Mateřská škola Brno, Bellova 2 příspěvková organizace
Výroční zpráva o hospodaření školy
rok 2015 Zpracovala: Miroslava Havlová ředitelka školy
I.
PLNĚNÍ ÚKOLŮ V OBLASTI HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE V HLAVNÍ ČINNOSTI
RMČ na své 74.schůzi dne 20.11.2013 usnesením 1176/74-13 schválila mateřské škole od 1.1.2014 vést účetnictví podle §9 zákona 563/1991 Sb.,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů, v plném rozsahu. a) Prostředky z ÚSC :
890.000,-Kč.
Dne 17.12.2014 usnesením Z 14/II-14d byl schválen na II. zasedání Zastupitelstva městské části Brno – Kohoutovice neinvestiční příspěvek ve výši 850 000,- Kč. Dne 27.5.2015 usnesením 222/14-15 schválila RMČ navýšení rozpočtu o částku 40 000,- Kč. z důvodu změny zřizovací listiny,předáním nemovitého majetku škole k hospodaření od března 2015 a povinnosti od tohoto měsíce provádět odpisy. Prostředky poskytnuté v roce 2015 ÚMČ byly čerpány na provoz mateřské školy (udržování bezpečného provozování) a přilehlých prostor (budova,zahrada a dvůr MŠ), hygienických norem a správu majetku, který je do péče mateřské školy svěřen zřizovatelem. Vynaložené prostředky související s běžným provozem školy: Účet 501 - Spotřeba materiálu Zahrnuje nákup pedagogických a dětských časopisů, knih, učebních pomůcek (hračky, materiál pro tvořivé práce apod.), čistících prostředků, DDHM , kancelářských a výtvarných potřeb, drobných dekorací (květiny,obrázky) a drobného materiálu (CD, hřebíky a šroubky na drobné svépomocné opravy, tužkové baterie apod.) Účet 511 - Opravy a udržování Zahrnuje opravy a údržbu výtahu, vah, kuchyňského zařízení,kopírky, počítače, stínící techniky, elektrospotřebičů, elektroinstalace, zámečnických prací, udržování zahrady a dvora mateřské školy. V roce 2015 byla realizována rekonstrukce dětského sociálního zařízení v jedné třídě včetně nových dětských WC, oprava kyvadlových houpaček na školní zahradě, pokládka nové podlahové krytiny na vnitřním schodišti. Účet 518 - Ostatní služby Bankovní poplatky Poštovné – spotřeba poštovních známek a poplatky za služby pošt Zpracování dat – vedení a zpracování mzdového a podvojného účetnictví Telefon - hrazení služeb společnosti GTS NOVERA Semináře a školení - hrazena účast provozním pracovníkům ( ŠJ,BOZP,PO apod.)
1
Revize podle stanoveného plánu - poradenství BOZP , ostraha objektu ADT, svoz odpadu A.S.A., revize zařízení (Portabell – zabezpečovací zařízení, Brněnský Soptík – hasící přístrojea hydranty, Pikhart –tělovýchovné nářadí, Navrátil Group – kontrola plynových kotlů, Remo – kontrola kotelny a plynových zařízení, Benešovský – kontrola elktro.přenosných nářadí, el.silového pole a hromosvodu). Účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku Nákup: vysavače na sucho-mokré vysávání,nového velkého nerezového dřezu do ŠJ,lednice na přechodné uchovávání zbytků, nových šatních bloků do dvou tříd, vetší konstruk – ktivní stavebnice ve velkých boxech apod. b) Prostředky ze SR (přímé náklady): 3 503 391,- Kč. Přímé náklady byly mateřské škole poukázány ve výši dle normativů Np a No a počtu žáků na školské zařízení Odborem školství Krajského úřadu Jihomoravského kraje. Čerpání:
nárokové
- platové tarify, příplatky za vedení
nenárokové - osobní příplatky, odměny -
zákonné odvody podle stanovené legislativy pro zdravotní a sociální pojištění jiné sociální náklady - náhrada mzdy za PN nákup učebních pomůcek nákup ochranných pracovních prostředků pro provozní pracovníky další vzdělávání pedagogických pracovníků
c) Prostředky z vlastních příjmů Vlastní příjmy byly tvořeny tržbou za školné a stravování žáků a zaměstnanců,úroky od KB Brno,finančními sponzorskými dary a tržbou z pronájmů kabinetu a třídy. Škola v roce 2015 obdržela finanční dary ve výši 39. 600,- Kč.
d) Prostředky FKSP Prostředky z poskytnutého přídělu do FKSP ( 1% celkového objemu mezd: 25 977,34 Kč.) byly v hodnoceném období vynaloženy na příspěvek zaměstnancům na stravování (17 600,Kč.), relaxační masáže (3 000,-Kč.), vitamínové preparáty (2 500,-Kč.)v krizových obdobích a finanční dar (4 000,- Kč.)životní výročí.
