MODEL PRAKTIK PENETAPAN HARGA PADA TRANSAKSI PEMBIAYAAN MURABAHAH (Studi Pada Bank Muammalat Indonesia Cabang Malang)
TESIS
Disusun Oleh Sitti Rabiah Yusuf NIM: 201010280211025
PROGRAM MAGISTER MANAJEMEN UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG JULI 2013
MODEL PRAKTIK PENETAPAN HARGA PADA TRANSAKSI PEMBIAYAAN MURABAHAH (Studi Pada Bank Muammalat Indonesia Cabang Malang)
TESIS
Disusun oleh: Sitti Rabiah Yusuf NIM: 201010280211025
Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji Pada tanggal….
SUSUNAN DEWAN PENGUJI
Ketua
: Dr.Nazarudin Malik,M.Si
______________
Sekretaris
: Dr. Idah Zuhroh. MM
______________
Penguji I
:
______________
Penguji II
:
______________
MODEL PRAKTIK PENETAPAN HARGA PADA TRANSAKSI PEMBIAYAAN MURABAHAH (Studi Pada Bank Muammalat Indonesia Cabang Malang)
Diajukan oleh: Sitti Rabiah Yusuf NIM: 201010280211025
Telah disahkan oleh;
Pembimbing Utama
Dr.Nazarudin Malik,M.Si
Pembimbing Pendamping
Dr. Idah Zuhroh. MM
Direktur Program Pascasarjana
Ketua Program Studi Magister Manajemen
Dr. Latipun, M.Kes
Dr.Widayat.MM
Persembahan
Kupersembahkan kepada; Ketiga Tokoh Besar Dalam Hidupku H. Jusuf Somba, Hj. Sitti Sarah, & H.Markhotib
Motto
Kutipan Kalimat-Kalimat Bijak:
Barang siapa yang menolong agama Allah maka Allah akan menolongmu dan menguatkan langkahmu (QS:Muhammad:7) BELAJAR adalah SEBUAH PILIHAN INVESTASI_by Sitti Rabiah Y Kunci sukses dunia adalah sabar dan bersyukur, kunci sukses akhirat adalah iman dan takwa_by Markhotib
Kata Pengantar
Bismillahirrahmaanirrahiim, Segala puji bagi Allah SWT yang telah menciptakan manusia dan mengajarkan kepadanya penjelasan dan menurunkan kepadanya al-Qur’an dan menjadikan al–Qur’an sebagai sumber nasihat, petunjuk dan rahmat bagi orangorang yang beriman. Shalawat dan salam yang dilimpahkan ke atas makhluk yang paling sempurna, Rasulullah Saw. Tulisan ini merupakan salah satu upaya untuk memahami konsep bisnis yang berbasis pada syariah, khususnya di bidang perbankan. Tujuannya, agar penulis dan pembaca mengetahui model bisnis secara syar’i dan bijak dalam memilih produk-produk perbankan syariah serta turut mengembangkan pengetahuan perbankan untuk meraih kesuksesan yang lebih baik. Penulis mengucapkan terimakasih kepada; 1. Rektor Muhammadiyah Dr.Muhadjir Effendy, M.AP, dekan ekonomi, ketua program studi magister manajemen, seluruh dosen dan staf di lingkungan kampus Muhammadiyah Malang. 2. Dosen pembimbing Dr. Nazarudin Malik, M.Si, dan Dr. Idah Zuhroh MM yang sabar dan bijak mendampingi proses pembuatan tesis ini. 3. Seluruh informan yang berada di lingkungan Bank Muammalat Indonesia cabang Malang. 4. Seluruh keluarga besar LPHI, teman dan sabahat yang telah turut mendukung penulisan ini. 5. Seluruh staf di perpustakaan Universitas Islam Negeri Malang. Karya ini masih jauh dari kesempurnaan, berharap ada saran dan kritik untuk menjadikan tulisan ini menjadi lebih baik.
