besIq P D I 1111111
111111 IIIII
ce9
MPGPD2013041811210626
GPD
18.04.2013
LOGOPEDISCHE DIENST KRING SLIEDRECHT
0626
de d eel nem en de gem eent en aa n de g em eensch app elij ke r egel ing Logopedische Dienst Kring Sliedrecht
Papend recht , 16 april 2013 Bet r ef t :
pr og r am m aj a ar r ek eni n g 2 01 2
Geac ht e h eer o f m ev ro uw, Het a lgem een bestuur van de gem eens chapp elijk e regelin g Log opedi sche Diens t Kri ng Sl iedrecht b iedt de d eel nem en d e gem een ten h ier bi j d e p ro gr a m m a ja ar r ek eni ng 20 1 2 aa n . I n ver ba n d m et d e voorg enom en op heff ing v an d e gem eens chap pelij ke r egel ing L ogop edisc he Diens t Kri ng Sliedr echt per 1- 1- 20 14 i s er g een pr og ra m m a begr ot in g 20 14 o pg es teld . Bij een defini tief besluit t ot oph effing van de gem eens chappel ijke r egeling zal een liqui datiebegr ot in g 20 14 wor den op gest el d. De gem een ter ad en v an d e d eel nem en d e g em een t en k un n en ev ent u el e o p - en /o f a a nm erk i ng en om tr en t de j aa rr ekeni ng 2 01 2 vó ór 13 j un i 20 13 s c hr if teli jk k en ba a r m a ken aa n het a lg em een best uu r van de L ogopedi sche Dienst Kri ng Sliedrecht p /a Post bus 161 , 3350 AD Papen drecht. Ev en tu el e op - en/ of a an m er ki ng en a a ng aa nd e de ja ar rekeni ng , b in nenk om en vó ór b ov en- g en oem d e dat um , zull en wo rd en bespr ok en in het alg em een b est uu r v an de l ogo pedis ch e d ienst , waa rn a h et alg em een b es tuu r in een openb ar e v er ga der in g o p 20 ju ni 2 013 d efi ni ti ef ak ko ord k an ga an m et de pr og ra m m aj aa rr ek en i ng 2 01 2. De st uk ken zul len da n vó ór 15 j ul i 20 13 v er zo n den wo rd en a an d e provi ncie Zuid -Hol land, con form de v oorsc hrif ten. Pro gr am m a ja ar rek en in g 20 12 Conf orm de r icht lijn en v an d e pr ovin cie Zuid -Hol land en de m inis teri ële rich tlij nen verwoord in het 'Besl ui t begr ot in g en vera nt wo or di ng p rov in ci e en g em eent en ', m et betr ek ki ng t ot het gest el de i n de arti kel en 2 6 t ot en m et 65, voo r zover deze van toepass ing zi jn, is er voor de Log opedis che Dienst Kri ng Sl ied rec ht vo or 20 12 een p rog ra m m a ja arr ekeni ng opg es tel d. Deze pr og ra m m aj aa rr ek en in g 20 12 wer d (v oo rl op ig ) va st gest el d ti jd en s de v er ga deri ng v an h et alg em een bestu ur v an 1 1 a pr il 2 01 3. Het vers lag m et betrekki ng to t de co ntr ole v an de ja ar rek eni ng 20 12 do or ac cou nt ant Delo it te is niet bij gevoegd in d e jaa rr ekeni ng . De acc ou nta nt h eef t lat en weten dat d eze v er kla ri ng vo or de o pen ba re ver gad eri ng va n 2 0 j uni 2 013 aa nwezi g zal zij n. Het r es ult aa t na best em m in g va n d e ja ar rek en in g 2 01 2 bed ra ag t C 3 0. 31 9,0 0. Dit bedr ag wo rd t in verb and m et de m ogelijk e op heff ing van de gem eensc happ eli jke regeling Log opedisc he Diens t Kr ing Slied rech t to egev oegd aan de algem ene res erve van de logo pedi sche dienst. De ken getal len o ver 2 01 2 zij n v er m el d in de ja ar rek eni ng op b lad zi jde 5 en m aken deel uit v an de uit gan gs pun ten b aten en la sten. Met v ri en deli jk e gr oet, nam en S het algem een bestuur van de Logopedische Dienst Kring Sliedrecht,
Jeske L angenh uysen, coörd inator Hoofdkantoor Postbus 161
3350 AD Papendrecht
Telefoon: 078-6441600
E-mail:
[email protected]
Bezoekadres: Veerpromenade 11 te Papendrecht Bankrelatie: ING Bank 1585909 Kyk: 24455469
Website: www.ldks.n1
PROVINCIE ZUID-HOLLAND
LOGOPEDISCHE DIENST KRING SLIEDRECHT
CONCEPT JAARSTUKKEN en
TOELICHTING van de
LOGOPEDISCHE DIENST KRING SLIEDRECHT ov er het dienstjaar
2012
De Logopedische Dienst Kring Sliedrecht tracht met deze jaarrekening, balans en toelichting zov eel mogelijk te v oldoen aan het bepaalde in het 'Besluit begroting en v erantwoording prov incies en gemeenten', met betrekking tot het gestelde in de artikelen 24 tot en met 65, voor zover deze van toepassing zijn op de gemeenschappelijke regeling Logopedische Dienst Kring Sliedrecht . Indien voorgeschreven paragrafen niet v an toepassing lijken te zijn, zullen hiervoor argumenten worden aangegev en. Deze jaarrekening en balans hebben betrekking op f unctie 7.16; Jeugdgezondheidszorg; maatwerkdeel. Tot deze functie behoren de baten en lasten die betrekking hebben op het maatwerkdeel v an het basispakket jeugdgezondheidszorg, zoals onderscheiden binnen de 'W et collectieve preventie volksgezondheid' (W cpv ) en het besluit 'Jeugdgezondheidszorg'. Kernwoorden bij deze f unctie zijn: o plannen en organiseren v an de zorgv erlening voorlichting, advies, instructie en begeleiding zorgnnaatregelen v oor jeugdigen, gezinnen, school en buurt
