MESTO LIPTOVSKÝ MIKULÁŠ MESTSKÉ ZASTUPITEĽSTVO V LIPTOVSKOM MIKULÁŠI
Materiál číslo
Z2016_040
SPRÁVA pre zasadnutie mestského zastupiteľstva v Liptovskom Mikuláši Bod rokovania:
Správa o výsledkoch inventarizácie majetku a záväzkov mesta Liptovský Mikuláš a organizácií, ktorých je zriaďovateľom ku dňu 31.12.2015
Dátum rokovania MsZ:
14. 4. 2016
Materiál obsahuje:
1.Návrh na uznesenie 2. Dôvodovú správu
Predkladateľ:
Ing .Marta Gutraiová Vedúca odboru finančného
Podpis predkladateľa:
Spracovateľ:
Anna Procházková Danka Caisová Ing. Marta Gutraiová
Podpis spracovateľa:
Prizvaní:
gestori programov riaditelia rozpočtových organizácií riaditeľ VPS
Príloha:
Počet strán:
19
Dátum spracovania materiálu:
Počet príloh:
1. 3. 2016
Správa o výsledkoch inventarizácie majetku a záväzkov MLM a organizácií, ktorých je zriaďovateľom, ku dňu 31.12.2015
1
MESTSKÉ ZASTUPITEĽSTVO V LIPTOVSKOM MIKULÁŠI
NÁVRH NA UZNESENIE MESTSKÉHO ZASTUPITEĽSTVA zo dňa 14. 4. 2016 číslo
/ 2016
K bodu: Správa o výsledkoch inventarizácie majetku a záväzkov mesta Liptovský Mikuláš a organizácií, ktorých je zriaďovateľom, ku dňu 31.12.2015 Mestské zastupiteľ stvo I.
Berie na vedomie, že
a) stav majetku a záväzkov v účtovníctve k 31.12.2015 zodpovedá fyzickému stavu, b) stav majetku a záväzkov podľa účtovných tried je za inventarizované obdobie nasledovný: 1 – dlhodobý nehmotný majetok 2 – dlhodobý hmotný majetok 3 – dlhodobý hmotný majetok neodpisovaný 4 – obstaranie dlhodobého majetku 06 – dlhodobý finančný majetok 1 – zásoby zúčtovanie medzi subjektmi verejnej správy 2 – finančné účty 3 - pohľadávky Časové rozlíšenie Majetok mesta Liptovský Mikuláš brutto spolu: Korekcia (oprávky, opravné položky): Majetok mesta Liptovský Mikuláš netto spolu: Záväzky spolu + Časové rozlíšenie Rozdiel majetku a záväzkov
307 898,39 eur 84 219 630,14 eur 25 816 541,48 eur 2 955 450,80 eur 10 556 805,40 eur 157 782,77 eur 29 570 558,99 eur 4 434 735,99 eur 2 764 742,04 eur 24 671,24 eur 160 808 817,24 eur -39 966 586,10 eur 120 842 231,14 eur 63 849 387,60 eur 56 992 843,54 eur
Dôvodová správa K 31.12.2015 ako každoročne, bola vykonaná inventarizácia majetku a záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mesta Liptovský Mikuláš, v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Dňa 5.11.2015 primátor mesta vydal 2 príkazné listy. Príkazný list č. 5/2015, ktorým prikázal vykonať inventarizáciu majetku a záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mesta Liptovský Mikuláš a príkazný list č.4/2015 ktorým prikázal vykonať inventarizáciu majetku a záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mesta Liptovský Mikuláš rozpočtovým a príspevkovým organizáciám, ktorých je mesto zriaďovateľom. Výsledky fyzického stavu majetku z čiastkových inventarizačných zápisov boli porovnané s účtovným stavom majetku mesta Liptovský Mikuláš. Rovnakým spôsobom boli porovnávané i výsledky inventarizačných zápisov príspevkových a rozpočtových organizácií mesta Liptovský Mikuláš. Porovnaním fyzického a účtovného stavu majetku mesta nebol zistený prebytok ani manko na majetku. Na základe výsledkov inventarizácie môžeme konštatovať, že majetok mesta Liptovský Mikuláš vrátane jeho rozpočtových a príspevkových organizácií je k 31.12.2015 nasledovný: Majetok mesta Liptovský Mikuláš k 31.12.2015 netto je Záväzky + časové rozlíšenie mesta Liptovský Mikuláš k 31.12.2015 sú Rozdiel majetku a záväzkov mesta Liptovský Mikuláš k 31.12.2015 je
120 842 231,14 eur 63 849 387,60 eur 56 992 843,54 eur
Oproti stavu k 31.12.2014 sa v roku 2015 dlhodobý nehmotný majetok sa zvýšil o 2 640,00 eur, dlhodobý hmotný majetok sa zvýšil o 790 383,56 eur, dlhodobý finančný majetok sa zvýšil o 232 804,00 eur, zásoby sa zvýšili o 4 780,53 eur, dlhodobé a krátkodobé pohľadávky sa znížili o 171 794,92 eur a finančné účty sa zvýšili o 763 586,17 eur. Podrobný rozpis majetku a záväzkov mesta a jeho rozpočtových a príspevkových organizácií ku dňu 31.12.2015 obsahuje Správa o výsledkoch inventarizácie majetku a záväzkov mesta Liptovský Mikuláš a organizácií, ktorých je zriaďovateľom, ktorá je súčasťou tohto materiálu.
SPR ÁV A o výsledkoch inventarizácie majetku a záväzkov mesta Liptovský Mikuláš a organizácií, ktorých je zriaďovateľom ku dňu 31.12.2015 K 31.12.2015 bola vykonaná inventarizácia majetku a záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mesta Liptovský Mikuláš v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Dňa 5.11.2015 primátor mesta vydal 2 príkazné listy. Príkazný list č. 5/2015, ktorým prikázal vykonať inventarizáciu majetku a záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mesta Liptovský Mikuláš a príkazný list č.4/2015 ktorým prikázal vykonať inventarizáciu majetku a záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mesta Liptovský Mikuláš rozpočtovým a príspevkovým organizáciám, ktorých je mesto zriaďovateľom. Bola menovaná ústredná inventarizačná komisia a čiastkové inventarizačné komisie pre jednotlivé pracoviská a k vykonaniu a priebehu inventarizácie bol vypracovaný časový harmonogram. Inventarizácia bola vykonávaná v súlade s platnou S m e r n i c o u o postupe pri vykonávaní inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov v meste Liptovský Mikuláš. Výsledky fyzického stavu majetku z čiastkových inventarizačných zápisov boli porovnané s účtovným stavom majetku mesta Liptovský Mikuláš. Rovnakým spôsobom boli porovnávané i výsledky inventarizačných zápisov príspevkových a rozpočtových organizácií mesta Liptovský Mikuláš. Porovnaním fyzického a účtovného stavu majetku mesta nebol zistený prebytok ani manko na majetku. Sumarizáciou výsledkov čiastkových inventarizačných komisií boli získané súhrnné údaje o majetku a záväzkoch mesta Liptovský Mikuláš, vrátane rozpočtových a príspevkových organizácií, ktorý je k 31.12.2015 nasledovný: Majetok mesta Liptovský Mikuláš brutto: Korekcia /oprávky, opravné položky/: Majetok mesta Liptovský Mikuláš netto: Záväzky + časové rozlíšenie mesta Liptovský Mikuláš Rozdiel majetku a záväzkov mesta Liptovský Mikuláš:
160 808 817,24 eur -39 966 586,10 eur 120 842 231,14 eur 63 849 387,60 eur 56 992 843,54 eur
Členenie majetku mesta podľa účtovných tried a v členení podľa jednotlivých organizácií mesta je spracované v tabuľke č.1 Členenie majetku mesta podľa účtovných tried v eurách: 1 – dlhodobý nehmotný majetok 2 – dlhodobý hmotný majetok 3 – dlhodobý hmotný majetok neodpisovaný 4 – obstaranie dlhodobého majetku 6 – dlhodobý finančný majetok 7 – oprávky k dlhodobému nehmotnému majetku 8 – oprávky k dlhodobému hmotnému majetku 9 – opravné položky
307 898,39 eur 84 219 630,14 eur 25 816 541,48 eur 2 955 450,80 eur 10 556 805,40 eur -269 996,69 eur -36 761 801,34eur -1 596 531,71eur
Dlhodobý neobežný majetok
1 – zásoby
zúčtovanie medzi subjektmi verejnej správy pohľadávky znížené o opravné polotky 2 – finančné účty Obežný majetok Časové rozlíšenie Majetok spolu Záväzky / rezervy+zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy+dlhodobé a krátkodobé záväzky +bankové úvery/ Časové rozlíšenie Záväzky spolu Rozdiel majetku a záväzkov
88 183 447,27 eur 157 782,77 eur 29 570 558,99 eur 1 426 485,68 eur 4 434 735,99 eur 35 589 563,43 eur 24 671,24 eur 120 842 231,14 eur 47 578 850,98eur 16 270 536,62 eur 63 849 387,60 eur 56 992 843,54 eur
V priebehu roka 2015 došlo k prírastkom a úbytkom neobežného majetku u jednotlivých inventarizovaných subjektov. Prírastky neobežného majetku mesta v roku 2015 boli uskutočnené kúpou, ukončením investícií a zaradením do majetku mesta. Úbytky neobežného majetku mesta vznikli z dôvodu vyradenia opotrebovaného a nepoužiteľného majetku, odpredajom nehnuteľného majetku (pozemkov a stavieb, bytov do osobného vlastníctva za trhovú cenu) a hnuteľného majetku. Prírastky a úbytky v organizáciách v priebehu roku 2015 boli nasledovné: 1. Mestský úrad Prírastok na účte 013 – softvér bol v roku 2015 v sume 2 640,00 eur a predstavuje nákup softvéru pre zastupiteľstvo. Prírastok na účte 021 – stavby v sume 2 059 157,49 eur predstavuje ukončenie stavieb, zaradenie do majetku mesta, odobranie majetku zo správy RO a PO organizáciám, prírastok bezplatným prevodom a presunmi na účtoch v rámci účtovnej jednotky. Prírastky na účte 021 – stavby v roku 2015 boli nasledovné: a) prírastky nákupom, realizáciou nových stavieb
-
Odpočívadlá pri cyklochodníku, Lipt. Mikuláš Dreváreň pri 12.b.j. v osade Hlboké - s. č. 4642 "6 parkovacích státí" na ul. Ester Šimerovej Martinčekovej Oplotenie futbalového ihriska Iľanovo VO - ul. Dubová /osvetlenie priechodu pre chodcov/ Odstavné plochy mestskej časti Staré mesto - Jesenského ul. Stabilizácia svahu pri separačnej hale Podbreziny LM Komín ku kotolni K1 Cyklochodník L.Mikuláš - L.Trnovec - km 5,489 - km 9,802 Stavebné úpravy ZŠ ul. Okoličianska so zmenou účelu na MŠ Rekonštrukcia strešného plášťa na MŠ ul. Kláštorná LM Prípojka NN pre VPS na Námestí Osloboditeľov, LM 049.94 Prípravná a proj. dokumentácia -ul. Kuzmányho,ul. Staveb.úpravy komunikácií a prístavba odst.plôch
32 053.16 € 9 279.80 € 5 230.00 € 22 650.81 € 1 571.19 € 47 585.57 € 29 471.71 € 5 902,00 € 807 444.46 € 146 285.10 € 4 487.40 € 3 049.94 € 8 580.90 € 110 193.27 €
-
Rekonštrukcia ul. Švermova LM - stavebné úpravy Prípravná a proj. dokumentácia - ul. Partizánov Stavebné a interiérové úpravy Domu kultúry LM Stavebné úpravy Domu kultúry LM – hygienické zar. Stav. úpravy ZŠ s MŠ Okoličianska - pavilon "A" Stav. úpravy ZŠ s MŠ Okoličianska - pavilon "C" Odstavné plochy - ul. Chalúpkova Stav. úpravy miestnej komunikácie L.Ondrášová - PD
88 961.27 € 2 900.00 € 508 050.60 € 690.00 € 35 923.04 € 94 206.05 € 29 332.54 € 705,60 €
b) bezplatým prevodom - Technické zhodnotenie - Budova MsÚ - Technické zhodnotenie - Polyfunkčný objekt SO - Technické zhodnotenie – Šatne a soc. zariadenie Palúdzka FC
25 604,08 € 23 998,00 € 14 999,00 €
Úbytok na účte 021 –stavby v roku 2015 predstavoval sumu 3 194 237,20 eur. Vznikol odovzdaním majetku do správy Verejnoprospešným službám Liptovský Mikuláš, odovzdaním do správy dokončených stavebných úprav rozpočtovým organizáciám, vyradením majetku, ktorý sa predal na základe uznesení mestského zastupiteľstva a likvidáciou majetku. Úbytky na účte 021 – stavby boli v roku 2015 nasledovné: a) Protokoly o odovzdaní do správy rozpočtovým a príspevkovým organizáciám
- Cyklochodník L.Mikuláš - L.Trnovec - km 5,489 - km 9,802 Stavebné úpravy Domu kultúry LM – hygienické zar. - Odstavné plochy - ul. Chalúpkova - Odstavné plochy mestskej časti Staré mesto - Stabilizácia svahu pri separačnej hale Podbreziny LM - Stavebné úpravy ZŠ ul. Okoličianska so zmenou účelu na MŠ - Rekonštrukcia strešného plášťa na MŠ ul. Kláštorná LM - Prípojka NN pre VPS na Námestí Osloboditeľov, LM 049.94 - Prípravná a proj. dokumentácia -ul. Kuzmányho,ul. Tranovského - Staveb.úpravy komunikácií a prístavba odst.plôch ul.Socháňová LM - Rekonštrukcia ul. Švermova LM - stavebné úpravy - Prípravná a proj. dokumentácia - ul. Partizánov - Stavebné a interiérové úpravy Domu kultúry LM - Stav. úpravy ZŠ s MŠ Okoličianska - pavilon "A" - Stav. úpravy ZŠ s MŠ Okoličianska - pavilon "C" - Stav. úpravy miestnej komunikácie L.Ondrášová - PD
807 444.46 € 690.00 € 29 332.54 € 47 585.57 € 29 471.71 € 146 285.10 € 4 487.40 € 3 049.94 € 8 580.90 € 110 193.27 € 88 961.27 € 2 900.00 € 508 050.60 € 35 923.04 € 94 206.05 € 705.60 €
b) vyradenie - predaj majetku
- Zdrav.zariadenie Nabr.4.aprila 1990 – predaj podielu KZ č. 707/201 - Predaj bytu ul. Kemi 629 Zml. č. 146/2015/práv. - Predaj bytu ul Hruškova č. 516 KZ č. 276/2015/práv. - VS Vrlikova c.s.4333 KZ č. 454/2015/práv. - Dom sluzieb,Nam.Mieru 1994/1 KZ č. 595/2015/práv. - Budova WC Nam.Mieru 1994/1 KZ č. 595/2015/práv. - Adm.budova 3938 byv.PK (krízové stredisko) KZ č. 1419/2014
1 108.27 € 9 092.82 € 5 549.19 € 54 235.44 € 936 845.48 € 21 078.30 € 225 913.10 €
- Dielna, ucebna 1223 byv.PK KZ č.1081/2014/práv. - Predaj bytu ul. Zg.Vrbickeho 1370 KZ č. 112/2015/práv. - Predaj bytu ul Jesenskeho1314 KZ č. 227/2015/práv. - Predaj bytu ul Zg.Vrbického 1357 KZ č. 949/2015/práv.
