MEMO van college aan de raad

MEMO van college aan de raad datum

:

27 november 2008

aan

:

Gemeenteraad

van

:

College

onderwerp

:

Beantwoording vraag vanuit de raadsvergadering van 4 november j.l. over de ontstane rentevoordelen na herziening renteomslag 2008-2012.

Portefeuillehouder:Jan Stam Inlichtingen bij: Adri Sloof

Aanleiding De memo wordt opgesteld als antwoord op een toezegging in de begrotingsraadsvergadering van 4 november 2008 gedaan door Jan Stam. Kernboodschap Wij beantwoorden door middel van deze memo de vraag van uw raad over ontstane rentevoordelen na herziening renteomslag 2008-2012. Wat is er aan de hand? Tot en met het 2006 werd alleen bij het samenstellen van de begroting een renteomslagberekening gemaakt voor het lopende jaar en de drie daaropvolgende jaren (meerjarenraming). Nacalculatie vond alleen plaats bij het jaarrekeningproces voor het lopende jaar. Aanpassing van de meerjarenraming bleef op dat moment achterwege wat tot verschillen heeft geleid zoals in onderstaande tabel vermeld. Hoe op te lossen? Begin 2008 heeft extern onderzoek plaatsgevonden naar de werkmethoden voor de budgetcyclus. Ook onze methode van renteberekening is bekeken. Onze methode is algemeen gebruikelijk en wordt goed toegepast. Als verbeterpunt is benoemd het regelmatiger samenstellen en op een eerder moment in het jaar (tijdig voor opname in perspectiefnota) van de renteomslagberekening voor het lopende begrotingsjaar en de drie daaropvolgende jaren. Als gevolg hiervan is één van de actiepunten bij het opstellen van de najaarsnota 2008 geweest het actualiseren van de op de kostenplaats kapitaallasten opgenomen bedragen voor rente. Voor een zo juist mogelijke berekening van de rentecomponenten wordt gebruik gemaakt van de berekeningsmethodieken zoals toegepast in het overzicht “Berekening renteomslagpercentage begroting 2008 tot en met 2012. De producten waarvoor investeringen zijn gedaan worden belast met een vooraf vastgesteld renteomslagpercentage voor een bepaalde periode (bij ons is dat al een aantal jaren 5%). Bij de najaarsnota worden in beeld gebracht de financiële effecten t.o.v. de in de begroting opgenomen bedragen als gevolg van opname nieuwe leningen, wijzigingen in het investeringsniveau (activa) en eigen vermogen (reserves/voorzieningen). Het saldo van de financieringsfunctie komt als "sluitpost" ten gunste of ten laste van de exploitatie (functie 914). Voor de opstelling van de meerjarenbegroting 2009 e.v. en de najaarsnota 2008 (actualisatie) is dit proces nu uitgevoerd. Voor de jaren 2008 tot en met 2012 staat in de volgende tabel het voordeel van deze actualisatie voor de exploitatie:

Jaar

€ (bedragen x 1.000)

V(oordeel) / N(adeel)

2008

830

V

2009

1.012

V

2010

1.071

V

2011

874

V

2012

741

V

Bij de begrotingsbehandeling op 4 november j.l. heeft uw raad ingestemd met de voor 2009 tot en met 2012 vermelde bedragen. De besluitvorming voor het voor 2008 opgenomen bedrag is opgenomen in het besluit over de Najaarsnota. De in de tabel opgenomen cijfers zijn gebaseerd op de geactualiseerde staat van activa en het investeringsplan 2008 – 2012. Ook is rekening gehouden met de actuele stand van de reserves en voorzieningen en de opgenomen geldleningen voor deze jaren. Bij het opstellen van de begroting 2008 en de meerjarenraming 2009 e.v. (in 2007) is uitgegaan van een te hoog investeringsniveau. De gevolgen van onderuitputting in 2007 en 2008 waren ook nog niet in beeld. Daarnaast was sprake van een aantal dubbeltellingen in de investeringen. Als gevolg daarvan zijn vooral de bedragen voor rente kortlopende gelden tot te hoge bedragen begroot. Door middel van vorenstaande actualisatie wordt e.e.a. nu gecorrigeerd.

Bijlagen Vijf: Berekening renteomslagpercentage begroting 2008, 2009, 2010, 2011 en 2012.

