Namens het dagelijks bestuur wordt u hierbij de Jaarrekening 2007 aangeboden. Het resultaat over 2007 is als volgt samengevat:

Behoort bij punt 4 van de agenda van de 234ste vergadering van het bestuur d.d. 22 mei 2008

NOTA VOOR HET BESTUUR Betreft:

Jaarrekening 2007

Namens het dagelijks bestuur wordt u hierbij de Jaarrekening 2007 aangeboden. Het resultaat over 2007 is als volgt samengevat: Begroting

Jaarrekening

€

€

Totaal baten

1.780.000

1.847.407

Totaal lasten

2.195.000

1.965.008

- /- 415.000

- /- 117.601

Resultaat 2006

Eigen Vermogen

31-12-2006

Resultaat 2007

31-12-2007

€

€

€

1.958.740

- /- 117.601

1.841.139

Van KPMG Audit is hierover een goedkeurende verklaring ontvangen (zie bijlage 5). Het totaal van de inkomsten bedroeg € 1.847.407 en kwam daarmee € 67.407 (+ 3,8%) hoger uit dan begroot. Met ingang van 1 januari 2007 is de hoogte van de (basis)heffing met € 0,03 verlaagd tot € 0,32 per 1000 kg. De inkomsten waren hoger door een hogere invoer van vetten en oliën. Daarnaast werden minder sojabonen en meer raadzaad gecrushed. Het totaal van de lasten bedroeg € 1.965.008 hetgeen € 229.992 (- 10,5%) lager is dan begroot. Alleen de rubriek Diensten door derden liet een overschrijding zien. Voor deze rubriek was € 405.000 begroot, de werkelijke uitgaven kwamen uit op € 440.477. De overige hoofdrubrieken bleven (ruim) binnen de begroting. Door de meevallende inkomsten en de lagere uitgaven was het negatieve resultaat van € 117.601 aanzienlijk lager dan waarmee in de begroting rekening was gehouden. Het Eigen Vermogen daalde daarmee tot € 1.841.139 per 31 december 2007 en voldeed daarmee aan de SER-norm van maximaal eenmaal de jaarlijkse lasten. -0-0-0-0-0Rijswijk, 15 mei 2008

Jaarrekening 2007

INLEIDING De Jaarrekening 2007 is opgesteld overeenkomstig de bepalingen van de Verordening financiën bedrijfslichamen (Vfb) 1999 van de Sociaal-Economische Raad (SER). In de Vfb 1999 wordt vermeld dat de financiële verslaglegging bestaat uit de Jaarrekening en het Jaarverslag. Het Jaarverslag wordt separaat uitgebracht. De rekening van baten en lasten geeft een overzicht van de gerealiseerde bedragen van elk van de in de begroting onderscheiden rubrieken en subrubrieken. De toerekening van de baten en lasten aan de hoofdfuncties is weergegeven in bijlage 2. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn in 2007 niet gewijzigd en zijn als volgt : • • • •

Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben. Vorderingen en schulden worden gewaardeerd op nominale waarde. De Voorziening Wachtgeldverplichtingen is gewaardeerd op contante waarde. De grondslag van de heffingen berust op gegevens van de douane en op bedrijfsgegevens; de betreffende bedrijven verstrekken hiertoe opgaven aan het productschap. In 2007 zijn enkele derde aangevers overgestapt op een aangifteprocedure bij de douane. Deze aangiften betreffen de zgn. Geautomatiseerde Periodieke Aangiften bij invoer uit derde landen. Het GPA-systeem is niet aangesloten op het Sagittasysteem en deze invoertransacties komen niet meer automatisch bij het productschap terecht. Van deze nieuwe stroom aangiften ontvangt het productschap deze invoergegevens nu van de derde aangevers.

Productschap Margarine, Vetten en Oliën

Jaarrekening 2007

INHOUD JAARREKENING 2007

BLZ.

A. Rekening van baten en lasten Algemeen

1

Toelichting op de baten

2

Toelichting op de lasten

4

B. Balans

10 Toelichting op de balans

11

Niet in de balans opgenomen verplichtingen en rechten

15

Bijlage 1:

Overzicht personeelsbestand per schaal

Bijlage 2:

Toerekening van baten en lasten aan hoofdfuncties

Bijlage 3:

Besluit rekening baten en lasten 2007

Bijlage 4:

Externe financiële relaties

Bijlage 5:

Accountantsverklaring van KPMG Accountants N.V.


Jaarrekening 2007

REKENING VAN BATEN EN LASTEN Algemeen Onderstaand is samengevat het resultaat van het productschap in vergelijking met de begroting 2007 en de jaarrekening 2006. Een specificatie van de baten vindt u in de toelichting op pagina 2 en 3. De lasten zijn gespecificeerd en toegelicht op pagina 4 t/m 9. 2006

2007

2007

Rekening

Begroting

Rekening

€

€

€

1.752.874

1.725.000

1781.885

Rente

46.781

35.000

49.044

Overige baten

23.772

20.000

16.478

1.823.427

1.780.000

1.847.407

936.386

1.068.000

1.060.097

47.546

57.000

45.421

119.356

123.000

116.961

Bureaukosten

95.643

108.000

72.487

Vergaderkosten

12.859

17.000

9.658

Financiële relaties

220.270

401.000

210.856

Diensten door derden

335.873

405.000

440.477

Overige lasten

-43.571

16.000

9.051

1.724.362

2.195.000

1.965.008

99.065

-415.000

-117.601

Baten Administratieve heffingen

Lasten Voorzitters- en personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten

Resultaat

Het totaal van de inkomsten bedraagt € 1.847.407. De inkomsten komen daarmee € 67.407 hoger uit dan begroot. Het totaal van de lasten bedraagt € 1.965.008. Dit is € 229.992 lager dan begroot. Het nadelig resultaat van € 117.601 is ten laste gebracht van de Algemene Reserve. Het verloop van de Algemene Reserve is in 2007 als volgt :