Malang, 30-Juli-2013 Penulis
Sitti Rabiah Yusuf
Daftar Isi
Halaman sampul Halaman pengujian Halaman pengesahan Persembahan Motto Kata Pengantar Daftar isi Daftar tabel Daftar gambar Daftar lampiran Surat pernyataan Abstrak Indonesia Abstrak Inggris BAB 1
PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah....................................................... 1 B. Rumusan Masalah ................................................................ 5 C. Tujuan Penelitian ................................................................. 5 D. Manfaat Penelitian ............................................................... 5 E. Fokus Penelitian .................................................................. 6
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA A. Penelitian Terdahulu ............................................................ 7 B. Bank Syariah ....................................................................... 10 C. Jual Beli Murabahah 1. Definisi Murabahah........................................................ 11 2. Rukun Jual Beli Murabahah ........................................... 12 3. Landasan Hukum Jual Beli ............................................. 15 4. Biaya Dalam Murabahah ................................................ 16 5. Ar-Rahn, Gardh dan ‘Ariyah .......................................... 17
6. Murabahah Lil Amir Bisy-Syira ..................................... 19 7. Jual Beli Secara Kredit Dalam Islam .............................. 20 8. Riba ............................................................................... 21 D. Harga Dalam Perusahaan ..................................................... 22 E. Regulasi Harga .................................................................... 25 F. Lending Rate ....................................................................... 27 G. Strategi Pertumbuhan ........................................................... 29 H. Model .................................................................................. 31 BAB III
METODE PENELITIAN A. Pendekatan dan Jenis Penelitian ........................................... 32 B. Tempat Penelitian ................................................................ 33 C. Sampel Sumber Data............................................................ 33 D. Jenis dan Sumber ................................................................. 33 E. Teknik Pengumpulan Data ................................................... 34 F. Analisa Data ........................................................................ 35
BAB IV
HASIL PENELITIAN A. Penerapan Prinsip Syariah Pada Harga Murabahah .............. 40 B. Praktik Penetapan Harga Murabahah.................................... 44 C. Upaya Penuruan Harga Murabahah ...................................... 48 D. Model Penetapan Harga Murabahah..................................... 50
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan ........................................................................... 55 B. Saran..................................................................................... 56
Daftar Pustaka Lampiran
Daftar Tabel
Tabel. 1 Penelitian Terdahulu ...................................................................... 7
Daftar Gambar
Gambar. 1 Posisi penelitian sekarang ............................................................ 9 Gambar. 2 Kerangka teori ............................................................................. 10 Gambar. 3 Skema murabahah........................................................................ 15 Gambar. 4 Rantai nilai .................................................................................. 30 Gambar. 5 Pendekatan penelitian .................................................................. 30 Gambar. 6 Kerangka analisa data .................................................................. 37 Gambar. 7 Model praktik penetapan harga murabahah di BMI ...................... 51 Gambar. 8 Model penetapan harga murabahah yang diusulkan...................... 53
Daftar Lampiran
Lampiran.Kata kunci wawancara Lampiran.Daftar pertanyaan terhadap pegawai dan nasabah BMI Lampiran.Materi analisa dokumen Lampiran.Daftar pertanyaan data kuantitatif Lampiran.Display data Lampiran.Suku bunga dan beban operasional Lampiran.Contoh akad murabahah Lampiran.Contoh akad wakalah Lampiran. Informasi Pembiayaan di Bank Muammalat Indonesia Lampiran. Contoh Angsuran Pembiayaan di BMI Lampiran.Contoh angsuran KPR BRI konvensional Lampiran.Data keuangan BMI dan BRI Syariah Lampiran.Informasi makro ekonomi Lampiran.Respon pegawai BMI Malang Lampiran.Fatwa Majelis Ulama Indonesia tentang murabahah Lampiran. Undang-Undang Perbankan Tahun 2008 Lampiran.Surat pengantar penelitian dari UMM Lampiran.Surat telah melakukan penelitian di BMI Malang Lampiran.Tentang penulis
Surat Pernyataan
Yang bertanda tangan di bawah ini, saya Nama : Sitti Rabiah Yusuf NIM : 201010280211025 Program Studi : Magister Manajemen Dengan ini menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa; 1. Tesis dengan judul; “Praktik Penetapan Harga Pada Transaksi Pembiayaan Murabahah (Studi Pada Bank Muammalat Indonesia Cabang)” Adalah hasil karya saya dan dalam naskah Tesis ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain baik sebagian ataupun keseluruhan, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam sumber kutipan dan daftar pustaka. 2. Apabila ternyata di dalam naskah Tesis ini dapat dibuktikan terdapat unsurunsur PLAGIASI, saya bersedia Tesis ini DIGUGURKAN dan GELAR AKADEMIK YANG TELAH SAYA PEROLEH DIBATALKAN serta diproses sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku. 3. Tesis ini dapat dijadikan sumber pustaka yang merupakan HAK BEBAS ROYALTY NON EKSKLUSIF Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya untuk dipergunakan sebagaimana mestinya.