Inhoudsopgav e: Programmav erantwoording: Bestuur Gemeenschappelijke regeling Structuur v an de organisatie Uitgangspunten baten en lasten Verkort ov erzicht baten en lasten Jaarverslag Bijdrage gemeenten Kengetallen Staat van het in dienst zijnde personeel Paragrafen Jaarrekening Balans Rekening baten en lasten Toelichting op balans Staat materiële v ast activ a Toelichting op baten en lasten Controleverklaring accountant Vaststelling algemeen bestuur
blz. blz. blz. blz. blz. blz. blz. blz. blz. blz. blz. blz. blz. blz. blz. blz. blz.
2 2 2 3 4 4 5 5 5 6 7 9 9 10 11 13 14
blz. 18
Logopedis che Diens t Kring Sliedrecht
1
PROGRAMMAVERANTWOORDING
BESTUUR Conform de 'W et op de Gemeenschappelijke Regelingen' wordt de Logopedische Dienst Kring Sliedrecht geleid door een algemeen bestuur, bestaande uit v ertegenwoordigers v an de deelnemende gemeenten. Het bestuur was in 2012 als volgt samengesteld: P. Vat P. Verheij H. Akkerman H. Freije C. v an der Vlist E. Kraaijeveld 3. Reuwer- Verheij P. Jonker 3. Lavooi
dagelijks bestuur dagelijks bestuur dagelijks bestuur
voorzitter penningmeester secretaris
Nieuw-Lekkerland Alblasserdann Giessenlanden Zederik Liesveld Hardinxveld-Giessendam Papendrecht Graaf stroom Sliedrecht
Het algemeen bestuur heef t in 2012 drie maal v ergaderd. In de v ergadering v an 18 april 2012 waren de belangrijkste onderwerpen de concept jaarrekening 2011 en de concept begroting 2013. In de openbare vergadering v an 21 juni 2012 zijn de jaarrekening 2011 en de begroting 2013 vastgesteld, waarna beide stukken voor 15 juli 2012 ingediend zijn bij de provincie Zuid-Holland. In de v ergadering v an 13 december 2012 zijn de lopende zaken bij de logopedische dienst besproken en is de toekomst en de mogelijke opheff ing v an de gemeenschappelijke regeling Logopedische Dienst Kring Sliedrecht besproken. Ook in 2013 zal het algemeen bestuur minimaal v ier maal bijeenkomen. Het algemeen bestuur zal dan nog bestaan uit 7 leden, aangezien vanaf 1-1-2013 de gemeenten Liesv eld, Nieuw-Lekkerland en Graaf stroom samengev oegd worden tot de gemeente Molenwaard. Deze gemeente zal vertegenwoordigd worden door dhr. Vat. De belangrijkste onderwerpen zijn in januari en f ebruari 2013 de mogelijke ophef fing v an de gemeenschappelijke regeling Logopedische Dienst Kring Sliedrecht, in april 2013 de voorlopige jaarrekening 2012 en in juni 2013 de v aststelling van de jaarrekening. Af hankelijk v an de besluitv orming omtrent de opheff ing van de gemeenschappelijke regeling zal het algemeen bestuur in 2013 nog meerdere keren bijeenkomen v oor o.a. het v aststellen van een liquidatiebegroting. Het dagelijks bestuur v ergadert ongeveer zes maal per jaar met de coördinator van de logopedische dienst, waarbij, indien nodig, de f inanciële medewerker aanwezig is.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING De gemeenschappelijke regeling Logopedische Dienst Kring Sliedrecht rekent tot haar bevoegdheden en belangen (register gemeenschappelijke regelingen Zuid-Holland, oktober 1996, regeling nr. 124):
De instelling en instandhouding van een logopedische dienst die preventieve zorg en behandeling op logopedisch gebied verleent aan de daarvoor in aanmerking komende leerlingen van de aangewezen basisscholen. Deelnemende gemeenten zijn Alblasserdann, Giessenlanden, Graafstroom, Hardinxveld-Giessendann, Liesveld, Nieuw-Lekkerland, Papendrecht, Sliedrecht en Zederik. Zoals eerder v ermeld worden de gemeenten Liesv eld, Nieuw-Lekkerland en Graaf stroom per 1 januari 2013 samengev oegd tot de gemeente Molenwaard. Logopedis che Diens t Kring Sliedrec ht
2
STRUCTUUR VAN DE ORGANISATIE De Logopedische Dienst Kring Sliedrecht is verbonden met negen deelnemende gemeenten. Deze v erbondenheid komt tot uitdrukking middels de jaarlijkse f inanciële bijdrage en middels het algemeen bestuur, dat gev ormd wordt door wethouders v an de deelnemende gemeenten. Zoals eerder v ermeld, wordt uit het algemeen bestuur een dagelijks bestuur gekozen. Dit bestuur heef t als taak de gang van zaken te v olgen en samen met de coördinator beslissingen te nemen ten aan zien van beleid, personeel en ov erige ontwikkelingen. De coördinator stuurt de logopedisten aan en heef t v erder als taak alle voorkomende problemen af te handelen, de bestuursv ergaderingen v oor te bereiden en het bestuur te adv iseren bij het nemen van beslissingen op het gebied van personeel en beleid. Het automatiseringsproces is een aanvullende taak v an één v an de logopedisten; deze verv angt tevens de coördinator bij haar afwezigheid. De financiële administratie wordt sinds 1 mei 2010 v erzorgd door een zelfstandig ondernemer. De schematische opbouw van de structuur van de organisatie ziet er als v olgt uit:
gemeenteraden algemeen bestuur dagelijks bestuur coördinator administrateur
logopedisten
ICT-m edewerker/ logopedist
Logopedis c he Diens t Kring Sliedrecht
3
UITGANGSPUNTEN BATEN EN LASTEN De jaarrekening is tev ens het programmaplan aangezien de logopedische dienst maar één product heeft, namelijk het logopedisch handelen. Uitgangspunten voor het opstellen van deze jaarrekening zijn: - besluit 'Begroting en Verantwoording' en de genomen besluiten door het bestuur - de begroting 2012; v oor 2012 is één begroting opgesteld. - kengetallen 2012
REKENING BATEN EN LASTEN 2012
Hoofdfunctie
2012 Lasten
Begroting 2012
Baten
Lasten
Baten
in hele euro's
in hele euro's
20 1 1 Lasten
Baten
in hele euro's
Totale kosten logopedische hulp
600.272
630.591
629.400
629.400
622.424
661.076
Totaal
600.272
630.591
629.400
629.400
622.424
661.076
Resultaat vóór bestemming
30.319
38.652
of onttrekking aan de reserves
Resultaat na bestemming
30.319
Het v oorstel van het dagelijks bestuur is om dit resultaat v oorlopig toe te voegen aan de algemene reserv e om een deel v an de kosten van het ophef fen v an de logopedische dienst te kunnen verrekenen.
Logopedisc he Diens t Kring Sliedrec ht
4
JAARVERSLAG OVERZICHT BIJDRAGE PER GEMEENTE EN PER INWONER VAN 2003 T/M 2013
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 (begroot)
bijdrage gemeenten C 392.650,C 360.067,C 362.146,C 342.691,C 369.160,C 354.674,C 390.714,C 396.571,-
bijdrage C C C C C C C C C C C
aantal inwoners 147.005 147.267 148.098 147.968 148.548 148.419 148.617 149.087 149.042 149.592 150.395
C 357.400,C 349.050,-
per inwoner 2, 671 2,445 2,446 2,340 2,485 2,390 2,629 2,660 2,665 2,389 2, 321
SPECIFICATIE BIJDRAGE GEMEENTEN Gemeente
Aantal inwoners per 01-01 -2011
Bijdrage 2012
Bijdrage 2011 C
Alblasserdam Giessenlanden Graafstroom Hardinxv eld-Giessendam Liesveld Nieuw-Lekkerland Papendrecht Sliedrecht Zederik totaal per inwoner
19.214 14. 429 9.807 17. 539 9.747 9. 544 31.895 24.059 13.358 149.592
C 50.523,19 38.268,12 26.199,58 46. 656, 68 25.997,06 25.312,23 84. 586,38 63.921,43 35.691,33 397.156,00 C 2,665
45. 905, 42 34.473,26 23.430,54 41. 903,57 23.287,19 22.802,19 76. 202, 42 57.480,93 31. 914,48 357. 400,00 C 2,389
KENGETALLEN 2012 gemeente Alblasserdarn Giessenlanden Graaf stroom Hardinxv eld-Giessendam Liesveld Nieuw-Lekkerland Papendrecht Sliedrecht Zederik totaal
V 01 2.058 1.436 1.235 1.886 1.007 1.117 3.078 2.283 1.373 15.473
V 02 274 14 1 136 230 125 14 1 366 332 174 1.919
V 03 460 375 346 607 277 324 952 631 474 4.446
V 04 102 96 71 114 65 55 154 103 92 852
Verklaring af kortingen: Aantal leerlingen regulier basisonderwijs per 1-10-2011 Aantal leerlingen logopedisch onderzocht, waaronder de jaarlijkse logopedische screening v an alle leerlingen v an groep 2 Aantal leerlingen begeleid d.m.v. controle, advies aan ouders en leerkrachten, waaronder de jaarlijkse controle v an alle bij de dienst ingeschrev en leerlingen Aantal leerlingen wekelijks in behandeling geweest. Logopedis che Diens t Kring Sliedrecht
5
STAAT VAN HET IN DIENST ZIJNDE PERSONEEL Toelichting 1. Deze staat bestaat uit twee delen; de eerste staat van het personeel geeft een kwantitatieve opgave; bij de tweede staat van salarissen en sociale lasten ligt de nadruk op financiële gegevens. 2. Met ingang van 1 september 2003 zijn de dienstverbanden van de logopedisten uitgedrukt in een werktijdfactor (W TF) ten gevolge van een bestuursbesluit van 26 juni 2003. Bij de berekening van de wtf wordt uitgegaan van een m aximaal aantal kindgebonden uren per jaar van 1030. Dit komt overeen met een aantal kindgebonden uren van 25,75 per week en m et een werktijdfactor van 1,0. 3. Met ingang van 1 septem ber 2003 worden de dienstverbanden voor coördinatie uitgedrukt in een percentage van een fulltime functie. Het begrip 'fulltime' moet worden opgevat als 36 uur per week. 4. Eventuele vervangingsuren zijn niet meegenom en in genoem de staat i.v.m . het tijdelijke karakter.