Algemene Reserve per 1 januari Resultaat Algemene Reserve per 31 december


2006

2007

€

€

1.859.675

1.958.740

99.065

-117.601

1.958.740

1.841.139

Jaarrekening 2007

1

TOELICHTING OP DE BATEN Specificatie baten

1.1

2007

2007

Rekening

Begroting

Rekening

€

€

€

1.380.332

1.370.000

1.412.381

372.542

355.000

369.504

1.752.874

1.725.000

1.781.885

Administratieve heffingen - invoerheffingen - productieheffingen

1.2

2006

Rente - Rente belegde middelen/bestuursspaarrekening - Overige rentelasten

47.196

49.412

-415

-368

46.781 1.3

35.000

49.044

Overige baten - Opbrengst abonnementen en verkoop publicaties - Overige baten

Totaal baten

20.311

14.480

3.461

1.198

23.772

20.000

16.478

1.823.427

1.780.000

1.847.407

1.1 Administratieve heffingen Het opleggen van de administratieve heffingen is gebaseerd op de MVO Verordening Administratieve heffingen 2007. De hoogte van de tarieven van de heffing wordt jaarlijks door het bestuur vastgesteld. Met ingang van 1 januari 2007 is de hoogte van de (basis)heffing met € 0,03 verlaagd tot € 0,32 per 1000 kg. De netto inkomsten uit administratieve heffingen bedroegen € 1.781.885. Dit is € 56.885 hoger dan begroot. De raffinagecapaciteit in Nederland is vanaf 2006 sterk verhoogd. De benuttingsgraad van deze capaciteitsvergroting en de daarmee samenhangende invoer van grondstoffen was hoger dan in 2006. In november 2007 en februari 2008 werden de eerste aangiften van het nieuwe GPA-systeem verwerkt. Deze hadden betrekking op de periode juli 2006 tot en met oktober 2007. Voor de ontbrekende maanden is een raming opgenomen van nog te ontvangen heffingen. Ook de hoeveelheid verkregen vetten en oliën bij de verwerking van oliehoudende zaden steeg eveneens ten opzichte van 2006. Er werden minder sojabonen en meer raapzaad gecrushed. 1.2 Rente De rente-inkomsten bedragen per saldo € 49.044 en bestaan voornamelijk uit de rente op het saldo van de bestuursspaarrekening.


Jaarrekening 2007

2

1.3 Overige baten Bedrijven kunnen zich abonneren op een aantal publicaties en databanken op het gebied van handelspolitiek of marktonderzoek. Daarnaast worden van bepaalde studies of publicaties ook losse exemplaren verkocht. De opbrengst van de abonnementen en verkoop van publicaties bedroeg € 14.480. De inkomsten waren lager omdat het rapport “Market Analysis Oils and Fats for Fuel” vanaf 2007 gratis wordt verstrekt. Daarnaast werd € 1.199 vacatiegeld ontvangen voor het bijwonen van vergaderingen van de Raad van Toezicht van het Pensioenfonds.


Jaarrekening 2007

3

TOELICHTING OP DE LASTEN Specificatie lasten

2.1

- salariskosten

2007

Rekening

Begroting

Rekening

€

€

€

68.106

59.000

52.034

675.607

782.441

49.473

66.060

5.194

5.892

- ontvangen uitkeringen soc. Verzekeringen

-13.782

-

- doorberekende salariskosten

-42.779

-58.624

Kosten salarissen

673.713

824.000

795.769

Sociale lasten

100.845

110.000

109.394

13.722

15.000

14.470

- vakantietoeslag - uitbetaalde vakantiedagen

Kosten Pensioenregeling - studiekosten

6.190

7.843

- spaarregelingen PBO-Flex

8.109

8.548

- contributie werkgeversvereniging

11.374

6.946

- diverse

54.327

65.093

Overige personeelskosten

80.000

60.000

88.430

936.386

1.068.000

1.060.097

28.772

30.000

21.717

2.799

6.000

4.892

15.975

21.000

18.812

47.546

57.000

45.421

Huur

90.962

93.000

90.146

Service- en schoonmaakkosten

28.472

29.000

27.056

3.922

4.500

3.759

-4.000

-3.500

-4.000

119.356

123.000

116.961

Reis-, verblijf- en representatiekosten Reis- en verblijfkosten Representatiekosten Kosten MVO lease-auto

2.3

2007

Voorzitters- en personeelskosten Vergoeding voorzitter

2.2

2006

Huisvestingskosten

Diverse Doorberekende huisvestingskosten


Jaarrekening 2007

4

2.4

2006 Rekening

2007 Begroting

2007 Rekening

€

€

€

9.151

3.000

2.230

15.534

16.000

14.384

Post- en verzendkosten

4.146

8.000

6.453

Drukwerk

5.889

5.000

3.727

Kantoorbehoeften en kopieerkosten

9.228

15.000

9.485

Vakliteratuur en abonnementen

4.969

9.000

1.556

39.818

45.000

29.613

6.908

7.000

5.039

95.643

108.000

72.487

12.859

17.000

9.658

12.859

17.000

9.658

22.885

23.500

23.286

197.385

377.500

187.570

220.270

401.000

210.856

Algemene communicatie en beleid

40.233

40.000

25.715

Kwaliteit en Voedselveiligheid

21.905

40.000

11.606

Voeding en gezondheid

24.672

40.000

43.016

-

2.000

-

Duurzaamheid, incl. biobrandstoffen, energie en Milieu Overige uitgaven:

84.381

100.000

124.655

Bijdrage PLW

31.834

33.000

59.645

Marktonderzoek en handelsinformatie

16.520

20.000

22.852

Arbeidgerelateerde activiteiten

40.000

70.000

99.329

Accountantskosten

Bureaukosten Afschrijving en onderhoud inventaris Telefoon en communicatie

Automatiseringskosten Diverse

2.5

Vergaderkosten Bestuursvergaderingen

2.6

Financiële relaties Bijdrage Nederlands Normalisatie-instituut Bijdrage Voorlichtingsbureau MVO

2.7

Diensten door derden Uitgaven voor communicatie en beleid:

Biotechnologie

18.380

25.000

19.462

Gezamenlijke activiteiten productschappen

6.741

5.000

7.552

Electronische knipselkrant

4.017

5.000

3.956

47.190

25.000

22.689

335.873

405.000

440.477

-48.716

11.000

-

5.145

5.000

9.051

-43.571

16.000

9.051

1.724.362

2.195.000

1.965.008

Overige diensten door derden

2.8

Overige lasten Dotatie resp. vrijval Wachtgeldvoorziening Verzekeringen en algemene bankkosten

Totaal lasten


Jaarrekening 2007

5

2.1 Voorzitters- en personeelskosten De voorzitters- en personeelskosten kwamen uit op € 1.060.097 en kwamen daarmee iets lager uit dan begroot. • Vergoeding voorzitter De vergoeding voorzitter is in 2007 gebaseerd op een part-time-factor van 0,4 fte en een vaste vergoeding voor representatiekosten. • Salarissen De begroting 2007 was gebaseerd op een personeelsomvang van circa 17 medewerkers (14,7 fte). De feitelijke personeelsformatie per 31 december 2007 (zie bijlage 1) kwam daarmee overeen. In 2007 werd er een nieuwe CAO voor de PBO-sector afgesloten van 1 januari 2007 tot 1 april 2009. Afgesproken werd de salarissen per 1 januari 2007 met 2% te verhogen. De eindejaarsuitkering werd verhoogd van 1,7% naar 2,75%. De doorberekende salariskosten betreffen vergoedingen voor het verrichten van werkzaamheden voor de VERNOF en voor het Voorlichtingsbureau MVO. Daarnaast werden salariskosten doorberekend aan Fediol. • Sociale lasten De uitgaven betreffen werkgeverspremies sociale verzekeringen (WW, WAO en Zorgverzekering). • Kosten Pensioenregeling Tot 2007 werden de jaarlijkse pensioenlasten van 32% voor werkgevers (aandeel 21,3%) en werknemers (aandeel 10,7%) volledig gefinancierd uit de overwaarde van de reserves van het Pensioenfonds Productschappen. Per 1 januari 2007 is een pensioenpremie ingevoerd van 3% waarvan 2% ten laste komt van de werkgever. De netto lasten bedroegen € 14.470 en zijn als volgt opgebouwd: Totale pensioenlasten (premie 2007 : 32%) Premiekorting (29%)

€ 233.976 - € 211.878

Ingehouden premies werknemers:

- € 7.448

Kosten Pensioenregeling

€ 14.470

Het Productschap MVO heeft een toegezegdpensioenregeling. Aangezien MVO is aangesloten bij het Pensioenfonds Productschappen, een bedrijfstakpensioenfonds, maakt het gebruik van de mogelijkheid haar pensioenregeling in de jaarrekening te verwerken als ware het een toegezegdebijdrageregeling.