1 506.41 € 1 948.78 € 4 649.47 € 3 499.83 €
c) vyradenie majetku likvidáciou - likvidácia garáž súp.č. 197 L. Ondrášová – zrušenie popis. čísla - likvidácia oplotenia športovych ihrisk PK - likvidácia oplotenia autoparku býv. PK
4 258.85 € 5 688.81 € 994.95 €
Prírastok na účte 022 – samostatné hnuteľné veci v roku 2015 boli v sume 241 823,84 eur. Prírastky na účte 022 – samostatné hnuteľné veci v roku 2015 boli nasledovné: - Umývačka riadu - Súbor vybavenosti ZŠ s MŠ Okoličianska – drev. nábytok - Súbor vybavenosti ZŠ s MŠ Okoličianska – kuch. nábytok - Osvetlenie v DK - Rozhlas v DK - Vzduchotechnické zariadenie v DK - Tanečný koberec v DK - Klimatizačná splitová jednotka v budove MsÚ - Skateboard bez hraníc - Kamerový systém - Zabezpečovacia ústredňa v budove MsÚ - Komunikačný a signalizačný systém pre ZPS a DSS mesta LM
1 953.12 € 13 100.52 € 4 608.00 € 4 926.00 € 10 999.20 € 146 652.00 € 4 499.08 € 2 963.17 € 23 900.00 € 10 091.71 € 1 814.64 € 16 316.40 €
Úbytok na účte 022 – samostatné hnuteľné veci predstavoval v roku 2015 sumu 207 147,68 eur. a) Úbytky na účte 022 – samostatné hnuteľné veci v roku 2015 boli nasledovné: - Umývačka riadu - Súbor vybavenosti ZŠ s MŠ Okoličianska – drev. nábytok - Súbor vybavenosti ZŠ s MŠ Okoličianska – kuch. nábytok - Osvetlenie v DK - Rozhlas v DK - Vzduchotechnické zariadenie v DK - Tanečný koberec v DK - Komunikačný a signalizačný systém pre ZPS a DSS mesta LM b) vyradenie majetku likvidáciou -Kopirka Toshiba MsP -Notebook ACER MsP -org. odd – DHM Prírastok na účte 023 dopravné prostriedky v roku 2015 predstavoval sumu -Skúter AGILITY 50 KYMCO modrý LM 886 AD
1 953.12 € 13 100.52 € 4 608.00 € 4 926.00 € 10 999.20 € 146 652.00 € 4 499.08 € 16 316.40 €
1 267.93 € 1 659.36 € 1 166.07 € 1 370.48 € 1 370.48 €
Úbytok na účte 023 dopravné prostriedky bol v roku 2015 v sume 49 843,13 € Úbytky na účte 023 – dopravné prostriedky v roku 2015 boli nasledovné: - 2 x Skúter AGILITY 50 KYMCO modrý -MsP 2 740.96 € - Škoda SUPERB ELEGANCE V6 2,8 LM 744 AS predaj KZ č. 177/2015/práv. 47 102,17 €
Prírastok na účte 031 – pozemky bol v roku 2015 v sume 585 190.72 eur vznikol kúpou, zaradením pozemkov – zámenami pozemkov na základe zámenných zmlúv a bezplatným obstaraním - spracovaním Registra obnovy evidencia pozemkov v zmysle zákona č. 180/1995 Z.z. Úbytok na účte 031 – pozemky bol v roku 2015 v sume 698 344,28 eur vznikol predajom pozemkov na základe uznesení mestského zastupiteľstva, rozdelením pozemkov geometrickými plánmi a zámenami pozemkov. Prírastok na účte 774 - Busta gen. M.R.Štefánika - bronzový odliatok 1 500 € Úbytok na účte 774 - P a m ä t n é t a b u l e v roku 2015 odovzdané do správy Múzeum Janka Kráľa L. Mikuláš
boli v sume 9 5 2 2 , 94 €
Prehľad prírastkov a úbytkov vybraného majetku evidovaného v účtovníctve mesta Liptovský Mikuláš (MsÚ) zobrazuje tabuľka č. 3. 2. Rozpočtové organizácie mesta Liptovský Mikuláš Základná škola Janka Kráľa, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku sa oproti roku 2014 zvýšil o sumu 4 320,- eur na sumu 3 465 187,08 eur. Prírastok na účte 022- samostatné hnuteľné veci v sume 4 320,- eur nastal nákupom plynového varného kotla Základná škola s materskou školou Okoličianska, Liptovský Mikuláš Základná škola Okoličianska, Liptovský Mikuláš bola vyradená zo siete škôl a školských zariadení k 2.9.2015 Základná škola Okoličianska, sa zmenila na Základnú školu s materskou školou Okoličianska 404/8C, Liptovský Mikuláš s účinnosťou dňa 3.9.2015 rozhodnutím č. 2015-9776/33480 2-10 C0/1. Stav dlhodobého majetku oproti roku 2014 sa zvýšil o 295 011,84 eur na sumu 1 458 163,14 eur. Prírastok na účte 021 – stavby sa zvýšil o 276 414,11 eur na sumu 1 144 439,54 eur Stav. úpravy ZŠ ul. Okoličianska so zmenou účelu na MŠ 146 285.02 € Stav. úpravy ZŠ s MŠ Okoličianska - pavilon "A" 35 923.04 € Stav. úpravy ZŠ s MŠ Okoličianska - pavilon "C" 94 206.05 € Prírastok na účte 022 – samostatné hnuteľné veci sa zvýšil o 19 661,64 eur na sumu 24 629,79 eur - Umývačka riadu 1 953.12 € - Súbor vybavenosti ZŠ s MŠ Okoličianska – drev. nábytok 13 100.52 € - Súbor vybavenosti ZŠ s MŠ Okoličianska – kuch. nábytok 4 608.00 € Základná škola Dr. A. Stodolu, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku sa oproti roku 2014 zvýšil o sumu 1 273,93 eur na sumu 260 673,25 eur. Prírastok na účte 028 – DDHM nastal bezplatným prevodom majetku / učebné pomôcky/ z Ministerstva školstva – projekt Výchovný poradca Základná škola Československej brigády, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku oproti roku 2014 ostal nezmenený v sume 611 393,98 eur. Základná škola Márie Rázusovej Martákovej, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku oproti roku 2014 ostal nezmenený v sume 2 106 048,97 eur.