Kwantitatieve staat W erkelijke sterkte per 31-12 van het dienstjaar 2011 in werktijdfactor 7,176 W erkelijke sterkte per 31-12 van het dienstjaar 2011 in Vo van een fulltime functie 105,44 Vo
Omschrijving
Logopedisten Omschrijving
Coördinator en ICT
Geraamde sterkte per 31-12 van het dienstjaar 2012 in werktijdfactor 6,906 Geraamde sterkte per 31-12 van het dienstjaar 2012 in Vo van een fulltime functie 65,44 Vo
W erkelijke sterkte per 31-12 van het dienstjaar 2012 in werktijdfactor 6,646 W erkelijke sterkte per 31-12 van het dienstjaar 2012 in Vo van een fulltime functie 65,44 Vo
Staat van salarissen en sociale lasten Sociale Toelage/ Kilom eter vergoeding lasten Gebrut. kilom etervergoeding
Omschrijving
Salarissen
W erknemerslasten
in hele euro's 377.477
7.324
12.767
209.134
Totaal uitgaven
606.702
Totaal Sociale lasten en netto pensioenen lasten
112.893
493.809
Uitkering UW V
-1.035
Uitkering Loyalis Ziektekosten verzuim verzekering
-1.923
W et openbaarheid publieke topinkomens (W OPT)
ZIEKTEVERZUIM Het ziektev erzuimpercentage wordt berekend op jaarbasis.
2012 2011 2010
ziektev erzuim percentage ok 1,50 Wo 6,30 Wo 1,24 Wo
aantal ziektedagen
bijzonderheden
40 175 35
incl. 14 dagen langdurige ziekte incl. 150 dagen langdurige ziekte
Logopedis che Diens t Kring Sliedrec ht
6
PARAGRAFEN
WEERSTANDSVERMOGEN Het weerstandsv ermogen bestaat ultimo 2012, v óór bestemming v an het resultaat v an 2012, uit de algemene reserv e van C 91.196,00. Verloop eigen v ermogen: 2008: C 69.615, = 2009: C 51.281, = 2010: C 52.544, = 2011: C 91. 196, = 2012: C 121.515,= (indien het resultaat 2012 wordt toegev oegd conf orm het v oorstel)
FINANCIERING De Logopedische Dienst Kring Sliedrecht levert maar één product heef t daardoor ook maar één programma v oor de jaarrekening en de balans. Deze jaarrekening en balans zijn dan ook tev ens de totaaljaarrekening en - balans. De Logopedische Dienst Kring Sliedrecht is een paramedische instelling, daardoor niet BTW - plichtig en v allend buiten het BTW - compensatief onds. De financiering is als volgt geregeld: De deelnemende gemeenten ontvangen 2 maal per jaar een f actuur v oor de bijdragen. De v errichte behandelingen worden per maand - bij uitzondering 2 maanden tezamen gefactureerd bij de zorgverzekeraars en eventuele particulieren. In de v ergadering v an het algemeen bestuur v an 22 f ebruari 2000 heef t het bestuur een aantal besluiten genomen in het kader v an de wet 'f ido', waarv an het besluit met betrekking tot het maximum aan geld op de betaalrekening, op 25 oktober 2010 is aangepast; Het maximum aan geld op de betaalrekening van de Logopedische Dienst Kring Sliedrecht bedraagt C 44.000,= Bij ov erschrijding v an het genoemde maximum zal het ov erschot naar een spaarrekening van de ING- bank worden ov ergeboekt. De Logopedische Dienst Kring Sliedrecht kan krachtens de gemeenschappelijke regeling geen geldleningen aangaan. De gemeente Sliedrecht zal, bij een tekort aan geld, v oorschotten op de gemeentelijke bijdrage v erstrekken tegen het dan geldende rentetarief van de Bank Nederlandse Gemeenten.