• Overige personeelskosten Onder de post “Contributie werkgeversvereniging” zijn verantwoord een bijdrage aan de secretariaatskosten van de vereniging en een bijdrage aan het werkgelegenheidsfonds PBO. In de subpost “Diverse” van € 65.093 is € 49.197 verantwoord als kosten werving personeel. Het betreft wervingskosten voor drie opengevallen functies. Productschap Margarine, Vetten en Oliën

Jaarrekening 2007

6

De overige uitgaven van deze subpost betreffen de uitgaven voor de Arbodienst, het verstrekken van koffie en thee aan de medewerkers, kerstpakketten, een vergoeding aanvullende ziektekosten en een jaarlijkse bijdrage aan de personeelsvereniging.

2.2 Reis-, verblijf- en representatiekosten Onder deze subrubriek worden de reis- en verblijf- en representatiekosten verantwoord voorzover zij niet betrekking hebben op een bepaald project of beleidsactiviteit. Indien zij wel betrekking hebben op een project of beleidsactiviteit, worden deze verantwoord onder een van de subrubrieken van Diensten door Derden. De reis-, verblijf- en representatiekosten bedroegen € 45.421 en zijn daarmee € 11.579 lager uitgekomen dan begroot. 2.3 Huisvestingskosten De doorberekende huisvestingskosten betreffen het onderverhuren van kantoorruimte aan de Stichting Voorlichtingsbureau MVO en aan de VERNOF. De servicekosten zijn inclusief een eindafrekening servicekosten van € 4.207 voor de periode 1 juni 2006 t/m 28 februari 2007. De huisvestingskosten bedroegen € 116.961 en zijn daarmee € 6.039 lager uitgekomen dan begroot. 2.4 Bureaukosten Bij de bureaukosten bleven alle subposten ruim binnen de begroting. De subpost “Diverse” heeft o.a. betrekking op gemeentelijke belastingen, de kosten van het externe archief en diverse kleinere aankopen. Het totaal van de bureaukosten bedroeg € 72.487. Dit is € 35.513 lager dan begroot. De post Vakliteratuur en abonnementen is te hoog begroot. Bij de automatiseringskosten zijn een aantal investeringen doorgeschoven naar 2008.

2.5 Vergaderkosten De uitgaven van deze rubriek betreffen vacatiegelden voor het bijwonen van de bestuursvergaderingen en vergoedingen voor de reis- en verblijfkosten. In 2007 waren er drie openbare bestuursvergaderingen; het dagelijks bestuur vergaderde eveneens driemaal. Per vergadering ontvangen bestuursleden een vergoeding van € 313,00 vacatiegeld, € 15,88 verblijfskosten en een reiskostenvergoeding van € 0,28 per kilometer. Indien dagelijks bestuur en bestuur aansluitend vergaderen wordt dat gezien als één vergadering.


Jaarrekening 2007

7

2.6 Financiële relaties Deze kostenrubriek is bestemd voor de verantwoording van geldstromen met externe financiële relaties. Voor de verantwoording van deze geldstromen gelden aanvullende voorwaarden (zie bijlage 4). Het productschap verantwoordt onder deze de uitgaven aan het NNi en aan de Stichting Voorlichtingsbureau MVO. De MVO-bijdrage aan het NNi is uitgekomen op € 23.286. Het betreft een bijdrage in de secretariaatskosten van de NEN-normcommissie 370 002 Plantaardige en dierlijke vetten en oliën en kosten voor deelname aan de Beleidscommissie Landbouw en levensmiddelen. Er wordt jaarlijks een voorschot uitbetaald (80%) en het restantbedrag wordt gereserveerd. Definitieve afrekening vindt plaats op basis van een einddeclaratie. Aan het Voorlichtingsbureau MVO is een financiële bijdrage toegezegd van € 1.090.000 voor de periode 2007-2010 (zie ook blz. 15: Niet in de balans opgenomen verplichtingen). De bijdrage aan het Voorlichtingsbureau MVO is in 2007 uitgekomen op € 187.570. Dit is aanzienlijk lager dan de € 377.500 waarmee in de begroting was gerekend. In 2007 was er bij het Voorlichtingsbureau MVO een lagere bezetting dan waarmee bij het maken van de planning van de activiteiten was uitgegaan. Daardoor zijn een aantal reguliere voorlichtingsactiviteiten doorgeschoven naar volgende jaren. In het kader van de intensivering van de voorlichting over vetten is een extra medewerker aangetrokken voor de wetenschappelijke werkzaamheden op het gebied van voeding en gezondheid. Het grootste deel van de activiteiten is doorgeschoven naar 2008. 2.7 Diensten door derden De totale uitgaven voor diensten door derden bedroegen € 440.477 en kwamen daarmee € 35.477 boven de begroting uit. Uitgaven voor communicatie en beleid • De uitgaven voor algemene communicatie en beleid betreffen de uitgaven van de MVO-nieuwsbrieven, het MVO-Magazine, het Statistisch Jaarboek en de nieuwjaarsreceptie voor de MVO-sector. • Onder kwaliteit en voedselveiligheid zijn o.a. verantwoord de kosten van de pesticide-databank en de Informatiecampagne dierlijk vet. • De uitgaven voor voeding en gezondheid betreffen de eindafrekening van het symposium Vetbeter!, advieskosten in het kader van de Task Force Verantwoorde Vetzuursamenstellling en het samenwerkingscontract met de Universiteit Maastricht voor het uitvoeren van een collectief literatuuronderzoek. • Onder de post Duurzaamheid zijn de uitgaven verantwoord van het partnership Indonesië/Maleisië, reis- en congreskosten inzake biobrandstoffen en duurzaamheidsdiscussies, bijdragen en activiteiten in het kader van de Roundtables on Sustainable Palm Oil (RSPO) en Responsible Soy (RTRS), advieskosten en overige uitgaven in het kader van de Task Force Soja en de Taskforce Duurzame Palm en uitgaven voor projecten en activiteiten op het gebied van energiezorg.


