Masterclass Beyond Consolidation Group Reporting to high performance
ConQuaestor, UNIT4, Tagetik. Grontmij, Intres Utrecht, 9 mei 2012
© 2012 Conquaestor
Programma 16:30 uur Welkom
16:45 uur Inleiding: visie ConQuaestor 17:30 uur De Performance management piramide 17:45 uur Korte break
18:00 uur Group Reporting in roerige tijden 18:30 uur Group reporting & control 19:00 uur Discussie, afronding en over naar het buffet
(Logo Klant)
Masterclass Beyond Consolidation Group Reporting to high performance
Group Reporting visie vanuit ConQuaestor Louis de Koning
© 2012 Conquaestor
(Logo Klant)
1) Positionering in de informatie kwadranten
2) Beyond Consolidation: external reporting 3) Beyond Consolidation: internal reporting
Gartner Magic Quandrant maart 2012
KWALITEIT VAN INFORMATIE Wordt bepaald door de ontvanger niet de verstrekker
(Logo Klant)
• • • • •
Relevantie Presentatie Tijdigheid Juistheid en volledigheid Mate van detail
WIE heeft WAAROM, WELKE informatie, WANNEER nodig en in WELKE VORM
Relatie met TAKEN, BEVOEGDHEDEN en VERANTWOORDELIJKHEDEN
(Logo Klant)
Kader: informatie kwadranten, classificatie van informatiebehoeften Koers/Doel informatie (Strategic Information) • Samenvoegen van gegevens uit verschillende bronnen • Intern en extern • Ratio’s • KPI’s • Geïndexeerd (genormaliseerd)
Operationele informatie (Operational Information)
Verantwoordingsinformatie (Governance & Compliance Information) • • • • •
Cijfermatig Niet manipuleerbaar Vaste (consistente) vorm Bevroren situaties One version of the truth
Proces Informatie (Process Information)
• Vaste vorm
• Analytisch
• Vluchtig, tijdelijk: wordt
• Ad-hoc
weggegooid na gebruik of
• Aanpasbaar (manipuleerbaar)
verzonden in enveloppe
• Flexibel, maar soms bevroren
© 2012 Conquaestor
6
(Logo Klant)
Kader: informatie kwadranten, mapping naar soorten tools Koers/Doel informatie (Strategic Information) • CPM – Corporate Performance Management systems • GRS – Group Reporting Systems • Planning en forecasting systems (inclusief scenario planning) • Dashboards en scorecards
Operationele informatie (Operational Information)
Verantwoordingsinformatie (Compliance Information) • • • •
Opvragingen direct uit de bron Reporting tools met beveiliging XBRL Consolidatiepakketten en Group Reporting Systems
Proces Informatie (Management Information)
• Scherm-opvragingen
• OLAP (BI en Data Discovery)
• Prints direct uit het systeem
• Geavanceerde Schermopvragingen
• Printstraat
• Spreadsheets
• Reporting tools
• Reporting warehouse
© 2012 Conquaestor
7
(Logo Klant)
Group Reporting en CPM randvoorwaarden
Annual Report
Group (Financial) Control Corporate GAAP
Local Control & Management
Group Reporting System
Management Information
Local Systems Local GAAP
© 2012 Conquaestor
8
De potentiële impact van de Standard Chart of Accounts (SCOA)
Processes
ERP System
Reporting
SCoA
Culture
© 2012 Conquaestor
Alignment HQ & local entities
9
(Logo Klant)
SCoA: levend maken met een DAM Door gebruik te maken van een DAM komen de traditionele manuals “tot leven” waardoor deze daadwerkelijk wordt geraadpleegd
10
SCoA & Account Definitions
Accounting Policies
Costcenters & other dimensions
Accounting Treatments
(Logo Klant)
Goed gereedschap (processen, systemen) in de handen van de juiste mensen zijn de sleutel tot een goed rapportageproces, voor financial reporting en management reporting op groepsniveau
(Logo Klant)
Beyond financial reporting XBRL & Continuous reporting
© 2012 Conquaestor
12
(Logo Klant)
Inleiding/Samenvatting Beyond Financial Reporting Next stop: social media?
© 2012 Conquaestor
13
(Logo Klant)
Governance & Risk management: Workflows & Audit trails
© 2012 Conquaestor
14
Rolling forecasting & cashflow planning
(Logo Klant)
Rolling Forecast versus Budget en Actuals Rolling FORECASTING en cash flow planning
- niet vervuilen met bonussen In- of toekomstige taakstelling - het gaat om een juiste weergave van de toekomst - vereist vaak wel een goede S&OP cyclus als input
Steeds meer sturen op cash, als enige echte zekerheid? © 2012 Conquaestor
15
Beyond management reporting
(Logo Klant)
Naar de iPad en andere tablets, nu kunnen we echt paperless
© 2012 Conquaestor
16
(Logo Klant)
Gartner’s Magic Quadrant voor CPM
Gaan we voor het peloton of de kopgroep? En wanneer gaan we demarreren?
© 2012 Conquaestor
17
Tot slot
(Logo Klant)
Het belang van Group Control en Group Reporting zal alleen maar toenemen, zowel voor de interne beheersing van organisaties als in het kader van de externe verslaggeving
Maar met de verdere ontwikkelingen in technologie, maar ook weten regelgeving hebben we nog wel een weg te gaan
18 18
(Logo Klant)
Inleiding/Samenvatting In
Doorschakelen naar Leon de Ridder van UNIT4 BIS © 2012 Conquaestor
19
(Logo Klant)
Voor een persoonlijke toelichting kunt u contact opnemen met Louis de Koning telefoonnummer 06-53380650 © Conquaestor © 2012 2007 Conquaestor
datum
20
