Mot ik dat allemaal kenne…
Credit4U Value Adding Credit Management Solutions
Wim C. Mul • Bestuurslid VVCM (2002 – 2010) – voorzitter opleidingscommissie
• Voorzitter Adviescie Accreditatie VVCM opl. • > 25 jaar (inter)nationale CM ervaring • Onafhankelijk consultant (2006 - )
Ontwikkeling Credit Management Klantgericht
Debiteurenadministratie Debiteurenbeheer Credit Management Credit Marketing
Strategisch
Waarde toevoegen (TCO obv NCW)
Procesgericht
Carrière perspectief • Administratief medewerker • Collection controller • Credit controller • Credit manager • Credit director
Credit Management 1/3 • Credit management is debiteurenbeheer op een hoger niveau • Credit management is breder dan de beheersing van debiteurenrisico’s • Omvat de activiteiten om de gerealiseerde omzet te maximaliseren en de kosten van kapitaalbeslag, betalingsrisico’s en inning te minimaliseren
Credit Management 2/3 • Credit management levert een bijdrage aan het zo rendabel mogelijk inzetten van het ‘schaarse’ werkkapitaal • Credit management een actieve en dynamische manier van controleren en sturen om de financiële middelen op de meest rendabele wijze in te zetten
Credit Management 3/3 • Kennis is vereist over relaties (de wereld achter de debiteur), contracten, historie èn het eigen bedrijf. • De interne communicatie met de betrokken afdelingen, informatiedeling en een flinke dosis creativiteit is van doorslaggevend belang. • Relevante vragen zijn: wat is het rendement op een klant? Is de relatie zowel op korte termijn als op langere termijn profijtelijk genoeg? Is de relatie van strategisch belang?
Taken van een Credit Manager
MINIMALISEER RISICO’S MAXIMALISEER CASH FLOW MANAGE PROCESSEN
Kredietwaardigheid bepalen • Prospect • Nieuwe klanten • Bestaande klanten • Klanten met (risico) op overschrijding
Bronnen • • • • • • •
Klant Eigen ervaringen (data beheer) Handelsinformatiebureaus Kredietverzekeraar Branch organisaties Macro economische verkenningen Landeninformatie
Kennis: • Balans en V&W – Samenhang balansposten
• • • • • • •
Invloed van geldende accounting regels Cash flow analyse Risico analyse / credit rating Financiële ratio’s Analyses db / statistiek Bedrijfstypologieën Vermogens en ondernemingsrecht
Krediet, betalings-, en leveringskondities • Leveringsvoorwaarden • Wijze van betaling: open account, COD, L/C, rembours, autom. incasso, electronic draft/wissel (RIBA, LCR), • Betalingstermijn • Kredietlijn • Leveringsconditie (inco terms) • Zakelijke zekerheden
Kennis: • • • •
Zakelijke zekerheden Documentaire kredieten Kredietverzekering Inco terms
Profielen • Klantenprofiel • Risicoprofiel • Commercieel profiel
Credit Term Factors Internal • liquidity • profit margin • economic profit • turnover driven • cash driven • fixed costs • inventory position • financing costs
External • new product • own market position • desired position • demand expectations • competition • conjecture (general) • conjecture (branch) • interest rate
Credit Term Assessment Grid anticipating
liberal
+
I
II
2
-
4
6
2 4 IV strict
III
6 -
restrictive
+
Incasso • Preventief – Goedkeuring voorafgaand aan levering – Rekeningoverzicht – Telefonische / schriftelijke afstemming voor vervaldatum
• Correctief – – – –
Telefonische / schriftelijke herinnering Telefonische / schriftelijke aanmaning Ingebrekestelling (buiten) gerechtelijke incasso
Kennis: • • • •
Communicatieve vaardigheden Meta communicatie Schriftelijke communicatie Nationale en Europese en internationale (wettelijke) regelingen inzake niet nakoming • Gerechtelijk Incasso procedure / deurwaarder • Beslaglegging / faillissementsaanvraag • Eigendomsvoorbehoud / pauliana
Boekhouden • • • •
Betalingsverwerking (k/b/g) Verschillen (tussenrekening) Reserveringen Interne controles – Sarbanes Oxley – Basel
• Boekhoudregels – IFRS – GAAP
Processen • Missie en visie (strategie) • Kredietbeleid • KPI’s (cascading objectives) – DSO?
• Administratieve Organisaties • Efficiency (inrichten van een afdeling) – taakverdeling
• Bonusplannen • Debiteurenportefeuilles • Human resource technieken