-2-

a. BEREKENING RENTEOMSLAGPERCENTAGE BEGROTING 2008 6 augustus 2008 1. Financieringoverschot

a b

1-1-2008 98.281.188 188.517 98.469.705

31-12-2008 113.240.342 160.145 113.400.487

gemiddeld 105.760.765 174.331 105.935.096

a. reserves van de algemene dienst b. voorzieningen van de algemene dienst

14.690.802 4.510.180

16.598.300 5.246.274

c. Financiering met langlopende geldleningen Totaal vaste financieringsmiddelen

84.061.952

89.144.185

15.644.551 4.878.227 20.522.778 86.603.069 107.125.847

Boekwaarde bestaande investeringen Voorraden Totaal investeringen Vaste financieringsmiddelen:

Totaal financieringsoverschot

-1.190.751

2. Rentelasten

Begroot

a. rente van langlopende geldleningen b. rente van kortlopende geldleningen: - rente á 2.50 % van financieringsoverschot ad

4.173.220

-1.190.751

-29.769

c. rente lasten HVO

165.639

d. rente uitgezette gelden (Achmea)

-111.785

e. saldo financieringsfunctie (6.914.0100) Sluitpost, i.v.m. vastgestelde omslagrente van 5%)

614.495

f. rente kortlopende gelden (rc ed, cfm bw 21)

152.876

Totale rentelast investeringen

4.964.676 1)

3. Rentepercentage Gemiddelde boekwaarde investeringen 2008 (zie A.1) Buiten omslag houden (zie onderdeel B)

105.935.096 40.201.775

Boekwaarde waarover de rente wordt omgeslagen

65.733.321

Rentelast (zie onderdeel A.2) Buiten omslag houden (zie onderdeel B.)

4.964.676 1.678.010 3.286.666

Begroot Renteomslagpercentage 2008

Contole boekwaarde Boekwaarde per 1 januari 2008 Vermeerderingen 2008 Verminderingen 2008 Afschrijving 2008 Aflossing verstrekte geldleningen cfm overzicht 2008 Boekwaarde

3.286.666 --------------- x 100 % = 65.733.321

1-1-2008 98.281.188 22.401.204 -2.426.770 -4.188.458 -826.822 113.240.342

9.1

5,0000000

b. BUITEN DE OMSLAG HOUDEN I.V.M. VAST RENTEPERCENTAGE

boekwaarde 1-1-2008

boekwaarde 31-12-2008

Omschrijving

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Leningen ERB-Egmond Lening St. Openbare Bibliotheek Bergen Lening Wereldwinkel "De Egmonden" Renovatie sportcentrum Egmond (actnr 1067) Grondkosten sportcentrum de Watertoren (actnr 1624) Gebouw sportcentrum de Watertoren (actnr 1625) Leningen openluchtsportaccommodaties Leningen musea Lening Molenstichting Alkmaar Lening St Bejaarden Zorg Bergen Leningen Dorpshuizen Egmond Lening Kennemerwindmolenproject Leningen Wst Duinstee Bergen Leningen Wst Egmond Leningen hypotheken ambtenaren Leningen Achmea act nr 1266, 1267, 1272 Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Geen rente ivm dekking afschr lasten tlv res afschr invst 1436 Nieuw en verbouw Rondelaan 34 1799 Bibliotheek de Driehoeck bouwkosten 1800 Bibliotheek de Driekhoeck, inrichtingskosten Afwik kst sportcentrum de Watertoren (act nr 1398) Voorraad gronden Reconstructie Heereweg C'duin (actnr 1859) Reconstructie Elzenlaan Bergen aan Zee (actnr 1861) Aanleg rotonde Heerenweg-Hondsboscheweg C'duin 1879

gemiddeld geinvesteerd vermogen

36.520 148.195 570 1.595.183 2.467.387 2.322.324 140.698 68.608 3.341 209.708 786.308 234 9.651.055 11.009.491 7.797.539 1.773.827 20.573

23.912 139.478 0 1.431.096 2.467.387 2.068.937 113.894 55.852 2.869 196.601 750.932 0 9.461.978 10.839.304 7.440.625 1.773.827 20.800

30.216 143.836 285 1.513.140 2.467.387 2.195.631 127.296 62.230 3.105 203.155 768.620 117 9.556.516 10.924.397 7.619.082 1.773.827 20.686