Jaarrekening 2007

8

Overige uitgaven • De bijdrage aan de Productschappencommissie Levensmiddelen Wetgeving (PLW) bestaat uit de eindafrekening van het MVO-aandeel in 2006 € 29.645 en een reservering van € 30.000 voor het aandeel in 2007. • Onder de post “Marktonderzoek en handelsinformatie” zijn de kosten opgenomen die te maken hebben met het inkopen van statistische of tarifaire informatie. De uitgaven bedroegen € 22.852. • Voor het MVO-aandeel 2007 in de kosten van het Samenwerkingsverband Sociale Aangelegenheden met het Hoofdproductschap Akkerbouw is een reservering opgenomen van € 25.000. Eind 2006 hebben de productschappen voor een gezamenlijk project Verankering Arbeid voor de jaren 2007-2010 € 300.000 per jaar beschikbaar gesteld. Het MVOaandeel hierin is € 27.000 per jaar. In 2007 is een studiedag voor werknemers georganiseerd. De uitgaven hiervoor bedroegen € 1.938. Daarnaast is € 45.391 aan uitgaven verantwoord voor de uitvoering van het projectplan voor het ontwikkelen van digitaal lesmateriaal voor de MVObedrijven. • Voor accountantskosten is een bedrag van € 19.462 opgenomen. • Onder de subpost “Gezamenlijke activiteiten productschappen” zijn de controlekosten voor het Representativiteitsonderzoek 2007 opgenomen en het MVO-aandeel in de kosten landsadvocaat inzake advisering schappen Dutch Wine Traders-zaak. • In de “Overige diensten door derden” zijn opgenomen: o Kosten salarisadministratie (€ 3.726). o Algemene juridische ondersteuning en advisering (€ 3.492). o Tuchtrechtbijdrage 2007 aan het Instituut Agrarisch Recht (€ 2.380). o Detachering KPMG i.v.m. administratieve werkzaamheden (€ 10.949) o Advieskosten inrichting kantoor (€ 2.142) 2.8 Overige lasten De Voorziening Wachtgeldverplichtingen, die op de balans is opgenomen tegen de contante waarde, bleek ultimo 2007 in lijn te zijn met de maximale toekomstige verplichtingen. De dotatie waarmee in de begroting was gerekend kon derhalve achterwege blijven. Verder zijn onder deze post de gebruikelijke uitgaven in verband met verzekeringen en algemene bankkosten opgenomen.


Jaarrekening 2007

9

BALANS 31 december 2006

31 december 2007

€

€

ACTIVA Vaste activa Inventaris Automatiseringsmiddelen

1.478

3.888

16.881

30.390 18.359

34.278

606.366

1.019.229

Liquide middelen

1.715.000

1.277.945

Totaal activa

2.339.725

2.331.452

Vlottende activa Vorderingen op korte termijn

31 december 2006

31 december 2007

€

€

PASSIVA Eigen vermogen Algemene Reserve

1.958.740

1.841.139 1.958.740

1.841.139

Voorzieningen Wachtgeldverplichtingen

140.000

123.852 140.000

123.852

Kortlopende schulden Niet opgenomen vakantiedagen Overige kortlopende schulden

Totaal passiva


45.000

47.500

195.985

318.961 240.985

366.461

2.339.725

2.331.452

Jaarrekening 2007

10

TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA Inventaris In 2007 is € 4.640 geïnvesteerd in de inventaris en werd een bedrag van € 2.230 afgeschreven. Per 31 december 2007 bedroeg de boekwaarde € 3.888. Inventaris € Stand per 1 januari 2007 Investeringswaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 1 januari 2007

270.431 -268.953 1.478

Mutaties Investeringen 2007 Afschrijving 2007 Saldo mutaties 2007

4.640 -2.230 2.410

Stand per 31 december 2007 Investeringswaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 31 december 2007

275.071 -271.183 3.888

Automatiseringsmiddelen In 2007 is € 28.701 geïnventariseerd. Er werd voor een bedrag van € 15.192 afgeschreven. De automatiseringsmiddelen worden afgeschreven over een periode van 3 jaar. Per 31 december 2007 bedroeg de boekwaarde van de automatiseringsmiddelen € 30.390. Netwerk € Stand per 1 januari 2007 Investeringswaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 1 januari 2007

354.952 -338.071 16.881

Mutaties Investeringen 2007 Afschrijving 2007 Saldo mutaties 2007

28.701 -15.192 13.509

Stand per 31 december 2007 Investeringswaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 31 december 2007


383.653 -353.263 30.390

Jaarrekening 2007

11

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op korte termijn De specificatie van de vorderingen op korte termijn is als volgt : 31 december 2006

31 december 2007

€

€

540.765

834.666

Raming nog op te leggen heffingen

32.500

110.000

Nog te ontvangen rente

13.283

10.978

Vooruitbetaalde kosten

14.465

11.084

5.353

52.501

606.366

1.019.229

Debiteuren

Overige vorderingen/vooruitbetaalde kosten Totaal

De post overige vorderingen bestaat uit een vordering op het Voorlichtingsbureau MVO van € 32.170 en de vorderingen in verband met doorberekende kosten aan derden. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen per 31 december 2007 bedroeg € 1.277.945. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het productschap.

ABN-AMRO Betaalrekening ABN-AMRO bestuursspaarrekening Postbank Totaal


31 december 2006

31 december 2007

€

€

11.640

2.848

1.691.564

1.265.283

11.796

9.814

1.715.000

1.277.945

Jaarrekening 2007

12

EIGEN VERMOGEN Algemene Reserve Het productschap kent geen bestemmingsheffingen van waaruit bepaalde hoofdfuncties worden gefinancierd maar maakt uitsluitend gebruik van een financieringsheffing. Het negatief exploitatieresultaat van € 117.601 is ten laste gebracht van de Algemene Reserve. Het verloop van de Algemene Reserve is als volgt:

Algemene Reserve per 1 januari

Algemene Reserve per 31 december

2006

2007

€

€

1.859.675

1.958.740

99.065

-117.601

1.958.740

1.841.139

VOORZIENINGEN Voorziening Wachtgeldverplichtingen De Voorziening Wachtgeldverplichtingen dient om de in het verleden aangegane wachtgeldverplichtingen te dekken. De voorziening wordt jaarlijks in overeenstemming gebracht met de maximale toekomstige verplichtingen. Het doelvermogen is contant gemaakt met een rekenrente van 4%. Ultimo 2007 ontvangen drie oud-medewerkers een wachtgelduitkering. De verplichtingen lopen tot en met november 2013. De uitkeringen en overige kosten in het kader van de wachtgeldregeling worden, na aftrek van de ontvangen uitkeringen in het kader van de sociale wetgeving (WW, WAO), ten laste van deze voorziening gebracht. Het Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit draagt 50% bij in de wachtgeldkosten van één oud-medewerker. Het verloop van de Voorziening Wachtgeldverplichtingen is als volgt : 140.000

Voorziening Wachtgeldverplichtingen per 1 januari Bij:

- Ontvangen uitkeringen sociale wetgeving - Vordering aandeel 2007 Ministerie van LNV

Af:

- Uitkeringen inclusief sociale lasten Saldo:

Voorziening Wachtgeldverplichtingen per 31 december

61.022 4.763 - 81.933 - 16.148 123.852

De omvang van de voorziening ultimo 2007 komt overeen met de contante waarde van de maximale toekomstige verplichtingen.