Základná škola s materskou školou Demänovská ulica 408/4A, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku sa oproti roku 2014 znížil o sumu 1 467,18 eur na sumu 1 135 474,05 eur. Úbytok na účte 022 – samostatné hnuteľné veci - vyradením el. varného kotla. Materská škola Agátová, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku oproti roku 2014 ostal nezmenený v sume 481 466,19 eur. Materská škola Dr. A. Stodolu, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku oproti roku 2014 ostal nezmenený v sume 208 097,74 eur. Materská škola Nábrežie 4. apríla, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku oproti roku 2014 ostal nezmenený v sume 302 581,12 eur. Materská škola Československej brigády, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku oproti roku 2014 ostal nezmenený v sume 991 716,71 eur. Materská škola Vranovská, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku oproti roku 2014 ostal nezmenený v sume 372 817,05 eur. Materská škola Komenského 132, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku oproti roku 2014 ostal nezmenený v sume 185 923,77 eur. Materská škola Palúčanská 22, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku oproti roku 2014 ostal nezmenený v sume 62 227,44 eur. Materská škola Ondrašovská 55, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku oproti roku 2014 ostal nezmenený v sume 91 818,95 eur. Materská škola Kláštorná 550, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku sa oproti roku 2014 zvýšil o sumu 4 487,40 eur na sumu 144 801,15 eur. Prírastok na účte 021 – rekonštrukcia strešného plášťa 4 487,40 € Základná umelecká škola, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku oproti roku 2014 ostal nezmenený v sume 351 751,63 eur. Centrum voľného času, Liptovský Mikuláš Stav dlhodobého majetku oproti roku 2014 ostal nezmenený v sume 373 353,61 eur. Zariadenie pre seniorov a domov sociálnych služieb mesta Liptovský Mikuláš Dlhodobý majetok oproti roku 2014 vzrástol o sumu 16 316,40 eur na sumu 1 509 988,02 eur. Prírastok na účte 022 - samostatné hnuteľné veci nastal bezplatným odovzdaním komun. a signalizačného zariadenia od zriaďovateľa v sume 16 316,40 eur. Dom kultúry Dlhodobý majetok v roku 2015 vzrástol o sumu 685 475,88 eur na sumu 2 023 370,03 eur. Prírastok na účte 021 - stavby vznikol stavebnými úpravami -stav. a interiérové úpravy DK 508 740,60 eur, Prírastok na účte 022 bol 176 735,28 eur /osvetlenie 4 926,- eur , rozhlas 10 999,20 eur, vzduchotechnické zariadenie 146 652,- eur, tanečný koberec Consor 4 499,08 eur, Obstaranie DHM 9 659,- eur
Múzeum Janka Kráľa Dlhodobý majetok v roku 2015 zostal nezmenený v sume 111 365,21 eur. 3. Príspevkové organizácie mesta Liptovský Mikuláš Verejnoprospešné služby L. Mikuláš Dlhodobý majetok sa v priebehu roku 2015 v porovnaní s rokom 2014 zvýšil o 1 181 274,45 € na sumu 37 268 022,84 €. Prírastok na účte 021 – stavby bol za rok 2015 v sume 1 239 444,25 eur : a) odovzdanie do správy Prípojka NN pre VPS na Námestí Osloboditeľov, LM Prípr.a proj. dokumentácia -ul. Kuzmányho,ul. Tranovského Staveb.úpravy komunikácií a prístavba odst.plôch ul.Socháňová LM Rekonštrukcia ul. Švermova LM - stavebné úpravy Prípravná a proj. dokumentácia - ul. Partizánov Cyklochodník L.Mikuláš - L.Trnovec - km 5,489 - km 9,802 1.etapa Odstavné plochy - ul. Chalúpkova Odstavné plochy mestskej časti Staré mesto - Jesenského ul. Cyklochodník L.Mikuláš - L.Trnovec - km 5,489 - km 9,802 2.etapa Stav. úpravy miestnej komunik. L. Ondrášová "Ul. S.B.Hroboňa" Stav. úpravy miestnej komunik. L. Ondrášová "Ul. Pod Čerencom" Stav. úpravy miestnej komunik. L. Ondrášová "Mišíkova ul." Stav. úpravy miestnej komunik. L. Ondrášová "Matejkova ul." Stabilizácia svahu pri separačnej hale Podbreziny LM b) dokončená investícia – vlastná Mestské dopravné ihrisko Odstavné plochy Podbreziny – ul. Brezová Rekonštrukcia budovy skleníka
3 049.94 € 8 580.90 € 110 193.27 € 88 961.27 € 2 900.00 € 796 155.50 € 29 332.54 € 47 585.57 € 11 288.96 € 176.40 € 176.40 € 176.40 € 176.40 € 29 471.71 €
28 988.00 € 57 230.99 € 25 000.00 €
Úbytok na účte 021 – stavby v roku 2015 nebol Prírastok na účte 022 – samostatné hnuteľné veci bol v sume 76 788,23 eur: Kamerový systém 25 000,00 € Prípojka NN na Námestí Osloboditeľov 10 000,00 € Traktorová kosačka 18 354,00 € Zdvihák jamový - ručný 3 500,00 € Vianočná výzdoba 19 934,23 € Úbytok na účte 022 – samostatné hnuteľné veci bol v sume 192 163,34 eur: Kompaktor KTO 150 159 191,06 € Furgon biely 18 484,86 € Kosačka RIDER 14 487,42 € Prírastok na účte 023 – dopravné prostriedky v roku 2015 bol v sume 94 406,48 eur: Skúter Agility 50 LM 885 AD 1 370,48 € Traktor LM 342 AG Zetor + príd. zariadenia 93 036,00 € Úbytok na účte 023 – dopravné prostriedky nebol Prírastok na účte 031 – pozemky nebol Úbytok na účte 031 – pozemky bol v sume
16 099,09 €
Informačné centrum Stav dlhodobého majetku sa oproti roku 2014 znížil o sumu 4 607,76 eur na sumu 45 147,11 eur. Úbytok na účte 022 – stroje, prístroje a zariadenia v sume 2 182,76 eur Úbytok na účte 028 – drobný dlhodobý hmotný majetok v sume 2 425,00 eur Úbytok nastal vyradením majetku z dôvodu technického opotrebovania a nerentabilnej opravy. Záväzky mesta Liptovský Mikuláš, príspevkových a rozpočtových organizácií, ktorých je zriaďovateľom, pozostávajú predovšetkým z nesplatených komerčných úverov a úverov ŠFRB, zo záväzkov z dodávateľsko-odberateľských vzťahov, z tvorby zákonných a ostatných rezerv, zo zúčtovania transferov z rozpočtu obce, zo záväzkov voči zamestnancom, voči inštitúciám sociálneho a zdravotného poistenia a neuhradenej dane z príjmov závislých osôb. Záväzky sa v roku 2015 oproti roku 2014 zvýšili o 412 069,23 eur. Na zvýšení záväzkov sa podieľali bankové úvery a zúčtovanie transferov z rozpočtu obce. Mesto Liptovský Mikuláš k 31.12.2015 vytvorilo opravné položky na návrh čiastkových inventarizačných komisií v súlade so Smernicou o vedení účtovníctva na: - dlhodobý majetok – nedokončené investície stav k 31.12.2015 bol 904 986,48 eur - dlhodobý hmotný majetok – stav k 31.12.2015 bol 69 241,43 eur - dlhodobý finančný majetok – stav k 31.12.2015 bol 622 303,80 eur. - pohľadávky - stav k 31.12.2015 bol 1 318 126,10 eur. V rozpočtových a príspevkových organizáciách mesta bola vytvorená opravná položka k pohľadávkam spolu vo výške 20 130,26 eur. V rozpočtovej organizácii Zariadenie pre seniorov a domove sociálnych služieb Liptovský Mikuláš bola vytvorená opravná položka vo výške 4 368,90 eur na nevymožiteľnú pohľadávku klienta zariadenia. V príspevkovej organizácií VPS Liptovský Mikuláš bola vytvorená opravná položka k pohľadávkam v sume 15 761,36 eur k odberateľským faktúram za služby. V tabuľke č. 2 je spracovaný prehľad majetku mesta, ktorý majú v správe rozpočtové a príspevkové organizácie a vedú si samostatnú účtovnú evidenciu majetku a záväzkov. Zoznam použitých skratiek: RO – rozpočtové organizácie PO – príspevkové organizácie ZŠ – základná škola MŠ – materská škola VPS – Verejnoprospešné služby KZ – kúpna zmluva RD - rodinné domy