1.764.583 656.365 94.537 32.617 188.517 0 0 0 40.768.180

1.714.166 639.535 84.032 0 160.145 220000 30000 90.000 39.725.369

1.739.375 647.950 89.285 16.309 174.331 110000 15000 45000 40.201.775

%

rente

div 6,4 5,45 5,5 3,85 3,85 div div 6,625 4,71 div 4,5 div div div 0 var

functie

1.842 9.484 4 87.735 94.994 89.409 7.074 950 214 9.747 40.638 11 490.696 558.386 276.201

140.11.00 510.01.00 511.11.00 530.01.00 830.02.00 530.01.00 531.01.00 541.01.00 541.11.00 620.11.00 630.01.00 723.01.00 820.01.00 820.01.00 Kp 52001800 913.01.00 389 913.01.00

0 0 0 3,9

0 0 0 636 530.01.00 9.599 0 0 0 0 0 0 1.678.010

v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v v 1) 1) 1)

De kredieten van deze projecten zijn reeds in de staat van 1) activa opgehoogd, echter de rente hierover moet nog worden verwerkt. Komt nog aanvullende begrotingswijziging van. Rente vanaf 2009 wel juist berekend.

1)Vlg staat van activa bij begr 6 aug 2008 en voorraad gronden, begrote rente

4.955.282 9.599 4.964.881 4.964.676 205

Totaal begrote rentelasten 2008 Nog te verklaren verschil/afrondingsverschillen per 6 aug 2008 begrote kapitaallasten kpl 52008000: Omschrijving Rente langlopende leningen (leningen og) Rente langlopende leningen (renteaanvulling HVO)

moet zijn lasten

baten

ecl

3.855.470 165.639

21.000 21.000

4.173.220 165.639

21.000 21.010 22.000 62.290 63.020 21.005 22.010 62.290

111.785 152.876 0 0 614.495 29.769 0 0

mutatie U 317.750 0

I

4.021.109 Ontvangen rente langlopende lening ug Rente kortlopende geldleningen rc ed Bespaarde rente eigen fin midd Saldo kostenplaats Overige interne verrekeningen Ontvangen rente kortlopende geldleningen Rente bijschrijving op boekwaarde Saldi van kostenplaatsen

111.785 1.401.606 -126.341 389 251.743 708 3.327 467.805 5.548.506 583.625 4.964.881

Afschrijving volgens staat van activa bij PN 2008 6 aug Afschrijving volgens kstplt kapitaallast 52008000 Verschil

3.883.458 3.866.406 17.052

Rente volgens staat van activa bij PN 2008 Rente voorraad gronden vlg staat van activa bij PN 2008

4.955.282 9.599 4.964.881 4.981.925 -17.044

Rente volgens kpl kap.lasten 6 aug 2008

0 -1.248.730 126.341 -389 362.752

-442.276

0

29.061 -3.327 -467.805 -442.071

Gevolgen exploitatie: 69.140.100 69.140.100 69.140.100 69.600.100 69.600.100

U I I I U

Per saldo voordelig: Nog te maken awn i.v.m. rechttrekken rente en afschrijving cfm staat van activa: Rente kortlopende geldleningen rc ed (U) -17.044 Afschrijving (U) 17.052 Dekking kapitaallasten (I) 8

9.2

63.020 63.020 63.020 62.290 62.290

lasten baten -148.257 -148.257 362.752 -389 -467.805 -616.062 214.106 -830.168

a. BEREKENING RENTEOMSLAGPERCENTAGE BEGROTING 2009 6 augustus 2008 1. Financieringtekort

a b

1-1-2009 113.240.342 160.145 113.400.487

31-12-2009 117.450.920 169.744 117.620.664

gemiddeld 115.345.631 164.945 115.510.576


16.598.300 5.246.274

20.060.288 5.104.736


89.144.185

92.821.005

18.329.294 5.175.505 23.504.799 90.982.595 114.487.394


Totaal financieringstekort

1.023.181

2. Rentelasten

Begroot

a. rente van langlopende geldleningen b. rente van kortlopende geldleningen: - rente á 5,75 % van financieringstekort ad

4.457.131

1.023.181

58.833

c. rente lasten HVO

165.713

d. rente uitgezette geldden (Achmea)