BEDRIJFSVOERING De coördinator v an de logopedische dienst is belast met de dagelijkse leiding v an de dienst. In 2004 is dit f ormeel v astgelegd in een huishoudelijk reglement en nnandaatbesluit. De coördinator draagt ook zorg v oor het kwaliteitsbeleid. Eén v an de logopedisten is belast met ICT- taken en zij v erv angt de coördinator ad hoc. De financiële administratie wordt sinds 1 mei 2010 gevoerd door een zelf standig ondernemer. Deze bewaakt de openstaande debiteuren en signaleert ov erschrijdingen ten opzichte v an de begroting. De f inancieel medewerker rapporteert 3-maandelijks aan de coördinator.
Logopedis che Diens t Kring Sliedrecht
7
DEBITEURENRISICO De debiteuren bestaan uit de negen deelnemende gemeenten en de zorgverzekeraars. Gemeentelijke bijdrage De negen deelnemende gemeenten hebben de financiële verplichting tot het in stand houden van de gemeenschappelijke regeling. Bij ev entuele uittreding uit de gemeenschappelijke regeling is de gemeente nog minimaal v ier en maximaal vijf jaar v erplicht de bijdrage te v oldoen. Risico:
Uittreding uit de gemeenschappelijke regeling
Vergoeding zorgverzekeraars Logopedische behandelingen worden vergoed vanuit de basisverzekering, die per 1 januari 2007 is ingevoerd. In uitzonderlijke gevallen wordt de behandeling bij de ouders van de kinderen gedeclareerd. De hoogte van het tarief wordt jaarlijks bepaald door het College Tariev en Gezondheidszorg. De logopedische dienst heef t met vrijwel alle zorgverzekeraars overeenkomsten afgesloten. Zorgv erzekeraar CZ wil geen overeenkomst afsluiten met de Logopedische Dienst Kring Sliedrecht, omdat dit een organisatie is waarbij alle logopedisten in loondienst zijn. Zorgv erzekeraars zijn verplicht om 75% v an het logopedisch tarief te vergoeden indien behandelingen plaatsv inden zonder dat een overeenkomst is gesloten. Bij zorgverzekeraar CZ geldt dit vanaf 1 september 2010. Onduidelijk is nog in hoev erre toekomstige regeringsbesluiten van invloed zullen zijn op de vergoeding v an logopedische behandelingen door de zorgverzekeraars. Risico:
Tariefaanpassing Beperking behandelvergoeding door niet af sluiten ov ereenkomst Beperking behandelvergoeding t.g.v. regeringsbesluiten; bijv oorbeeld het niet meer vergoeden v an logopedische behandelingen vanuit de basis ziektekostenverzekering.
Kwaliteitscriteria beroepsvereniging (NVLF) en zorgv erzekeraars De aandacht voor kwaliteit en doelmatigheid v loeit mede voort uit de (gedeeltelijke) inwerking van de mededingingswet op de gezondheidszorg. Zorgv erzekeraars rekenen zorgaanbieders in toenemende mate af op kwaliteit en doelmatigheid. Inschrijv ing in het kwaliteitsregister voor paramedici wordt door de zorgverzekeraars v erplicht gesteld bij het aangaan van een ov ereenkomst. Risico:
Verplichting kwaliteitsinv esteringen / (straf ) korting op het tarief
Logopedis che Diens t Kring Sliedrec ht
8
JAARREKENING BALANS VAN DE LOGOPEDISCHE DIENST KRING SLIEDRECHT 2012
Volg no. 1
2
Activa
Ultimo 2012
Ul ti mo 2011
Materiële v aste activ a met economisch nut - hard- en sof tware
C
C
Vlottende activa: - Debiteuren priv aatrechtelijk - Overlopende activa - Liquide middelen
Totaal
Volg no. Passiva
4
5
6
1. 497, 00
Financiële v aste activa: - Ov erige uitzettingen
3
998,00
C
5.000,00
C
5.000, 00
C
56.439,00 11.265,00 146.458,00
C
27. 560,00
C C
C C
5. 948, 00 168. 759,00
C
220.160,00
C
208. 764, 00
Ultimo 2012
Ult imo 2011
Eigen vermogen: - Algemene reserve - Resultaat na bestemming
C C
91.196,00 30.319,00
C C
52.544,00 38.652,00
Vlottende passiva: - Crediteuren
C
728,00
C
3. 011, 00
- Vooruit ontv angen - Nog te betalen
C C
59.846,00 38.071,00
C C
66.842,00 47. 715, 00
Totaal
C
220.160,00
C
208. 764, 00
Overlopende passiv a:
Logopedis che Diens t Kring Sliedrecht
9
REKENING BATEN EN LASTEN No.