Tabuľka č. 1
Inventarizácia majetku a záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov k 31.12.2015 v eurách
Účet
Druh majetku
0 Dlhodobý majetok 01 Dlhodobý nehmotný majetok 013 Software 02,03,04 Dlhodobý hmotný majetok
Mesto Liptovský Mesto Liptovský Mikuláš a jeho Mikuláš a jeho Rozpočtové Príspevkové organizácie organizácie príspevkové a príspevkové a Mesto Liptovský Mikuláš účtovný mesta L. mesta L. rozpočtové rozpočtové stav=fyzický stav Mikuláš účtovný Mikuláš účtovný organizácie spolu organizácie spolu k 31.12.2015 stav =fyzický stav stav =fyzický stav účtovný stav účtovný stav k 31.12.2015 k 31.12.2015 =fyzický stav k =fyzický stav k 31.12.2015 31.12.2014
Rozdiel majetok rok 2015-2014
58 629 561,15
17 356 789,71
37 313 169,95
793 023,56
2 195,78
89 420,12
113 299 520,81 307 898,39
112 506 497,25
216 282,49
305 258,39
2 640,00
216 282,49
2 195,78
89 420,12
307 898,39
305 258,39
2 640,00
58 413 278,66
17 354 593,93
37 223 749,83
112 991 622,42
112 201 238,86
790 383,56
30 967 013,57
14 680 766,11
31 871 517,30
77 519 296,98
76 625 290,25
894 006,73
022 Samostatne hnuteľné veci
921 729,25
1 053 168,34
2 391 107,03
4 366 004,62
4 237 039,61
128 965,01
023 Dopravné prostriedky
178 278,02
28 352,04
2 098 479,45
2 305 109,51
2 259 175,68
45 933,83
0,00
1 273,93
27 945,10
29 219,03
30 370,10
-1 151,07
23 177 345,86
1 567 033,51
534 694,70
25 279 074,07
25 408 326,72
-129 252,65
021 Stavby
028 Dlhodobý drobný hmot.majetok 031 Pozemky
507 267,41
24 000,00
6 200,00
537 467,41
537 467,41
0,00
2 661 644,55
0,00
293 806,25
2 955 450,80
3 103 569,09
-148 118,29
06 Dlhodobý finančný majetok
10 556 805,40
0,00
0,00
10 556 805,40
10 324 001,40
232 804,00
061 Podielové cenné papiere BP
485 832,00
0,00
0,00
485 832,00
446 432,00
39 400,00
062 Podielové cenné papiere s podst. vplyvom
9 027 892,40
0,00
0,00
9 027 892,40
9 027 892,40
0,00
063 Realizovateľné cenné papiere
1 043 081,00
0,00
0,00
1 043 081,00
849 677,00
193 404,00
212 719,49
2 195,78
55 081,42
269 996,69
250 391,46
19 605,23
212 719,49
2 195,78
55 081,42
269 996,69
250 391,46
19 605,23
08 Oprávky k dlhodob. Hmot. Majetku
12 062 470,60
7 183 605,20
17 515 725,54
36 761 801,34
35 487 907,41
1 273 893,93
081 Oprávky k stavbám
032 Umelecké diela 042 Obstaranie dlhodobého majetku
07 Oprávky k dlhodob.nehmot. Majetku 073 Oprávky k softvéru
11 069 341,32
6 444 716,22
14 449 137,11
31 963 194,65
30 933 460,68
1 029 733,97
082 Oprávky k sam. Hnut. Veciam a súborom
852 374,26
710 561,01
1 417 001,56
2 979 936,83
2 858 571,40
121 365,43
083 Oprávky k doprav. Prostriedkom
140 755,02
27 054,04
1 621 641,77
1 789 450,83
1 665 505,23
123 945,60
0,00
1 273,93
27 945,10
29 219,03
30 370,10
-1 151,07
1 596 531,71
0,00
0,00
1 596 531,71
1 732 973,33
-136 441,62
092 Opravná položka k dlhod.hmotnému majet.
69 241,43
0,00
0,00
69 241,43
70 948,07
-1 706,64
094 Opravná položka k nedokonč. Investíciám
904 986,48
0,00
0,00
904 986,48
1 139 847,03
-234 860,55
096 Opravná položka k dlhod. finan. majetku
622 303,80
0,00
0,00
622 303,80
522 178,23
100 125,57
47 050,96
17 142,60
93 589,21
157 782,77
153 002,24
4 780,53
0,00
0,00
0,00
0,00
2 939,64
-2 939,64
46 162,40
17 079,91
42 814,86
106 057,17
92 338,78
13 718,39
0,00
0,00
4 110,10
4 110,10
5 280,36
-1 170,26
888,56
62,69
24 516,19
25 467,44
27 911,66
-2 444,22
119 Materiál na ceste
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
123 Výrobky
0,00
0,00
629,95
629,95
629,95
0,00
132 Tovar na sklade
0,00
0,00
21 518,11
21 518,11
23 901,85
-2 383,74
29 570 045,23
0,00
513,76
29 570 558,99
28 494 993,98
524,76
0,00
0,00
524,76
524,76
0,00
29 569 520,47
0,00
0,00
29 569 520,47
28 494 469,22
1 075 051,25
088 Oprávky k drobnému dlhod. Hmot.majetku 09 Opravné položky
1 Zásoby 111 Obstaranie materiálu 112 Materiál na sklade 112 Ochranné odevy a prac.pomôcky 112 PHM
Zúčtov. medzi subjekt.verejnej správy 351 Zúčtovanie odvod.príjm.RO do rozp.zriad. 355 Zúčtovanie transf.z rozpočtu obce 357 Ostatné zúčtovanie rozp.obce a vyš.úz.celku Dlhodobé a krátkodobé pohľadávky 311 Odberatelia 314 Poskytnuté prevádzk.preddavky 315 Otatné pohľadávky
1 075 565,01
0,00
0,00
513,76
513,76
0,00
513,76
2 628 850,50
20 670,10
115 221,44
2 764 742,04
2 936 536,96
-171 794,92
0,00
0,00
99 214,41
99 214,41
96 936,24
2 278,17
116 792,07
0,00
3 496,58
120 288,65
155 561,20
-35 272,55
1 067,05
0,00
9 198,04
10 265,09
769,00
9 496,09
318 Pohľadávky z nedaň.príjmov obcí
870 797,90
17 887,85
0,00
888 685,75
974 180,44
-85 494,69
319 Pohľadávky z daň.príjmov obcí
702 279,86
0,00
0,00
702 279,86
649 349,26
52 930,60
3 321,35
0,00
2 866,25
6 187,60
5 920,51
267,09
341 Daň z príjmov
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
345 Ostatné dane a poplatky
0,00
0,00
418,16
418,16
0,00
418,16
3 813,85
0,00
0,00
3 813,85
0,00
3 813,85
16 867,00
0,00
0,00
16 867,00
18 867,00
-2 000,00
335 Pohľadávky voči zamestnancom
372 Transfery mimo verejnej správy 374 Pohľadávky z nájmu 378 Iné pohľadávky 39 Opravná položka k zúčt.vzť.a vnút.zúčt. 391 Opravná položka k pohľadávkam 2 Finančné účty 211 Pokladnica 213 Ceniny 221 Účty v bankách 261 Peniaze na ceste
913 911,42
2 782,25
28,00
916 721,67
1 034 953,31
-118 231,64
1 318 126,10
4 368,90
15 761,36
1 338 256,36
1 287 784,50
50 471,86
1 318 126,10
4 368,90
15 761,36
1 338 256,36
1 287 784,50
50 471,86
2 926 101,97
401 803,89
1 106 830,13
4 434 735,99
3 671 149,82
763 586,17
1 513,66
0,00
6 474,34
7 988,00
5 958,21
2 029,79
745,60
2 390,85
986,07
4 122,52
2 878,60
1 243,92
2 923 842,71
399 413,04
1 099 369,72
4 422 625,47
3 662 313,01
760 312,46
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Účet
Druh majetku
Časové rozlíšenie 381 Náklady budúcich období Majetok brutto
Mesto Liptovský Mesto Liptovský Mikuláš a jeho Mikuláš a jeho Rozpočtové Príspevkové organizácie organizácie príspevkové a príspevkové a Mesto Liptovský Mikuláš účtovný mesta L. mesta L. rozpočtové rozpočtové stav=fyzický stav Mikuláš účtovný Mikuláš účtovný organizácie spolu organizácie spolu k 31.12.2015 stav =fyzický stav stav =fyzický stav účtovný stav účtovný stav k 31.12.2015 k 31.12.2015 =fyzický stav k =fyzický stav k 31.12.2015 31.12.2014
Rozdiel majetok rok 2015-2014
4 716,82 4 716,82
7 601,85 7 601,85
24 671,24 24 671,24
27 974,33