Malang, 30 Juli 2013 Yang menyatakan
Sitti Rabiah Yusuf
Daftar Rujukan
Anthony Robert & Govindarajan Vijay. (2003). Management Control Systems,Buku 2, (Penerjemahan, Kurniawan Tjakrawala), Sistem Pengendalian Manajemen. Jakarta: Salemba Empat Anthony, Robert dan Govindarajan, Vijay, (2002), Sistem Pengendalian Manajemen, (penerjemah tjakrawala, Kurniawan),Buku 1, Jakarta,Salamb Empat Afifuddin & Saebani Ahmad. (2009). Metodologi Penelitian Kualitatif. Bandung: Pustaka Setia Aqib Zainal. (2004). Karya Tulis Ilmiah, Bagi Penembangan Profesi Guru, Bandung: Yrama Widya Amin Riawan. (2006). The Celestial Management. Jakarta: Senayan Abadi Publishing Bungin Burhan. (2007). Penelitian Kualititaf. Jakarta: Kencana Prenada Media Group Chandra Gregorius. (2005). Strategi Dan Program Pemasaran. Yogyakart: Andi. Djarwanto. (2004). Pokok-Pokok Analisis Laporan Keuangan. Edisi 2. Yogyakarta: BPFE Departeman Agama RI. (2007). Al-Qur’an Terjemahan Perkata Lukman Dendawijaya. (2005). Manajemen Perbankan. Bogor: Ghalia Indonesia. Emzir. (2010). Metodologi Penelitian Kualitatif, Analisis Data. Jakarta: RajaGrafindo Persada Fahmi Irham & Lavianti Hadi Yofi. (2010). Pengantar Manajemen Perkreditan. Bandung: Alfabeta. Gaspersz Vincent. (2003). Metode Analisis Untuk Peningkatan Kualitas. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama Husnan Suad. (1998). Kumpulan Soal & Penyelesaian Manajemen Keuangan, Teori Dan Penerapan, Edisi 4. Yogyakarta: BPFE Hasan Iqbal. (2009). Analisi Data Penelitian dengan Statistik. Jakarata: Bumi Aksara
------------------(2002) Pokok-Pokok Metodologi Penelitian dan Aplikasinya, Bogor: Ghalia Indonesia Huda Nurul & Nasution Edwin Mustafa. (Editor). (2009). Current Issue Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta: Kencana Prenada Media Group Hanafi Mamduh & Halim Abdul. (2005). Yogyakarta: YKPN
Analisis Laporan Keuangan,
Hamidi. (2007). Metode Penelitian dan Teori komunikasi. Malang: UPT Universitas Muhammadiyah Malang Hartati Nihaya Shaleh Mujib. (2004). Islam dan Psikolog. Jakarta: Raja Grafindo Persada Joko Sri. (2005). Manajemen Kuantitatif untuk Bisnis. Malang: UMM Press Kuncoro Mudrajad. (2005). Strategi Bagaimana Meraih Keunggulan Kompetitif. Jakarta: Erlangga Kartajaya Hermawan & Sula Syakir Muhammad. (2008). Syariah Marketing. Bandung: MIzan Pustaka Muhammad Suwarsono (2001). Strategi Penyehatan Perusahaan, Generik dan Kontekstual. Yogyakarta: Ekonisia -------------. (2004). Manajemen Strategi (Konsep