Mateřská škola Brno, Bellova 2 příspěvková organizace
Výroční zpráva o hospodaření školy
rok 2014 Zpracovala: Miroslava Havlová ředitelka školy
I.
PLNĚNÍ ÚKOLŮ V OBLASTI HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE V HLAVNÍ ČINNOSTI
RMČ na své 74.schůzi dne 20.11.2013 usnesením 1176/74-13 schválila mateřské škole od 1.1.2014 vést účetnictví podle §9 zákona 563/1991 Sb.,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů, v plném rozsahu. a) Prostředky z ÚSC :
820.000,-Kč.
Prostředky poskytnuté v roce 2014 ÚMČ byly čerpány na provoz mateřské školy (udržování bezpečného provozování) a přilehlých prostor (zahrada a dvůr MŠ), hygienických norem a správu majetku, který je do péče mateřské školy svěřen zřizovatelem. Vynaložené prostředky související s běžným provozem školy: Účet 501 - Spotřeba materiálu Zahrnuje nákup pedagogických a dětských časopisů, knih, učebních pomůcek (hračky, materiál pro tvořivé práce apod.), čistících prostředků, DHM (vybavení prostor MŠ a ŠJ), kancelářských a výtvarných potřeb, drobných dekorací (květiny,obrázky) a drobného materiálu (kinofilmy, alba na fotky, videokazety a CD, hřebíky a šroubky na drobné svépomocné opravy, tužkové baterie apod.)
Účet 511 - Opravy a udržování Zahrnuje opravy a údržbu výtahu, vah, kuchyňského zařízení,kopírky, počítače, stínící techniky, elektrospotřebičů, elektroinstalace, zámečnických prací, udržování zahrady a dvora mateřské školy. V roce 2014 bylo třeba využít na opravy i rezervní fond,protože naplánované prostředky nedostačovaly.Byla hrazena havárie odpadů dětského soc.zařízení včetně výměny trubek přívodu studené vody,kompletní výměna kulových ventilů a uzávěrů v kotelně,čistění zásobníku na vodu v kotelně,ve dvou třídách položení nové dlažby v dětských soc.zařízeních,včetně nových WC v jednom z nich.,úprava dveřního prostoru mezi ŠJ a chodbou u vstupu na školní zahradu.
Účet 518 - Ostatní služby Bankovní poplatky Poštovné – spotřeba poštovních známek a poplatky za služby pošt
1
Zpracování dat – vedení a zpracování mzdového a podvojného účetnictví Telefon - hrazení služeb společnosti GTS NOVERA Semináře a školení - hrazena účast provozním pracovníkům ( ŠJ,BOZP,PO apod.) Revize podle stanoveného plánu - poradenství BOZP , ostraha objektu ADT, svoz odpadu A.S.A., revize zařízení (Portabell – zabezpečovací zařízení, Brněnský Soptík – hasící přístroje a hydranty, Pikhart –tělovýchovné nářadí, Navrátil Group – kontrola plynových kotlů, Remo – kontrola kotelny a plynových zařízení, Benešovský – kontrola elktro.přenosných nářadí, el.silového pole a hromosvodu).
b) Prostředky ze SR (přímé náklady): 3 390 917,- Kč. Přímé náklady byly mateřské škole poukázány ve výši dle normativů Np a No a počtu žáků na školské zařízení Odborem školství Krajského úřadu Jihomoravského kraje. Čerpání:
nárokové
- platové tarify, příplatky za vedení
nenárokové - osobní příplatky, odměny -
zákonné odvody podle stanovené legislativy pro zdravotní a sociální pojištění jiné sociální náklady - náhrada mzdy za PN nákup učebních pomůcek nákup ochranných pracovních prostředků pro provozní pracovníky další vzdělávání pedagogických pracovníků
c) Prostředky z vlastních příjmů Vlastní příjmy byly tvořeny tržbou za školné a stravování žáků a zaměstnanců,úroky od KB Brno,finančními sponzorskými dary a tržbou z pronájmů kabinetu a třídy. Škola v roce 2014 obdržela finanční dary ve výši 46. 400,- Kč.