Jaarrekening 2007

13

KORTLOPENDE SCHULDEN Niet opgenomen vakantiedagen De waarde van de per 31 december 2007 nog niet opgenomen verlofdagen bedraagt € 47.500. Overige kortlopende schulden De specificatie van de kortlopende schulden is als volgt : 31 december 2006

31 december 2007

€

€

Crediteuren

13.992

54.255

Af te dragen belastingen

46.621

57.109

- Reservering vakantiegeld

34.643

38.453

- Te betalen arbeidgerelateerde activiteiten

48.917

25.000

- Te betalen bijdrage NNI

4.577

5.573

Nog te betalen posten:

- Te betalen kosten PLW - Overige Totaal

-

30.000

47.235

108.571

195.985

318.961

De post “Overige” bestaat uit nog te betalen kosten aan derden (o.a. het onderzoek van de Universiteit Maastricht, de juridische ondersteuning van het HPA, ontwikkelingskosten van het digitale lesmateriaal van de MVO-sector, controlekosten KPMG en de ultimo 2007 uitstaande bestellingen van de automatiseringsmiddelen).


Jaarrekening 2007

14

Niet in de balans opgenomen verplichtingen en rechten Reserveringen Voorlichtingsbureau MVO In de bestuursvergadering van 30 november 2006 is voor 2007 tot en met 2010 een bijdrage toegezegd van € 520.000 aan de reguliere activiteiten van het Voorlichtingsbureau MVO, voor de campagne Verantwoord Frituren is voor deze periode € 170.000 gereserveerd en voor de consumenten- en stakeholderscampagnes is voor 2007 en 2008 jaarlijks € 200.000 gereserveerd. Ultimo 2007 bedraagt de reservering nog € 902.429 zoals blijkt uit onderstaand overzicht.

Activiteit

Gereserveerd

Uitgaven 2007

Beschikbaar per 1 januari 2008

Reguliere activiteiten

€ 520.000

€ 100.462

€ 419.538

Campagne Verantwoord Frituren

€ 170.000

€ 32.986

€ 137.014

Intensivering voorlichtingscampagnes (Consumenten- en stakeholderscampagnes)

€ 400.000

€ 54.123

€ 345.877

€1.090.000

€ 187.571

€ 902.429

Totaal

Verplichtingen huurcontract Verder zijn niet in de balans opgenomen de verplichtingen die voortvloeien uit het huurcontract van een deel van het kantoorpand Ampèrelaan 4 te Rijswijk. Het huidige huurcontract loopt tot en met 31 augustus 2008. De jaarlijkse huur- en servicekosten bedragen circa € 110.000 op jaarbasis. Rekening houdend met een jaarlijkse huurverhoging van 3% zijn de verplichtingen voor de resterende looptijd van het contract geraamd op € 76.000. Project Verankering Arbeid In de bestuursvergadering van 30 november 2006 is voor een periode van vier jaar (20072010) een bijdrage toegezegd van € 27.000 per jaar aan het project Verankering Arbeid. Het project Verankering Arbeid is een project waarin alle productschappen participeren en heeft als doel het stimuleren van beleidsontwikkelingen op het terrein van arbeid in de agrifoodsectoren en daarmee de verankering van de factor arbeid in de productschappen. Ultimo 2007 bedragen de resterende verplichtingen € 81.000. Project Ontwikkeling lesmateriaal In de bestuursvergadering van 30 november 2006 is een bedrag gereserveerd van € 105.000 voor de ontwikkeling van lesmateriaal voor bedrijven en werknemers in de MVOsector. Ultimo 2007 worden de verplichtingen die nog aan dit project zijn verbonden geraamd op € 30.000.

Rijswijk, 22 mei 2008

W. Oosterhuis, voorzitter


Jaarrekening 2007

15

BIJLAGE 1

Overzicht personeelsbestand per schaal Overzicht van de personeelsformatie, verdeeld over de salarisschalen per 31 december 2006 en per 31 december 2007. Tussen haakjes staat het aantal werknemers per schaal in deeltijd. 31 december 2006

31 december 2007

Schaal

Aantal werknemers

FTE's

Aantal werknemers

FTE's

16

1

(1)

0,9

1

(1)

0,9

13

3

(2)

2,6

3

(2)

2,6

12

1

(1)

0,9

2

(1)

1,8

11

4

(3)

3,5

4

(3)

3,3

10

3

(3)

2,3

2

(2)

1,5

9

1

1,0

2

8

4

(2)

3,5

3

(1)

2,9

Totaal

17

(12)

14,7

17

10

14,5

Voorzitter

1

(1)

1

(1)

Wachtgelders

3

15 14

1,5

7 6 5 4 3 2 1


3

Jaarrekening 2007

BIJLAGE 2

Toerekening van baten en lasten aan hoofdfuncties De Verordening financiën bedrijfslichamen (Vfb) 1999 van de Sociaal-Economische Raad (SER) schrijft een indeling voor naar clusters van concrete activiteiten (hoofdfuncties). De verordening onderscheidt de volgende hoofdfuncties : Bestuur en algemeen, Markt, Product en dienst, Arbeid en Medebewind. De hoofdfunctie Medebewind blijft in deze jaarrekening verder buiten beschouwing. Onderstaande toelichting heeft betrekking op de hoofdrubrieken (specificatie 1) en de gespecificeerde rekening van de baten (specificatie 2) en lasten (specificatie 3). De indeling van clusters is bedoeld om inzicht te krijgen in de directe kosten van de diverse activiteiten en de hieraan toe te rekenen kosten van het ondersteunend apparaat. Kosten zijn indien mogelijk direct toegerekend aan een van de hoofdfuncties. De salaris- en personeelskosten zijn direct toegerekend op basis van geschatte tijdsbesteding van de medewerkers ten behoeve van de afzonderlijke activiteiten. Indien activiteiten en kosten niet direct aan één van de hoofdfuncties kunnen worden toegerekend, worden deze eerst onder de hoofdfunctie ‘bestuur” opgenomen en vervolgens via een algemene verdeelsleutel toegerekend aan de overige hoofdfuncties. Deze doorberekening vindt plaats via de rubriek ‘interne overboekingen”. Verdeelsleutel De verdeelsleutel is gebaseerd op de geschatte tijdsbesteding van de medewerkers ten behoeve van de afzonderlijke activiteiten. Voor de Jaarrekening 2007 is de verdeelsleutel als volgt: • Bestuur en algemeen (16,03%) • Markt (45,58%) • Product en dienst (33,37%) • Arbeid (5,02%) Het productschap kent geen bestemmingsheffingen van waaruit bepaalde hoofdfuncties worden gefinancierd maar maakt uitsluitend gebruik van een financieringsheffing. De Algemene Reserve is daarom volledig toegerekend aan de hoofdfunctie Bestuur en algemeen. Dit betekent dat het resultaat van de overige hoofdfuncties jaarlijks op 0 uitkomt. De hoofdfuncties zijn hierna afzonderlijk toegelicht.