-111.785


896.048


5.465.940 1)

3. Rentepercentage Gemiddelde boekwaarde investeringen 2007 (zie A.1) Buiten omslag houden (zie onderdeel B)

115.510.576 38.884.296


76.626.280


5.465.940 1.634.626 3.831.314



3.831.314 --------------- x 100 % = 76.626.280

1-1-2009 113.240.342 11.887.140 -2.825.000 -4.350.661 -500.901 117.450.920

11.1

5,0000000


boekwaarde 1-1-2009


Omschrijving

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Leningen ERB-Egmond Lening St. Openbare Bibliotheek Bergen


%

rente

23.912 139.478

14.397 130.761

19.154 div 135.119 6,4

Renovatie sportcentrum Egmond (actnr 1067) Grondkosten sportcentrum de Watertoren (actnr 1624) Gebouw sportcentrum de Watertoren (actnr 1625) Leningen openluchtsportaccommodaties Leningen musea Lening Molenstichting Alkmaar Lening St Bejaarden Zorg Bergen Leningen Dorpshuizen Egmond

1.431.096 2.467.387 2.068.937 113.894 55.852 2.869 196.601 750.932

1.257.984 2.467.387 1.805.794 87.091 43.082 2.367 183.495 713.856

1.344.540 5,5 2.467.387 3,85 1.937.366 3,85 100.493 div 49.467 div 2.618 6,63 190.048 4,71 732.394 div

Leningen Wst Duinstee Bergen Leningen Wst Egmond Leningen hypotheken ambtenaren Leningen Achmea act nr 1266, 1267, 1272 Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Geen rente ivm dekking afschr lasten tlv res afschr invst 2073 Nieuw en verbouw Rondelaan 34 1799 Bibliotheek de Driehoeck bouwkosten 1800 Bibliotheek de Driekhoeck, inrichtingskosten 1759e restantkrediet Buitengebied (nog aanpassen) Voorraad gronden

9.461.978 10.839.304 7.440.625 1.773.827 20.800

39.388.369

1)Vlg staat van activa bij begr 6 aug 2008 en voorraad gronden, begrote rente Totaal begrote rentelasten 2009 (kpl kap.lasten) Nog te verklaren verschil/afronding

1.196 140.11.00 8.927 510.01.00 78.710 94.994 79.654 5.525 936 182 9.130 38.902

9.263.766 9.362.872 div 10.660.477 10.749.891 div 7.425.252 7.432.939 div 1.773.827 1.773.827 0 21.031 20.915 var

1.714.166 639.535 84.032 3.000 160.145

1.663.749 622.705 73.527 -69 169.744

1.688.958 631.120 78.780 1.466 164.945

0 0 0

0 38.380.222 38.884.296

0

functie

530.01.00 830.02.00 530.01.00 531.01.00 541.01.00 541.11.00 620.11.00 630.01.00

v v v v v v v v v v

481.297 820.01.00 v 549.438 820.01.00 v 275.542 Kp 52001800 v 913.01.00 v 389 913.01.00 v 0 0 0 206 9.599

v v v v

0 1.634.626

5.461.153 9.599 5.470.752 5.465.940 4.812

per 6 aug 2008 begrote kap.lasten kpl kap.lasten 52008000: Omschrijving lasten baten Rente langlopende leningen (leningen og) 3.614.342 Rente langlopende leningen (renteaanvulling HVO) 165.639

ecl 21.000 21.000

4.457.131 165.713

21.000 21.010 22.000 62.290 63.020 21.005 22.010 62.290

111.785 58.833 0 0 896.048 0 0 0

mutatie U 842.789 74

I


111.785 2.047.745 -125.441 389 252.659 0 3.327 369.469 5.955.333 484.581 5.470.752

0 -1.988.912 125.441 -389 643.389

-377.608

0

0 -3.327 -369.469 -372.796

Gevolgen exploitatie: Afschrijving volgens staat van activa bij PN 2008 Afschrijving volgens kstplt kapitaallast 52008000 Verschil

4.350.661 4.336.519 14.142

Rente volgens staat van activa bij PN 2008 Rente voorraad gronden vlg staat van activa bij PN 2008

