 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde De onroerende zaken zijn tegen brand verzekerd voor 3.208.000 en de overige bedrijfsmiddelen voor 250.600. Financiële vaste activa Effecten 50.000 3 1/2% Nederland 10/20 met uitlotingsdatum 2020. 100.000 6 1/2% Rabobank Certificaten 13/.. 233.268 Participaties VPC (31-12-2013: voorinleg)
31-12-2014
31-12-2013
50.000 100.000 250.075
50.000 200.000
400.075
250.000
5.944
3.811
6.433
4.284
De koerswaarde van de obligaties bedraagt per 31 december 2014 166.640 De waarde van de participaties bedraagt per 31 december 2014 261.044. Per kwartaal kan hierbij worden in- en uitgetreden waarbij een 1/2% aan kosten is verschuldigd. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden en vorderingen Voorraden Grafkelders Debiteuren Begravingen c.a.
15
31-12-2014 Overige vorderingen en overlopende activa Rente banken Opbrengst participaties Couponrente Overige vorderingen
Liquide middelen Banktegoeden Kas
31-12-2013
2.950 1.420 800 -
10.726 800 650
5.170
12.176
319.620 365
517.861 762
319.985
518.623
EIGEN VERMOGEN 2014
2013
Algemene reserve Stand per 1 januari Bij: Voordelig resultaat boekjaar na reservemutaties
160.132 15.549
134.591 25.541
Stand per 31 december
175.681
160.132
234.766 9.713 4.042 2.990 12.483 32.080 -116.793 -7.371
200.279 87.415 4.042 503 3.689 30.121 -83.563 -7.720
171.910
234.766
28.914 -28.914
30.435 -1.521
0
28.914
Restauratiefonds Stand per 1 januari Bij: Provincie Overijssel, subsidie onderhoud muur Rijksdienst voor het Cultureel Erfgoed, subsidie Brim onderhoud muur Nationaal Restauratiefonds, subsidies Brim inzake rijksmonumenten Resultaatbestemming: giften, collectes en een legaat Resultaatbestemming: 1% verzekerde waarde Af: Uitgevoerd onderhoud en kosten monumentenwacht Restauratie kerkhoftuin, groenontwerp en beplanting Stand per 31 december
LANGLOPENDE SCHULDEN (nog voor meer dan een jaar) Hypothecaire geldleningen Hoofdsom per 1 januari Algehele aflossing (2013: afgelost in boekjaar) Hoofdsom per 31 december De hypothecaire geldlening is op 26 januari 2015 geroyeerd.
16
Vooruit ontvangen rechten 31-12-2014 Grafrechten Kerkhofonderhoud Grafonderhoud Huur urnenmuur
31-12-2013
Af: Opgenomen onder kortlopende verplichtingen
452.143 370.953 12.190 750 836.036 -84.497
441.765 363.721 13.849 600 819.935 -81.853
Per saldo
751.539
738.082
2014 441.765 57.327 -46.949
2013 439.671 46.967 -44.873
Stand per 31 december
452.143
441.765
Kerkhofonderhoud Stand per 1 januari Vooruit ontvangen in boekjaar Vrijval ten gunste van het resultaat
363.721 40.281 -33.049
353.938 41.031 -31.248
Stand per 31 december
370.953
363.721
Grafonderhoud Stand per 1 januari Ontvangsten boekjaar Vrijval ten gunste van het resultaat
13.849 47 -1.706
12.292 2.632 -1.075
Stand per 31 december
12.190
13.849
600 300 -150
600 -
750
600
Grafrechten Stand per 1 januari Vooruit ontvangen in boekjaar Vrijval ten gunste van het resultaat
Plaats urnenmuur Stand per 1 januari Vooruit ontvangen in boekjaar Vrijval ten gunste van het resultaat Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN (ten hoogste 1 jaar)
31-12-2014 Vooruit ontvangen rechten Zoals toegelicht onder de langlopende schulden
31-12-2013
84.497
81.853
Loonheffingen Belastingdienst
3.191
2.774
Overige schulden en overlopende passiva Vakantietoeslag Accountantskosten Diversen
2.445 4.477 1.799
2.395 4.235 918
8.721
7.548
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VORDERINGEN EN VERPLICHTINGEN Voor onderhoud van de ommuring van het kerkhof is in 2012 door de Rijksdienst voor het Cultureel erfgoed een subsidie toegezegd van 26.943 waarop in de komende 4 jaar nog voor een bedrag van 18.859 is te ontvangen. Aan een tuinontwerper is in 2012 opdracht gegeven tot het verfraaien van de kerkhoftuin, exclusief beplanting. Er resteert in het jaar 2015 nog voor een bedrag van circa 3.000 uit te voeren.