Jaarrekening 2007

Bestuur en algemeen Dit cluster geeft inzicht in de kosten van het bestuur en de hieraan toe te rekenen kosten. Als directe kosten zijn verantwoord de vergoeding voorzitter en een direct percentage van de personeelskosten op basis van de geraamde tijdsbesteding, de vacatiegelden en overige kosten van de bestuursvergaderingen, een deel van de algemene communicatie en PR, de accountantskosten, de gezamenlijke productschapsactiviteiten, de electronische knipselkrant en een deel van de overige diensten door derden. Markt Dit cluster geeft inzicht in de kosten van o.a. voorlichtingsactiviteiten, informatie over marktontwikkelingen en afzetbevordering en de statistische publicaties. Als directe kosten zijn opgenomen een direct percentage van de personeelskosten op basis van de geraamde tijdsbesteding, de bijdragen aan het Voorlichtingsbureau MVO, een deel van de kosten voor algemene communicatie en PR en een deel van overige diensten door derden. Product en dienst In dit cluster zijn opgenomen de activiteiten op het terrein van onderzoek en het ontwikkelen van kwaliteitsnormen, voedselveiligheid en activiteiten op het gebied van de duurzaamheid. Als directe kosten zijn opgenomen een direct percentage van de personeelskosten op basis van de geraamde tijdsbesteding, de bijdrage aan het Nederlands Normalisatie instituut, een deel van de algemene communicatie en PR, de uitgaven op het gebied van kwaliteit en voedselveiligheid, de helft van de uitgaven van voeding en gezondheid, het MVO-aandeel in de Productschappencommissie Levensmiddelen Wetgeving (PLW). Verder zijn hieraan toegerekend de uitgaven inzake duurzaamheidsissues, energiebesparing, milieubeleid en biobrandstoffen. Arbeid Onder deze hoofdfunctie vallen de activiteiten ten aanzien van arbeidgerelateerde aangelegenheden. Als directe kosten zijn opgenomen een deel van de personeelskosten op basis van de geraamde tijdsbesteding, het MVO-aandeel in de uitgaven van de Afdeling Arbeid van het HPA en het MVO-aandeel in het gezamenlijke project Verankering Arbeid, de ontwikkeling van lesmateriaal voor de MVO-sector en de tweemaandelijkse Nieuwsbrief Arbeid.


Jaarrekening 2007

Specificatie 1 : Hoofdrubrieken

Rubriek

Omschrijving

Begroting 2007

Rekening 2007

€

€

Bestuur en algemeen Begroting Rekening 2007 2007 € €

Markt Begroting 2007 €

Rekening 2007 €

Product en Dienst Begroting Rekening 2007 2007 € €

Arbeid Herz. Begroting Rekening 2007 2007 € €

1.

Baten

1.1 1.2 1.3

Administratieve heffing Rente Overige baten

1.725.000 35.000 20.000

1.781.885 49.044 16.478

95.6006.000 3.000

246.791 6.793 2.282

1.022.800 15.000 9.000

763.894 21.025 7.064

660.500 12.000 7.000

620.631 17.082 5.739

136.300 2.000 1.000

150.569 4.144 1.392

TOTAAL BATEN

1.780.000

1.847.407

86.600-

255.866

1.047.800

791.983

679.500

643.452

139.300

156.106

1.068.000 57.000 123.000 108.000 17.000 401.000 405.000 16.000

1.060.097 45.421 116.961 72.487 9.658 210.856 440.477 9.051

221.000 57.000 123.000 108.000 17.000 56.000 16.000

213.626 45.421 116.961 72.487 9.658 48.705 9.051

459.000 377.500 65.000 -

459.475 187.570 60.619 -

337.000 23.500 212.000 -

336.391 23.286 226.033 -

51.000 72.000 -

50.605 100.620 -

-269.600

-297.579 47.702

146.300

135.636

107.000

99.302

16.300

14.938

328.400 14,96%

266.033 13,54%

1.047.800 47,74%

843.300 42,92%

679.500 30,96%

685.012 34,86%

139.300 6,35%

166.163 8,46%

-415.000

117.601-

2.

Lasten

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8

Voorzitters- en personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiële relaties Diensten door derden Overige lasten Interne overboekingen

TOTAAL LASTEN

3.

Resultaat

Eigen Vermogen (per 01.01) Eigen Vermogen (per 31.12)

2.195.000 100,00%

1.965.008 100,00%

-415.000

117.601-

1.958.740 1.543.740

1.958.740 1.841.139

1.958.740 1.841.139

Jaarrekening 2007 Productschap Margarine, Vetten en Oliën

Specificatie 2: Rekening van de baten

Rubriek

1.

Omschrijving

1.1

Baten Invoerheffingen Productieheffingen Administratieve heffing

1.2

Rente

Begroting 2007

Rekening 2007

€

€

1.370.000 355.000 1.725.000

Rente belegde middelen Overige rente inkomsten

1.3

1.412.381 369.504 1.781.885


95.600-


Rekening 2007 €


Arbeid Begroting 2007 €

Rekening 2007 €

246.791

1.022.800

763.894

660.500

620.631

136.300

150.569

35.000

49.412 36849.044

6.000

6.793

16.000

21.025

12.000

17.082

2.000

4.144

20.000

14.480 1.998 16.478

3.000

2.282

9.000

7.064

7.000

5.739

1.000

1.392

1.780.000

1.847.407

255.866

1.047.800

791.983

679.500

643.452

139.300

156.106

Overige baten Opbrengst abonnementen Overige baten

TOTAAL BATEN

86.600-


Specificatie 3: Rekening van de lasten

Rubriek

Omschrijving

2.

Lasten

2.1

Voorzitters- en personeelskosten Vergoeding voorzitter Salarissen Sociale lasten Bijdrage Flexipensioen Overige personeelskosten

2.2

€



Rekening 2007 €

Arbeid Begroting 2007 €

Rekening 2007 €

59.000 824.000 110.000 15.000 60.000 1.068.000

52.034 795.769 109.394 14.470 88.430 1.060.097

59.000 132.000 18.000 2.000 10.000 221.000

52.034 127.562 17.536 2.320 14.175 213.626

376.000 49.000 7.000 27.000 459.000

362.712 49.862 6.595 40.306 459.475

275.000 37.000 5.000 20.000 337.000

265.548 36.505 4.829 29.509 336.391

41.000 6.000 1.000 3.000 51.000

39.948 5.492 726 4.439 50.605

30.000 6.000 21.000 57.000

21.717 4.892 18.812 45.421

30.000 6.000 21.000 57.000

21.717 4.892 18.812 45.421

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

93.000 29.000 4.500 3.500123.000

90.146 27.056 3.759 4.000116.961

93.000 29.000 4.500 3.500123.000

90.146 27.056 3.759 4.000116.961

-

-

-

-

-

-

3.000 16.000 8.000 5.000 15.000 9.000 45.000 7.000 108.000

2.230 14.384 6.453 3.727 9.485 1.556 29.613 5.039 72.487

3.000 16.000 8.000 5.000 15.000 9.000 45.000 7.000 108.000

2.230 14.384 6.453 3.727 9.485 1.556 29.613 5.039 72.487

-

-

-

-

-

-

17.000 17.000

9.658 9.658

17.000 17.000

9.658 9.658

-

-

-

-

-

-

Bureaukosten Afschrijving en onderhoud inventaris Telefoon Post- en verzendkosten Drukwerk Kantoorbehoeften en kopieerkosten Vakliteratuur en abonnementen Automatiseringskosten Diversen