Hoofdfunctie
2012 Lasten
Baten
Kos ten logopedis che hulp Adminis tratiekosten Algemene beheerkos ten
2011
Lasten
Lasten
Baten
Lasten
in hele euro's
in hele euro's
in hele euro's 0 C N ,--In't-
Begroting 2012
549.322
561.400
552.045
36 .8 51
53.500
47.167
14.099
14.500
16.345
Financ iering
Kortingen zorgverzekeraars
Totaal
Res ultaat vóór bes temming
6.867
6.512
606.784
661.076
629.400
637.103
en algemene dekkings middelen
637.103
629.400
629.400
622.424
661.076
38.652
30.319
of onttrekking aan de res erves Ophef fen bes temmings reserves Vorming Algemene res erve
Res ultaat na bes temming
30.319
WAARDERINGSGRONDSLAGEN ACTIVA EN PASSIVA EN RESULTAATBEPALING De in de balans voorkomende posten zijn gewaardeerd tegen nominale waarden. Het BBV- stelsel v an baten en lasten wordt gehanteerd. Dit betekent dat de baten en lasten die betrekking hebben op het begrotingsjaar in de jaarstukken opgenomen worden, onv erschillig of zij tot inkomsten of uitgav en in dat jaar hebben geleid.
Logopedisc he Diens t Kring Sliedrecht 10
TOELICHTING BALANS
2012
2011
in hele euro's
in hele euro's
M at er ië le v a st e act iv a met e co no mis ch n ut Hard- en s of tware Bes taande uit één mini tower en twee notebooks en vervangin g moeder bord s er ver hoof dkantoor in 2012 998
1.497 998
1.497
Financiële v aste activ a W aarborgs om huisves ting Papendrecht In plaats t van een bankgarantie is er gekozen een waarborgs om te s tor ten bij de gemeente Papendrec ht i.v. m. de huur van h et hoof dkantoor.
5.000
5.000
5.000 De b i t e u r e n pri v a atr ec hte li jk Het s aldo volgens s aldilijs t op 31 dec ember 2012 bedroeg Deze word en vrijwel geheel gevormd door de zorgverzekeraars .
56.439
5.000
27.560 56.439
27.560
Vlot ten de act iv a Overlopende ac tiva: Diverse pos ten
0
0
Vooruitbetaald
5.207
2.666
Nog te ontvangen
6.058
3.282 5.948
11.265 Liqu ide mi dde len ING / Pos tbank rekening-c ourant ING s paarrekeningen
27.443
98.759
119.015
70.000 146 .4 58
168.759
Eig en v erm og en Algemene res erve
91.196
Res ultaat na bestemming
30.319
52.544 38.652 121. 515
91.196
Vlott ende pas siv a Crediteuren
728
3. 0 1 1
Het s aldo betref t de normale c rediteuren 728
3. 0 1 1
Ov erl opend e pas siv a Voorui t ontvangen
59.846
66.842
O ntvangen half jaarli jks e bijd ragen 2013 van drie gemeenten 59.846
66.842
Nog te betalen: Belas tingdiens t: af drac ht loonhef f ingen en
24.857
26.227
Deloitte: ac c ountants kos ten c ontrole 2012
5.324
5.879
Divers en
7.890
15.609
premies soc iale verzekering dec ember 2012
38.071
47. 715
Logopedisc he Diens t Kring Sliedrecht 11
VERVOLG TOELICHTING BALANS Materi ële vaste activa met eco n omisch nu t In 2011 jaar is er een minitoren aangeschaf t ten behoev e van de digitalisering v an het archief en zijn er twee notebooks verv angen. Totale aanschaf waarde van minitoren en notebooks C 1.995,63 Deze zullen in 4 jaar lineair af geschreven worden (2011 t/m 2014). In 2012 is C 498,91 af geschrev en. In verband met de relatief geringe waarde is er geen rekening gehouden met de tijdsev enredigheid voor de afschrijvingen. (Staat A)
Verloo p Eig en Vermog en Per 31-12-2008 bestond het eigen v ermogen uit een egalisatiereserv e, reserv e vervanging computers en randapparatuur, reservering aanschaf computerprogramma's t.b.v . logopedische behandeling, reserv e W W betaling ex-werknemers en saldo onderzoek jaarrekeningen 2004-2008. Totaal eigen v ermogen per 31-12-2008: Per 31-12-2009:
C C
69. 615,00 51. 281,00
In 2010 is er één Algemene Reserv e gev ormd van C 51.281,00 ter verv anging van de bestemmingsreserves. Eigen v ermogen per 31-12-2010:
C
52. 544,00
Het resultaat van 2011 is toegev oegd aan de Algemene Reserve Eigen v ermogen per 31-12-2011:
C 91.196,00
Het eigen v ermogen bedroeg per 1-1-2012: C 91.196,00 De toev oeging of onttrekking v ia de resultaatbestemming bedraagt: C 30.319,00. Eigen v ermogen per 31-12-2012 (na goedkeuring toev oeging resultaat 2012)
C 121.515,00
Niet in de b al ans o pg eno men verpl ichti ng en De huurov ereenkomst is per 1 januari 2010 v erlengd met 5 jaar. - Huur Sliedrecht ca. C 8.300,00 per jaar. De huurov ereenkomst is v oor onbepaalde tijd. - Huur Alblasserdam ca. C 5.600,00 per jaar. De huurov ereenkomst is v oor onbepaalde tijd. Vanaf 1-6-2012 is er een nieuwe huurov ereenkomst gesloten met de W oningbouwv ereniging Nieuw-Lekkerland voor een periode v an één jaar. - Huur Hardinxveld ca. C 5.800,00 per jaar. De huurovereenkomst is voor onbepaalde tijd.