5.461.153 9.599 5.470.752 5.484.886 -14.134

Dekking rente volgens kpl kap.lasten

Nog te maken awn i.v.m. rechttrekken rente en afschrijving cfm staat van activa: Rente kortlopende geldleningen rc ed (U) -14.134 Afschrijving (U) 14.140 Dekking kapitaallasten (I) 8

11.2

69.140.100 69.140.100 69.140.100 69.600.100 69.600.100

U I I I U

Per saldo voordelig:

63.020 63.020 63.020 62.290 62.290

lasten baten -147.341 -147.341 643.389 -389 -369.469 -516.810 495.659 -1.012.469


a b

1-1-2010 117.450.920 169.744 117.620.664

31-12-2010 116.285.378 179.343 116.464.721

gemiddeld 116.868.149 174.544 117.042.693


20.060.288 5.104.736

20.568.174 5.229.754


92.821.005

86.738.026

20.314.231 5.167.245 25.481.476 89.779.516 115.260.992



1.781.701

2. Rentelasten

Begroot


4.288.873

1.781.701

102.448

c. rente lasten HVO

165.713


-111.785


1.116.619


5.561.868 1)

3. Rentepercentage Gemiddelde boekwaarde investeringen (zie A.1) Buiten omslag houden (zie onderdeel B)

117.042.693 37.349.489


79.693.204


5.561.868 1.577.208 3.984.660



3.984.660 --------------- x 100 % = 79.693.204

1-1-2010 117.450.920 5.756.125 -672.000 -4.715.094 -1.534.573 116.285.378

11.3

5,0000000


boekwaarde 1-1-2010


Omschrijving

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Leningen ERB-Egmond Lening St. Openbare Bibliotheek Bergen Renovatie sportcentrum Egmond (actnr 1067) Grondkosten sportcentrum de Watertoren (actnr 1624) Gebouw sportcentrum de Watertoren (actnr 1625) Leningen openluchtsportaccommodaties Leningen musea Lening Molenstichting Alkmaar Lening St Bejaarden Zorg Bergen Leningen Dorpshuizen Egmond Leningen Wst Duinstee Bergen Leningen Wst Egmond Leningen hypotheken ambtenaren Leningen Achmea act nr 1266, 1267, 1272 Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Geen rente ivm dekking afschr lasten tlv res afschr invst 2073 Nieuw en verbouw Rondelaan 34 1799 Bibliotheek de Driehoeck bouwkosten 1800 Bibliotheek de Driekhoeck, inrichtingskosten Voorraad gronden 1759e restantkrediet Buitengebied (nog aanpassen)

14.397 130.761 1.257.984 2.467.387 1.805.794 87.091 43.082 2.367 183.495 713.856 9.263.766 10.660.477 7.425.252 1.773.827 21.031

1)Vlg staat van activa bij begr en voorraad gronden, begrote rente Totaal begrote rentelasten 2010 (kpl kap.lasten) Nog te verklaren verschil

%

rente

4.408 9.403 div 122.044 126.402 6,4 1.075.351 1.166.668 5,5 2.467.387 2.467.387 3,85 1.532.521 1.669.158 3,85 60.287 73.689 div 30.299 36.691 div 1.831 2.099 6,63 170.388 176.942 4,71 694.873 704.365 div 8.023.915 8.643.840 div 10.472.561 10.566.519 div 7.409.365 7.417.308 div 1.773.827 1.773.827 0 21.263 21.147 var

1.663.749 622.705 73.527 169.744 -69

38.380.222


1.613.332 605.875 63.024 179.343 -3138

1.638.541 614.290 68.276 174.544 -1603,5

720 8.369 69.189 94.994 69.523 3.975 922 148 8.512 37.755 457.755 540.026 274.970

140.11.00 v 510.01.00 v 530.01.00 v 830.02.00 v 530.01.00 v 531.01.00 v 541.01.00 v 541.11.00 v 620.11.00 v 630.01.00 v 820.01.00 v 820.01.00 v Kp 52001800 v 913.01.00 v 389 913.01.00 v

0 0 0

36.318.755 37.349.489

functie

0 0 0 9.599 362

v v v v

1.577.208

5.556.786 9.599 5.566.385 5.561.868 4.517


ecl 21.000 21.000

4.288.873 165.713

21.000 21.010 22.000 62.290 63.020 21.005 22.010 62.290

111.785 102.448 0 0 1.116.619 0 0 0

mutatie U 935.111 2

I


111.785 2.241.062 -124.941 389 254.476 0 3.327 208.961 5.890.459 324.073 5.566.386