12 352,57
27 974,33
-3 303,09
104 370 767,78
17 801 123,12
38 636 926,34
160 808 817,24
158 114 155,98
2 694 661,26
12 352,57
-3 303,09
Korekcia
15 189 847,90
7 190 169,88
17 586 568,32
39 966 586,10
38 759 056,70
1 207 529,40
Majetok netto
89 180 919,88
10 610 953,24
21 050 358,02
120 842 231,14
119 355 099,28
1 487 131,86
0,00
0,00
0,00
Záväzky
16 794 477,15
10 786 594,43
19 997 779,40
47 578 850,98
47 166 781,75
412 069,23
Rezervy
460 174,40
0,00
230 492,19
690 666,59
775 245,32
-84 578,73
374 494,12
0,00
10 877,28
385 371,40
484 319,03
-98 947,63
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
85 680,28
0,00
219 614,91
305 295,19
290 926,29
14 368,90
15 340,59
524,76
0,00
15 865,35
144 237,19
-128 371,84
0,00
524,76
0,00
524,76
524,76
0,00
15 340,59
0,00
0,00
15 340,59
143 712,43
-128 371,84
323 Krátkodobé rezervy 451 Rezervy zákonné 459 Rezervy ostatné Zúčtovanie medzi subjekt. verejnej správy 351 Zúčtovanie odvod.príjm. RO do rozp.zriad. 357 Ostat.zúčt.rozp.obce a VÚC
8 395 075,69
10 786 069,67
19 767 287,21
38 948 432,57
38 219 714,89
728 717,68
321 Dodávatelia
342 357,83
33 990,09
81 499,32
457 847,24
437 668,13
20 179,11
324 Prijaté preddavky
432 388,05
84 398,18
0,00
516 786,23
523 996,53
-7 210,30
66 514,23
182,50
0,00
66 696,73
13 214,47
53 482,26 -31 630,26
Dlhodobé a krátkodobé záväzky
325 Ostatné záväzky-cudzie prostriedky 326 Nevyfakturované dodávky 331 Zamestnanci 336 Zúčtovanie s inštit.soc.zabezp. 341 Daň z príjmov
10 879,10
29,93
0,00
10 909,03
42 539,29
144 772,64
22 622,97
82 636,58
250 032,19
256 449,80
-6 417,61
89 461,54
195 647,70
51 756,19
336 865,43
379 717,79
-42 852,36
0,00
0,00
4 181,05
4 181,05
0,00
4 181,05
16 526,96
36 103,73
8 630,69
61 261,38
78 271,62
-17 010,24
343 DPH
0,00
0,00
4 296,94
4 296,94
5 051,64
-754,70
345 Ostatné dane a poplatky
0,00
0,00
0,00
0,00
306,71
-306,71
355 Zúčtovanie transferov z rozpočtu obce
0,00
10 090 333,78
19 479 186,69
29 569 520,47
28 494 469,22
1 075 051,25
371 Zúčtovanie s európskymi spoločenstvami
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
372 Transfery mimo verejnej správy
0,00
0,00
0,00
0,00
12 179,69
-12 179,69
57 640,96
305 253,08
36 922,21
399 816,25
420 869,23
-21 052,98
5 463,28
0,00
0,00
5 463,28
3 046,67
2 416,61
19 379,80
17 507,71
16 972,89
53 860,40
37 564,01
16 296,39
342 Ostatné priame dane-daň zo mzdy
379 Iné záväzky 396 Spojovací účet pri združení 472 Záväzky zo sociálneho fondu 474 Záväzky z nájmu 479 Ostatné dlhdobé záväzky
23 436,28
0,00
1 204,65
24 640,93
73 646,37
-49 005,44
7 186 255,02
0,00
0,00
7 186 255,02
7 440 723,72
-254 468,70
7 923 886,47
0,00
0,00
7 923 886,47
8 027 584,35
-103 697,88
231 Krátkodobé bankové úvery
1 251 277,45
0,00
0,00
1 251 277,45
1 294 857,55
-43 580,10
461 Bankové úvery
6 672 609,02
0,00
0,00
6 672 609,02
6 732 726,80
-60 117,78
16 128 103,94
56 238,79
86 193,89
16 270 536,62
16 194 637,20
75 899,42
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16 128 103,94
56 238,79
86 193,89
16 270 536,62
16 194 637,20
75 899,42
56 258 338,79
-172 539,88
958 672,12
57 044 471,03
55 993 680,33
1 050 790,70
-40 480,06
0,00
0,00
-40 480,06
-40 480,06
0,00
0,00
0,00
94 005,31
94 005,31
6 991,34
87 013,97
55 526 736,46
-180 764,50
Bankové úvery a výpomoci
Časové rozlíšenie 383 Výdavky budúcich období 384 Výnosy budúcich období Vlastné imanie 415 Oceňovacie rozdiely z kapitál.účastín 421 Zákonný rezervný fond 428 Nevysporiadaný výsledok hosp. min. rokov Výsledok hospodárenia v schvaľovaní Rozdiel majetku a záväzkov
855 832,46
56 201 804,42
56 473 345,00
-271 540,58
772 082,39
8 224,62
8 834,35
789 141,36
-446 175,95
1 235 317,31
56 258 338,79
-231 879,98
966 384,73
56 992 843,54
55 993 680,33
999 163,21
7 Uzávierkové účty a podsúvahové účty 762 Pokutové bloky
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 20 590,00
0,00
0,00
20 590,00
0,00 37 202,00
-16 612,00
8 922,76
0,00
0,00
8 922,76
8 052,76
870,00
465 986,36
1 824 170,28
350,00
2 290 506,64
2 114 602,87
175 903,77
62 934,70
0,00
0,00
62 934,70
51 710,00
11 224,70
0,00
0,00
31 230,00
31 230,00
42 270,00
-11 040,00
774 Pamätné tabule
1 500,00
9 522,94
0,00
11 022,94
9 522,94
1 500,00
775 Záložné zmluvy
0,00
0,00
0,00
0,00
185,70
-185,70
18,02
0,00
804 381,43
804 399,45
800 083,58
4 315,87
0,00
0,00
46 812,66
46 812,66
41 837,46
4 975,20
770 Drobný nehmotný majetok 771 Podsúv.účet - drobný majetok 772 Podsúv.účet - OPP - spolu 773 Obrazy Kolomana Sokola
776 Pohľadávky SOcÚ 777 Odpísané pohľadávky
Účet
Druh majetku
Mesto Liptovský Mesto Liptovský Mikuláš a jeho Mikuláš a jeho Rozpočtové Príspevkové organizácie organizácie príspevkové a príspevkové a Mesto Liptovský Mikuláš účtovný mesta L. mesta L. rozpočtové rozpočtové stav=fyzický stav Mikuláš účtovný Mikuláš účtovný organizácie spolu organizácie spolu k 31.12.2015 stav =fyzický stav stav =fyzický stav účtovný stav účtovný stav k 31.12.2015 k 31.12.2015 =fyzický stav k =fyzický stav k 31.12.2015 31.12.2014
Rozdiel majetok rok 2015-2014
1 191,47 0,00
0,00 0,00
0,00 -350,00
1 191,47 -350,00
1 546,12 0,00
-350,00
50 626,28
0,00
0,00
50 626,28
57 816,49
-7 190,21
781 Zábezpeka byty
-90 701,17
0,00
0,00
-90 701,17
-88 045,99
-2 655,18
785 BP postúpenie pohľadávok
196 798,79
0,00
0,00
196 798,79
203 314,63
-6 515,84
53 596 855,81
0,00
0,00
53 596 855,81
51 207 859,58
2 388 996,23
777a Mobilné telefóny 779 780 Neplatiči byty
786 Podsúv.účet-VPS majetok zver.do správy 798 Podsúvahový účet vyrovnávací 799 Vyrovnávací účet k podsúvahovým účtom Historické zbierky - muzeálie
-354,65
-54 314 722,22
-312 598,29
0,00
-54 627 320,51
-51 906 259,87
-2 721 060,64
0,00
-1 521 094,93
-882 424,09
-2 403 519,02
-2 581 698,27
178 179,25
0,00
430 776,73
0,00
430 776,73
430 776,73
0,00
Prehľad majetku rozpočtových a príspevkových organizácií mesta Liptovský Mikuláš k 31.12.2015 v eurách
1. strana Organizácie mesta Liptovský Mikuláš s právnou subjektivitou
01 Dlhodobý nehmotný majetok
021 Stavby
022 Samostatne hnuteľné veci
023 Dopravné prostriedky
028 DHM
031 Pozemky
032 Umelecké diela
042 Obstaranie dlhodobého majetku
07 Oprávky k nehmotnému majetku
TAB 2 08 Oprávky k hmotnému majetku
ZŠ Janka Kráľa
2 992 956,09
144 624,44
327 606,55
1 582 931,57
ZŠ s MŠ Okoličné
1 144 439,54
24 629,79
289 093,81
593 266,81
234 094,45
25 304,87
ZŠ
Aurela Stodolu
ZŠ
Čs. brigády
1 273,93
260 673,25
607 802,40
3 591,58
409 319,73
1 983 925,00
122 123,97
954 450,50
1 715 932,23
10 499,59
Agátová
389 403,99
6 067,88
MŠ Aurela Stodolu
203 824,18
4 273,56
MŠ 4. apríla
298 854,68
3 726,44
MŠ Čs. brigády
938 781,21
52 935,50
107 440,42
257 393,33
MŠ Vranovská
286 279,02
20 880,46
65 657,57
270 132,94
MŠ Komenského
ZŠ M.R.