17
R.K. KERKHOF ZWOLLE TE ZWOLLE TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OPBRENGSTEN Begravingen en bijzettingen in urnenmuur
Begroting
2014
2013
53.338
48.020
49.440
57 -
48 7 1 2 (5)
51 7 2 1 (6)
57
58
61
43.797 3.815 -
46.949 1.543 40
44.873 1.753 10
47.612
48.532
46.636
1721 109 -
1816 34 1
1825 42 1
1830
1851
1868
30.479 27.612 -
33.049 26024 1.151
31.248 27.333 2.004
58.091
60.224
60.585
Aantal vooruit ontvangen termijnen Aantal jaarbetalers Aantal jaarbetalers voorgaande jaren
1022 708 -
1089 667 29
1069 701 61
Totaal aantallen
1730
1785
1831
Grafonderhoud Vervallen termijnen vooruitontvangen Jaarbijdragen Vervallen termijnen voorgaande jaren
1.047 2.961 -
1.706 2.301 -
1.075 2.959 90
4.008
4.007
4.124
37 63 -
51 49 -
38 63 2
100
100
103
Aantallen Begravingen Urnen Plaats urnenmuur Uitstrooiingen Ruimingen
Grafrechten Vervallen termijnen vooruit ontvangen Vervallen termijnen uitgifte/verlenging dit jaar Vervallen termijnen voorgaande jaren
Aantal vooruit ontvangen grafrechten Aantal uitgifte/verlenging dit jaar Aantal uitgifte/verlenging voorgaande jaren
Kerkhofonderhoud Vervallen termijnen vooruit ontvangen Jaarbijdragen Jaarbijdragen voorgaande jaren
Aantal vooruit ontvangen rechten Aantal jaarbetalers Aantal jaarbetalers voorgaande jaren
18
Overige opbrengsten Begroting Plaats urnenmuur Kaarsengeld en overige opbrengsten
2014
2013
450 1.000
225 1.606
150 1.340
1.450
1.831
1.490
9.000
5.294 2.003 9.129 16.426
1.750 10.943 12.693
-600 -600
-479 -6.967 -7.446
-609 -609
8.400
8.980
12.084
-
25 10.000 2.291 167
627 2.751 311
2.500
12.483
3.689
59.000 ) 21.000 ) )
58.841 10.400 2.243 9.033
57.577 9.162 2.243 8.709
80.000 1.000
80.517 776
77.691 927
81.000
81.293
78.618
-
172 974 3.115 2.412 651 478 484
394 890 4.699 2.262 639 475 43
8.500
8.286
9.402
Financiële baten en lasten Financiële baten Opbrengst participaties Rente obligaties Rente banken inclusief deposito's Totaal financiële baten Financiële lasten Rente in annuïteiten hypothecaire.geldlening N.R.F. Effect eerste verwerking aankoop obligaties Per saldo bate Giften Giften Legaat Collectes Melkbus
LASTEN Lonen en sociale lasten Salarissen Sociale lasten belastingdienst Premie ziektegeldverzekering Pensioenpremies Subtotaal Overige personeelskosten/werkkostenregeling
Huisvestingskosten Onderhoud en schoonmaakkosten Kosten woning beheerder Energiekosten Verzekeringen Beveiligingskosten Vaste lasten Overige huisvestingskosten
Jaarlijks wordt 1% van de verzekerde waarde van de onroerende zaken via resultaatbestemming aan het restauratiefonds toegevoegd.