0 -2.138.614 124.941 -389 862.143

-216.806

0

0 -3.327 -208.961 -212288

Gevolgen exploitatie: Afschrijving volgens staat van activa bij PN 2008 6 aug Afschrijving volgens kpl kap.lasten 52008000 Verschil

4.715.094 4.705.055 10.039

Rente volgens staat van activa bij PN 2008 6 aug Rente voorraad gronden vlg staat van activa bij PN 2008

5.556.786 9.599 5.566.385 5.576.412 -10.027


Nog te maken awn i.v.m. rechttrekken rente en afschrijving cfm staat van activa: Rente kortlopende geldleningen rc ed (U) -10.027 Afschrijving (U) 10.039 Dekking kapitaallasten (I) 12

11.4

69.140.100 69.140.100 69.140.100 69.600.100 69.600.100

U I I I U


63.020 63.020 63.020 62.290 62.290

lasten baten -145.524 -145.524 862.143 -389 -208.961 -354.485 716.230 -1.070.715


a b

1-1-2011 116.285.378 179.343 116.464.721

31-12-2011 113.584.845 188.942 113.773.787

gemiddeld 114.935.112 184.143 115.119.254


20.568.174 5.229.754

21.081.895 5.328.384


86.738.026

79.911.348

20.825.035 5.279.069 26.104.104 83.324.687 109.428.791



5.690.463

2. Rentelasten

Begroot


3.949.255

5.690.463

327.202

c. rente lasten HVO

165.713


-111.785


1.112.839


5.443.224 1)


115.119.254 35.077.744


80.041.510


5.443.224 1.441.148 4.002.075



4.002.075 --------------- x 100 % = 80.041.510

1-1-2011 116.285.378 4.832.069 -675.000 -4.923.042 -1.934.560 113.584.845

11.5

5,0000000


boekwaarde 1-1-2011


Omschrijving

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20


4.408 122.044 1.075.351 2.467.387 1.532.521 60.287 30.299 1.831 170.388 694.873 8.023.915 10.472.561 7.409.365 1.773.827 21.263

3.115 113.327 882.673 2.467.387 1.248.727 33.484 17.501 1.259 157.281 674.876 7.344.002 9.317.621 7.392.944 1.773.827 21.494

3.762 117.685 979.012 2.467.387 1.390.624 46.885 23.900 1.545 163.835 684.874 7.683.959 9.895.091 7.401.154 1.773.827 21.378

1.613.332 605.875 63.024 179.343 -3138

1.562.915 589.045 52.520 188.942 -6207

1.588.124 597.460 57.772 184.143 -4.673

36.318.755

1)Vlg staat van activa bij begr en voorraad gronden, begrote rente Totaal begrote rentelasten 2011 (kpl kap.lasten) Nog te verklaren verschil/afronding


%

rente

div

220 7.811 59.144 94.994 59.002 2.425 907 112 7.895 36.729 391.373 495.654 274.379


6,4 5,5 3,85 3,85 div div 6,63 4,71 div div div div 0 var 0 0 0

33.836.733 35.077.744

functie

0 0 0 9.599 514

v v v v

1.441.148

5.437.846 9.599 5.447.445 5.443.224 4.221


ecl 21.000 21.000

3.949.255 165.713

21.000 21.010 22.000 62.290 63.020 21.005 22.010 62.290

111.785 327.202 0 0 1.112.839 0 0 0

mutatie U 890.863 0

I


111.785 2.224.199 -124.741 389 252.198 0 3.327 13.593 5.576.150 128.705 5.447.445

0 -1.896.997 124.741 -389 860.641

-21.141

0

0 -3.327 -13.593 -16.920

Gevolgen exploitatie: Afschrijving volgens staat van activa bij PN 2008 6 aug Afschrijving volgens kpl kap.lasten 52008000 Verschil

4.923.042 4.910.706 12.336

Rente volgens staat van activa bij PN 2008 6 aug Rente voorraad gronden vlg staat van activa bij PN 2008