Logopedisc he Dienst Kring Sliedrecht 12
STAAT A ST AAT MAT ERIËLE VAST E ACTIVA Artikel
1 Terra Business 4000 PC303 minitower computer 2 Notebooks met 15,6 inch scherm (2 stuks)
aanschafprijs
af schrijving
boekwaarde per 31- 12 -20 11
boekwaarde per 31-12-2012
C
650,93
C
162,73
C
325,47
C
488,20
C
1.344,70
C
336,18
C
672,35
C
1. 008, 53
C
498, 91
C
997,82
C
1. 496, 72
C 1.995,63
Detailgegevens materiële vaste activ a: ad 1
Aanschaf dat um: 27-5-2011 W indows 7 Professional 32-bits / W indows XP Professional Nr. NL1009154 inclusief toetsenbord en optische muis Beheer op af stand programma
ad 2
Aanschaf dat um : 21-12-2011 Lenovo Thinkpad EDGE 15 type NVN53MH Microsof t W indows 7 Pro 64-bit
Afsch rij vi n g en (l i n eai r i n 4 j aar) In v erband met de geringe totale waarde wordt er niet tijdsevenredig afgeschrev en De v aste activ a ad 1 en ad 2 worden afgeschrev en in de jaren 2011 t/m 2014
Logopedis che Dienst Kring Sliedrecht 13
TOELICHTING BATEN EN LASTEN LASTEN Volgno. Catno.
0
HO O F DF UNCT I E 7 . 1 6
hele euro's
hele euro's
hele euro's
5
4
3
2
1
W erkelijke lasten vorig diens tjaar (2011)
Geraamde las ten diens tjaar (2012)
W erkelijke las ten diens tjaar (2012)
Oms chrijving
0 Kosten logopedische hulp 1.0
Jaarwedde logopedis ten
1.0
Vergoeding loonsc hade
0.02
3.4
Hulpmiddelen
0.03
3.4
Studiekos ten
0.04
3.4
Huis vestings kosten
0. 0 1
493. 809
491.000
520.438
-2.958
0
-42.503
2.233
3.000
1. 5 6 1
175
500
1.952
51.720
60.500
60.452
900
1.242
0.05
3.4
Onvoorziene uitgaven
955
0.06
3.4
Arbo kosten
534
1.000
3.145
0.07
3.4
Sc holing kwaliteits register
2.854
4.500
5.260
1. 0 1
3.4
Dru kwerk
2.728
5.000
3.255
1.02
3.4
Kantoorbenodigdheden
1.628
1.250
507
1.03
3.4
Portokosten
1
Adm in is tr at ie ko st en
969
1.600
1.179
7.000
7.042
1.04
3.4
Telef oonkosten
7.293
1.05
3.4
Kos ten boekhouding, bankkos ten
8.836
20.000
18 . 34 1
en abon nementen e.d. 1.06
3.4
11.420
15.000
13.178
Afs chrijvingen ICT
499
0
499
375
500
363
3.103
3.150
3.302
5.324
5.000
6.367
0
0
188
8.639
9.000
9.702
0
0
0
136
500
88
6.512
0
6.867
30.319
0
38.652
629.400
661.076
Automatis ering
1.07
3.4
Divers e kos ten
1.08
3.4
Kosten s alarisadminis tratie
2
Al ge m en e b e he er s ko s te n
2. 0 1
3.4
Ac countantsc ontrole
2.02
3.4
Repres entatie- en vergaderkos ten
3.4
Verzekeringen
2.04
3.4
Reis kos ten
2.06
3.4
Divers e kos ten
2.03
Ee nm al ig e ko st en 2.07
3.4
Inhoudin gen ziektekos tenverzekeraars
Res ultaat 2012
637.103
Logopedische Dienst Kring Sliedrec ht 14
BATEN Volg no.
Cat no.
0
Oms c hrijving
1
W erkelijke baten diens tjaar (2 012)
2 HO O F DF UNCT I E 7 . 1 6
Geraamde baten diens tjaar (2012)
3 in hele euro's
W erkelijke baten vorig diens tjaar (2 01 1)
5
4 in hele euro's
in hele euro's
Fi na nc ie ri ng e n al ge me ne de k ki n gs m id d el e n 3. 0 1
4.2
Bijdrage gemeenten
3.02
2.0
Rente
3.03
4.2
Inkoms t en uit behan deling
357.400
357.400
397.156
3.369
2.000
1.874
276.334
270.000
262.046
637.103
629.400
661. 076
Logopedisc he Dienst Kring Sliedrec ht 15
VERVOLG TOELICHTING BATEN EN LASTEN Jaarwedde De schaalbedragen zijn v olgens CAO per 1-1-2012 en per 1-4-2012 met 1% v erhoogd. De eindejaarsuitkering is niet v erhoogd ten opzichte van 2011 en bedraagt 6%. De post 'jaarwedde' wordt dit jaar minder beïnv loed door de v ergoeding uit de ziektekosten verzuimv erzekering ad C 1.923,00 en de uitkering ad C 1.035,00 door het UW V in v erband met zwangerschappen.