19
Kosten beheer kerkhof Begroting Containerkosten Delven/ruimen graven Afvoer groenafval, puin e.d. Kosten vrijwilligers Koffie, melk, limonade Gereedschap, hulpmateriaal/ kleine aanschaffingen Onderhoud materiaal Onderhoudskosten zitmaaier en graafmachine Onderhoud beplanting en grasmaaien Vergoeding schade eigendommen derden Representatie Brandstof Verzekering trekker en toebehoren Water en vaste lasten Inkoop kaarsen Overige lasten
Bestuur- en administratiekosten Kantoorbenodigdheden Telefoon Financiële administratie Porti Verzekeringen Kosten computer en website Accountantskosten Bestuurskosten Bankkosten en bewaarloon Contributies en abonnementen Overige bestuurskosten
2014
2011
-
1.985 752 4.162 412 1.082 1.143 885 1.997 71 1.115 1.205 545 660 118
1.792 703 3.602 427 1.159 782 253 266 315 63 1.185 1.169 244 809 19
20.000
16.132
12.788
-
916 942 622 1.339 591 682 4.356 525 813 169 36
1.019 842 616 1.388 591 1.352 4.235 500 697 164 169
11.500
10.991
11.573
Financiële lasten De financiële lasten zijn toegelicht onder de opbrengsten onder het hoofd financiële baten en lasten Afschrijvingen Onroerende zaken Andere vaste bedrijfsmiddelen
18.500 6.000
18.008 6.416
18.008 5.530
24.500
24.424
23.538
-2.500 -32.500
-12.483 -32.080
-3.689 -30.121
-35.000
-44.563
-33.810
Reservemutaties Dotaties restauratiefonds Giften 1% verzekerde waarde
20
OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring. Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Er zijn geen statutaire bepalingen vastgelegd met betrekking tot resultaatbestemming. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 De jaarrekening 2013 is vastgesteld door het bestuur in de algemene bestuursvergadering gehouden op 12 maart 2014. Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel en is aan het kapitaal toegevoegd. Op 1 mei 2014 is het bestuur door het Aartsbisdom Utrecht gedechargeerd voor het gevoerde financiële beleid over het jaar 2013. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 De jaarrekening 2014 is vastgesteld door het bestuur in de algemene bestuursvergadering gehouden op 11 maart 2015. Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat ten bedrage van 17.770 vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel en is aan de algemene reserve toegevoegd. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die van invloed zijn op de jaarrekening.
VASTGESTELD in de bestuursvergadering van 11 maart 2015
J.P Tuin, voorzitter.
J.H. Berends, secretaris
21
Deloitte Accountants B.V. Grote Voort 207 8041 BK Zwolle Postbus 480 8000 AL Zwolle Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9993 www.deloitte.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het Bestuur van Rooms Katholiek Kerkhof Zwolle Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening over 2014 van het Rooms Katholiek Kerkhof Zwolle te Zwolle gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de instelling is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening, in overeenstemming met de door de instelling gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opstellen van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opstellen van de jaarrekening, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de instelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de instelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. 22 Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
3114039440/201529856/MK
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel is de jaarrekening 2014 van het Rooms Katholiek Kerkhof Zwolle, in alle van materieel belang zijnde aspecten, opgesteld in overeenstemming met de door de instelling gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. Basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Zonder afbreuk te doen aan ons oordeel vestigen wij de aandacht op de toelichting waarin de basis voor de financiële verslaggeving uiteen is gezet. De basis voor financiële verslaggeving betreft de door de instelling gekozen grondslagen. De jaarrekening 2014 van het Rooms Katholiek Kerkhof Zwolle is opgesteld voor het afleggen van rekening en verantwoording aan het bestuur van de instelling en wordt ter kennisneming toegezonden aan de Aarsbisschop, het Samenwerkingsverband Zwolse Parochies en de deelnemende Zwolse parochies. Hierdoor is de jaarrekening mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor het Rooms Katholiek Kerkhof Zwolle en de Aarsbisschop, het Samenwerkingsverband Zwolse Parochies en de deelnemende Zwolse parochies en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Zwolle, 25 juni 2015 Deloitte Accountants B.V. Was getekend : drs. D.J. Vreeswijk RA
23
3114039440/201529856/MK