Martákovej
ZŠ s MŠ Demänovská ulica MŠ
12 501,28
396 540,95
655 287,32
85 994,32
175 796,28 170 356,16 208 001,27
164 230,92
3 588,81
18 104,04
109 541,54
MŠ Palúčanská
20 752,53
6 770,67
34 704,24
23 000,73
MŠ Ondrašovská
72 467,30
1 130,20
18 221,45
28 116,59
144 801,15
1 130,20
188 139,91
86 641,66
368 231,82
5 121,79
MŠ Kláštorná Základná umelecká škola Centrum voľného času Múzeum Janka Kráľa
69 774,29
15 395,14
Dom kultúry
2 195,78
1 566 470,10
350 480,65
Zariadenie pre seniorov a domov sociálnych služieb
1 289 605,30
164 251,14
Informačné centrum
113 870,55 76 970,06
181 223,67 90 543,91 24 000,00
15 850,76
17 202,01
0,00
2 195,78
586 062,54
40 280,82
483 650,67
27 945,10
Verejnoprospešné služby
89 420,12
31 871 517,30
2 373 905,02
2 098 479,45
Spolu
91 615,90
46 552 283,41
3 444 275,37
2 126 831,49
29 219,03
29 985,84
106 419,28
43 819,84 534 694,70
6 200,00
293 806,25
55 081,42
17 471 905,70
2 101 728,21
30 200,00
293 806,25
57 277,20
24 699 330,74
2. strana Organizácie mesta Liptovský Mikuláš s právnou subjektivitou ZŠ Janka Kráľa ZŠ s MŠ Okoličné
Zásoby
Finančné účty
5 044,63
70 451,87
108,81
53 577,86
Pohľadávky
39 Opravná položka k zúčtov.vzť. a vnút.zúčt.
Zúčt.odvod ov príjmov RO do rozp.zriaďo vateľa
Časové rozlíšenie nákl.+príjmy budúcich období
0,00
Majetok brutto spolu
Majetok netto spolu
Záväzky
TAB 2 Časové rozlíšenie výdavky+výnos y budúcich období
3 540 683,58
1 957 752,01
1 965 909,75
6 153,53
1 511 849,81
918 583,00
910 564,81
508,23
292 614,57
31 941,32
33 803,66
94,81
ZŠ
Aurela Stodolu
31 941,32
ZŠ
Čs. brigády
56 111,58
123,14
667 628,70
258 308,97
265 149,51
4 278,64
6 185,77
80 044,65
0,00
2 192 279,39
1 237 828,89
1 254 849,01
334,36
1 258,14
72 099,68
10,80
2 208 842,67
1 553 555,35
1 555 721,65
603,86
ZŠ M.R.
Martákovej
ZŠ s MŠ Demänovská ulica MŠ
Agátová
518,63
5 672,44
7,20
487 664,46
311 868,18
330 460,42
163,65
MŠ Aurela Stodolu
303,71
4 627,26
7,20
213 035,91
42 679,75
55 898,19
336,53
MŠ 4. apríla
226,54
3 471,25
13,20
306 292,11
98 290,84
114 538,15
0,17
MŠ Čs. brigády
958,61
5 262,37
0,00
1 105 378,11
847 984,78
874 256,87
0,00
1 212,96
2 630,17
105,20
376 765,38
106 632,44
119 645,08
189,21
205,16
2 158,64
188 287,57
78 746,03
85 987,02
0,00
135,75
62 363,19
39 362,46
44 235,13
9,81
7,05
1 969,08
93 795,08
65 678,49
70 457,12
0,00
278,58
1 160,48
19,20
147 389,61
33 519,06
41 320,27
47,00
Základná umelecká škola
4 751,74
17,92
356 521,29
175 297,62
209 129,77
304,84
Centrum voľného času
1 471,06
0,00
579,30
375 403,97
284 860,06
295 806,74
947,02
Múzeum Janka Kráľa
3 203,86
3 834,75
1 976,18
120 380,00
88 198,38
75 582,00
21 943,76
Dom kultúry
1 033,32
3 714,62
1 323,21
2 029 441,18
1 443 378,64
1 431 463,84
9 902,60
834,01
29,51
13 120,73
534,27
1 524 506,54
1 036 486,97
1 051 815,44
10 420,77
Informačné centrum
14 839,15
39 297,79
233,36
752,17
100 783,34
56 963,50
23 259,43
0,00
Verejnoprospešné služby
78 750,06
1 067 532,34
114 988,08
15 761,36
6 849,68
38 536 143,00
20 993 394,52
19 974 519,97
86 193,89
110 731,81
1 508 634,02
135 891,54
20 130,26
12 318,67
56 438 049,46
31 661 311,26
30 784 373,83
142 432,68
MŠ Vranovská MŠ Komenského MŠ Palúčanská MŠ Ondrašovská MŠ Kláštorná
Zariadenie pre seniorov a domov sociálnych služieb
Spolu
4 368,90
0,00
TAB 3
Porovnávacia tabuľka Inventarizácia majetku k 31.12.2015 v mene € Účet
Druh majetku Majetok spolu 0 Dlhodobý majetok
01 Dlhodobý nehmotný majetok 013 Software
Účtovný stav k 31.12.2015
Fyzický stav k 31.12.2015
56 438 049,46 54 669 959,66
56 438 049,46 54 669 959,66
Rozdiel 0,00 0,00
91 615,90
91 615,90
0,00
91 615,90
91 615,90
0,00
54 578 343,76
54 578 343,76
0,00
46 552 283,41 3 444 275,37 2 126 831,49 29 219,03 2 101 728,21 30 200,00 293 806,25
46 552 283,41 3 444 275,37 2 126 831,49 29 219,03 2 101 728,21 30 200,00 293 806,25
0,00
06 Dlhodobý finančný majetok
0,00
0,00
0,00
061 Podielové cenné papiere BP
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00
57 277,20
57 277,20
0,00
57 277,20
57 277,20
0,00
02 Dlhodobý hmotný majetok 021 Stavby 022 Stroje, prístroje a zariadenia 023 Dopravné prostriedky 028 Dlhodobý drobný hmot.majetok 031 Pozemky 032 Umelecké diela 042 Obstaranie DHM
062 Podielové cenné papiere s podst. vplyvom 063 Realizovateľné cenné papiere
07 Oprávky k dlhodob.nehmot. Majetku 073 Oprávky k softvéru
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
08 Oprávky k dlhodob. Hmot. Majetku
24 699 330,74
24 699 330,74
0,00
081 Oprávky k stavbám
20 893 853,33 2 127 562,57 1 648 695,81 29 219,03 0,00
20 893 853,33 2 127 562,57 1 648 695,81 29 219,03 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 Zásoby
110 731,81
110 731,81
11 Materiál
88 583,75 0,00 59 894,77 4 110,10 24 578,88 629,95 629,95 21 518,11 21 518,11