d) Prostředky FKSP Prostředky z poskytnutého přídělu do FKSP ( 1% celkového objemu mezd – 25 086,-Kč.) byly v hodnoceném období vynaloženy na příspěvek zaměstnancům na stravování (17 776,Kč.), relaxační masáže ( 3 000,- Kč.) a vitamínové preparáty ( 2 498,-Kč.)v krizových obdobích. 2
Informace o rozpočtových opatřeních v roce 2014
ÚSC V tomto roce nebylo realizováno žádné rozpočtové opatření.
SR RZ č.260 - účelová dotace MŠMT na Zvýšení platů ped.pracovníků v roce 2014 na základě rozhodnutí č.32696-11/2014 ve výši 6 100,- Kč. RZ č.299 – účelová dotace MŠMT na Zvýšení platů pracovníků regionálního školství na základě rozhodnutí č.35102-11/2014 ve výši 13 900,- Kč.
3
Komentář k čerpání dotace od ÚSC Spotřeba materiálu 501 a náklady z drobného dlouhodobého majetku 558 Podrobnější rozpis nákupu cenově náročnějšího materiálu ( nad 1.000,- Kč.) – kusově • • • • • • • • • • •
Knihy k všestrannému rozvíjení osobnosti dítěte Výtvarný materiál k činnostem dětí Žehlička Philips Zahradní vybavení – trojboká sestava se skluzavkou,houpadlo Kočka a Motorka Stavebnice Tactoids do všech tříd Dřevěné hodiny do všech tříd Servírovací stolek ŚJ – 2x Robot ETA -ŠJ Čepičky zvířátka ZOO do všech tříd Dětská sedací souprava včetně křesla do jedné třídy Zábradlí z um.hmoty barevné na zahradu k členění prostoru
Spotřeba energií 502 Ukazatel spotřeby el. proudu ( 85.000,-) byl nedočerpán o 7 255,00-Kč. Ukazatel spotřeby vody ( 60.000,-) byl překročen o 5 858,00- Kč. Ukazatel spotřeby plynu ( 340 000,-)byl nedočerpán o 88 536,49- Kč. Spotřeba jednotlivých energií je každý měsíc zapisována . Roční spotřeby jsou konstantní, ale mění se ceny energií a doplňujících položek, většinou směrem nahoru. Opravy a udržování 511 Ukazatel spotřeby na opravy a udržování (176.000,-) byl překročen o 65 444,27 Kč. Zdůvodnění viz.str.1 – Opravy a udržování. Ostatní čerpání z dotace ÚSC bylo rovnoměrné.
9
3) FINANČNÍ MAJETEK Mateřská škola používá dva bankovní účty u finančního ústavu: Komerční banka, a.s. Brno – město. Výpisy z obou účtů si tiskne MŠ každý týden sama.K 31.12. kalendářního roku je u banky vyžádán výpis originální,který slouží pro potvrzení skutečnosti na účtu. Jedná se o běžný účet pro provozní prostředky a běžný účet FKSP.
K zabezpečování hotovostních provozních plateb slouží pokladna provozních prostředků s limitem 15.000,- Kč. a platební karta.
Přehled o stavu na bankovních účtech a pokladně provozních prostředků MŠ k 31.12.2014 * 241 00 Běžný účet provozních prostředků
756 964,61 Kč.
243 00 FKSP
11 900,41 Kč.
Rozpis běžného účtu provozních prostředků
241 00
k 31.12.2014
241 10
prostředky provozní
558 095,17 Kč.
241 20
prostředky fondu reprodukce majetku
54 430,50 Kč.
241 30
prostředky fondu rezervního
241 40
prostředky fondu odměn
261 10 Pokladna (podrobný rozpis str.11)
123 660,94 Kč. 20 778,00 Kč.