2.5

€


Huisvestingskosten Huur Service-en schoonmaakkosten Diversen Doorberekende huisvestingskosten

2.4

Rekening 2007

Reis-, verblijf- en representatiekosten Reis- en verblijfkosten Representatiekosten Nieuwjaarsreceptie MVO-sector Kosten (lease)auto

2.3

Begroting 2007

Vergaderkosten Bestuursvergaderingen


Rubriek

2.6

2.7

Omschrijving

Financiële relaties Bijdrage Nederlands Normalisatie-instituut Bijdrage Voorlichtingsbureau MVO

Markt


Arbeid

Rekening 2007

€

€

23.500 377.500 401.000

23.286 187.570 210.856

-

-

377.500 377.500

187.570 187.570

23.500 23.500

23.286 23.286

-

-

40.000 40.000 40.000 2.000 100.000

25.715 11.606 43.016 124.655

6.000 -

4.122 -

19.000 20.000 1.000 -

11.721 21.508 -

13.000 40.000 20.000 1.000 100.000

8.581 11.606 21.508 120.155

2.000 -

1.291 -

-

-

33.000 20.000 70.000 25.000 5.000 5.000 25.000 405.000

59.645 22.852 99.329 19.462 7.552 3.956 22.689 440.477

25.000 5.000 5.000 15.000 56.000

19.462 7.552 3.956 13.613 48.705

20.000 5.000 65.000

22.852 4.538 60.619

33.000 5.000 212.000

59.645 4.538 226.033

70.000 72.000

99.329 100.620

11.000 5.000 16.000

9.051 9.051

11.000 5.000 16.000

9.051 9.051

-

-

-

-

-

-

2.195.000

1.965.008

598.000

515.910

901.500

707.664

572.500

585.710

123.000

151.225

-321.000 51.400

-295.302 47.337

146.300

134.599

107.000

98.542

16.300

14.824

328.400

267.945

1.047.800

842.263

679.500

684.252

139.300

166.049

Begroting 2007 €

Rekening 2007 €

Begroting 2007 €

Rekening 2007 €

Begroting 2007 €

Rekening 2007 €

Diensten door derden Uitgaven voor communicatie en beleid Algemene communicatie en beleid Kwaliteit en Voedselveiligheid Voeding en gezondheid Biotechnologie Duurzaamheid (energie en milieu) Overige uitgaven: Bijdrage PLW Marktonderzoek en handelsinformatie Arbeidgerelateerde activiteiten Accountantskosten Gezamenlijke activiteiten productschappen Electronische knipselkrant Overige diensten door derden

2.8

Bestuur

Begroting 2007

Overige lasten 1. Dotatie resp. vrijval Wachtgeldvoorziening 2. Verzekeringen en algemene bankkosten

Subtotaal lasten Interne overboekingen Te verdelen lasten (zie specificatie) Toerekening van lasten

TOTAAL LASTEN

2.195.000

1.965.008


Specificatie te verdelen lasten Begroting Totale lasten -/- direct toe te rekenen lasten aan hoofdfuncties - Personeelslasten Bestuur (16,03%) - PersoneelslastenMarkt (45,58%) - Personeelslasten Product en Dienst (33,37%) - Personeelslasten Arbeid (5,02%)

Rekening 2.195.000

1.965.008

-221.000 -459.000 -337.000 -51.000 -1.068.000

-213.626 -459.475 -336.391 -50.605 -1.060.097

-17.000

-9.658

- Bijdrage Nederlands Normalisatie Iinstituut - Bijdrage Voorlichtingsbureau MVO

-23.500 -377.500 -401.000

-23.286 -187.570 -210.856

- Algemene communicatie en beleid - Kwaliteit en Voedselveiligheid - Voeding en gezondheid - Biotechnologie - Duurzaamheid (energie en milieu)

-40.000 -40.000 -40.000 -2.000 -100.000

- Bijdrage PLW - Marktonderzoek en handelsinformatie - Arbeidgerelateerde activiteiten

-33.000 -20.000 -70.000 -345.000

-25.715 -11.606 -43.016 0 -124.655 0 -59.645 -22.852 -99.329 -386.818

- Vergaderkosten

Totaal te verdelen lasten te verdelen via verdeelsleutel: reis- verblijf en representatiekosten huisvestingskosten bureaukosten restant Diensten door derden Overige lasten

Toegerekend aan de hoofdfuncties: Bestuur (16,03%) Markt (45,58) Product (33,37) Arbeid (5,02%)

-1.831.000

-1.667.429

364.000

297.579

57.000 123.000 108.000 60.000 16.000 364.000

45.421 116.961 72.487 53.659 9.051 297.579

58.349 165.911 121.467 18.273 364.000

47.702 135.636 99.302 14.938 297.579


BIJLAGE 3

Besluit rekening baten en lasten 2007 Het bestuur van het Productschap Margarine, Vetten en Oliën; Gelet op artikel 124, derde lid, van de Wet op de bedrijfsorganisatie; Besluit: Artikel 1 De rekening van baten en lasten van het Productschap Margarine, Vetten en Oliën over 2007 is als volgt: Rekening 2007

1.

Baten

1.1

Administratieve heffingen

1.2 1.3

Bestuur

Markt

Product en dienst

Arbeid

1.781.885

246.791

763.894

620.631

150.569

Rente

49.044

6.793

21.025

17.082

4.144

Overige baten

16.478

2.282

7.064

5.739

1.392

1.847.407

255.866

791.983

643.452

156.106

1.060.097

213.626

459.475

336.391

50.605

45.421

45.421

116.961

116.961

72.487

72.487

9.658

9.658 187.570

23.286

60.619

226.033

100.620

47.702

135.636

99.302

14.936

1.965.008

266.033

843.300

685.012

166.163

117.601-

117.601-

Eigen Vermogen (per 01.01)

1.958.740

1.958.740

Eigen Vermogen (per 31.12)

1.841.139

1.841.139

TOTAAL BATEN 2.

Lasten

2.1

Voorzitters- en personeelskosten

2.2

Reis-, verblijf- en repres.kosten

2.3

Huisvestingskosten

2.4

Bureaukosten

2.5

Vergaderkosten

2.6

Financiële relaties

210.856

2.7

Diensten door derden

440.477

48.705

2.8

Overige lasten

9.051

9.051 -297.579

Interne overboekingen

TOTAAL LASTEN 3.