Huisvestingskosten W erkelijke kosten over 2012 C 51.720,00. Dit is C 8.780,00 minder ten opzichte v an de begroting van C 60.500,00. Dit wordt verklaard door het v olgende; - Nieuw-Lekkerland: De door de dienst gebruikte ruimte in D'Ouwe School in Nieuw-Lekkerland is gesloopt. Sinds juni 2012 wordt er v oor de logopedische behandelingen een ruimte gehuurd in 't Carillon te NieuwLekkerland v ia W oningbouwvereniging Nieuw-Lekkerland. De huurprijs v an de nieuwe locatie is ingegaan per 1-7-2012 en komt voor de 2 e helf t v an 2012 uit op C 1.361,00 inclusief serv icekosten. Dit ligt v oor 2012 ca. C 450,= lager uit dan begroot. - Papendrecht: In augustus 2012 is een eindaf rekening ontv angen v an de Grontmij met betrekking tot de serv icekosten ov er 2010 v oor het hoof dkantoor in Papendrecht. Te ontv angen bedrag C 1.349,84. In f ebruari 2013 is een eindaf rekening ontvangen v an de serv icekosten ov er 2011. Nog te ontvangen C 3.490,65. Totaal van deze baten ad C 4.840,00 zijn meegenomen in het resultaat v an 2012. -
De huren van enkele locaties zijn niet geïndexeerd.
Opleidingskosten kwaliteitsregister W erkelijke kosten over 2012 C 2.854,00. Dit is C 1.646,00 minder ten opzicht v an de begroting van C 4.500,00. Dit is toe te rekenen aan het laten deelnemen van externe logopedisten aan de verplichte scholing waarv oor C 1.850,00 aan kosten zijn doorberekend.
Drukwerk en automatisering Kosten drukwerk liggen C 2.272,00 lager dan begroot (C 5.000,00) en kosten automatisering zijn C 3.081,00 lager uitgekomen dan begroot (C 15.000,00). Een deel van de kosten drukwerk komen v oor rekening van de post 'Hulpmiddelen', ter ondersteuning van de logopedische behandelingen. De kosten v an de automatisering zijn mede door de bezuinigingsinspanningen verlaagd. Daarbij is met name gekeken naar de kosten van onderhoud v an pc's, laptops en serv er.
Kantoorbenodigdheden Deze overschrijding is toe te rekenen aan de bestelling v an kopieerpapier. Bij de grootte v an de bestelling is rekening gehouden met beperking v an de v rachtkosten. Er is v oor één jaar papier besteld C 446,25.
Portokosten Portokosten bedragen C 969,00 ten opzichte van de begroting v an C 1.600,00. Sinds 2012 worden o.a. alle vergaderstukken per mail verzonden. Ook andere correspondentie loopt meer en meer via elektronische weg.
Logopedische Dienst Kring Sliedrec ht 16
Boekhouding e.d. Door ziekte van de externe f inancieel medewerker zijn er v eel werkzaamheden, met name de betalingen, gedaan door de coördinator. Controle heef t plaatsgevonden door met ICT-taken belaste medewerker en de f inancieel medewerker heef t controle uitgeoef end op af stand. Het is niet mogelijk gebleken de geplande maandelijkse rapportages te lev eren, maar er is, net zoals voorgaande jaren, gewerkt met 3-maandelijkse rapportage.
Accountantskosten De ov erschrijding bedraagt C 324,00 t.o.v . de begroting. De accountant is bereid gevonden de kosten v an de controle ov er de jaarrekening v an 2012 te verlagen naar C 4.400,00 exclusief BTW . Inclusief 21% BTW komt de controle uit op C 5.324,00.
Inhoudingen zorgverzekeraars De Logopedische Dienst Kring Sliedrecht heef t geen ov ereenkomst met ziektekostenv erzekeraar CZ. Deze zorgverzekeraar houdt 25% in op het tarief van een logopedische behandeling. De totale inhouding v an CZ in 2012 bedraagt C 6.511,60.
Ov erzicht incidentele/div erse baten en lasten 2012 Baten: Eindaf rekening hoofdkantoor serv icekosten 2010 Eindaf rekening hoof dkantoor serv icekosten 2011 Deze baten zijn v erwerkt in het resultaat ov er 2012. Lasten: Ingehouden door zorgverzekeraars op vergoeding behandelingen
C 1.350, 00 C 3.491, 00
C 6.512,00
Resultaat: Ov er 2012 is er een onverdeeld resultaat van C 30.319,00.
Logopedisc he Diens t Kring Sliedrec ht 17
Jaarrekening 2012 is voorlopig vastgesteld door het algemeen bestuur van de Logopedische Dienst Kring Sliedrecht.
Papendrecht, d.d. 11 april 2013
Dh VOO
Dhr. Akkerman secretaris
Jaarrekenig 2012 is def initief v astgesteld door het algemeen bestuur van de Logopedische Dienst Kring Sliedl.etht.
Papendrecht, d.d. 20 juni 2013
Dhr. Vat Voorzitter
Dhr. Akkerman secretaris
Logopedisc he Dienst Kring Sliedrecht 18