13 647,-Kč
10
4) POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY V roce 2014 neměla MŠ závazky ani pohledávky.
12
6) INVESTICE V roce 2014 nebyla mateřskou školou realizována žádná investiční akce.
14
IV. KONTROLNÍ ČINNOST 1.Řídící kontrola se na mateřské škole provádí na základě Směrnice č.9 pro zabezpečení Zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole,upravující vnitřní kontrolní systém organizace. 2. Interní audit – v souladu se Zákonem č.320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, byla funkce interního auditu nahrazena výkonem veřejno správní kontroly, kterou u PO vykonává ÚMČ MB. 3. Ostatní kontroly
•
Kontrola zaměřená na dodržování právních předpisů při uzavírání nájemních smluv a při výběrových řízeních realizovaných v roce 2013 uskutečněná na základě úkolu stanoveného ZMČ usnesením Z171/XV-13b.
24.3..2014 - kontrola zahájena v 16.oo hodin 3.4. 2014 - projednání kontroly Kontrolu provedl: JUDr.Ing. Josef Čechman - člen KV ZMČ Brno – Kohoutovice Ing. Jakub Sychra - člen KV ZMČ Brno – Kohoutovice Závěr: • Výběrová řízení jsou prováděna v souladu s právními předpisy • Nájemní smlouvy jsou v souladu s předpisy stanovenými zřizovatelem (u smlouvy se studiem Paprsek bylo doporučeno k novému školnímu roku přepracovat výši nájmu – bylo splněno – viz.str.15)
•
Audit 2014
3.12.2014 Pověření č.3/14vydané starostou MČ Petrem Šafaříkem k vykonání veřejnoprávní kontroly na místě v době od 3.12. – 12.12.2014 Vedením byla pověřena paní Ing. Jitka Králová, vedoucím FO ÚMČ Brno-Kohoutovice Kontrolu provedla firma AUDIT DANĚ,spol. s r.o., zastoupená : paní Ing. Pavlou Petrovou panem Josefem Winklerem.DiS paní Mgr. Jolanou Slabou pod vedením paní Ing. Pavly Dvořákové 22.12.2014 Zpráva o výsledku kontroly 7.1.2015 Protokol o výsledku veřejnoprávní kontroly na místě – podpis 12.1.2015 Zpráva o opatřeních učiněných na základě protokolu. 30.1.2015 Zpráva o odstranění nápravných opatření 17
ZÁVĚR Mateřská škola se řídí vnitřními předpisy pro oběh účetních dokladů, účetním rozvrhem, Směrnicí o vnitřní finanční kontrole a instrukcemi k podkladům účetnictví MŠ. Výroční zpráva o hospodaření školy za rok 2014 byla zpracována ředitelkou mateřské školy na základě podkladů vedení účetnictví v plném rozsahu za přesně daných podmínek. Spolupráce s ÚMČ Brno – Kohoutovice je ve všech oblastech na velice dobré úrovni. Velice hodnotím vstřícné jednání v otázce pomoci naší MŠ ze strany pana starosty Petra Šafaříka a vedoucí FO paní Ing. Jitky Králové .Na vedoucí OSPŠK paní Mgr.Danuši Smolíkovou se mohu kdykoliv obrátit s jakýmkoliv problémem a vždy mně dobře poradí. I v ostatních oblastech jsem se spoluprací spokojena, nestalo se mně,že bych byla někdy odmítnuta, když jsem potřebovala při řešení úkolů poradit . Vzhledem k tomu,že jsou již všechna okna i dveře provedena v plastu,přivítala bych zateplení budovy,za finanční pomoci ÚMČ. Drobné rekonstrukce interiéru budovy jsem schopna zajistit z příspěvku na provoz,nebo s využitím fondů,které jsou plně kryty finančními prostředky. Značnou část financí odčerpávají neplánované opravy a havarijní stavy zařízení, které jsou u 33 let staré budovy celkem časté.
V Brně dne 13.2.2015
Miroslava Havlová ředitelka školy
19