2
Informace o rozpočtových opatřeních v roce 2015
ÚSC Rozpočtové opatření č.9 – navýšení příspěvku na provoz o 40.000,- Kč. schváleno na 14.schůzi RMČ dne 27.5.2015 usnesením 222/14-15. Výše příspěvku na provoz po navýšení: 890 000,- Kč.
SR RZ č.12 - účelová dotace MŠMT na Zvýšení platů ped.pracovníků na základě rozhodnutí č.104-11/2015 ve výši 69.900,- Kč. ze dne 7.1.2015 RZ č.389 – účelová dotace MŠMT na Zvýšení platů pracovníků regionálního školství na základě rozhodnutí č.35 714-11/2015 ve výši 17 500,- Kč. RZ č.390 – účelová dotace – příspěvek na ŘD po MD schválené RJMK den 19.11.2015 us.č. 8133/15/R 123
3
Komentář k čerpání dotace od ÚSC Spotřeba materiálu 501 a náklady z drobného dlouhodobého majetku 558 Podrobnější rozpis nákupu cenově náročnějšího materiálu ( nad 1.000,- Kč.) – kusově
Knihy k všestrannému rozvíjení osobnosti dítěte Výtvarný materiál k činnostem dětí Vysavač Kercher na mokro-suché vysávání Lednice Goddes na přechodné uchovávání zbytků (dle předpisu) Velký umývací nerez dřez do ŠJ Zabezpečovací systém - 3 ks monitorů do tříd a 2 ks snímacích venkovních kamer Kompletní šatnové bloky do 2 dětských šaten Konstruktivní hry v kontejnerech - Benžížalice - Magnetico - Pirátský poklad - Narozeninová židle do 2 tříd Nerezové kastroly do ŠJ
Spotřeba energií 502 Ukazatel spotřeby el. proudu ( 84.000,-) byl nedočerpán o 13 491,00-Kč. Ukazatel spotřeby vody ( 61.000,-) byl nedočerpán o 117,00- Kč. Ukazatel spotřeby plynu ( 300 000,-)byl nedočerpán o 34 382,52- Kč. Spotřeba jednotlivých energií je každý měsíc zapisována . Roční spotřeby jsou konstantní, ale mění se ceny energií a doplňujících položek. Opravy a udržování 511 Ukazatel spotřeby na opravy a udržování (138.000,-) byl nedočerpán o 20 879,00 Kč. Ostatní náklady z činnosti 549 Pojištění majetku a dalších rizik (5 000,-) bylo překročeno o 878,- Kč. v důsledku uzavření nové pojistné smlouvy od března 2015. Náklady z DDM 558 Ukazatel spotřeby na nákupy DDM (131 000,-Kč.) byl překročen o 22 165,33 Kč. Došlo k nákupu 1 kompletního šatnového bloku navíc.
Ostatní čerpání z dotace ÚSC bylo rovnoměrné.
9
3) FINANČNÍ MAJETEK Mateřská škola používá dva bankovní účty u finančního ústavu: Komerční banka, a.s. Brno – město. Výpisy z obou účtů si tiskne MŠ každý týden sama.K 31.12. kalendářního roku je u banky vyžádán výpis originální,který slouží pro potvrzení skutečnosti na účtu. Jedná se o běžný účet pro provozní prostředky a běžný účet FKSP.
K zabezpečování hotovostních provozních plateb slouží pokladna provozních prostředků s limitem 15.000,- Kč. a platební karta.
Přehled o stavu na bankovních účtech a pokladně provozních prostředků MŠ k 31.12.2015 241 00 Běžný účet provozních prostředků
734 644,54 Kč. 11 309,92 Kč.
243 00 FKSP
Rozpis běžného účtu provozních prostředků
241 00
241 10
prostředky provozní
241 20
prostředky fondu reprodukce majetku
241 30
prostředky fondu rezervního
241 40
prostředky fondu odměn
k 31.12.2015
487 284,18 Kč. 75 336,50 Kč. 171 245,86 Kč. 778,00 Kč.