dan Kasus _Edisi Ketiga), Yogyakarta: YKKL Masyhuri & Zainuddin. (2008). Metodologi Penelitian, Pendekatan Praktis dan Aplikatif. Bandung: Refika Aditama Masyhuri & Zainuddin. (2008). Metodologi Penelitian, Pendekatan Praktis dan Aplikatif. Bandung: Refika Aditama Muhammad Suwarsono. (2004). Manajemen Strategi (Konsep dan Kasus _Edisi Ketiga). Yogyakarta: YKKL -------------------------------.(2006). Strategi Penyehatan Perusahaan. Yogyakarta: YKPN --------------------------------. (2001). Strategi Penyehatan Perusahaan Generik dan Kontekstua. Jakarta: Ekonisia. Mervin & Latifa. (2001). Perbankan Syariah; Prinsip, Praktik dan Prospek, Jakarta: Serambi Ilmu Semesta.
Muljono Pudjo Teguh. (2007). Manajemen Perkreditan Bagi Bank Komersia. Yogyakarta: BPFE. Nazir Moh. (2005). Metode Penelitian. Bogor: Ghalia Indonesia Nawawi Ismail. (2012). Fiqih Muammalah Ghalia Indonesia.
Klasik dan Kontemporer. Bogor:
Putri Trikaloka. (2009). Kamus Perbankan. Yogyakartam: Mitra Pelajar. Rivai Veithzal & Arifin Arviyan. (2009). Islamic Leadership, Membangun SuperLeadership Melalui Kecerdasan Spiritual. Jakarta: Bumi Aksara ----------------.(2010). Islamic Banking;Sistem Bank Islam Bukan Hanya Solusi dalam Menghadapi Krisis Namun Solusi dalam Menghadapi Berbagai PersoalanPerbankan & Ekonomi Global;Sebuah Teori, Konsep & Aplikasi. Jakarta: Bumi Aksara Rodoni Ahmad & Hamid Abdul. (2008). Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta: Zikrul Hakim Riyadi Selamet. (2006). Banking Assets and Liability Management. Penerbit: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia Riyanto, Bambang, 2008, Dasar-Dasar Pembelanjaan Perusahaan_Edisi 4, Yogyakarta, BPFE Saeed Abdullah. (penerjemah dan pengantar; Arif Maftuhin). (2006). Menyoal Bank Syariah; Kritik atas Interpretasi Bunga Bank Kaum Neo Revivalis. Jakarta: Paramadina.
Supriyanto Eko B. (2006). Budaya Kerja Perbankan (Jalan Lurus Menuju Integritas). Jakarta: LP3ES Sugiyono. (2009). Metode Penelitian Pendidikan, Pendekatan Kuantitati, Kualitatif dan R & . Bandung: Alfabeta ------------- (2009). Metode Penelitian kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta Usman Husaini & Akbar Setiady Purnomo. (2009). Metodologi Penelitian Sosial (Edisi Kedua). Jakarta: Bumi Aksara Winardi. (2005). Pemikiran Sistemik Dalam Bidang Organisasi Dan Manajemen. Jakarta: RajaGrafindo Persada Wibisono Dermawan. (2006). Manajemen Kinerj_Konsep,Desain dan Teknik Meningkatkan Daya Saing Perusahaan. Jakarta: Erlangga