88 583,75 0,00 59 894,77 4 110,10 24 578,88 629,95 629,95 21 518,11 21 518,11
513,76
513,76
0,00
0,00 513,76
0,00 513,76
0,00
135 891,54
135 891,54
0,00
99 214,41 3 496,58 9 198,04 17 887,85 0,00 2 866,25 0,00 418,16 2 810,25
99 214,41 3 496,58 9 198,04 17 887,85 0,00 2 866,25 0,00 418,16 2 810,25
0,00
20 130,26
20 130,26
0,00
20 130,26
20 130,26
0,00
1 508 634,02
1 508 634,02
0,00
6 474,34 3 376,92 1 498 782,76 0,00
6 474,34 3 376,92 1 498 782,76 0,00
0,00
082 Oprávky k sam. Hnut. Veciam a súborom 083 Oprávky k doprav. Prostriedkom 088 Oprávky k drobnému dlhod. Hmot.majetku 094 Opravná položka k nedokonč. Investíciám
09 Opravné položky 096 Opravná položka k dlhod. finan. majetku
111 Obstaranie materiálu 112 Materiál na sklade 112 Ochranné odevy a prac.pomôcky 112 PHM
12 Zásoby vlastnej výroby 123 Výrobky
13 Tovar 132 Tovar na sklade Zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy 351 Zúčtovanie odvod.príjm.RO do rozp.zriad. 357 Ostatné zúčtovanie rozp.obce a vyš.úz.celku Dlhodobé a krátkodobé pohľadávky 311 Odberatelia 314 Poskytnuté prevádzk.preddavky 315 Otatné pohľadávky 318 Pohľadávky z nedaň.príjmov obcí 319 Pohľadávky z daň.príjmov obcí 335 Pohľadávky voči zamestnancom 341 Daň z príjmov 345 Ostatné dane a poplatky
378 Iné pohľadávky 39 Opravná položka k zúčt.vzť.a vnút.zúčt. 391 Opravná položka k pohľadávkam 2 Finančné účty 211 Pokladnica 213 Ceniny 221 Účty v bankách 261 Peniaze na ceste
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
Časové rozlíšenie 381 Náklady budúcich období
12 318,67
12 318,67
0,00
12 318,67
12 318,67
0,00 0,00
Majetok brutto
56 438 049,46
Korekcia
24 776 738,20
24 776 738,20
0,00
Majetok netto
31 661 311,26 30 784 373,83
0,00
Záväzky
31 661 311,26 30 784 373,83
Rezervy
230 492,19
230 492,19
0,00
10 877,28 0,00 219 614,91
10 877,28 0,00 219 614,91
0,00
524,76
524,76
0,00
524,76 0,00
524,76 0,00
0,00
30 553 356,88
30 553 356,88
0,00
115 489,41 84 398,18 182,50 29,93 105 259,55 247 403,89 4 181,05 44 734,42 4 296,94 29 569 520,47 0,00 0,00 342 175,29 0,00 34 480,60 1 204,65 0,00 0,00 0,00 0,00 142 432,68 0,00 142 432,68 786 132,24 0,00 94 005,31 675 067,96 17 058,97
115 489,41 84 398,18 182,50 29,93 105 259,55 247 403,89 4 181,05 44 734,42 4 296,94 29 569 520,47 0,00 0,00 342 175,29 0,00 34 480,60 1 204,65 0,00 0,00 0,00 0,00 142 432,68 0,00 142 432,68 786 132,24 0,00 94 005,31 675 067,96 17 058,97
0,00
734 504,75
734 504,75
0,00
323 Krátkodobé rezervy 451 Rezervy zákonné 459 Rezervy ostatné Zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy 351 Zúčtovanie odvod.príjm. RO do rozp.zriad. 357 Ostat.zúčt.rozp.obce a VÚC Dlhodobé a krátkodobé záväzky 321 Dodávatelia 324 Prijaté preddavky 325 Ostatné záväzky-cudzie prostriedky 326 Nevyfakturované dodávky 331 Zamestnanci 336 Zúčtovanie s inštit.soc.zabezp. 341 Daň z príjmov 342 Ostatné priame dane-daň zo mzdy 343 DPH 355 Zúčtovanie transferov z rozpočtu obce 371 Zúčtovanie s európskymi spoločenstvami 372 Transfery mimo verejnej správy 379 Iné záväzky 396 Spojovací účet pri združení 472 Záväzky zo sociálneho fondu 474 Záväzky z nájmu 479 Ostatné dlhdobé záväzky Bankové úvery a výpomoci 231 Krátkodobé bankové úvery 461 Bankové úvery Časové rozlíšenie 383 Výdavky budúcich období 384 Výnosy budúcich období Vlastné imanie 415 Oceňovacie rozdiely z kapitál.účastín 421 Zákonný rezervný fond 428 Nevysporiadaný výsledok hosp. min. rokov Výsledok hodpodárenia v schvaľovaní Rozdiel majetku a záväzkov
7 Uzávierkové účty a podsúvahové účty
56 438 049,46
0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
751 Bankové úvetry - EURO
0,00
0,00
0,00
752 bankový účet - EURO
0,00
0,00
0,00
761 Stravné listky
0,00
0,00
0,00
762 Pokutové bloky
0,00
0,00
0,00
763 Škody
0,00
0,00
0,00
764 Parkovacie lístky
0,00
0,00
0,00
765 Permanentky - plaváreň
0,00
0,00
0,00
766 Pôžičky zamestnancom
0,00
0,00
0,00
767 Materiál CO
0,00
0,00
0,00
1 824 520,28
1 824 520,28
0,00
75-79 Podsúvahové účty
771 Podsúv.účet - drobný majetok
0,00 0,00
772 Podsúv.účet - OPP - spolu
0,00
0,00
0,00
31 230,00
31 230,00
0,00
774 Pamätné tabule
9 522,94
9 522,94
0,00
775 Záložné zmluvy
0,00
0,00
0,00
804 381,43
804 381,43
0,00
46 812,66
46 812,66
0,00
-350,00
-350,00
0,00
781 Neplatiči byty mandát
0,00
0,00
0,00
782 Predaj bytov na splátky
0,00
0,00
0,00
783 Dlžníci - bývalá 984
0,00
0,00
0,00
785 Knihy
0,00
0,00
0,00
786 Podsúv.účet - VPS majetok zverený do správy
0,00
0,00
0,00
-312 598,29 -2 403 519,02 430 776,73
-312 598,29 -2 403 519,02 430 776,73
0,00 0,00 0,00
773 Obrazy Kolomana Sokola
776 Pohľadávky 777 Odpísané pohľadávky 779
798 Podsúvahový účet vyrovnávací 799 Vyrovnávací účet k podsúv.účtom Historické zbierky - muzeálie