11 559,00 Kč
261 10 Pokladna (podrobný rozpis str.11)
10
4) POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY V roce 2015 neměla MŠ závazky ani pohledávky.
12
6) INVESTICE V roce 2015 nebyla mateřskou školou realizována žádná investiční akce.
14
IV. KONTROLNÍ ČINNOST 1.Řídící kontrola se na mateřské škole provádí na základě Směrnice č.9 pro zabezpečení Zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole,upravující vnitřní kontrolní systém organizace. 2. Interní audit – v souladu se Zákonem č.320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, byla funkce interního auditu nahrazena výkonem veřejno správní kontroly, kterou u PO vykonává ÚMČ MB. 3. Ostatní kontroly
Statutární město Brno – OŠMT MMB – průběžná kontrola v oblasti FKSP Pověření č.j.MMB/0365672/2015 Předmět kontroly: Provedení průběžné kontroly se zaměřením na hospodaření s finančními prostředky Fondu kulturních a sociálních potřeb a to zejména v souvislosti s dodržením platné legislativy a včasným a přesným zaznamenáním prováděných operací v příslušných evidencích. Datum kontroly: 8.10.2015 Podpis protokolu: 30.10.2015 Kontrolní skupina : vedoucí - Jana Beránková člen Zdeňka Doubravská Závěr: Předložená směrnice a rozpočet FKSP koresponduje s aktuální legislativou a při hospodaření s fondem nebyly shledány nedostatky.
Audit 2015
22.10.2015 Pověření č.5/15vydané starostou MČ Petrem Šafaříkem k vykonání veřejnoprávní kontroly na místě v době od 22.10. – 11.12.2015 Vedením byla pověřena paní Ing. Jitka Králová, vedoucím FO ÚMČ Brno-Kohoutovice Kontrolu provedla firma AUDIT DANĚ,spol. s r.o., zastoupená : Paní Ing. Pavlou Dvořákovou paní Ing. Pavlou Petrovou paní Ing. Veronikou Bobčíkovou 13.11.2015 Zpráva o výsledku kontroly 21.12.2015 Protokol o výsledku veřejnoprávní kontroly na místě – podpis 4.1.2016 Zpráva o opatřeních učiněných na základě protokolu. 4.1.2016 Zpráva o odstranění 1 nápravného opatření (přikládání „košilek“ k Fa vydaným)
17
ZÁVĚR Mateřská škola se řídí vnitřními předpisy pro oběh účetních dokladů, účetním rozvrhem, Směrnicí o vnitřní finanční kontrole a instrukcemi k podkladům účetnictví MŠ. Výroční zpráva o hospodaření školy za rok 2015 byla zpracována ředitelkou mateřské školy na základě podkladů vedení účetnictví v plném rozsahu za přesně daných podmínek. Spolupráce s ÚMČ Brno – Kohoutovice je ve všech oblastech na velice dobré úrovni. Velice hodnotím vstřícné jednání v otázce pomoci naší MŠ ze strany pana starosty Petra Šafaříka a vedoucí FO paní Ing. Jitky Králové .Na vedoucí OSPŠK paní Mgr.Danuši Smolíkovou se mohu kdykoliv obrátit s jakýmkoliv problémem a vždy mně dobře poradí. Přínosem pro moji práci a bezproblémový chod MŠ jsou pravidelné pracovní porady pro ředitelky kohoutovických mateřských škol vedené panem místostarostou PhDr.Petrem Hruškou,MBA. V letních měsících bylo realizováno zateplení budovy mateřské školy včetně nového pláště. Tato investiční akce byla zcela v režii ÚMČ Brno – Kohoutovice. Bohužel součástí této akce nebyla rekonstrukce vnějšího schodiště, což vyvolalo u některých rodičů negativní ohlasy a dávali to za vinu mně.Dá se říci,že ze dne na den se mně podařilo dát provizorně opravit několik poničených schodů a celou rekonstrukci schodiště plánuji na letní prázdniny,pokud budu mít dostatek finančních prostředků na investičním fondu. Dále bych přivítala vyřešení situace kolem dvou vzrostlých bříz před mateřskou školou, jejichž kořeny narušují dlažbu na chodníku i uvnitř mateřské školy. Následně by mohla proběhnout oprava celého chodníku.
V Brně dne 11.2.2016
Miroslava Havlová ředitelka školy
19