Resultaat

Artikel 2 Dit besluit wordt aangehaald als Besluit rekening baten en lasten 2007. Rijswijk, 22 mei 2008

W. Oosterhuis, voorzitter

F.A.G.M Claassen, secretaris


Jaarrekening 2007

BIJLAGE 4

Externe financiële relaties Volgens de beleidsregels van de SER (Besluit beleidsregels Bestuurskamer) dienen majeure externe financiële relaties te voldoen aan een aantal uitgangspunten. De bijdrage aan het Voorlichtingsbureau MVO en de bijdrage aan het Nederlands Normalisatie-instituut (NNi) vallen onder deze beleidsregels. Deze financiële relaties dienen te worden toegelicht op de volgende punten: is het doel herleidbaar tot de taken en bevoegdheden van het productschap (a), is het doel niet of niet goed te bereiken door middel van private financiering (b), kan het productschap de activiteiten niet of niet goed zelf uitvoeren (c), komen de activiteiten in beginsel ten goede aan alle ondernemingen waarvoor het productschap is ingesteld (d) en is voorzien in een tijdige evaluatie van de doelmatigheid en doeltreffendheid (e). Deze punten zijn hierna verder toegelicht: a. Het doel van deze financiële relaties is volledig herleidbaar tot de taken en bevoegdheden bedoeld in artikel 71 van de Wet op de bedrijfsorganisatie en het Instellingsbesluit van het Productschap MVO. b. Het doel van de financiële relaties is gelegen in voorlichtingstaken en normalisatiewerk in relatie tot oliën en vetten. Deze activiteiten gaan de hele keten aan waardoor een collectieve aanpak een logische keus is. Individuele ondernemingen zullen de onderwerpen en activiteiten van zowel het voorlichtingsbureau als het NNi in de huidige vorm en omvang niet aanpakken en deze kwesties reiken ook verder dan de terreinen van de horizontaal georiënteerde brancheorganisaties. c. Het Voorlichtingsbureau MVO is een onafhankelijke organisatie met een eigen bestuur, gefinancierd door het Productschap MVO en de Bond van Nederlandse Margarinefabrikanten (BNMF). Een objectieve voorlichting en informatievoorziening naar een aantal specifieke doelgroepen (voedingsvoorlichters, consumenten) is het meest gebaat en gewaarborgd bij een aparte en onafhankelijke organisatie. Het NNi is hèt kennisnetwerk in de wereld van normen en regelgeving die ook voor vele andere productgroepen normalisatiewerkzaamheden verricht. Het is niet efficient en zinvol deze werkzaamheden zelf uit te voeren. d. De activiteiten komen volledig ten goede aan alle ondernemingen waarvoor het productschap is ingesteld. e. De bijdragen zijn gebaseerd op concrete activiteiten of projectplannen. De gereserveerde bedragen worden jaarlijks expliciet vermeld in de begroting. De voortgang van de projecten en de behaalde resultaten worden jaarlijks gerapporteerd aan het bestuur.


Jaarrekening 2007

Ontvangers van de financiële middelen De stichting Voorlichtingsbureau MVO wordt bestuurd door een eigen bestuur. De bestuursleden worden benoemd door: o het bestuur van de Vereniging van Nederlandse Fabrikanten van Eetbare Oliën en Vetten (VERNOF) o

het bestuur van de Bond van Nederlandse Margarinefabrikanten (BNMF)

o

het bestuur van de Vereniging Verwerkers Slachtbijproducten (VVS)

o

het dagelijks bestuur van het productschap, tevens voorzitter van de stichting

De VERNOF, de BNMF en de VVS zijn benoemingsgerechtigde organisaties in het bestuur van het Productschap MVO. Het NNi is een niet-dragende organisatie met wie een financiële relatie wordt onderhouden. Er is geen bestuurlijke verwevenheid. Doelmatigheid en doeltreffendheid De doelmatigheid en doeltreffendheid van het Voorlichtingsbureau MVO wordt iedere drie jaar geëvalueerd en er worden voor meer jaren afspraken gemaakt over de benodigde financiële middelen. Er zijn afspraken gemaakt over de financiering tot en met 2010. De voortgang van de projecten en de behaalde resultaten worden door het Voorlichtingsbureau MVO jaarlijks gerapporteerd aan het bestuur van het productschap. Het NNi dient jaarlijks een verzoek in om in te stemmen met een financiële bijdrage voor de Normcommissie 370 002 (Oliën en vetten). Er wordt een voorschot (80%) verleend en op basis van een eindafrekening worden de werkelijk gemaakte kosten vergoed, uiteraard binnen het vastgestelde maximumbedrag. Bij het NNi wordt eveneens periodiek een evaluatie gehouden over de voortzetting van de samenwerking. Vermelding van bestuursleden die gelieerd zijn aan ontvangers van financiële middelen De volgende bestuursleden en functionarissen zijn gelieerd aan de ontvangers van financiële middelen: o de heer F.A.G.M. Claassen, secretaris van het Productschap MVO en tevens voorzitter van de Stichting Voorlichtingsbureau MVO o Mw. Mr. I. Tiesinga, plaatsvervangend bestuurslid namens de BNMF in het productschapsbestuur, tevens secretaris van de BNMF


Jaarrekening 2007

=Aan:

BIJLAGE

Het Dagelijks bestuur van Productschap Margarine, Vetten en Oliën

te Rijswijk

Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening 2007 Wij hebben de jaarrekening 2007 van Productschap Margarine, Vetten en Oliën te Rijswijk bestaande uit de balans per 31 december 2007 en de rekening van baten en lasten over 2007 met de toelichting gecontroleerd.

Verantwoordelijkheid van het Dagelijks bestuur Het Dagelijks bestuur van het productschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het saldo van baten en lasten getrouw dient weer te geven. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden het opmaken van en getrouw weergeven in van een intern beheersingssysteem relevant voor saldo baten de jaarrekening van vermogen en en lasten, zodanig dat deze geen van belang als gevolg fraude of fouten bevat, het kiezen en van afwijkingen van materieel toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.

Verantwoordelijkheid van de accountant jaarrekening op basis van Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen redelijke mate en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een afwijkingen van materieel belang van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en saldo van baten en lasten relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen adequaat zijn maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van het productschap. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de stichting heeft algehele beeld van de jaarrekening. gemaakt, alsmede een evaluatie van het

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt als basis voor ons oordeel.

08XOOO 14566DHP

is

5

mB Oordeel

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling saldo van baten en lasten over 2007 van van het vermogen per 31 december 2007 en van het Productschap Margarine, Vetten en Oliën, in overeenstemming met de Verordening financiën bedrij fslichamen 1999.

Den Haag, 22 mei 2008

08X00014566DHP

Namens het dagelijks bestuur wordt u hierbij de Jaarrekening 2007 aangeboden. Het resultaat over 2007 is als volgt samengevat:

Recommend Documents