5.437.846 9.599 5.447.445 5.459.786 -12.341


Nog te maken awn i.v.m. rechttrekken rente en afschrijving cfm staat van activa: Rente kortlopende geldleningen rc ed (U) -12.341 Afschrijving (U) 12.336 Dekking kapitaallasten (I) -5

11.6

69.140.100 69.140.100 69.140.100 69.600.100 69.600.100

U I I I U


63.020 63.020 63.020 62.290 62.290

lasten baten -147.802 -147.802 860.641 -389 -13.593 -161.395 712.450 -873.845


a b

1-1-2012 113.584.845 188.942 113.773.787

31-12-2012 109.973.838 198.541 110.172.379

gemiddeld 111.779.342 193.742 111.973.083


21.081.895 5.328.384

21.601.528 5.489.764


79.911.348

74.557.048

21.341.712 5.409.074 26.750.786 77.234.198 103.984.984



7.988.099

2. Rentelasten

Begroot


3.664.917

7.988.099

459.316

c. rente lasten HVO

165.712


-111.785


1.119.020


5.297.179 1)


111.973.083 33.315.437


78.657.646


5.297.179 1.364.297 3.932.882



3.932.882 --------------- x 100 % = 78.657.646

1-1-2012 113.584.845 2.217.140 -217.500 -5.137.040 -473.607 109.973.838

11.7

5,0000000


boekwaarde 1-1-2012


Omschrijving

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20


3.115 113.327 882.673 2.467.387 1.248.727 33.484 17.501 1.259 157.281 674.876 7.344.002 9.317.621 7.392.944 1.773.827 21.494

1.758 104.609 679.398 2.467.387 954.006 22.323 17.187 650 144.174 653.810 7.137.790 9.123.532 7.375.969 1.773.827 21.726

2.437 108.968 781.036 2.467.387 1.101.367 27.903 17.344 954 150.728 664.343 7.240.896 9.220.577 7.384.457 1.773.827 21.610

1.562.915 589.045 52.520 188.942 -6.207

1.512.498 572.215 42.016 198.541 -9.276

1.537.707 580.630 47.268 193.742 -7.742

33.836.733

1)Vlg staat van activa bij begr 6 aug 2008 en voorraad gronden, begrote rente Totaal begrote rentelasten 2012 (kpl kap.lasten) Nog te verklaren verschil


%

rente

div

156 7.253 48.547 94.994 48.076 1.603 891 112 7.278 35.648 366.825 468.486 273.768


6,4 5,5 3,85 3,85 div div 6,63 4,71 div div div div 0 var 0 0 0

32.794.141 33.315.437

functie

0 0 0 9.599 670

v v v v

1.364.297

5.291.469 9.599 5.301.068 5.297.179 3.889

per 6 aug 2008 begrote kap.lasten kpl.kaplasten 52008000: Omschrijving lasten baten Rente langlopende leningen (leningen og) 2.818.304 Rente langlopende leningen (renteaanvulling HVO) 165.712

ecl 21.000 21.000

3.664.917 165.712

21.000 21.010 22.000 62.290 63.020 21.005 22.010 62.290

111.785 459.316 0 0 1.119.020 0 0 0

mutatie U 846.613 0

I


111.785 2.178.027 -124.341 389 251.593 0 3.327 -126.496 5.289.684 -11.384 5.301.068

0 -1.718.711 124.341 -389 867.427

119.280

0

0 -3.327 126.496 123.169

Gevolgen exploitatie: Afschrijving volgens staat van activa bij PN 2008 Afschrijving volgens kpl.kaplasten 52008000 Verschil

5.137.040 5.124.704 12.336

Rente volgens staat van activa bij PN 2008 6 aug 2008 Rente voorraad gronden vlg staat van activa bij PN 2008

5.291.469 9.599 5.301.068 5.313.408 -12.340


Nog te maken awn i.v.m. rechttrekken rente en afschrijving cfm staat van activa: Rente kortlopende geldleningen rc ed (U) -12.340 Afschrijving (U) 12.336 Dekking kapitaallasten (I) -4

11.8

69.140.100 69.140.100 69.140.100 69.600.100 69.600.100

U I I I U


63.020 63.020 63.020 62.290 62.290

lasten baten -148.407 -148.407 867.427 -389 126.496 -21.911 718.631 -740.542

MEMO van college aan de raad

Recommend Documents